财务部出纳工作手册

第一篇：财务部出纳工作手册

昆明清源牧业有限公司

财务部出纳工作手册

日期：2008年9月17日

版次：1

目录基本行为规范………………………………………………………..1 2 出纳岗位职责………………………………………………………..2 3 出纳程序标准………………………………………………………..3 4 出纳绩效考核标准………………………………………………….4 5 技术文件汇编…………………………………………………………5

基本行为规范

第二篇：出纳工作手册

出纳工作手册

一、取现

1．填制《提现审批单》，经部门主管签字并交由总经理审批；

2．填写取现支票或招商直接刷卡，支票需正反面盖预留印鉴（法人章、财务章），支票根及取款回单需留做会计凭证；

二、收款

1．银行账上收到款项须及时发电子邮件通知相关人员，收外币款及时通知应收会计；

2．收到现金须及时填开收据；

收款注意事项：

①、填开收据必须有日期，收款事项或原因；

三、付款及转账

1．《付款申请书》、《费用报销单》、《借款审批单》以及采购《款项支付申请》必须由申请部门经理，财务主管，总经理签字审核。特殊情况另行处理，但必须事后补齐手续；

2．款项支付完成及时发电子邮件通知相关人员、打印回单、相关单据上还须盖现金付讫章、银行付讫章或付讫章并及时登记《现金日记账》、《银行存款日记账》、《个人借款明细账》，如支付材料款还须在MRP系统中进行相关金额核销； 网上银行付款注意事项：

①、核对收款单位名称，账号及开户行是否与申请部门交来银行资料相符； ②、核对是否有发票，如有发票用对公账户（工商银行账户）支付，如无发票用对私账户（招商银行）支付，特殊情况特殊处理；

③、如支付的是港币款项，如收款人有汇丰银行账号通过汇丰网上银行支付，无汇丰银行账号则开港币支票，如支付的是其他外币则直接通过汇丰网上银行支付。费用报销付款注意事项：

①、报销人须先签字后付款且必须要求其签写领款日期；

MRP核销注意事项：

①、预付款在《预付款登记模块》中登记；

②、如系统中无核销金额同相关会计人员联系解决；

四、发放工资

1．工资表必须有相关部门经理或主管复核、财务主管审核，总经理审批签字；

2．发放银行卡及现金工资合计金额必须与工资表实发金额相一致；

发放工资注意事项：

①、制做付款单时需必须在用途摘要中选择工资项；

②、发放工资成功后及时打印发放工资清单。

五、单据交接

1．出纳每日须在下班前将所有发生收付款业务单据交至相关会计人员，经与《现金

日记账》、《银行存款日记账》、《个人借款明细账》及现金实物确认签字无误方可。如收款回单、付款回单及收据是否都有，现金是否与报表一致等等；

第三篇：财务部工作手册1

财务部工作手册

目录

财务管理制度………………………………………………………………………………………….2 现金管理规程..........................................................................................................................................7 银行存款管理规程……………………………………………………………………………….....10 备用金管理规程………………………………………………………………………………………12 费用报销及付款管理规程……………………………………………………………………...14 借款管理规程…………………………………………………………………………………………...16 支票、收据、发票、财务印鉴管理规程…………………………………………...…18 财务部员工考核考绩规程............................................................................................................21

财务管理制度

财务管理制度是物业管理公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定。根据国家有关企业财务会计制度，结合本企业的实际情况拟定以下制度： 1.内容

1.1会计核算方法及凭证账册制度

1.1.1采用借贷复式记账法，会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主，结合管理部的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账；

1.1.2原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账； 1.1.3财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证、账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理；

1.1.4指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。1.2货币资金管理程序 1.2.1严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线； 1.2.2做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。1.2.3除日常小额开支用现金支付以外，其余一律用转帐支票结算。

1.3费用报销程序

为了加强费用报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以下制度：

1.3.1费用的报销审核，以公司内呈报告及内部申请采购单为依据。

1.3.2医药费报销制度，如有发生意外事故，须请劳动部门鉴定，伤员到指定的医疗机构诊治。

1.3.3财务部负责人应对各项报销单据进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，经审核人签署姓名及审核日期之后，由副总经理审核，总经理批准。凡不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准报告时，审核人将退回报销单据。

1.3.4单位价格在10000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付；10000元以上的原则上有出纳员用支票支付，特殊情况的由总经理审核批示后以现金支付。

1.3.5费用发生前借支备用金的，由出纳员作冲减备用金处理。1.3.6费用报销单据由财务部会计按照顺序编制会计凭证，月末汇总、记帐、编制相关财务报表。

2.财务部组织架构

物业管理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同，只是工作内容和方法有物业管理行业的特点。根据物业管理公司的具体情况、资质等级及规模大小、人员可以灵活配备。财会部门一般可设置下列人员：主管会计、出纳、收费员。

公司财务机构的会计人员在行政上向公司负责，但是在专业上由财务部负责，负责和管理公司的财务及相关事宜。

3.财会部人员各岗位职责 3.1主管会计

3.1.1根据物业管理行业的具体特点、依据财会管理有关法规、政策、文件，制定财会管理具体制度和操作程序；

3.1.2每月、每季审核各种会计报表和统计报表，写出财务会计分析报表，送企业法人审阅；

3.1.3检查、监督物业管理各项费用的及时收缴，保证企业资金的正常运转；

3.1.4审核控制各项费用的支出，杜绝浪费；

3.1.5组织拟定物业管理各项费用标准的预算方案，送企业领导、业主委员会和相关主管部门审核、修定； 3.1.6向经理负责，具体组织好本部门的日常管理工作； 3.1.7每日做好各种会计凭证和账务处理工作；

3.1.8每月、每季按时做好各种会计报表，定期向业主委员会公布管理收缴及使用情况；

3.1.9负责检查、审核各经营管理部门及下属机构的收支账目，向企业领导及时汇报工作情况；

3.1.10检查银行、库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符；

3.1.11按照物业管理的行业特点和需要，分类计账；完成企业领导交办的财会工作。3.2出纳

3.2.1遵守公司员工守则和财务管理制度；

3.2.2管理好公司的现金收付、银行存款的存取，保管现金、有价证券、银行支票等；

3.2.3及时追收企业各种应收款项，保护企业和业主利益不受损失；

3.2.4编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作；

3.2.5及时办理各项转账、现金支票，按月将银行存款余额与银行对账单核对相符，并交会计作账。3.3收费员 物业管理企业所辖区业主(住户)较多时，可专门在各管理处配备收款员，其职责是：

3.3.1及时统计、存储各种费用收付资料，供主管会计参考并维护好电脑设备，保管好所有资料，对变动资料数据应及时修改、存储； 3.3.2负责物业管理费等各项费用的通知和收缴并及时输入打印收费通知单，保证费用的按时收缴；

3.3.3对缴费情况随时进行统计，及时追讨欠缴费用； 3.3.4承接与物业管理相关的经营服务收费，为业主办理各项公用事业费的缴付；

3.3.5和业主(使用人)交朋友，争取他们对物业管理工作的理解和支持，协助搞好“窗口”服务；

3.3.6完成企业和部门领导交办的其他任务。

现金管理规程

1.目的

规范现金管理的操作规程，确保现金收、支、存的合理及安全。2.适用范围

适用于本公司的现金收支管理。3.职责

3.1 财务负责收取各类款项，并送存银行。3.2 出纳员负责现金收取、支付及库存保管。3.3 财务部会计负责现金的核算工作。3.4 财务部负责现金管理、核算工作的监督。4.内容 4.1现金收入。

4.1.1出纳员根据发出的《收费通知单》准确收取客户交来的各类款项，并检查现金的真伪。

4.1.2出纳员根据款项开具收款凭据，填写日报表。

4.1.3每日下午五时前，出纳员将当日收取的现金送存开户银行。4.1.4出纳员将收费单及等收款凭据交财务部会计。

4.1.5财务部会计根据发票、收据存根，核对无误后，编制凭证，登记会计帐簿。如经核对存有疑问，应会同出纳员、收费员及时核查并将结果报告经理。4.2现金支付管理 4.2.1现金支付的范围。4.2.1.1员工工资、津贴。4.2.1.2个人劳务报酬。

4.2.1.3各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。4.2.1.4出差人员必须随身携带的差旅费。

4.2.1.5结算起点（1000元）以下的零星费用支出。4.2.1.6中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。4.2.2出纳员审核付款凭据，核查审批手续是否完备。4.2.3审核无误后付款并要求领款人签名。

4.2.4出纳员在付款凭据上盖章，加盖“现金讨讫”章、出纳员印章。4.2.5出纳员登记现金日记帐。4.3库存现金的管理

4.3.1财务部、各管理处库存现金不超过5000元。

4.3.2库存现金超过限额应及时送存银行，库存现金不足时，出纳员应及时向银行提取。

4.3.3提取现金，应列明用途，经财务部经理加盖印鉴后，到基本帐户开户行办理。

4.3.4因经营状况变化，需调整库存现金限额，应报财务部经理、公司总经理审批。

4.3.5出纳员应根据当日的收支凭据登记现金日记帐。

4.3.6出纳员于下班前必须仔细检查保险柜的门锁关闭情况，并将保险柜钥匙妥善保管。5.保管 所有现金的收取、支付、记录的相关资料，由财务部会计根据《会计法》的有关条款规定保存。

银行存款管理规程

1.目的

规范银行存款的管理，确保存、取的合理和安全。2.适用范围

适用于本管理公司银行存款的管理。3.职责

3.1出纳员负责银行存款的存、取、结算及余额的核对工作。3.2财会部会计负责银行存款的核算工作。3.3财务部负责人负责银行存款管理、核算的监督。4.内容

4.1银行存款的基本原则

4.1.1公司财务部禁止出租、出借银行帐户。

4.1.2出纳员应正确、及时登记银行存款日记帐，做好与银行的对帐工作。

4.2银行存款的收入

4.2.1出纳员根据本公司发出的《收费通知单》准确无误地收取客户以转帐支票方式交来的各类款项,并检验支票的填写、印鉴等是否符合规范。

4.2.2 对符合要求的支票，由出纳员开具收款凭据，不符合要求的支票退回有关人员（支票退票时，应及时通知客户，以新换旧）。4.2.3出纳员应妥善保管转帐支票，对收取的支票应于当日下班前转入公司帐户。4.3银行存款的支付

4.3.1出纳员审核付款凭单，核查审批手续是否完备。4.3.2出纳员经审核无误后，开具支票。

4.3.3出纳员将支票交财务部加盖财务专用章，之后出纳员在票据上加盖印鉴章。

4.3.4出纳员应要求经办人在《支票登记簿》和支票存根上签名。4.3.5作废的支票由出纳员加盖作废章，同时在《支票登记簿》上登记。

4.3.6月末，财务内勤、出纳员取回银行存款对帐单、利息、委托付款等凭据交财务部会计。

4.3.7会计核对银行存款日记帐，编制《银行存款余额调节表》。5.保管

所有银行存款的收取、支付、记录的相关资料，由财务部会计根据《会计法》的有关规定保存。

备用金管理规程

1.目的

规范备用金的管理，确保备用金借支、冲减的合理及安全。2.适用范围

适用于本公司备用金的管理。3.职责

3.1总经理负责审批管理处提出的备用金借支申请。

3.2财务部经理负责审核管理处提出的备用金借支申请的合理性。3.3出纳员负责按照本规程进行备用金借支、冲减工作。3.4财务部会计负责备用金的核算、监督工作。4.内容

4.1备用金的借支范围。

4.1.1为方便公司日常零星开支的需要而借支的备用款项。4.1.2为方便经常出差人员必须携带先进而借支的款项。4.2备用金的借支规定。

4.2.1借支备用金人员应及时冲减备用金。4.2.2备用金借支人不得擅自挪用备用金。4.3备用金的借支标准

4.3.1各部门因需要向财务部借支备用金时，借支人应填写《借款单》申请备用金，呈财务部审核。

4.3.2对于符合要求的借支申请财务呈交总经理审批；对不符合规定要求的借支申则退回申请部门。4.3.3 财务部出纳以总经理审批确认的《借款单》上的实数为准借出现金。

4.4备用金的冲减程序。

4.4.1领用备用金的部门和个人，原则上应在费用发生后的5日内到财务部办理费用报销手续；因特殊情况无法在规定期限内报销的，须事先经财务部同意后可适当延迟，但最长不超过一个月。

4.4.2如借支金额大于支出的报销金额，借支人应按规定交回备用金余额；如借支金额小于报销金额的，出纳员应补回差额部分。4.4.3财务部会计根据相关规定冲减备用金。4.5备用金资料的保管

4.5.1《借款单》，作为会计凭证内容与会计档案一并保存。4.5.2《费用报销单》作为会计凭证内容与会计档案一并保存。

费用报销及付款管理程序

1.目的

规范费用报销及付款，确保报销费用及付款的真实性，合法性。2.适用范围

适用于本物业管理有限公司的费用报销。3.职责

3.1财务部负责审核报销单据及付款单据的真实性和合理性。3.2总经理负责报销费用及付款的审批。4.内容

4.1费用的报销及付款标准

4.1.1经营费用的报销审核，以公司的实际经营状况为依据。4.1.2办公费用以领导审批的内部申请采购单为依据。4.1.3付款单据以领导审批的公司内呈报告为依据 4.2报销及付款单据的填制要求

4.2.1费用和付款经办人原则上应及时到财务部办理报销及付款手续，特殊情况可另行处理。

4.2.2全额报销《采购申请单》上的物资，附《采购申请单》原件；分批报销《采购申请单》上的物资，第一次报销附《采购申请单》原件，以后各次报销时附《采购申请单》复印件，并在《采购申请单》复印件上说明原件的去处。

4.2.3以银行转帐支付款项的，《付款申请单》上需填写完整的收款单位或个人的相关信息。以现金支付的，需由经办人确认，领款人亲自领取。

4.3 财务部收到送交的费用报销单及付款申请单后，应复核单据和金额审核费用报销及付款的合理性和合法性。

4.4经审核后的费用报销单由财务部送交总经理审批。

4.5出纳员收到总经理审批的费用报销单后，应复核报销单据是否符合审批手续，如符合则按《现金管理规程》和《银行存款管理规程》办理支付手续；如不符合则退回单据。5.保管

《费用报销单》、《付款申请单》由财务部保存。

借款管理程序

1、目的

规范借款业务，保证资金安全

2、适用范围

适用本物业管理有限公司借款业务

3、引用文件

《现金管理规程》 《银行存款管理规程》

4、职责

4.1 总经理负责借款的审批 4.2 财务部负责借款的审核

4.3部门负责人负责本部门借款业务的审核

4.4出纳员负责审核借款单据审批手续是否齐全并跟踪借款的报销及归还

4.5借款人负责填写《借款申请单》

5、程序

5.1 借款人填写《借款申请单》，并附以下清单交部门负责人审核签字

5.1.1 借款用于采购的，附《采购申请单》复印件 5.1.2 借款用于支付合同金额的，附合同复印件 5.2部门负责人审签后交财务部负责人 5.3财务部负责人按以下原则进行审核 5.3.1财务部原则上执行“前款不清，后款不借”，特殊情况需经总经理批准

5.3.2 附件是否齐备

5.4 财务部负责人审核合格的，交公司总经理审批；不合格的，返还给借款人

5.5总经理审批后交财务部出纳

5.6财务部出纳复核《借款申请单》审批手续是否完备后按《现金及银行存款管理程序》支付款项，并跟踪报销及归还 5.7借款人应自取得原始发票及有关票据后当月内报销。

支票、收据、发票、财务印章管理程序

1.目的

规范支票、收据、发票、财务专用章的管理工作，确保支票、收据、发票、财务专用章得到安全保管和合理使用 2.适用范围

适用于本物业公司财务部支票、收据、发票、财务专用章的管理工作。3.职责

3.1.财务部负责财务印章（如财务专用章、发票专用章）的保管及支票、收据、发票管理的监督工作。

3.2.财务部指定专门会计人员负责支票、收据、发票的领用、核销 3.3.财务部出纳负责购买、保管、使用空白支票及其发票的购买、使用和已领发票、收据的保管。

3.4.各管理处财务负责保管各自的收款专用章。4.内容

4.1.支票的购买和保管 4.1.1.4.1.2.内

4.2.支票的使用程序 4.2.1.出纳员根据审核、审批手续完整的支付凭单按支票填写要出纳员应按银行的相关规定到开户行购买支票。出纳员应将新购回的空白支票安全、妥善地存放在保险箱求填写支票 4.2.2.内容填写完整的支票交财务部经理加盖财务专用章 4.2.3.4.2.4.出纳员加盖银行印鉴章

如因填写错误或其他原因导致支票作废的，出纳员应将作废支票连同存根联一起妥善保存 4.2.5.4.2.6.出纳员不得填写无收款单位的支票

出纳员或其他经办人员如遗失内容完整的支票，应及时到开户行挂失或通知财务部挂失；如因此造成的损失，由当事人负责全额赔偿

4.3.收据、发票的购买和保管、领用程序 4.3.1.收据、发票的购买

4.3.1.1.收据由采购部负责印刷后存于公司仓库

4.3.1.2.发票由财务部指定专人按税务部门相关规定到税务局购买 4.3.2.收据、发票的保管程序

4.3.2.1.财务部根据需要到办公室相关人员处领取收据并妥善保管 4.3.2.2.财务部购买的发票应妥善保管

4.3.2.3.出纳员、财务内勤人员应妥善保管领用的票据 4.3.3.收据、发票的领用程序

4.3.3.1.出纳员、财务内勤应采用以旧换新的方法领取票据 4.3.3.2.财务部在发放发票时，应做好发票的发放登记，内容包括：领用日期、起始号码、领用人、领用部门等

4.3.3.3.出纳员在换领票据时，应先将用完的票据交财务部核销后再签名领用

4.3.3.4.出纳员、财务内勤在新领用的收据的客户联上加盖财务专用章，在发票的客户联上加盖发票专用章

4.3.3.5.如因填写错误或其他原因造成票据作废，应将作废联连同存根联一起保管

4.3.3.6.出纳员、财务内勤应妥善保管领用的发票，如有遗失，应及时通知财务部挂失，如因此给公司造成的损失，出纳员应全额赔偿

4.4.财务印章的管理程序 4.4.1.财务部印章的管理

4.4.1.1.财务部经理应妥善保管公司财务印章

4.4.1.2.相关人员申请使用财务印章时，财务部经理应严格审核盖章项目，如有疑问的，应拒绝提供财务印章

4.4.1.3.财务印章如有遗失，财务部经理应立即在影响较大的媒体上刊登遗失启事，同时向税务局、开户行等相关单位发函声明

4.4.2.管理处收款专用章的领取、管理

4.4.2.1.各管理处财务内勤到财务部领取财务收款专用章时，财务部应登记并留下印章样本

4.4.2.2.财务内勤应妥善保管领取的管理处收款专用章

4.4.2.3.收款专用章如有遗失，应尽快通知财务部，财务部收到通知后，财务部经理应立即在影响较大的媒体上刊登遗失启事，同时向税务局、开户行等相关单位发函声明

5.保管

5.1.票据登记薄、票据存根由财务部长期保管 财务部员工考核考绩规程.目的

规范员工绩效考评工作，确保公平、公开、公正考评员工的德、绩、能、勤。2.适用范围

适用于本公司财务部的绩效考评工作。3.职责 3.1 3.2 3.3 出纳负责收费员的周检工作。

财务部负责人依照本规程进行公司财务部出纳的月检工作。总经理负责依照本规程进行财务部的月检工作。.内容 4.1 财务部员工的工作标准

4.1.1 财务部出纳工作应符合下列相关规定 a)《现金管理标准作业规程》 b)《银行存款管理标准作业规程》 c)《服务收费标准作业规程》 d)《费用报销及付款审核规程》 e)《备用金管理规程》 f)《工资、奖金发放规程》

g)《支票、收据、发票、财务印鉴、财务专用章管理标准规程》 4.1.2 收费员日常工作应符合公司财务部下列标准作业规程的规定： a)《现金管理规程》 b)《银行存款管理规程》

c)《支票、收据、发票、财务印鉴、财务专用章管理规定》 4.1.3财务部会计日常工作应符合下列标准规程： a)《现金管理规程》 b)《银行存款管理规程》 c)《服务收费标准作业规程》 d)《费用报销审核规程》 e)《备用金管理规程》 f)《外币管理规程》

g)《支票、收据、发票、财务印鉴、财务章管理规定》 h)《固定资产管理规程》 i)《低值易耗品管理规程》 j)《代管基金的使用与管理规程》 k)《会计核算规程》 l)《会计报表编制程序》 m)《差旅费报销程序》 n)《纳税申报程序》

4.1.4公司财务部会计、出纳、收费员必须按照《财务部员工、财务内勤培训规程》中的相关规定培训上岗。

4.1.5财务部员工及各管理处财务内勤均应按照上述各项作业规程履行自己的职责、符合作业规程的要求。4.1.6财务部各级员工及各管理处财务内勤除应严格按照财务部相关作业规程进行工作外，还需严格遵守公司其他相关作业规程的要求。4.2绩效考评评分结构参考详见公司《月度考核程序》、《员工考核程序》

4.3绩效考评扣分细则

财务部员工不按照财务部相关标准作业规程中的要求工作的，每次检查发现一项一般违规扣该项评分1~2分；严重违反作业规程操作的，每发现一项扣该项3~4分；引起不良后果的视情况扣减5~20分，扣完为止。4.4参考文件

4.4.1《考勤管理程序》 4.4.2《月度考核程序》 5.保管

《员工考勤考绩表》由行政部保存至员工离职后半年。6.附件 无

第四篇：财务部工作手册

财务部工作手册

会计档案管理规定

针对会计档案的重要性，根据企业会计管理规定，制定以下管理规定。

1.会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反 映单位经济业务的重要凭证和证据。具体包括：

1.1 会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证;1.2 会计账薄类：总账、明细账、日记账、辅助账簿、其他会计账簿;1.3 报告类：月度、季度、财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告;1.4 其他类：银行存款余额调节表、银行对账单及其他应当保存的会计核算专业资料。2.项目每年形成的会计档案由财务部按照归档要求整理立卷、装订成册,并编制会 计档案保管清册。当年形成的会计档案，在会计终结后，由财务部保管1 年。期满之后，由财务部专人保管并且存放于专用的保管地点。

3.财务部保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经财务部经理批准，方可代查 阅或复制，并办理登记手续。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂 画、拆封和抽换。

4.会计档案的保管期限分为永久、定期两类。会计档案的保管期限，从会计终 结后的第一天开始计算。定期保管期限为10 年、15 年两类。

5.本规定的会计保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则上应当按照本 规定附表所列期限执行。会计档案的具体名称如有同本规定附表所列档案名称不 相符的，可以比照类似档案的保管期限办理。

6.保管期满的会计档案，除第(七)条规定的情形外，可以按照以下程序销毁； 6.1 由财务部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名

称、卷号、册数、起止和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间 等内容;6.2 总物业经理在会计档案销毁清册上签署意见;6.3 销毁会计档案时，应当由行政和财务部共同派员监销;6.4 监销人在监销会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对 所 要销毁的会计档案；销毁后应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况 报告总物业经理。

7.保管期满但未结清债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。单独抽出立卷的会计档案，应当 在会计档案销毁清册和会计保管清册中列明。

8.采用电子计算机进行会计核算，应当保存打印出的纸质会计档案。

财务预算制定规定

为确保管理正常运作，提高财务收支预算的合理性及加强成本控制，制定预算制定方案。1.相关职责

1.1 财务部经理负责协助总物业经理编制公司每一财务预算，每年11 月份着手 编制下的财务收支预算。

1.2 费用支出部门详细提供过往12 个月财务资料；

1.3 客户资料管理部门详细提供过往12 个月电费和水费统计表的明细资料； 1.4 各部门提供下一的费用预算开支计划；

1.5 总物业经理提供下一人员编制计划与调资计划表。2.编制要求

2.1 坚持“以支定收，收支平衡”为预算原则，以集团公司/业主委员会审批的收费

标准为准则；

2.2 根据各部门提供资料，进行分析及计算； 2.3 将计算分析出的数据资料,形成初稿；

2.4 预算编制按规定格式进行，对于预算中的项目须附上注解，并提交总物业经理和 总公司审核；

2.5 提交集团公司/业主委员会审批；

2.6 集团公司/业主委员会审批通过后贯彻执行。3.资料处理

3.1 用于编制预算的资料应进行归档登记；

3.2 预算执行完成后，应与实际数进行对比分析，并作为预算附件资料，连同预 算资料一齐保存。

管理费支出管理规定

管理费的支出应体现管理费“取之于客户，用之于客户”的原则。制定本规定，是为加 强对管理费用开支的管理，确保管理费支出的合理性。1.管理费主要支出项目

1.1 共用设备、设施的维修及保养费； 1.2 公共区域消耗的公共事业费用； 1.3 公共区域绿化费及节日装饰费； 1.4 公共区域清洁、杀虫费用；

1.5 管理人员支出，包括工资、福利、制服及装备等； 1.6 物业管理公司酬金（按管理合同规定）； 1.7 公共、公众等保险费用；

1.8 审计费、律师费及聘请专业人员费用；

1.9 固定资产折旧费； 1.10 应急及不可预测费用； 1.11 税费；

1.12 行政办公费用；

1.13 其他为管理的合理支出。2.管理费支出监管

2.1 每的管理费开支必须按预算项目执行；

2.2 每月的管理费用支出应按本预算执行，如每一具体项目的费用支出超过 2.3 预算金额，物业管理公司必须在季度和财务报表做出合理解释。2.4 每管理费开支原则上应按照预算项目执行；

2.5 凡发生与会计制度和税法相违背的费用支出严禁在管理费中列支； 2.6 财务部负责对每管理费支出用途进行审核和监督。

存_________入保证金管理规定

为规范对客户所缴交的押金、保证金的管理，正确反映其变动状况，特制定本管理规定。

1.装修保证金收缴管理

1.1 为客户进行装修的施工单位，必须缴纳装修保证金，装修保证金按照管理公司有 关装修管理规定收取。1.2 装修保证金退还管理

1.2.1 装修保证金退还的前提条件为工程验收合格。客户装修工程完工，提出验收申请，工程部系统工程师、管业部经理及保安部经理会同设计单位、施工单位、建设单 位、监理单位对其进行验收并在单位工程验收记录上签署合格，方可申请退还押

金。

1.2.2 财务部根据工程部、管理部及保安部签署的验收合格及退还保证金的意见，核实 其保证金缴交情况，签署意见。

1.2.3 办理退款时，出纳人员应认真审核用户退款手续的完备性，要求客户在收据或说 明书上签收确认，并登记其有效证件的号码； 1.2.4 经核实无误后，进入办理退款程序。2.施工出入证押金管理

为客户进行装修的施工人员，必须办理施工出入证，同时按规定缴交施工出入证 押金。

2.1 施工出入证押金收缴管理

根据管理公司装修管理规定，向施工人员收取施工出入证押金。2.2 施工出入证押金退还管理

2.2.1 施工人员凭完好无缺的施工出入证及有关申请表退还押金；

2.2.2 管理公司应根据审查后的施工证件，在申请表上签署意见后转交财务部办理退款 手续。

2.2.3 财务部人员审核无误后，方可办理退款。

有偿服务收费管理规定

为提高服务质量，加强对有偿服务收费的管理，特制定本规定。1.工作程序 1.1 先服务后收费

1.1.1 物业部对客户所需维修项目的相关内容详细填写记录并输入电脑，根据物业管理 公司的有偿服务价目表标准计费后填入维修单;1.1.2 维修人员在征询业户同意服务价格后，为业户提供有偿服务，最后请业户对维修

效果进行验收并在维修单上签字确认，第一联给物业部，第二联返工程部，第三 联交财务部；

1.1.3 各服务项目完成后，工程人员应填写维修时间、耗料情况，并签署后交仓库管理 员进行库存登记；

1.1.4 当工程维修单与工程部核对后，财务部每月15 日前将上月的维修费用列入有关 客户的缴费通知书计费收取。2.其他要求

2.1 维修人员对客户提供服务后，不能直接向客户收取现金，更不能接受客户的小费 或其他馈赠物品;2.2 若客户要求的服务超出现服务范围时，维修人员应礼貌地给予合理解释，并尽最 大能力提供协助（如资料提供等），最后将情况反映至管理部负责人；

2.3 根据市场价格及实际情况的费用变化和客户服务需求，物业管理公司应及时增减 服务项目或修订收费标准。

应收帐款管理规定

物业管理中心根据《管理规约》及项目的具体实际情况，特制订应收账款收取的原则、方法、管理制度及相关措施如下：

〈项目名称〉根据《〈项目名称〉管理规约》，及现在〈项目名称〉应收账款具体实际情

况，特制订应收账款收取的原则、方法、管理制度及相关措施如下： 1.收取原则及计算标准

管理费的收取原则，实行上收费的原则管理费收取的标准为RMB /m2 /月。公共事业费及相关杂费的收取原则，实行下收费的原则即每月发送出的账单是上 月的电费、水费、煤气费等实际消耗量发生的金额。电费的收取标准为

RMB /kwh；水费收取标准冷水和中水为RMB /ton；煤气费的收取标准 为RMB /m3。2.收取方法

业主（租户）可以将管理费或公共事业费以现金或支票形式直接交到管理中心的 财务部，也可以通过银行转账。我中心的开户行及账号名称如下： 开户名称：东莞光大物业管理服务有限公司 开 户 行： 银行地址： 银行帐号：

3.应收账款管理制度及相关措施

3.1 管理中心实行应收账款账单准时发送及时收回的原则。每月有关部门将准确无误 的相关数据15 日前送到财务部。财务部每月15 至16 日将原始数据录入计算并 和制作账单，每月20 日将所有的管理费、公共事业费账单发送完毕。每月底的 最后一天为付款的最后期限。

3.2 交费期限：自发出账单之日起，两个星期内交纳。付款人如遇特殊情况不能及时 付款，应以书面形式通知管理中心财务部。财务部将酌情向公司申请适当延长付 款人的付款期限。

3.3 逾期管理：如果业主（租户）未有特殊情况，在规定的付款期限内没有交纳相关 费用，本处将在账单付款最后交款日过后的第 日发送催款单。催款单发送 日 后，即应付款项的最后期限。仍未付款的，管理中心将采取进一步措施即开始计 算滞纳金。滞纳金的计算标准为： 3.4 按天计算滞纳金

每天滞纳金金额=付款人应付金额总数X ‟

滞纳金总额 =每天滞纳金金额 X 逾期天数 逾期天数包括国家法定假日和每周的休息日。

3.5 如果逾期超过 个月（从付款的最后期限之日起），在收取滞纳金的同时，物业 公司将向集团公司或业委会提出书面报告，经集团公司或业主委员会同意后，对 未支付管理费和公共事业费的业户发出书面通知，明确在通知的7 日后，将采取 相应的措施，以避免共同业主及物业公司在经济上的损失。对恶意拖欠费用的业 户，坚决采取相应的法律措施。

3.6 手续费的收取：针对逾期付款超过 个月以上的业户。物业公司将收取必要的 手续费，作为因业户违约引起管理者额外工作及相关费用的补偿。3.7 超过付款期限 个月以上的，每次收取手续费￥ 元。

代收代缴电话费管理规定

1.代收代缴电话费

1.1 每月 日之前，必须将上月的客户电话费清单和集团公司已缴纳的电话费发票 复印件送交到物业管理公司财务部会计的手里。作为物业管理公司确认应收款项 的依据。

1.2 每月 日财务部将电话费账单分别发送给客户和集团公司，如果遇到节假日，账单的发送日期和第1 项操作程序相应提前。

1.3 财务部将要按照具体的付款信息确定电话费账单发送的对象，客户使用的发送给 客户；空号和集团公司承诺付款的发送给集团公司。

1.4 电话费的付款期限与管理费和公共事业费用的付款期限相同，即客户自收到账单 之日起有2 周的付款时间。如果超过财务部确认的付款期限而且没有合理书面的 逾期付款理由，财务部将要按照应收款项管理规定，进行相应的处理和措施，对 于60 天内仍不交纳电话费或所欠电话费超过电话押金者，物业管理公司将强行

切断电话，并责成欠费者垫付两个月押金，从该电话押金中抵补未收回的电话费。1.5 由于电话费用的收取行为属于替集团公司收取的代收行为，每月月底物业管理公 司的财务部须与集团公司的财务部进行内部往来款项的确认，具体的确认函需要 双方财务负责人签字确认，同时，也可以作为付款申请或者往来账项抵扣的依据。1.6 以上的付款申请或者往来款项的抵扣是指物业财务部实际收回的电话费金额，不 应包含应收而未收回款项。

1.7 电话费从集团公司账户划款，如需要物业管理公司立即全额划给集团公司，则电 话押金应放在物业管理公司；如只将收到多少电话费就划给集团公司多少，则电 话押金存入集团公司账户。2.代供应商收取的费用

为了严格遵守税务局关于发票的使用和管理规定，对管理公司的各项代收款项进行 有效的管理，现对管理公司的代收款项的条件做出明确规定：

2.1 收款人必须是与管理公司签订合同的分包商或者与管理公司签订正式的委托代 收款合同，否则，将不予代收。2.2 必须有付款人同意付款的确认函。

2.3 代收款项到达管理公司的账户后，收款人才能向管理公司申请支取款项。收款人 所提供给管理公司的发票，必须是符合税务部门颁布发票使用和管理规定的正式 发票，而且发票必须真实有效。管理公司将按发票上的财务章的名称作为付款支 票的抬头。

2.4 在收到代收款项后，管理公司将代扣代缴营业税，税率为5%。银行收取的手续费 以及代收款项属于外币的汇兑损益由收款人自己承担，管理中心不予承担。

财务公开监督制度

制定财务管理公开监督制度，是为增加财务管理的透明度，真正体现财务管理公平、公

开、公正的有效性。1.预算编报的规定

1.1 物业管理公司每年的财务预算编报必须遵循“量出而入，以支定收，收支平衡” 的基本原则;1.2 预算中费用支出特定项目的变动程度，如员工薪金、福利增减的变动幅度等，将结合中华人民共和国劳动保障部的规定及管理公司的实际情况指定，同时，还 要征得集团公司/业主委员会的同意，方能列入预算;1.3 预算报表中每一项目应附有详细的注释及说明;1.4 预算报表须经集团公司/业主委员会审批后，方可执行。2.收费标准公开化

2.1 物业管理公司所有的收费标准均向业户和集团公司公开，并且在有关物价管理部 门备案。同时，在执行过程中，严格按公开的收费标准统一尺度收费如有收费项 目须向物价部门申请审批的，就要按相关规定办理申请审批手续。

2.2 管理费收费标准须按物业管理委托合同中规定的标准收取或者按经集团公司/业 主委员会审批通过。

2.3 物业管理公司对客户有偿服务收费标准，在执行前，将要向所有的客户公示。各 项服务收费标准具体包括材料费、人工费、税金和适当的企业利润。3.费用支出公开化

3.1 的各项费用开支必须控制在预算内；若个别支出出现超支情况，物业管 理公司需要做出书面的合理解释。

3.2 日常运行设备的改善、维修保养及重大的楼宇设备需对外分包的，应通过招标方 式公平竞争，择优选择承包商。

3.3 各项费用支出坚持专款专用，不可挪作他用，特别是维修基金的使用和管理。

3.4 关于维修基金的缴存和使用可按东莞市相关的维修基金的管理办法执行。4.经营状况与财务报表公开化

4.1 每月20 日给集团公司/业主委员会报送财务报表，包括资产负债表、损益表、应 收账款分析、现金流量表等。

4.2 每年底向集团公司/全体业主公示管理中心的经营成果及财务状况。4.3 每年的财务状况须经会计师事务所进行审计，审计结果报送集团公司/业主 委员会并接受所有业主的查询。5.维修基金公开化

维修基金是指专项用于共用设施和共用设备大修理的资金。维修基金的来源有两 种，1、所有同业主按照国家规定的比例缴纳的资金；

2、管理公司运行的盈余。物业管理公司在需要使用维修基金时，须经集团公司/业主委员会/业主大会批准。

应急及不可预测费用管理制度

物业管理公司每月提取的应急及不可预测费用在当年支付所有不可预见事故的费用后，剩余部分作为以后楼盘项目应急事件的准备金。为规范应急及不可预测费用的使用和管 理，结合实际情况，特制定本管理制度。1.提取管理

1.1 事故基金的计提列入管理费预算，属于管理预算的一部分，按月预提或者实 际发生时一次性使用。

1.2 应急及不可预测费用不单独设立专户储存，但账务处理时，单独列示反映。2.支出管理

2.1 应急及不可预测费用应专款专用;2.2 应急及不可预测费用主要用于企业正常经营不能考虑到的应急费用或者 意外损 失，更侧重于社会公共物品的支出，如预防SARS 购买的各种消毒用品用具；某

些恐怖活动造成的损失等。3.结存管理

3.1 应急及不可预测费用的结存应在每月会计报表中反映，并在财务报告中 说明其 使用项目、使用情况等；

3.2 应急及不可预测费用的结余部分将作为以后小区应急事件的准备金。

维修基金管理制度

为规范房屋维修基金的运作、使用及管理，根据有关法规、条例及管理公约的规定，并 结合物业项目的实际情况，特制定本制度。1.基金来源

1.1 所有同业主按照国家规定的比例缴纳的房屋维修基金；

1.2 物业管理公司对维修基金的使用；物业管理公司需要使用维修基金时，须经集团 公司/（业主大会/业主委员）会批准和书面授权。2.基金用途

维修基金仅用于支付共用设施及共用设备大型维修及更换的大型开支。3.基金使用管理

维修基金的使用由物业公司提出计划，经集团公司/业主大会/业主委员会审 定后实施，且使用时不能超出审批限额，如若超出需要单独向集团公司/业主大会 /业主委员会申请。4.结存管理

4.1 公司应根据运作情况，对基金进行合理的管理，实行专款专用，不准挪作他用。4.2 物业管理公司应及时向集团公司/业主大会/业主委员会反映其增减变动情况，在 财务报告中予以说明；其结余情况应报送集团公司/业主大会/业主委员会，接受 业主监督。

库存管理制度

1.供货商选择的原则

1.1 采购前的准备工作：第一要填写商品/物料采购申请单，经部门经理确认后报总 物业经理批准。第二要根据采购的内容确认比价的程序，不同的金额比较的标准 不同，具体的比较标准如下：

1.1.1 RMB1,00 以下的可以直接购买。1.1.2 RMB 1,00-RMB 10,00 的需填写报价单。

1.1.3 RMB 1,000-RMB 10,000 的至少需要三家报价，已经签订了供应服务合同的不需要

每月都进行比较，只需在续签新合同时进行比较。1.1.4 RMB10,000-RMB100,000 的采购至少需要四家报价。1.1.5 RMB100,000 以上的采购至少需要五家的报价。

1.1.6 在索取供货商的报价的同时供货商还需要提供的资料包括资质证明、营业执照复 印件、税务登记证复印件以及相应的业绩报告。

以上的比价不包括政府垄断的项目，比价的目的不只是价格的比较还要比较相应 的售后服务，产品质量情况等。另外，根据采购合同的性质不同，签订合同的代 表人也有所不同，比如：需要动用维修基金的需要经过业主委员会或者集团公司 的同意，合同金额比较大（合同金额30 万以上的），必须由总公司的总经理级的 负责人签署；一般日常运行合同可以由项目总物业经理签署。

1.2 在对供货商进行比价的同时，要填写商品/物料采购对比表。对比表的填写项目 与采购金额相关，同时在表上要体现出申请人、申请部门经理、总物业经理的意 见，填写选择此供货商的原因。1.3 结账方式

主要以月结的方式，即每月供货商按照我司提供的材料订购单，送货然后每月底，由库房管理员与财务部、供货商核对，每月底核对正确后，由库房管理员申请付 款。

1.4 除特殊情况外，所有维修材料应尽可能从公司指定供应商处购买。2.工程材料采购及管理 2.1 材料采购需要履行的手续

2.1.1 工程部根据实际工作安排，填写材料采购计划，递交总物业经理审批。只有经过 总物业经理审批同意的材料采购计划，才能实施采购，工程部不得擅自通知供货 商采购材料。

2.1.2 总物业经理可以根据具体实际情况决定是否进行采购，以及选择材料供货商。2.1.3 供货商将材料送达项目后，应第一时间通知工程部经理，工程部经理亲自或责成 相关人员进行验收入库。2.2 材料出入库的管理

2.2.1 设置专人管理工程部材料库房，直接受工程部经理的领导。

2.2.2 每次材料入库，库管员必须按照材料类别填写入库单和登记库房账本，详细填写 入库数量，金额，并在入库单上注明供应商名称，并且将入库单及时送交财务部 进行账务处理，以便于财务记帐。

2.2.3 材料出库时应填写出库单，并必须在出库单上填写材料类别及具体用途、区分公 共区域支出及住户支出。

2.2.4 材料的入库和领用要有工程部主管以上人员签字确认。建议库房管理采用以旧换 新的原则，即更换一个新的配件或用电器，要有换下来旧的配件或用电器补库。如果出现未补库情况要查明原因，有必要的情况下，要写书面报告。

2.2.5 每月底库管员要对库存材料进行清点，结出月底每类材料的余额和库存数量。并

且将结果送交总物业经理和财务部，以便财务部进行记账和核对。

2.2.6 库房管理员要及时反馈库房情况信息给工程部经理或者总物业经理。库房情况信 息包括库房材料的数量、质量、价格，以及需要改进和完善的地方等。

2.2.7 财务部将要每季度对工程库存材料进行抽查盘点，每年年底要进行一次全面盘 点。

固定资产管理制度

1.固定资产的范围和分类：

1.1 物业管理机械、设备、大型专用工具或单价在2，000 元以上并且耐用年限在二 年以上的非专用机械设备、工具等；

1.2 固定资产分为安全设备、办公设备、办公家具、工程设备、交通工具、通讯设备 等。

2.固定资产的账务处理：

2.1 固定资产实行分级管理，财产管理部门应建立明细分类账和固定资产登记表。使 用部门应掌握本部门的物品情况，建立物品使用登记簿；

2.2 购入、自制和馈赠的固定资产，一律开具验收单，连同购买发票一并由财务入固 定资产账及固定资产登记表，标明编号；

2.3 固定资产领用时，应填写领用单，并由使用部门负责人或使用人在领用单上签名，表明该设备已由其保管使用；

2.4 固定资产的报废、报损应由公司有关部门填写报废、清理单，经财务管理部门审 核后，报总物业经理批准后，方可核销。3.固定资产的管理：

3.1 固定资产管理人员应负责公司全部固定资产的管理，办理固定资产的购置、验收、领发、建表、报废、报损的处理。财务部负责账务核算工作，做到账、表、物相

符，每年末进行一次清点、核对，并及时调整账目；

3.2 为保证固定资产账和实物的准确性，固定资产的管理部门和使用部门要相互配 合，定期进行盘点,盘盈、盘亏要填表，通过财务部调整账、表，使其相符； 3.3 对固定资产清查过程中发现的问题，要及时查明原因，并报总物业经理审批，根 据不同情况作不同处理；

3.4 管理部门应建立固定资产、低值易耗品三级明细账，由专人负责登记清点;3.5 部门之间进行固定资产的调拨，应严格按规定办理，调拨时应先由部门填写一式 二份调拨申请单，并及时登记，然后经双方部门领导和总物业经理签字后才能生 效，使用部门不得自行处理。

3.6 固定资产的折旧方法按照外商投资企业固定资产管理规定进行账务处理，即折旧 的残值率为原值10%，电子类和普通设备的折旧年限为5 年，大型机械设备、耐 用设备折旧年限为10 年。

财务印章使用制度

1.发票数据实行填写好后再加盖发票专用章，支票只有填写收款人和金额后加盖印 章，不得签发空白支票。

2.对开据的收款凭证应加盖现金收讫专用章，报销的发票应加盖现金付讫或银行支 付章。

3.报表、账册、凭证上的制表、审核、记账等，必须根据工作程序进行盖章，保证 合法性和责任性。

借款管理制度

1.借款仅限于支付本物业的运行费用，不得为其他项目/物业垫付。

2.借款人员凭已批准的采购申请表进行借款。而且每次借款按照现金管理制度执 行，不得超出中国人民银行规定的现金支付范围。

3.借款人应填写借款申请单，经楼盘项目总物业经理签字授权后方可到财务部领取 现金，借款人应及时拿发票结账或者返还现金，一般不得超过当月月底财务结账 之前。

4.经财务经理、总物业经理、资产服务部总经理审批后，由出纳通知借款人领取现 金。

5.借款清算报销后，借款单与支出凭单一起作为附件粘贴于记账凭证后。

现金管理制度

物业管理公司财务部应严格按照国家有关现金管理制度的规定，为做好库存现金的保 管、使用工作，特制定本制度。

1.严格按照国家有关现金管理制度的规定管理现金，严格分清收支两条线。2.做好库存现金的保管工作，现金必须放在公司的保险箱里，同时启用保险柜的自 动报警系统并转动密码锁，确保其安全。对指定使用备用金的人员，必须进行定 期检查、核对，库存现金不得超过核定的限额。

3.建立和健全现金账目，做到日清月结，账款相符，杜绝白条抵库或账外现金，不 私自设立“小金库”。

4.对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。

5.对于收取的现金收入送存银行的需有保安人员陪同，具体规定如下：送存金额在 人民币20,000 元以上50,000 元以下的须由1 名保安领班陪同前往；送存金额在 人民币50,000 元以上100,000 元以下的须由1 名保安领班及1 名保安员陪同前 往；送存金额在人民币100,000 元以上的请由保安经理派车陪同送存。

6.现金使用范围：职工工资、津贴；个人劳动报酬；根据国家规定颁发给个人的科 学技术、文化艺术、体育等各项奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个 人其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员随身携带的差旅

费；零星支出；中国人民银行确定支付现金的其他支出。7.现金报销程序

7.1 由申请人填写报销明细表，表中应列明报销项目、报销金额，并不得涂改，经过 涂改的报销单将被视为无效；

7.2 报销明细单所附发票背面须有经办人签字确认，发票上应列明采购物品的数量、单价、金额，若发票金额为合计数，须附有由供货方开具购物明细单；需要强调 的是所有报销单后附的发票必须是符合国家各级税务机关规定的发票，如果是违 反国家规定发票，财务部有权拒绝报销人任何报销。

7.3 报销单需经申请人所在部门经理、楼盘项目总物业经理签字确认，并由财务部出 纳对发票的合法性进行初步审核；

7.4 报销明细单经总公司财务经理、高级经理签字授权后由出纳通知报销人领款。7.5 当月费用尽量当月报销。

财务管理工作程序

1.审批签署程序

1.1 在运作上有关的流程经办人、复核人、审核人和审批人，要在有关的财务表格上 签署作实；

1.2 总物业经理如有休假，需委派另一负责人签署，得经总公司主管副总/董事总经 理核准和通知会计部，及留下签署样本，以备会计部查核；

1.3 各需签署为复核人、审核人和审批人，不得同时作为经办人，应由再高层负责人 审核和审批，以防作弊和达到内部监控的成效；

1.4 所有签署负责人(经办人、复核人、审核人和审批人)，应在表格上签名作实，不 得盖“人名章”和会计部有责复核每一步骤有指派负责人签署，不能遗漏； 1.5 管理中心会计部应保留一份所有可负责签署的人员名单、签名样本和签署权限

(复核人、审核人和审批人)，以作日后备查；每有更换负责人，应随即更新该份 签署人员名单和签署样本。2.支票、发票、收据的申领程序

2.1 在新购和补充“支票”库存时，得填写银行的申请单；在新购和补充“发票”库 存时，得填写税局的申购单；而新购和补充“收据”库存时，得填写管理中心内 部的采购申请表，并得经总物业经理审批签署；

2.2 购买支票、发票和收据入库前，得填写登记本，记录入库日期、支票、发票和收 据号码；在领用时，亦需填写登记本并由领用人签署；

2.3 支票、发票和收据购买入库保管的负责人，不应与领用人(使用人)为同一人。3.支票报销或费用支出程序

3.1 在支票报销或费用支出方面，经办人员得以符合国内财务规定的发票原件，向管 理中心会计部申请报销或请款支付有关费用；

3.2 会计部人员得严格按照发票的抬头开具“支票”，若有不符，得请有关单位自行 解释，而另外管理中心也要预先向上级单位/总公司作出申请，获得通过才可支 付费用：

3.2.1 “支票”不能在没有抬头或没有金额情况下签署开出；(若牵涉薪金汇款而未能写上抬头，则应注明原因)3.2.2 “发票”金额要准确、符合支票支付的费用金额； 3.2.3 “发票”抬头要相符合支票抬头；

3.2.4 若会计人员发现“发票”是伪造的，应即与有关单位联络向其追究，经办人也得 从旁协助。

4.现金报销及管理程序

4.1 库存的备用金以作零用费用报销，在报销限额上，一次性的费用不能超过RMB500，亦不能取巧以单项费用金额分成多份额(令一次性报销额不超过RMB500)来报销； 若需特别处理，得预先向上级单位或集团公司作出申请，获得通过才可以超额支 付费用；

4.2 报销时所附上的发票原件亦需符合国内的财务制度的规定，不得虚作弄假； 4.3 管理中心的库存备用金，每日结余额不得超过RMB5,000。

4.4 在库存备用金耗用至最低的额度时，便办理申请补充备用金的手续；

4.5 总公司巳发出指示予各管理中心，不能设立“小金库”，若有特别情况需要储存 大量现金，需要清晰记入帐簿，并另外得写报告向提出申请，获得通过审批方可。5.申请采购普通的办公用品/楼盘项目物品程序

5.1 在采购物品方面(包括：文具、办公用品、保安用品、清洁用品等)，不管新添置 或补充库存，得办理采购申请手续(填写采购申请表和向采购管理负责人索取申 购编号)；

5.2 一般平常用的物品，应尽量在当地找出价格合理、廉宜的供货商，提供该等物品，以降低费用成本；而在选择供货商方面，负责管理采购的部门，应持有有关供货 商们的价格比较数据，以备会计部审查；

5.3 在某些物品采购方面，在超逾内部既定的额度时，得提交报价和分析资料：-金额超逾RMB8,000，必须提交2 个或以上的报价；-金额超逾RMB10,000，必须提交3 个或以上的报价；-金额超逾RMB30,000，必须提交5 个或以上的报价；(若未能提交5 个者，便作出解释)而有关的报价分析，应附在采购申请单后以备部门主管/总物业经理复核、审核 和审批。

6.申请采购资产类物品/工程用材料/非经常性维修工程程序

6.1 在采购物品方面(包括：固定资产、低值易耗品、工程维修材料和物品、工具„ 等)，不管新添置或补充库存，得办理采购申请手续(填写采购申请表和向采购管 理负责人索取申购编号)；

6.2 一般平常用的物料和材料，应尽量在当地找出价格合理、廉宜的供货商，提供该 等物料，以降低费用成本；而在选择供货商方面，负责管理采购的部门，应持有 有关供货商们的价格比较数据，以备会计部审查；

6.3 在某些单项对象采购和非经常性的维修工程方面，在超逾内部既定的额度时，得 提交报价和分析资料(除却专利性之保养零件更换或政府部门收费)：-金额超逾RMB8,000，必须提交2 个或以上的报价；-金额超逾RMB10,000，必须提交3 个或以上的报价；-金额超逾RMB30,000，必须提交5 个或以上的报价； 7.管理中心收入程序

7.1 所有管理运作上发生的收费和收入(包括现金和支票)，应不增不减地存入管理中 心指定的银行账户，也不得放入库存备用金使用。若有需要作现金使用，必须先 向香港总公司申请，获得审批后才可作此举行动。

7.2 管理中心得按时向客户发出[付款通知单]收取管理费，若有需要向客户发出[催 缴单]追讨所欠的管理费；

7.3 管理中心财务人员每日得更新客户管理费收欠情况，随时可提供予物业经理参 阅；每月终结，得编制客户的管理费收欠情况表;7.4 经过物业经理或上级审核欠款情况后，若有需要，得向客户采取进一步行动/法 律行动。

仓库管理及物料盘点程序

7.5 所有经“采购申请＂购进的物料/物品/工具„等，全部需先行办理入库手续(包

括验收、缴库和记帐)才可领出；

7.6 在领取物料/物品/工具出库时，得办理出库手续，经部门主管/物业经理审核或 审批后，才可到仓库领用。

7.7 物料/物品/工具入库后，仓管员定要将一联入库单、采购申请表、作付款凭据的 “发票＂等一起附在报销单后交往部门主管、物业经理复核、审批付款； 7.8 物料/物品/工具申领出库后，一联出库单得交往会计部做帐；

7.9 仓库管理员得与会计部订定物料/物品/工具库存结算盘点日期(约在每月底前数 天)，作出仓库结余和实物盘点，编制盘点表，交往会计部门互相对帐。会计部 得每2 个月或3 个月派出人员作监督盘点工作；

7.10 固定资产、低值易耗品等物品损坏后不得随意扔掉，如要报废，需先填写报废申 请表，经部门主管/物业经理审批同意后，才可报废，并将一联报废表交到会计 部存查。

7.11 “入库”和“出库”单，必须采用3 联式的(最低限度)，一联为仓库存根，一联 交会计部，另一联交所属部门。8.工具借用程序

8.1 管理中心人员到仓库借用工具时，应办理借用手续，在工具借用登记本上签名； 而当工具归还仓库时，仓库管理员应作验收，如有破损者，得作出解释，否则由 总物业经理或上级作处罚或赔偿决定。

8.2 管理中心部门主管人员有责向下属员工/新入职员工作出以上指示，以免员工犯 错。

9.业务招待费程序

9.1 部门主管、经理级以上才可作出申请，所有业务招待的事项，在招待有关单位和 人员前，需填写”业务招待费预先批核申请表”，获得中国资产管理服务部总经

理的预先批核，才可进行；午餐人均标准为 ,晚餐人均标准为.(包含 酒水,遇例外情况需事先上报得到批准.)9.2 向会计部报销费用时，须将上述巳获预先批核的申请表附在报销单后，以作证明。10.公共事业费缴款流程

公共事业费用通过开户银行直接托收划转的具体项目包括：水费、电费、燃气费或 电话费。托收的首要前提条件为，付款单位与收取费用的相关部门签订了托收协议。10.1 方案A：使用集团公司的银行账户作为托收的基本账户

10.1.1 集团公司与政府相关的收费部门签订费用托收协议，同意该项目发生的所有公共

事业费用从集团公司的银行账户划转；

10.1.2 每月政府相关的收费部门通过银行从集团公司的账户上划转每月的公共事业费 用。同时，集团公司财务部确认此托收费用为应收物业管理公司款项； 10.1.3 物业管理公司财务部依据集团公司财务部提供的资料确认应付款项； 10.1.4 物业管理公司财务部根据每月客户的读表数计算实际消耗量，乘以相应的收费标

准，确认应向客户收取的公共事业费用。集团公司代付的公共事业费用金额减去 应向客户收取的金额的差额确认为公共区域的费用；

10.1.5 物业管理公司财务部应向客户收取的公共事业费用的金额是根据工程部每月的 读表数计算，每月工程部的读表日期为10 日，在每月12 日下午5 时之前，将财 务部设计的读表盘送交财务部。财务部在每月16 日(如果遇到节假日将要适当提 前)发送公共事业账单给客户，客户自收到账单之日起的2 周内付款；

10.1.6 每月13 日前，集团公司将电话托收单复印件提供给物业管理公司，以便物业公 司进行账单处理；

10.1.7 财务部所称的业户包括集团公司及客户等;10.1.8 每月月底结账时要与集团公司财务部对往来账，双方确认往来款项以后，作为付

款申请或者费用抵扣的依据。

10.2 方案B：以物业管理公司独立的银行账户作为托收的基本账户。

10.2.1 物业管理公司与政府相关的收费部门签订费用托收协议，同意所管理项目每月的

公共事业开支直接从银行账号划转；

10.2.2 政府相关收费部门通过银行从物业公司的账号上直接划转每月的公共事业费用，同时在扣除应该向客户收取的水电费后，作为该项目的公共区域的费用； 10.2.3 水电等公共事业费用的读表及发单方式与方案A 的第5 项相同；

10.2.4 此种方案不涉及应付集团公司款项的问题，也不涉及集团公司与政府部门之间的

问题，只是物业管理公司与政府收费部门和物业管理公司与客户之间的往来； 10.2.5 财务部所称的业户包括集团公司及客户。

10.2.6 以上是托收程序的两种方案，具体的有关费用催缴和处理方案，在应收账款的管

理规定中有明确规定。

第五篇：物业财务部工作手册

物业财务部工作手册

财务部经理会计出纳

第二章 财务部职责范围

1.根据国家有关财务制度，结合公司的具体情况，制订适合物业管理需要的会计核算制度和财务管理制度。

2.根据物业管理合同、物业的功能，编制财务预算，确定合理可行的收费标准和分摊比例。

3.组织日常的会计核算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，对不合法、不真实、不准确、不完整的原始凭证及违反财务制度的收支予以抵制，认真做帐、记帐算帐、查帐、报帐。日清日结，做到帐实相符、帐帐相符，帐表相符。

4.准确计算并及时催收各住户应交的管理费、水电费等各项费用，按期上缴各种税收。

5.定期检查财务预算的执行情况，加强与其他部门的协调，发现问题及时调整，确保管理费收支基本平衡。

6.妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表其他档案资料。

7.参与重大经济合同业务以及合同签约和管理业务开拓的可行性研究，为总经理决策提供参考意见。

第三章 岗位职责

一、财务部经理

1.全面负责本部门各项工作，直接对总经理负责。

2.组织公司的财务管理工作，制定和完善财务管理制度和操作流程，协助总经理进行经营管理。

3.审核会计凭证和各类会计报表，编写财务分析，送总经理审阅。

4.加强部门建设，开展业务培训，提高并保持部门员工的总体业务水平。

5.编制财务预算，审核控制各项费用支出，合理安排各项费用。

6.检查、监督各项收入的及时收缴，保证公司资金的正常周转。

二、会计

1.进行本部门的日常管理，协助经理做好会计核算工作。

2.负责会计制证和帐务处理，编制会计报表。

3.审核收费通知单，保证收费标准无误，并做好催缴工作。

4.审核各项费用支出，执行财务预算。

5.检查银行、库存现金、资金帐目，发现问题监督改正调帐，并负责来往帐的清理。

6.登记帐本，妥善保管会计凭证、帐本、会计报表和其他档案资料。

7.完成经理交办的其他工作。

三、出纳

1.现金收付，登记现金手册，并编制现金收支日报单。

2.现金及时存行，支票及时进帐，同时保证日常报销所需要的备用金的支取和款项的收取和支付。

3.负责收据和发票等票据的管理。

4.负责代收代付款项的收取和划付。

5.登记现金帐、银行存款帐、管理费用明细帐。

6.计算和发放员工工资。

7.收入类单据的清理并制证或清理后转入会计制证。

8.完成上级交办的其他工作。

第四章 工作标准 1.会计核算工作能有条不紊地进行。（即从收支两条线分别来看，收入方面从款项取得直到交纳税款、报表反映；支出方面从款项提取至报表反映，中间各个环节环环相扣，每个环节操作正常以保证整个过程按会计核算的要求进行。）

2.及时准确地提供各项财务信息，包括收入情况、支出情况及银行存款余额情况或某项经济业务的效益情况。

3.及时准确地编制会计报表及报表说明、财务分析报告。

4.加强收入的管理，保证公司收入不流失。

5.加强支出管理，保证|考试|大|一切支出都在受控制状态，包括工资性支出以及水、电、维修材料、办公用品等费用的支出。

6.加强预算管理，保证日常的收支状况与财务预算基本一致。

7.制定切实可行的财务管理制度和操作流程，并对部门内员工进行岗位培训与指导，保证部门员工基本上能履行各岗位的职责。

8.与税务、金融等部门沟通良好，不因为公关工作不到位导致公司利益受损失。第五章 财务管理规定

一、目的。本规定规定了公司资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理办法，旨在加强会计基础工作，正确执行国家财经纪律和财务制度，更好地为物业管理工作服务。

二、适用范围本规定适用于公司财务部对资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理。

三、职责财务部财务人员严格执行本规定，并监督公司全体员工执行本规定。

四、工作内容和要求

1.本规定的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务制度，对公司的财务活动实施有效控制，并接受上级有关部门的监督。

2.财务部是公司财务管理部门，在总经理领导下，对公司财务活动实行统一管理。

3.财务人员管理

（1）会计人员的聘用，由行政人事部初试后，由总经理直接面试后决定。

（2）公司重大项目的决策须有财务部负责人参加。

（3）财务人员必须具备专业技术资格，持证上岗。

4.资金管理

（1）原则上应在国有商业银行开设银行帐户，开设或撤销银行帐户时，必须报总经理批准。确需在非国有商业银行开户的，在申请开设帐户的同时，须报审帐户资金最高限额。财务负责人必须监督帐户资金限额的执行情况，并对执行结果负责。

（2）必须按银行及公司规定使用现金。

（3）库存现金限额，按开户银行的规定执行。开户银行没有核定限额的，最高不得超过5000元。

5.实物管理

（1）关于材料物资管理的规定：

a）购进的材料物资，原则上应先进仓，后领用。

b）对生产中急需的或零星的辅助材料，确需直拨使用的除按规定审批外，必须经项目负责人验收并签名，方可报销。

c）工程完工后，剩余的材料必须办理退仓手续。

d）材料、物资必须至少在每年三月和九月盘点二次。会计人员必须实地监督盘点，财务负责人必须对盘点结果的真实性负责。

e）对材料物资出现盘盈、盘亏的，必须查明盈、亏的原因，提出改进措施。必要时，对库存材料进行复点。6.固定资产管理

（1）各管理处、部门必须指定一名固定资产实物保管责任人，对固定资产的实物管理负责。

（2）固定资产必须设置卡片帐进行管理，卡片帐必须由固定资产保管责任人签名，保管责任人变更的，必须及时变更卡片帐。

（3）在每年的六月，财务人员必须会同固定资产专责及实物保管责任人全面盘点固定资产。会计人员必须实地监督盘点，对盘点结果的真实性负责。

（4）盘点中出现的损溢，必须按规定的程序报批。

7.会计档案管理会计凭证、会计帐簿、会计报表及储存会计资料的磁盘是企业的重要经济资料，要定期装订、整理立卷、妥善保管。

（1）会计档案管理实行分阶段负责制。按会计凭证的传递流程分出纳责任期、主管会计责任期。其中出纳责任期从出纳审核并接收业务部门的原始凭证起，到出纳将凭证传递给主办会计为止；主管会计责任期是从主办会计审核并接收出纳传递过来的凭证起，到将会计档案移交给档案室保管为止。

（2）在出纳责任期，出纳对交存的原始凭证及自己填写的记帐凭证负保管责任，按规定于每月28日前传递给主管会计。

（3）在主管会计责任期，主管会计对出纳交存的会计凭证、电算产生的记帐凭证、所有科目汇总表、装订成册的凭证本、会计帐簿、会计报表、已登录的档案袋、储存会计资料的磁盘等负责保管，同时应按归档要求对各类档案负责立卷、装订成册、分类分柜保管。存放场所应加锁，钥匙由主管会计掌握。档案原则上不得借出，如有特殊需要经总经理批准后，征得主管会计的同意并约定归还期，办理登记手续。借用期内借出资料的借用人负责保管。超过借用期限，主管会计未催讨追索，造成会计资料丢失的主管会计负连带责任。

（4）会计终了后，当年的会计档案半年内仍保存在主管会计处，期满后编造清册移交公司的档案室。

（5）会计档案必须妥善保管，存放有序，查找方便，并严格执行安全和保密制度。第六章 费用报销管理规程

一、目的

本规程规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。

二、适用范围本规程适用于公司各项报销费用的控制。

三、职责

1.财务部经理负责报销单据的及时审核。

2.公司总经理负责报销费用的审批。

四、报销程序

1.报销费用的填制要求a）费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

b）将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。

c）用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

d）采购类经营费用，须凭有效的《请购单》（或采购计划表）和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

e）非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

f）外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

2.报销单据的审核

a）费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。b）财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交总经理审批。

c）经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。

3.费用的给付

a）报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。

b）单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。

c）单位价格在2000元以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报财务部经理批准后，以现金支付。

d）各费用发生前借支备用金|考试|大|的，由出纳员作冲减备用金处理。

4.费用报销单据的保管

a）费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。

b）所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。

5.本规程执行情况作为财务部相关人员的考评情况之一。第七章 工资发放

一、目的本规程规范工资发放程序，确保员工能及时、如数、安全地领取工资。

二、适用范围适用于物业公司员工的工资发放工作

三、职责

1.行政人事部负责每月员工考评及员工动态资料的编制。

2.财务部出纳员负责员工工资计算和《工资发放表》的编制。

3.财务部经理负责《工资发放表》的审核。

4.总经理负责《工资发放表》的审批。

四、工作程序要点

1.员工每月工资的计算

a）财务部负责每月15日发放上月1-30日的工资，遇节假日顺延（春节除外）

b）公司人事部、管理处在每月2日前将员工考勤表送出纳。

c）出纳员每月6日前根据考勤表、员工工资的计算系数计算员工上月工资，并编制《员工工资发放表》。

d）员工工资的计算工式：员工月工资＝（基本工资＋岗位工资＋业绩工资）*当月出勤天数/当月全勤天数。

e）出纳员必须在编制完毕的《员工工资发放表》的制表人栏签署姓名及日期并于每月8日前报财务部经理审核。

f）财务部经理应在每月10日前审核《员工工资发放表》。如有疑问，应及时查清并予以更正；如无疑问，应在财务部审核栏内签署姓名及日期后于11日前报总经理审批。

g）总经理原则在15日前将审批完毕的《员工工资发放表》交回财务部，特殊情况另行处理。

2.年终奖金的计算

a）公司行政人事部在规定日期（具体日期由总经理决定）将总经理审批完毕的上《员工考评表》交财务部会计。

b）财务部会计根据当年可分配奖金总额并根据奖金分配方案（由总经理根据当年经营状况决定）及《员工考评表》计算出每个员工的年终奖金，并据此编制《员工年终奖金发放表》。财务部会计应在编制完的《员工年终奖金发放表》的制表人栏内签署姓名及日期。

c）财务部经理应严格审核《员工年终奖金发放表》。如有疑问应立即查清，予以更正；如无疑问，应在审核栏内签署姓名及日期。

d）财务部经理应及时将《员工年终奖金发放表》报送总经理审批。

e）总经理在审批的同时应注明具体发放日期。

f）试用期员工不享有年终奖金。

g）奖金发放日离职的员工不享受年终奖金。

3.工资、奖金的发放

（1）银行代发的工资及奖金：

a）出纳员根据审批手续完整的《员工工资发放表》在每月15日前将员工工资表交公司开户银行发放；

b）新人职的员工由出纳员根据人事部提供的员工个人资料及身份证复印件向开户银行申请办理工资代发存折；

c）新办的工资发放存折原则上在18日前由员工本人到出纳处签名领取；

d）存折原则上禁止他人代领。如有特殊原因确需他人代领的，代领人必须在领取时出具被代领人的书面委托书、代领人及被代领人的有效身份证原件，由纳员将双方身份证复印后留存；

e）员工可在每月16—18日到出纳处领取工资清单；

f）员工的年终奖金由出纳在总经理批准的日期内送交公司开户银行代发。

（2）现金发放的员工工资及奖金：

a）工资年终奖金原则上应由银行统一代发，因特殊情况无法办理银行代发手续的员工工资由出纳员按照（员工工资发放表）用现金发放；

b）员工应在每月规定的工资发放日（或年终奖金发放日）到财务部出纳员处签名领取自己的工资（或年终奖金）；

c）员上在领取现金发放工资的同时可以领取工资单。

4.离职员工工资的计算与发放

a）离职员工凭审批手续完整的（员工离职表）到财务部结算工资。

b）出纳员根据《员工离职表》、依照员工工资计算公式在一个工作日内计算该员工离职工资。

c）员工离职工资经财务经理审核、总经理审批后生效。

d）未办理离职手续，擅自离职的员工将扣发其未领工资。

5.工资资料的查阅及保管a）如员工对自己的工资存有疑问，原则上应在工资发放后的五日内持工资存折或工资单到出纳员处查询。特殊原因不能及时查阅的，可在一个月内到财务部申请查阅。

b）员工只可以查阅自己的工资，不可以任何理由代他人查阅。

c）每月的工资发放资料由|考试|大|财务部主管会计编制凭证进行相关的账务处理。

d）财务部经理月末进行系统的审核后，将工资发放资料加密在财务部长期保存。第八章 管理费收取管理规程

一、目的本管理规程规范服务收费管理，确保业主（住户）满意。

二、适用范围本规程适用于对兴业新邨管理服务费、水费、公共分摊水电费。

三、职责

1.财务人员负责办理现金或委托银行收费的有关手续。

2.保安员协助财务人员向业主（住户）派发收费凭据或催款通知单。

四、工作要求和内容

1.收费方法，可分为两种：

a）现金收费：车位使用费（临时停车）、装修管理有关费用、物业管理服务费、水费及公共分摊水电费、维修服务费、家政服务费；

b）委托银行收费：住宅物业管理服务费、住宅水费、住宅公共分摊水电费；

2.委托银行收费的开户手续：在业主办理入住手续时，凭物业公司开的帐户，到指定银行存入一定金额，以便每月结算划帐。

3.对小区内业主（住户）的收费

（1）住宅物业管理服务费的收取

a）兴业新邨两个月收一次管理服务费，逢单月收费。逢双月30日前，财务人员通知指定银行在业主（住户）帐号上扣除住宅物业管理服务费及其它应收费用。财务人员在收到银行扣费成功通知后，应在5天内把收费凭据交管理处服务中心，由服务中心组织|考试|大|分发给业主（住户）。

b）若业主（住户）帐户中金额不足以支付当期费用时，由财务人员用电话通知或发出催款通知单向业主（住户）催缴。

c）若连续三个月欠缴，由财务人员发出限期缴款通知单，限其3天内缴清欠款及滞纳金，否则按有关规定处理。

d）住宅物业管理服务费计算公式：服务管理费=住宅的销售面积×住宅管理服务费标准+购买的机动车车位面积×住宅管理服务费标准×50%（2）住宅水费的收取

a）每双月25日前，由管理处工程组人员读取水表值，并计算每户应交水费（包括公共分摊）。住宅水费同住宅管理费一起收取，收取程序跟住宅管理费一样。

b）水费计算公式：业主（住户）的每月水费=该户水表读数（吨）×住宅水费单价＋公共分摊水费摊R：

（3）小区内住宅公共分摊电费的收取a）每双月22日前，由管理处工程组人员读取小区内公共部分电表值，并计算每户应分摊值；每双月30日前，财务人员通知指定银行在业主（住户）帐号上扣除公共分摊电费及其它费用。

b）公共分摊电费和管理费一起收取。

c）公共电费分摊原则：

Ⅰ）每一座走廊、楼梯、电梯运行、水泵运行等每座楼宇内公共电费，由该座业主（住户）分摊；

Ⅱ）小区道路、中心公园等小区公共区域的路灯、草坪灯的电费，由小区业主（住户）及区内商铺租户分摊