出纳人员工作职责

第一篇：出纳人员工作职责

出纳人员工作职责

1、办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付；对重大的开支必须经过主办会计、单位领导审核方可办理。

库存现金不得超过银行核定，超过部分要及时存入银行，不得以白条抵充库存现金，更不得任意挪用现金。

严格控制签发空白支票，在支票上应注明收款单位、用途名称、签发的日期，规定报销的日期。过期没用的支票及时收回注销，必须加盖“作废”的印章，与存根一起保存，支票遗失要办理银行挂失手续。

2、登记现金和银行存款日记账根据已经办理完毕的收付凭证，一笔笔记账，并结出余额。月未要编制“银行余额调节表”，使账面数字和余额单上相符，对于未达账要及时查询办理结算。

要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出借账号。不得兼管收入、费用、债权债务账薄的登记工作及稽核工作和会计档案保管工作。

银行账、现金账做到日清日结，不超日做账。

3、保管库存现金和各种有价证券对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，要保守保险箱密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

4、保管空白支票和收据对于空白支票和收据必须严格管理，专

设登记薄登记，认真执行领用、注销手续。

5、对原始发票必须具备凭证名称、填制单位、填制单位公章、填制日期、接受单位名称、业务内容、数量、单位、金额、经办人签章、大小写相符方可报销。

6、对于发放给个人的工资报酬超过《个人所得税法》规定的要及时地计算所得税。

7、认真学习《发票管理办法》《银行法》等法规，提高业务水平和专业水平。

第二篇：出纳人员工作职责

出纳人员工作职责

一、办理现金收付和银行结算业务，负责现金的提取、发放、报销和银行结算凭证签发、解行;

二、按照会计制度、审核原始凭证、贷记现金和银行存款日记账，及时编制“银行存款余额调整表”。做到凭证合法、记账及时、账款相符;

三、保管库存现金和各种有价证劵;

四、做好支票的购买、登记和注销工作;

五、协助会计做好会计档案的整理工作;

六、遵守《会计法》和有关企业会计制度;

七、遵守职业道德，做到廉洁奉公，坚持原则，实事求是，热情服务。

第三篇：出纳人员工作职责

出纳人员工作职责

一、宣传贯彻执行党和国家有关方针、政策、法令和各项行政事业财务规章制度。

二、负责管理本单位现金出纳业务，发放职工工资、福利费、各项规定的津贴等国家规定的对个人的其它支出。

三、按照规定标准，组织和实施各项现金收支，做到收入有帐、有据，并出具正式的统一收据。

四、严格遵守现金使用范围，按照规定存取现金，不准私搞“小金库”，不准以个人名义将公款私存。

五、准确、及时登记现金日记帐、银行帐、日清月结，经常清点库存，做好与银行的对帐工作，做到帐帐相符。

六、严格履行报帐手续，对手续不全，开支不合理的单据不予报帐，整理好各种报销单据，定期与会计结帐、对帐。

七、保管好本单位购买的各种有价证券，做到帐卷相符；坚持勤俭办事的原则，负责本单位办公用品的购买，发放和保管。

八、遵守银行的结帐制度和现金管理制度，接受银行、上级单位和其他有关单位及本单位内审和会议的监督、检查并如实反映情况。

会计人员工作职责

一、按国家会计制度规定，按时记帐、算帐报帐。做到手续完备、内容真实、数字正确、帐目清楚，帐实相符。

二、热爱本职工作，按照规定编制预算、决算，准确及时做好各项财务报表。

三、管理好学校经费收支，严格遵守财经纪律和制度，纠正不正之风。

四、审核各项收支凭证，及时结算记帐，做到开支合理，帐目清楚，发现问题及时汇报。保管好帐簿凭证，及时整理，装订保存。

五、加强财产物资管理，建立和健全财产物资入帐、发放保管制度，做到帐物相符。

六、办理银行结转业务（也可由出纳办理）。

七、对上级机关及时审计、财税、物价、银行部门来了解财务会计工作，要负责提供有关资料，如实反映情况。

八、帮助出纳做好工作。

第四篇：出纳人员工作职责

1、按照现金日常管理规定和银行结算纪律办理有关现金收支和银行结算。出纳人员要严格遵守现金开支范围和库存现金限额规定，非现金结算范围不得用现金收付，超过库存现金限额的现金及时送存银行；认真登记现金日记账和银行存款日记账。

2、审核收付款原始凭证。出纳人员在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核原始凭证，必须经过单位领导审核签章或授权人员签章，方可办理。收付以后，须在收款和付款原始凭证上签章并加盖“现金收讫”、“现金付讫”的戳记。然后进行编号，并登记现金日记账和银行存款日记账。现金日记账做到日清月结，发现库存现金有溢余或短缺，应及时查明原因，根据情况进行处理，不得私下取走或补足。

银行存款日记账每月应至少核对一次余额，于月末编制银行存款余款调节表，对于未达账项进行调整，及时了解其动态。

3、办理结算业务时，按规定填写支票，遇支票填写错误，应加盖“作废”戳记，与存根一起保存；支票遗失应立即向银行办理报失手续，要遵守银行结算制度。根据单位银行存款金额，不签发空头支票，不得出租出借银行账号，管理好银行账户，执行银行结算制度。

4、保证库存现金和各种有价证券的安全与完整，单位所有收入必须存单位银行账户，不留账外账（个人小金库），明确出纳员的自身职责和责任。

5、保管有关空白收据、支票和预留银行的印鉴。这项管理内容关系到企业财产安全，应按照内部牵制制度的要求，进行严格分管；支票、发票严格按照规定用途使用。

6、办理外汇出纳业务，按照国家外汇管理规定，结汇、购汇制度办理外汇出纳业务，外汇出纳人员应熟悉外汇管理制度，及时、正确地办理结汇、购汇，避免造成外汇损失。

7、往来结算业务主要是指应收、应付款项，主要包括核算单位和职工之间的往来结算，本单位与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项、低于银行结算起点的小额款项结算，对于其他往来款项应及时催收结算。

要按规定办理报销和核销手续，加强管理；及时督促办理报销手续，单位内部职工借款、出差借款，必须经单位领导签字或授权人员签字后方能支取，出差回来后，须在一个星期内报账、销账。对往来结算款项进行管理过程中，要按照单位和个人分户设置明细账，加强核算，以防资金浪费和流失。

一、负责幼儿园全面现金收付工作。

二、负责掌管园内预算内、外库存现金，根据规定银行帐户设置现金帐册。每天做好原始记录，扎清现金，做到日清月结，正确无误，帐钱相符。

三、根据国家统一规定的费用开支标准及有关规定，认真审核各项报销凭证，每张必须有领导签字方可报销，对不符合财务制度的收付款项，在做好宣传解释工作的基础上，有权监督拒付，并向一切挥霍国家资财，弄虚作假，损害国家利益违法乱纪的行为作斗争。

四、应按时、按规定向会计报帐，正确地计算支出。

五、严格遵守现金管理工作，每天库存现金不能超过银行批准限额，不得挪用现金，不准白条抵库和“坐支”，不开空头支票，无遗失支票事故。

六、做好工资、资金等各种费发放工作，严格签字手续，管理好收据、支票、印章等，保守保险柜号码秘密。

七、定期向领导汇报工作，接受领导群众的监督

一、根据国家发展事业的方针，批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进事业计划的圆满完成。

二、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。

三、按照国家会计制度的规定，记账、算账、投账，做到手续完备内容真实。数字准确，账目清楚，日清月结，账账相符，账款相符，账单相符，账表相符。

四、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

五、按时发放教职工工资及奖金。

六、做好预订报刊杂志的收费工作，协助总务主任搞好后勤工作。

第五篇：出纳人员职责

出纳人员职责

一、严格执行《现金管理条例》和银行结算制度规定，库存现金不能超出银行核定限额，禁止白条顶库和挪用，坐支现金。

二、及时解缴各项收入，办理现金及银行收付手续，负责登记现金日记帐簿和银行账款，做到账页清晰，书写工整，更正符合规定，保证日清月结，核对准确、帐款相符。

三、不得自行支付手续尚未完备的款项，收付款的凭证必须经复核人员或会计签名，有经办人经手，领导批准签阅后方给办理支付。

四、负责开据或审核专用票证，保证做到款到开单，手续齐全移交会计入帐。

五、必须加强现金支票，转帐支票，专用票证，收款收据，有价证券的保管，严禁借用转让、严守机密，杜绝遗失。

安富石燕完小