装饰公司财务管理制度 会计出纳岗位职责 现金管理制度[5篇]

第一篇：装饰公司财务管理制度 会计出纳岗位职责 现金管理制度

财务管理制度

第一节总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

3、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。

第二节部门设置及岗位职责

一、岗位设置

根据公司的经营状况和财务工作需要，财务部现设置财务部经理1名、主办会计和出纳各1名。现财务经理兼任主办会计。

二、岗位职责

（一）财务部经理岗位职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，建立健全并组织实施财务制度，同时负责财务制度的执行情况进行检查及监督。

3、进行公司营运成本费用计划、预测、核算、分析、控制及监督，督导成本控制工作，根据公司经营情况建立及完善成本控制程序。

4、编制各项财务报表，财务计划，编制财务预算，财务制度的督导及执行中发现并解决实际困难和问题。

5、建立财务内部审计流程，执行内部审计职责。

6、建立财政、税务、银行、工商、统计、金融等外部良好关系。

7、负责审核主管会计所编制的凭证，总账的月底结账和每月的调账对账工作，纳税报表、财务报表、财 务分析等内部、外部数字。

8、负责统筹安排并落实每期与材料商工地用料的对账及付款工作。

9、监督应收账款回收情况。

10、做好部门内的管理工作及部门间的协调和配合工作。

11、严格遵守公司各项规章制度。

12、完成领导交办的其他工作。

（二）主办会计岗位职责

1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。

2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行。

3、在部门经理领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对所有往来款项和经费收支进行核算。

4、正确计算收入、支出、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期组织固定资产盘点、清查工作。16、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。负责制作公司员工工资薪金表。

7、负责根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

8、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

9、协助部门经理做好部门工作，完成部门经理交办的其他工作。

10、严格遵守公司各项规章制度。

（三）出纳岗位职责

1、负责公司现金、发票和收据的保管工作，做到收有记录，支有签字。

2、负责银行办理备用金领取手续，支付和结算工作。按日准确、无误地核对库存现金，办理现金收付和 银行结算业务，登记现金和银行日记帐，做到日清月结，帐实相符。

3、严格按照财务制度的现金管理制度的要求，对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒 付。认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

4、办理各项税款清缴工作，并负责公司各项收支工作的及时汇报与准确登记。

5、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、发票和收据，不得丢失。当日多余现金不得在财务室留宿，必须存入银行。

6、根据审核无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存，每日工作结束后应及时制作《收支明细表》下班前交给财务经理。若发现短款或账实不符应及时上报并查明原因。及时、完整、准确地向部门经理反馈现金库存、银行帐户管理情况。

7、积极配合会计做好核算工作，及时传递凭证，及时与银行核对帐单，对未达帐款项做好调节表。

8、准确无误地按照会计制作，经由部门经理审核，总经理签字后的工资薪金表发放工资。

9、对部门工作有跨级向总经理建议及申诉权。

11、协助部门经理做好部门内务工作，完成财务经理临时交办的其他任务。

12、完成领导交办的其它临时性工作。

13、严格遵守公司各项规章制度。

第三节现金管理制度

1、公司所有现金收、支由出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并 每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

3、库存现金应妥善保管，如发现有挪用、短款或丢失应由出纳承担相应的经济责任和法律责任。

4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《收款收据》，交给付款人客户联，财务联由出纳登记日记 账后交会计，存根联存档保管。

5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见财务部工作流程）。因出差或其他原因必须预支现金的，须 填写借款单，经相关领导签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内办理还款 或报销。

6、收、支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

第四节支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐

目，并每天结出余额。

3、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、财务部经理、总经理签字后出纳方可开出。

4、所开出支票必须详细、清楚地填写收款单位名称。

5、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

第五节印鉴的保管

1、由财务部经理统筹安排保管。

2、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由主管财务领导和出纳负责保管。

第六节现金、银行存款的盘查

1、出纳在每天完成工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制成“出纳日 报表”，并详细核对由出纳保管的库存现金，由会计或主管领导、总经理或指定专人不定时地进行对帐盘查，随机进行抽查。

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会 计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

3、其它依据相关会计制度及法规执行。

第二篇：财务、出纳、会计、现金管理制度

财务管理制度

（一）财会人员必须严格遵守财经纪律，执行财会制度。

（二）财务处理要符合规定，每月必须向经理报送一份财务活动情况说明和会计报表。

（三）一切收入、开支必须登记入帐，不得另立小金库。保证专款专用，不得挪用。

（四）现金管理

1、所有现金统一由财务出纳一人管理，其他部门及个人无权管理现金。

2、出纳员必须作好现金帐，做到日清月结，严禁白条抵库、借支公款、挪用现金、长款归公、短款自赔，对特殊情况需要临时借支的，必须经经理批准，并限期归还。

3、现金经办人必须当日到财务交清现金，严禁经办人长期保管或挪用现金。

（五）财务开支审批

1、严格执行主管领导“一支笔”审批制度，所有费用开支必须由财务部主管审核，并经主管领导签字批准后方可报销，对违反财经纪律和财务制度的行为，财务人员有权向主管领导提议，并拒绝报销。

2、对不符合财务报销手续的票据，禁止入帐。

3、所有报销的发票单据，内容必须填写齐全、正确、大小金额相符。

4、对于报销的发票单据，经办人必须签字或盖章，并注明开支用途，方可报销。

5、对弄虚作假、少支多报或涂改发票等违反财经纪律的现象，要从严处理。

（六）各部门人员出差由部门负责人派差，部门负责人由经理或副经理派差。回单位后3日内持有关票据到财务部报销，所有票据由会计以所定标准严格审核后予以报销，超标部分由经理审批后再行处理，报销费用采用多退少补，前借款不清，不安排下次借款。

（七）住宿标准、出差补助及交通费用按照红海湾开发区财政局制定的标准执行。

（八）特殊情况经经理批准，交通、住宿费用可据实列支。

第三篇：出纳现金管理制度

出纳现金管理制度

出纳员身处管理现金和使用现金的“前沿阵地”，负有直接的、重要的现金管理职责。因此，出纳员要自觉遵守现金收支的在关规定： 一要坚持收支两条线，不得坐收坐支现金。对单位的销货收入（业务收入），应于当日（有特殊情况最迟不超过次日）送存开户银行。支付现金时，应从单位库存现金中支付，或者从开户银行提款，不得直接支用销货款（坐支现金）。确实需要坐支现金的单位，要事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支的现金要纳入账内核算，并按月向开户银行报送情况；

二要做到把库存现金控制在限额之内，超过部分及时阉割存银行； 三要消灭白条抵库，要求借用现金的条据经领导审批后记入往来账； 四要执行现金管理中的诸项“不准”；

五要在销售活动中对现金与转账结算一视同仁，不能只收现金，拒收票据；

六要在单位购买专控商品时采用转账结算，不可使用现金；

七要与银行往来中据实办事，不用转账凭证套取现金，不编造用途套取现金，不利用账户其他单位和个人套取现金，不利用多头账户套取现金。

第四篇：出纳现金管理制度

财务部管理制度

1.财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费.良好运用，提高效益。

2.银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用，银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支.转帐套现。

3.银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。

4.银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐，按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。

5.库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余额与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。

6.非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

7.正常的办公费用等开支，必须有发票或收据，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经办批准后方可报销付款，一仟元以内由财务部审核无误后方可付款，一仟元以上一万元以下需副总经理签字后可付款，一万元以上必须由总经理签字后才可付款。

8如遇工作调动或离职时必须办理移交手续。

9.每月应根据工资发放日期的前一天通过考勤表如实计算及编制工资单并报于

总经办签字核发员工工资。

以上管理制度需财务部严格执行！

2013.6.19

第五篇：现金出纳管理制度

一、出纳岗位职责

1、负责银行支票的领购、保管、填制。

2、负责现金收付，每日逐日逐笔登记《现金日记帐》，并清点库存现金，并对现金安全完整负责。

3.负责公司承兑及有价证券的保管。

4、负责《现金日记帐》《银行日记帐》的登记，并逐日进行核对，做到帐实相符。

5、每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单”。

二、现金和银行存款的管理

1、现金管理

（1）本公司可以在下列范围内使用现金：

a.职员工资、津贴、奖金；

b.个人劳务报酬；

c.出差人员必须携带的差旅费；

d.结算起点以下的零星支出；

e.董事长，总经理批准的其他开支。

除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者网银支付；确需全额支付现金的，经会计审核，董事长，总经理批准后支付现金。

（2）本公司日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。

（3）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经董事长，总经理批准。

（4）出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，做到日清月结、帐款相符。

2、支票管理

（1）支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经董事长，总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

（2）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额摘要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

（3）支票付款须先审后付，财务印鉴由财务人员分别掌管。

3、财务部门应当严格遵守的操作要求：

1）按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时报告董事长，总经理处理。

（2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。

（3）出纳人员每月至少核对一次银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。对未达帐项，应查明原因，及时报告董事长，总经理处理。

（4）出纳人员应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，应查明原因，及时报告董事长，总经理处理。

（5）会计、审计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。

三、货币资金支付业务的办理程序

1、支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

2、支付审批。本公司审批人为董事长，总经理。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

3、支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

4、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。如是小额现金支付可直接从备用金支付，网银支付需要出纳提交申请，会计负责审核，对于手续不全的出纳，会计应拒绝支付。

5、审批、审核流程：

业务经办人

部门负责人（复核）

会计（复核）

审批人

出纳

四、付款程序及注意事项

1、外购、工程承包款应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单附请购单经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。

2、预付、暂付款项应根据合同或批准文件，由经办部门填写请款单，注明合同文件字号，报审批人核准后，出纳方能付款。

3、一般费用应根据发票、收据或内部凭证，经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。

4、出纳支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均需审批人批准签字。特殊情况应由支款人设法通知，得到审批人同意，通知出纳后可先付款后补签。

5、所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问必须先查询后方能支付。

6、支付款项应在原始凭证上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。

五、票据及有关印章的管理

1、本公司涉及与货币资金相关的票据，必须严格执行票据管理操作规范的相关规定。

2、财务印鉴实行分设管理：财务印章由财务部门指定人员（本公司现金出纳），负责保管;预留银行印鉴必须分人保管;;法定代表人印鉴由（本公司法人代表）负责保管;发票专用章、收款专用章和其它财务印章由财务部门（出纳）负责保管;出纳印鉴由出纳人员自行保管。按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

六、本规章制度自下发之日起执行。