查办征收港口建设费背后渎职犯罪的经验与方法.doc

第一篇：查办征收港口建设费背后渎职犯罪的经验与方法.doc

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查办征收港口建设费背后渎职犯罪的经验与方法

作者：吕东韬

来源：《中国检察官·经典案例版》2013年第03期

【本期主讲】

吕东韬，男，辽宁省大连市人民检察院反渎职侵权局侦查二处副主任科员，助理检察员，从事职务犯罪侦查工作，办理过海关工作人员放纵走私案、法院工作人员执行判决、裁定失职案、参公单位工作人员滥用职权、受贿案等，均系大要案。

[核心提示]港口建设费系政府性基金，实行“收支两条线”管理，不允许截留、挪用。1985年1月至2011年9月由对外开放口岸港口所在地的港务局具体负责征收，2011年10月起由海事局具体负责。依法查处衣某滥用职权截留港口建设费并使用的犯罪行为，关键工作有三项，一是搜齐征收港口建设费的相关规定，二是调取港口建设费账目查清截留款的数额和去向，三是确定具体责任人。该案的查处，在为国家挽回经济损失的同时，也督促了有关部门依法依规严格履行职责，同时对检察机关查处港口规费类案件提供了参考和借鉴。

2012年3月16日，我院反渎职侵权局侦查处（2012年7月成立侦查二处，原侦查处变更为侦查一处）接匿名举报，反映2005至2011年期间，大连市港口规费征稽管理处工作人员衣某违反国家规定，滥用职权，按征收额5‰截留应上缴交通部的港口建设费，致使国家遭受重大经济损失。根据线索分析，我处认为征稽处相关工作人员可能涉嫌渎职犯罪。经检察长决定于2012年3月19日依法初查，迅速查明了征稽处处长衣某涉嫌滥用职权犯罪的事实，经检察长批准2012年3月26日依法对衣某涉嫌滥用职权犯罪立案侦查，在侦查过程中发现衣某另有涉嫌受贿犯罪的事实。法院审理后作出有罪判决：被告人衣某犯滥用职权罪，判处有期徒刑1年；犯受贿罪，判处有期徒刑1年；合并执行有期徒刑1年6个月。

一、案件基本情况

2005年至2011年间，时任大连市港口规费征稽管理处处长的衣某，无视1993年交通部、财政部针对港口建设费代征单位或代收单位对计提手续费的明文规定，超越职权，违规决定，作为港口建设费代征单位的大连市港口规费征稽管理处，再从大连十余家港口建设费代收单位解缴的港口建设费款中计提5‰手续费后予以截留，供本处支配使用。经鉴定，2005至2011年累计违规扣除手续费共计人民币两百余万元，该截留的手续费用于本单位发放职工补助、职工福利、购房货币化补贴、招待费、考察费等，给国家造成重大损失。

2008到2011年间，衣某利用其担任大连市港口规费征稽管理处（以下简称征稽处）处长的职务之便，为大连某会计师事务所谋取利益，将审计港口建设费征收情况的业务交给该会计

师事务所。衣某非法收受该所业务经理给予的“感谢费”共计人民币1.8万元，所获款项被其挥霍。

二、主要作案手段

2005至2011年间，衣某在明知代收单位已从代收的港口建设费中计提了5‰的手续费后，违反代征单位对所收代收单位解缴的费款不再计提手续费的规定，擅自决定对代收单位解缴的上缴国家财政专户的港口建设费再次计提了5‰的手续费，截留在本处使用。在征稽处2006年3月编制的《大连市港口规费征稽管理文件汇编（1985.10——

2006.2）》中，没有收录《交通部财政部关于明确和解释〈港口建设费征收办法实施细则〉和〈水运客货运附加费征收办法〉中有关问题的通知》（交财发〔1993〕661号），正是这份文件明确规定代征单位对所收代收单位解缴的费款不再计提手续费。可见，衣某是在刻意回避相关文件规定，妄图将其弃之一隅，为截留港口建设费做好政策上的准备。

侦查员在办案过程中还了解到，交通部曾就港口建设费征管工作组织召开过会议和培训，明确过代征单位不允许再另外收5‰的手续费，该处参加培训的人员在办公室研究工作时也说过。而且，该处上级有关主管部门每年都来审计，提出过该处作为代征单位重复计提手续费是违反交财发〔1993〕661号等文件规定的，但衣某依然我行我素，对交通部的会议和培训内容不加领会，对上级有关主管部门提出的意见不予理睬，违反规定，持续重复计提手续费，直至2011年10月征收港口建设费的工作转由辽宁海事局负责。

三、查办该案的基本方法

（一）上网查找相关信息，确定举报线索有成案可能性

在接到该举报线索后，侦查员通过上网搜索了解到大连市港口规费征稽管理处的办公地点、联系方式、工作职能以及收费依据等情况，明确了征稽处是受大连市港口与口岸局委托，负责大连市辖区内的港口建设费、货物港务费和港口设施保安费等港口规费的征收、管理和稽查工作。

通过访问大连市港口与口岸局网站，查询到《大连市港口与口岸局行政执法责任制》电子版文件，该文件清楚地列明了大连市港口规费征稽管理处行政执法职责分解表、大连市港口规费征稽管理处（岗位）行政执法职责分解表、港口规费征稽管理处征收流程图、港口规费征稽管理处规费征收管理行政检查流程图等，包括了征稽处征收港口建设费的执法性质（委托执法）、执法类别（行政征收）、执法依据、执法范围、执法权限（上缴交通部、报处长审核）等。

通过互联网上的搜索引擎，侦查员搜索到《交通部财政部关于明确和解释〈港口建设费征收办法实施细则〉和〈水运客货运附加费征收办法〉中有关问题的通知》（交财发〔1993〕661号）等文件，确定了征稽处若重复计提手续费，则属违反相关规定的行为。

经过分析上述从互联网上搜集到的材料，结合举报线索予以评估，侦查处认为该线索成案可能性较大，具有可查性，遂提请分管检察长批准后开始初查。

（二）调取相关账目，确定存在截留规费的情况

侦查员分组前往大连各家银行查询征稽处收支港口建设费的银行账户及明细，在大连银行白云支行（与征稽处同在大连市行政服务中心大楼办公）查到该处的账户，打印出该处开户至今的对账单。

接下来，侦查员到征稽处调取了该处港口建设费收取与支出的全部账簿与凭证，侦查处领导动员全处侦查员齐心协力、加班加点努力工作，仅用三天时间就将征稽处2005至2011年的百余本账簿和凭证翻查完毕，将该处截留并使用港口建设费的情况制作成明细表格，将相关账页、凭证拍照保存，将所有电子版表格、账证照片等编辑、打印、整理出来，形成清楚的书面证据并加以固定。经查明，该处截留港口建设费共计人民币两百余万元，用于单位支出的节日补助费、奖金，用于单位公务支出的公用经费，以住房货币化补贴、奖金、社保等名义发放给职工，以接待费、职工福利等名义使用。这样，举报信所反映的问题得以查实，该处确实存在从代收单位收取的港口建设费中违规计提手续费并截留在本处使用的情况。反渎局、侦查处领导在听完侦查员的汇报后，果断决定，通知征稽处主要负责人到检察院接受调查。

（三）询问相关工作人员，确定犯罪嫌疑人并立案侦查

侦查员执《询问通知书》到征稽处找该处处长衣某，准备将其带回检察院接受调查。侦查员到达该处后，方得知衣某因事要到美国，已在大连机场通过安检候机中。侦查员一方面电话联系衣某，告知其上述事由，要求其暂缓登机，在机场等待侦查员；一方面联系大连市港口与口岸局纪检监察部门领导，要求其通知衣某配合检察机关调查。待侦查员赶到机场后，将衣某带回本院办案中心。

与此同时，征稽处副处长林某、负责财务工作的副处级调研员张某已接到通知到市检察院配合调查。

经依法询问，衣某承认，其为给征稽处解决经费不足和提高员工积极性，明知交通部、财政部针对港口建设费不允许重复计提手续费的规定，在代收单位已经计提5‰的手续费后，仍超越职权，擅自决定征稽处对代收单位上缴的港口建设费再扣除5‰手续费予以截留并使用，他本人对此事负全责。衣某也辩称其口头请示过当时的分管副局长，但没有证据证明。林某、张某也证明了衣某擅自决定违规计提手续费的事实。经请示检察长决定，当天即对衣某以涉嫌滥用职权犯罪立案侦查，采取拘留强制措施。

值得一提的是，该案是自侦案件批捕权上提一级后，大连市院反渎局侦查处向辽宁省院侦监处报请逮捕的第一个案件。2012年4月6日，衣某被依法逮捕。

（四）补充相关证据，确定该案事实清楚、证据充分

立案后第二天，侦查员依法搜查了衣某的办公室并调取了若干文件、报表等，到大连市港口与口岸局调取了衣某的人事档案和任职文件等、征稽处成立及职能相关文件，到衣某户籍地公安机关调取了衣某的人口基本信息等。

侦查员让征稽处会计制作了该处计提港口建设费的汇总表格，按照年份、月份的时间顺序排列，载明征收额、上缴额、代扣手续费、自提手续费等内容，并将对应的凭证号列表辅证。侦查员还让该处会计制作了支出手续费的明细表格，详细列明了日期、凭证号、去向、金额等内容。

侦查员还委托本院技术处司法会计审计相关账簿和凭证，出具《司法会计鉴定书》，证实了征稽处自2005年10月27日起，在代收单位从代征收的港口建设费中计提了5‰的手续费后，再次扣除了5‰的手续费，截止2011年底，累计扣除手续费2百余万元，用于发放职工补助、职工福利、购房货币化补贴、招待费、考察费等。

上述证据在公诉、审判环节起到了重要作用，为法院对衣某作出有罪判决奠定了良好的基础。

（五）深挖渎职背后经济问题，确定涉嫌受贿犯罪的事实

在初查阶段，侦查员在翻查征稽处账证、查询该处银行对账单过程中发现，2008至2011年，该处曾委托大连某会计师事务所对部分代收单位征收港口建设费做专项稽查工作，共支付审计费人民币110万元。连续四年都委托同一家会计师事务所做这项审计工作，并且支付高额的审计费用，侦查员怀疑这其中可能存在经济问题。在立案后提审衣某时，侦查员向其宣讲了滥用职权犯罪以及自首、立功等法律规定，希望其能够主动交待其他问题，争取从宽处理。衣某交待了他将审计业务交给大连某会计师事务所承办，为该所谋取利益，事后收受该所业务经理给予的“感谢费”人民币1.8万元的事实。侦查员到银行查询了征稽处支付110万元审计费的支票、大连某会计师事务所的对账单，到征稽处调取了承办业务协议、该会计师事务所出具的审计报告，询问了该会计师事务所的法定代表人、业务经理并要求其提供了收取审计费所依据的收费标准相关政策文件等，查明了衣某涉嫌受贿犯罪的事实。

第二篇：学习型团队建设经验与方法-王跃峰

建立学习型团队的经验总结与介绍

陕西 榆林 天龙镁业 人力资源部王跃峰

现代企业管理的模式和方法举不胜举，很多企业管理者特别是较为优秀的企业管理者都会在诸多的管理模式中不断的借鉴或者推演出即符合管理基本原理要求又带有自身特点的管理方法和经验，从而使得自己的管理水平和能力在整个职业成长过程中得到提高和发展。今天就自己欣赏和在平时工作中坚持的“学习型团队建设”管理经验与大家分享。

一、为什么要建设学习型团队？

“学习型”、“团队”这些话题听起来似乎会有些虚，但我们通过对实际的管理的仔细回味或者反复推敲就会发现，叫法可能五花八门，但实际的“学习型团队建设”绝对不是形式主义或者务虚之为。因为我们的部门人员或者团队成员不可能面对任何工作任务都能借助以前的经验或者领导的指导/示范去完成甚至很出色的完成。总会有些工作是我们之前的工作经验所没有涉及的，总有些问题是我们以前的管理过程中没有遇到过的，另外随着社会环境、市场变化、技术更新、人员结构等情况变化，新问题、新情况的出现是一种必然，面对新问题，新工作必然要通过学习和知识更新才能完成，所以这个过程是我们日常管理中会经常遇到的问题，只是每个管理者的处理方式方法不同而已，从本质上来讲都经历了学习的过程，我们试想：如果通过一种常规的、有效的管理手段或者方式，能使我们的部门人员或者团队长期的养成一种学习的习惯，保持一种学习者的思维方式，那么我们面对新问题、新工作的处理速度或者工作效率可能就会提高。

二、学习型团队建设的方法和经验简介

我们现在来列举一般情况下，我们处理新问题、新工作的常见做法：①领导学习后讲给下属怎么做，然后下属照做，遇到问题再请示领导，领导再次指导直至完成。②打听或者了解谁有这方面的经验或者解决问题的办法，然后请教做法，照做完成。③在网络上寻找类似解决方案或者办法，根据具体实际进行参照稍作修改后或变通后完成。④集体开会讨论决定解决办法，然后形成决定或决议，执行完成，„„等等诸如此类还有很多，我认为以上的解决办法不同程度都可以定

义为简单的“拿来主义”，往往这些方法也可能是较快捷和简便的（即可以解决问题又不用太麻烦），但问题会是，这样仅仅是应付和完成了一项工作或者暂时解决了一个问题，对于个人的经验积累和能力训练只是片面的、针对与特定环境和条件的。

而“学习型团队”的要求就不同了，作为学习型团队，要求学习要作为日常的一项工作来开展，通过必要的管理手段和方法使团队的每一个人都养成学习的习惯和保持一种学习者的思维方式，一般做法如下：

1队人员学习状态的唤起和学习氛围的建立的情形，通过部门工作、业务中的核心问题或者知识进行学习任务下达，每个人针对问题展开学习，然后组织会议或者讨论交流分享学习结果。注意事项和关键控制点：①题目的选择要能够引起大家的普遍认同和兴趣。②任务的布置要考虑到不同人的学习能力和素质基础。③一定要检查跟踪学习过程，不要寄希望于到时候看结果。④组织会议或者讨论时尽可能让学习者本身多参与和发表学习结果，领导对于学习结果的评价应多些鼓励性引导。⑤每次学习结束都应创造条件使学习结果应用，加强实用型的导向。

2部门人员或者团队初步养成学习习惯和部门或团队内部初步形成学习氛围的情况，通过部门出现的实际问题或者针对具体业务知识在各人员进行了学习之后，在部门/团队内部小范围进行相互培训，既可以加深对于学习结果的认知，又可以训练部门/团队内部人员的综合素质。注意事项和关键控制点：①在布置培训任务之前应该予以适当的基本培训形式和培训过程的要求，使小培训“麻雀小、五脏全”。②尽可能要求能够形成书面的培训内容提纲或者讲义，作为资料日后学习和参考。③时间控制，以5—10分钟为宜，规定时间后不能超时或者太短。④培训结束后要交流课后体会和心得，一方面检验培训效果，另一方面通过另外的角度更加丰富培训效果。

3门/团队已经形成较为理想的学习氛围的情形。通过内部人员对于部门业务中出现的新工作或新问题，大家即群策群力又独立思考，通过解决方案的不同角度思考和提交，最终达到优化流程和提高效率的目的。

注意事项和关键控制点：①在方案征集前应该明确最终要求达到的效果或结果，使竞选人员能够明确目标和方向。②在阐述方案的顺序安排上尽可能的合理调整，避免部门工作权威或骨干员工第一个阐述，影响其他人员的原有和创新观点。③方案要形成书面的材料以备后用。④部门领导尽可能不要当机决断方案的选择，应是经过充分考虑后所确定的。（即不完全照搬，也不无一采纳）⑤一定要有结果，最终形成的确定方案或者流程要有明确的结果，而且要真实的按照方案执行，增强大家下次参与的积极性。

三、综述

学习型团队的建设，只是千万种管理方法的一种，我个人认为通过学习团队的建设能够较理想的提高团队的活力、竞争力和工作效率，在年轻人较多的团队中尤为适用，不同的管理者在执行和实施过程中都会有所取舍和变通，只要方向是致力于培养部门/团队人员的学习能力和部门/团队的学习氛围，这样就达到了学习型团队建设的要求。一家之言，欢迎大家发表指导意见、建议。