计生办财务自查报告

第一篇：计生办财务自查报告

计生办财务自查报告

我们接到乡镇基础站所领导人员执行财经纪律情况专项检查通知后，我们竖岗镇计生办领导高度重视，成立了领导组，及时召开会议，从以下几个方面逐一进行了自查：

1、我们没有存在隐瞒、滞留、占压、坐支应当上缴国库或财政专户的各项规费收入和罚没收入该上缴的全部上缴，没有私设小金库。

2、也没有多报、虚报、瞒报、变更名目虚列支出，我们没有这种现象。

3、我们不存在变通票据、白条抵库等形式报销违规开支、挤占、侵吞、挪用、贪污私分公款等现象。

4、我们没有用公款报销支付应当由个人负担的费用。

5、我们不存在违反规定自立收费、付款、集资项目，私自提高收费标准，增加群众负担的现象。

6、我们不存在越权减免应征收的规费，也私自降低罚款标准问题，没有借机向群众索取、收受贿赂，谋求私利的现象。

7、在计生指标管理性工作过程中我们没有吃拿卡要、滥用职权，向群众索取、收受贿赂的现象。

8、我们没有其他滥用职权，不廉洁履职的行为。

通过本次专项自查，我们计生办在以后工作中要严格按照财经纪律，对不合理的开支要严查，对乱收费、乱罚款损坏计生形象的人员要严格处理，对我们计生办的帐要严格按照收支两条线，不能多报、虚报、瞒报，对进行报销的票据要由领导签字、经手人签字，票据正规方可入账。

竖岗镇计划生育服务中心

2013年5月23日

第二篇：计生办自纠自查报告

城郊乡计生办自纠自查报告

近日，城郊乡计生办根据县计生委会议精神，在全乡范围内开展自查自纠活动，从计生工作中的具体环节入手，查找不足，进一步完善、规范了各项制度。

一、加强领导、高度重视、迅速部署，自纠自查工作迅速展开。

按照县计生委的会议精神，我乡计生办组织全体工作人员，认真学习会议内容，落实会议精神，成立了由乡计生办统计、财务、乡所、法制、信访等科室组成的自纠自查领导小组，全力开展自查工作。

二、严格办证程序，杜绝各种乱收费现象。

乡计生办严格按照相关法律法规的要求办理一胎生育证，对依法登记的夫妻，带齐有关证件到计生办免费办理一胎生育证。在优生检测过程中，乡所服务人员对育龄妇女进行优生优育、避孕节育等计生知识进行宣传，对药具服务工作，实现避孕药具知情选择、免费发放、安全健康服务，提高了避孕药具的使用率和群众的满意率。对外出育龄妇女办理流动人员证明，实行完全免费制度。

三、加大教育宣传力度，强化计划生育队伍素质。

乡计生办结合当前计划生育工作，广泛宣传计划生育政策和生殖保健知识，对办证程序、优质服务、四术免费，进行大力宣传，保障广大人民群众的知情权。为了提高计生队伍的思想政治素质和业务水平，计生办利用计生专干会的机会，组织业务培训，认真学习计划生育法规政策和业务知识，并做好当前计生工作内的重点工作，不断提高计生工作人员的服务质量，努力树立为民服务和群众至上的思想理念。

四、加强对计生办各部门的监督管理。

乡计生办在进一步健全制度、严格责任的基础上，并根据县计生委的会议精神和要求，计生办抽调部分人员下村，对各村的出生、怀孕、四术手术情况进行全面的摸底排查，争取做到不留死角，同时，对各村执行计划生育政策以及计生优质服务进行严格的检查，提高我乡的早孕发现率尤其是二孩早孕发现率以及出生人口的政策符合率，遏制早婚早育现象的发生，进一步加强四项手术进度，提升计生优质服务的质量。

五、全面清查计生工作中的违规收费现象。

按照县计生委的会议精神，结合城郊乡计生工作中出现的问题，全面清查不合规定的收费项目。我乡计生办针对工作中出现的乱收费问题，全面摸底，集中清理，制定整改方案，对乱收费、乱罚款，不符合规定收取押金、保证金，搭车收费等问题，凡能退还群众的立即退还，暂时无法纠正的，制定计划，明确责任，限期纠正，坚持计生工作科学发展，构建和谐亲民计生。

六、建立健全相关制度，推动计生整体工作健康发展。

一是认真研究、完善相关制度，对管理制度进行全面的梳理。修订完善学习、培训制度、工作交流制度、廉洁自律、岗位责任等规章制度，规范了各项学习、会议、考勤制度，不断提高工作

效率和服务质量。二是进一步明确职责范围，把岗位职责分解到岗到人，完善监督管理机制，有效约束工作人员行为。三是推行责任过错追究制度，明确岗位职责，狠抓责任落实，对工作失误的给予批评教育和效能警告；四是建立社会监督制度，设立投诉电话和举报信箱，接受群众的投诉和监督；五是坚持政务公开制度，按季度公布政务和村务内容，做好各类信息收集和资料管理工作，提高计生依法行政的透明度，接受社会群众的监督。

城郊乡计生办自纠自查

领导小组名单

组长 : 毛 山 堂

副 组 长 ：马 庆 禹

成员 ：杨 招 娣

马 鑫 鑫

徐静

巩 喜 庆

（计生办主任）（计生办副主任）（乡所所长）（计生办副主任）计生办会计）（（计生办法制员、信访专干）

第三篇：城郊乡计生办自纠自查报告

城郊乡计生办自纠自查报告

近日，城郊乡计生办根据县计生委会议精神，在全乡范围内开展自查自纠活动，从计生工作中的具体环节入手，查找不足，进一步完善、规范了各项制度。

一、加强领导、高度重视、迅速部署，自纠自查工作迅速展开。

按照县计生委的会议精神，我乡计生办组织全体工作人员，认真学习会议内容，落实会议精神，成立了由乡计生办统计、财务、乡所、法制、信访等科室组成的自纠自查领导小组，全力开展自查工作。

二、严格办证程序，杜绝各种乱收费现象。

乡计生办严格按照相关法律法规的要求办理一胎生育证，对依法登记的夫妻，带齐有关证件到计生办免费办理一胎生育证。在优生检测过程中，乡所服务人员对育龄妇女进行优生优育、避孕节育等计生知识进行宣传，对药具服务工作，实现避孕药具知情选择、免费发放、安全健康服务，提高了避孕药具的使用率和群众的满意率。对外出育龄妇女办理流动人员证明，实行完全免费制度。

三、加大教育宣传力度，强化计划生育队伍素质。

乡计生办结合当前计划生育工作，广泛宣传计划生育政策和生殖保健知识，对办证程序、优质服务、四术免费，进行大力宣传，保障广大人民群众的知情权。为了提高计生队伍的思想政治素质和业务水平，计生办利用计生专干会的机会，组织业务培训，认真学习计划生育法规政策和业务知识，并做好当前计生工作内的重点工作，不断提高计生工作人员的服务质量，努力树立为民服务和群众至上的思想观念。

四、加强对计生办个部门的监督管理。

乡计生办在进一步健全制度、严格责任的基础上，并根据县计生委的会议精神和要求，计生办抽调部分人员下村，对各村的出生、怀孕、四术手术情况进行全面的摸底排查，争取做到不留死角，同时，对各村执行计划生育政策以及计生优质服务进行严格的检查，提高我乡的早孕发现率尤其是二孩早孕发现率以及出生人口的政策符合率，遏制早婚早育现象的发生，进一步加强四项手术进度，提升计生服务优质服务的质量。

五、全面清查计生工作中的违规收费现象。

按照县计生委的会议精神，结合城郊乡计生工作中出现的问题，全面清查不合规定的收费项目。我乡计生办针对工作中出现的乱收费问题，不符合规定收取押金、保证金，搭车收费等问题，凡能退还群众的立即退还，暂时无法纠正的，制定计划，明确责任，限期纠正，坚持计生工作科学发展，构建和谐亲民计生。

六、建立健全相关制度，推动计生整体工作健康发展。

一是认真研究、完善相关制定，对管理制定进行全面的梳理。修订完善学习、培训制度、工作交流制度、廉洁自律、岗位责任等规章制度，规范了各项学习、会议、考勤制度，不断提高工作效率和服务质量。二是进一步明确职责范围，把岗位职责分解到岗到人，完善监督管理机制，有效约束工作人员行为。三是推行责任过错追究制度，明确岗位职责，狠抓责任落实，对工作失误的给予批评教育和效能警告。四是建立社会监督制度，设立投诉电话和举报信箱，接受群众的投诉和监督。五是坚持政务公开制度，按季度公布政务和村务内容，做好各类信息收集和资料管理工作，提高计生依法行政的透明度，接受社会群众的监督。

第四篇：财务自查报告(精选)专题

小编精选了四篇关于财务自查报告的范文，希看您能喜欢!

(一)一、整改活动展开情况

公司根据贵局下发的[***x]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深进展开规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求，和《调查问卷》、《常见题目》中对相干具体题目的描写，我司***x年11 月20 日前展开了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的题目，确定了具体整改期限，明确整改责任人，财务自查报告怎样写。对深圳证监局走访进程中提出的题目，我们已严格依照要求整改。在对相干题目整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等情势催促、跟进整改进度，落实整改情况。

二、自查发现的题目及整改情况

根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应到达以下要求：

(一)各公司应当建立符合规定和适应公司本身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清楚，授权明确公道，不相容职务相互分离，相互制约;财务会计职员具有相干专业知识和专业技能，具有会计从业资历;公司对财务会计职员后续教育有制度性安排。

(二)各公司应当根据相干法律法规的规定，建立健全符合公司

本身经营特点的财务管理和会计核算制度体系其实不断予以完善，明确制度的制定和修订流程和应当履行的决策程序。制度中应包括责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施和责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。

各公司应当建立财务会计相干负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相干负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相干规定的要求，满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案回档及时、保管安全;应当切实进步会计核算和财务信息表露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企业会计准则》及相干规定，结合公司所处行业特点和本身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中具体表露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。

根据上述通知要求(一)，我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新;对团体内各公司会计职员基本情况进行统计，了解会计职员是不是具有从业资历;在***x年12 月份公司组织安排了财务部分2011 教育练习计划。

根据上述通知要求(二)，自查中公司根据 《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相干法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相干制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计职员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。

根据上述通知要求(三)，自查中公司范围急速发展，经营模式的不断创新，流程操纵更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp 系统已升级至用友8.9.0 版本，职员操纵权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了用度预算模块，采用用友软件中的团体预算利用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，和平常报销的业务均依照团体模式同一进行。这类模式有益于团体的集中管控，并能够独立部署预算与报销的 it 系统，利于进行平常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为装备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp 系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供给商管理平台等模块，这些模块已陆续投进使用。

针对在自查中发现题目及具体整改情况以下：

1.财务职员和机构设置基本情况

存在的题目：财务部份职员暂未获得会计从业资历证。

整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计职员资历的相干规定，依照《深圳市会计条例》中第十条：获得会计从业资历证书的职员，方可从事会计工作要求，公司对团体内各公司会计职员基本情况进行统计，审查各会计职员的从业资历，通知未获得会计证职员在最近一个周期考取，人事部分将此作为后续财务职员招聘录用条件之一。

整改结果：未获得会计证职员将在2011 年6 月份深圳财政局会计证资历考试报名期间内考取，12 月参加财会电算化考试，预计年底可获得会计从业资历证书。

2.会计核算基础工作规范性情况

存在的题目：对合并范围来往定期对账，每个月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。

整改措施：进一步明确、规范各会计职员岗位职责，完善各来往对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司来往对账，在次月10 号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。

整改结果：从***x年11 月起销售会计已对内部来往对账双方签章确认，后续延续监视执行。

3.资金管理和控制情况

存在题目：

(1).出纳职员获得部份银行未实施快递派送的银行对帐单;(2).部份银行存款余额调理表未复核。

整改措施：

(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计职员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任;

(2).监视检查银行存款余额调理表签批手续完全，并且指定专人复核，在每账户银行存款余额调理表完成后，对银行存款余额调理表同一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相干表档遗漏。

整改结果：

(1).出纳职员从银行获得银行对账单，已整改安排由财务部会计职员从银行索取银行对帐单。

(2).部份银行存款余额调理表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。

4、企业财务管理制度建设和执行情况

存在题目：公司财务制度体系建设不完善，相干制度没有更新，存在部份已在执行的工作流程，没有构成书面制度文件。

整改措施：公司根据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相干法律法规，结合公司业务特点，完善相干财务管理制度，并将已实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相干制度。

整改结果：现已补充部份制度：如《会计职员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。

5、母公司对子公司财务管理和控制情况

存在题目：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料还没有构成明确、固定的制度控制。

整改措施：发布公司相干审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果构成书面报告材料。对子公司财务职员的录用、提升、调动均通过母公司团体财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司平常资金进行监控及管理，子公司逐日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。

整改结果：公司制定发布 《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范职员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效力，保证公司资产安全。

三、证监局走访提出题目及整改情况

深圳证监局于***x年12 月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相干方面题目，针对证监局提出的题目，我公司依照要求已全部整改并获得良好的效果，现就整改情况报告以下：

1.关于票据管理题目

存在题目：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。

整改措施：建立票据管理登记台账，严咯噔记购买支票日期、数目及支票号码、签收人、单位等票据信息。

整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行。

2.现金日记账、银行日记账登记题目

存在题目：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。

整改措施：专项活动自查展开时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访进程中已补录了大部份月份日记账。

整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录终了，后续出纳严格依照要求及时登记、日清月结。

3.关联方、董高监平常出差报销用借款题目

存在题目：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为平常出差用的临时借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即回还所借平常未报销完款项。公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》，并且已遵照执行。

整改结果：经过整改公司在***x年12月31 日前所有关联方、董高监在公司的平常出差部份借款已报销，未报销借款部份已全部回还公司。

四、延续完善事项的长效机制和责任人

通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相干法律法规的规定结合公司本身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系，建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。对公司存在的题目进行了深入剖析和反思，并进行了认真整改，进一步进步我公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和规章制度，加强与监管部分的联系，不断进步依法规范运作的水平。

(二)根据《xx市审计局关于展开2009财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局结合本身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告以下：

一、健全组织，强化领导

为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极展开自查自纠工作。

二、严格清查，不走过场

成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对比自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的题目。

三、认真自查，及时自纠

依照《xx市审计局展开***财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况和内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

1、我局所有财政资金均按预算用处使用，支出真实合规。

2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出稍微偏高。

3、非税收进征收正当合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收进的行为。

4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。

5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定以外发放奖金、补贴的行为。

6、国有资产帐实符合，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收进的行为。

7、我局单位资金全部集中同一管理和核算，无账外账和小金库。

8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监视和控制制度，相干职员在工作进程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监视和控制。

通过自查，我局在某些工作性的专项资金接待费稍微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中一定要厉行勤俭，严格控制接待标准。

(三)根据*****文件，为认真总结好20xx年财务管理工作，我单位对会计信息质量、财务预算、资金安全和财务管理办法的执行状态进行了自查，现将自查自纠状态汇报以下：

(一)会计基础工作状态

会计科目和会计账簿均根据《财务会计制度》和公司财务管理办法的规定设置，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实。会计来往科目、会计结余科目真实。

财务报销制度完善，严格依照会计职员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、分管财务部经理复核的报销程序进行，有效地保证获得的原始凭证真实、正当。

获得的增值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算正确，并保证及时纳税。

财务收支无坐支现象。出纳每个月核对银行存款余额，并编制余额调理表。

会计凭证及时整理装订，寄存安全、规范。

(二)预算执行状态

根据20xx年利润及本钱用度预算明细说明，财务部每个月都要把各项主要本钱用度的实际数与预算数进行比较，个性结合公司管理特点，要求各生产队发生500元以上的非生产性支出务必向公司领导申请批准，务势必实际用度控制在预算用度以内。

20xx年预计实现销售收进22350万元，实现利润828万元，产天生本用度21522万元，其中业务接待费80万元，会务费35万元，生产检查费30万元，差旅费44。39万元。20xx年实际实现销售收进18026。12万元，共发天生本用度13819。70万元，其中业务接待费165。88万元，会务费28万元，生产检查费26万元，差旅费52。91万元。

(三)财务管理办法完善和执行状态出处： 根据单位实际工作状态，20xx年对原有财务管理办法进行了修改，包括对财务管理办法整体上的修改，和对差旅费开支标准和用度报销管理办法的修改。修改后的管理办法明确了职责权限，能有效避免舞弊;修改后的管理办法明确了经费支出的范围和开支标准，控制了经费开支，杜尽了浪费现象的发生。

完善各项管理办法的同时，相干职员在工作进程中严格执行规定，相互监视，保证了会计工作的真实性、完全性和单位财产的安全。

(四)资金安全管理状态

思考到各生产队地处偏僻和胶农取钱不便等因素，公司在支付干胶款、扶管费和当地居民的土地租金时都采取现金发放的情势。为了防范资金安全风险，财务部每月都是提早10天估算好现金需要量，并与银行调和好。事前做好保密，当天由银行专门运送现金到财务部，由出纳一人负责发放和统计，发放时有治安管理部职员负责安全，发放完成后及时进行扎算，并将剩余现金存进银行，严格依照公司现金管理制度的规定执行。20xx年全年无一齐安全事故并且数目正确。

透过自查，我公司在财务管理和财务工作进程中还存在一些不足，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度还没有建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。

(四)为进一步加强财政资金管理，严厉财经纪律，全面进步财政资金使用效益和财政财务管理水平，从源头上治理违法违游记为，确保财政资金安全完全，根据《关于印发展开严厉财经纪律专项检查工作实施意见》的通知要求，县委组织部对***x财政财务收支及资金管理使用情况进行一次全面的大检查，具体情况以下：

一、加强领导，精心组织

依照文件要求，领导班子高度重视，并组织了全体财务职员参加的关于财务自检自查的会议，依照相干财经法规，制定规范了检查程序、检查时间及工作要求。严格依照通知要求，组织展开自检自查工作，确保定期美满完成自检自查工作任务。

二、基本情况及自查结论

(一)财务机构和职员设置情况

1、县委组织部单独设置会计机构，执行《行政单位会计制度》，会计职员1人，有会计从业证，不存在会计职员无证上岗，并按规定安排实施继续教育。

2、岗位设置情况。按规定设有会计岗位、出纳岗位。

3、会计核算和会计报告。按规定依法建账，按适用同一会计制度会计核算，会算帐薄启用登记、会计凭证获得填制、财务报告格式完全性符合规范，不存在凭证造假行为，帐帐、帐证、帐表、帐实符合，内部会计监视机制健全，法律规定应经社会审计的已审计，没有帐外设帐及私设小金库行为。

(二)内部控制制度建立情况

1、岗位职责。根据上级要求和工作需要，设置岗位，定员定岗，并明确岗位职责。

2、管理制度。管理制度有印章管理制度;会计档案管理制度;财务管理暂行办法;专项资金管理制度;财务公然制度;固定资产管理;行政问责办法实施细则。(三)自查结论

1、会计、出纳分设，帐、款分管，预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管，并记有银行存款日记账，按时与银行进行核对，有效杜尽了每笔业务及会计、出纳业务一人经办，最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效。

2、项目资金专款专用，按基本建设会计科目独立设帐。

3、无虚报、冒领、贪污财政专项资金和滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等题目。

4、不存在超范围、超标准、超预算开支报帐审批程序不规范等题目。

5、不存在财政预算预算追加资金外，将上级有关部分各类补助、有关单位协作费、捐赠收进、单位上缴收进、国有资产出售租借等不作收进，记进来往科目隐瞒收进行为;无虚列支出，将单位经费结余、项目结余转进来往科目，回避监视等行为。

6、无开具假发票或自制票据或使用假发票报帐等题目。

7、无擅自收费和擅自扩大收费范围、进步收费标准等题目。

8、按国家有关财经法规执行，实行收支两条线，收进、支出全部纳进单位账户同一核算，未侵占、截留国家和单位收进，没有单独设立账户，未设立任何情势的小金库。

9、无擅自开立、使用账户等题目。

10、无擅自占用、使用和处置国有资产等题目。

11、无对捐赠、挑唆的固定资产不及时进账的行为。

三、存在的题目及处理意见

(一)会计基础规范化建设中存在以下题目：

1、有记账凭证签字不全的现象。

2、有记账凭证摘要不清楚地情况。

(二)处理意见：

从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设。

通过展开自检自查及对题目的整改，建立健全内部会计制度，催促业务职员严格依照国家有关财经法律、法规、会计制度进行操纵，切实加强财政财务管理，进步资金使用效益，确保资金的使用安全、规范、有效。

第五篇：2015财务自查报告

2015财务自查报告

财务自查报告

（一）***根据文件精神，结合本单位的实际情况，对会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、财务收支情况

在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。

二、单位内部控制制度建立和执行情况

根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

三、固定资产管理和使用情况

为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

四、存在问题

通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。

财务自查报告

（二）根据《XX市审计局关于开展20**财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、健全组织，强化领导

为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。

二、严格清查，不走过场

成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、认真自查，及时自纠

按照《XX市审计局开展20**财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。

2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。()其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。

3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。

5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。

7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。

8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。

通过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中一定要厉行节约，严格控制接待标准。

财务自查报告

（三）一、工会财务管理中出现的问题

我市工会所辖13个区县和3个开发区工会，财务工作自检自查报告。近年来，各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些问题，主要表现在：区、县财政划拨工会经费尚未全部到位；部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善；乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和加强。

（一）财政划拨工会经费不到位

目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。

（二）税务代收的覆盖面不够广

税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1600多家，不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有600多家，也只达到30%。

（三）财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大

有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任，不符合会计核算规定，财务管理基础薄弱。

（四）财务审批报销制度不够规范

有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人直接让领导签字报销，待会计人员作账时发现问题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额使用现金，发放物品未附发放明细单。

（五）乡镇、街道工会财务工作薄弱

我市区、县工会有181个乡镇、街道工会，单独建立工会账户的单位很少，总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后，工会组织迅猛发展，但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范，2-3人就成立单独的工会委员会，有的将49个单位组成一个联合会，这些单位既不在一个地域，也无共同的行业特点，工会组织难以单独建立银行账户，也难以对工会财务进行有效的管理和监督。

（六）人员素质不高，会计基础工作薄弱

有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识，业务水平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强，存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训，无法适应财务管理工作发展的需要。

二、原因及分析

（一）财政划拨工会经费的问题

地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由于区、县财政比较困难，加之我们的协调沟通工作也不到位，导致财政划拨的工会经费不能全部到位。

（二）工会经费收缴率不高的问题

区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也没有办法，催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总，这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息，工作效率不高。