复旦大学领导干部经济责任审计述职报告撰写要点

第一篇：复旦大学领导干部经济责任审计述职报告撰写要点

复旦大学领导干部经济责任审计述职报告撰写要点

（院系及教学辅助部门）

一、任职起讫年月

二、任职部门概况

1、目标和职能；

2、组织架构、领导分工和内部管理模式。

三、任职期间履行岗位职责的情况

1、贯彻执行党和国家的方针政策以及学校的各项规定，结合实际，调查研究，提出本单位发展规划和重要事项的实施方案并抓好落实的情况；

2、贯彻民主集中制，建立健全科学、民主的决策机制，坚持党政联席会议制度，建立、完善和执行内部规章制度的情况；

3、主要业绩（包括获奖情况）和经验体会，可从学科建设、教学、科研、师资队伍建设、社会服务、对外交流与合作、财务和其他行政管理工作等方面分别阐述。

四、部门经济运行及效益和任职期间履行经济责任情况

1、部门运行经费的主要来源及构成；

2、重大经济事项的决策程序和执行效果情况（如：内部分配事项，大额资金支出以及与教学、科研、对外服务等相关的各类重大经济事项）；

3、在确保国有资产安全完整方面采取的具体措施；

4、任职期间经手或应负责任的未完重要事项，如签定的合同、协议，发生纠纷尚未解决的经济事项等；

5、其他需要特别说明的事项。

五、其他

1、部门或学校工作面临的问题和有关管理建议；

2、本人遵守国家财经法纪及廉政规定的情况；

3、其他内容和相关数据请认真填写附表。

（组织部、审计处）

第二篇：领导干部经济责任审计述职报告的写法

一、任职期间的基本情况，领导干部经济责任审计述职报告的写法。

（一）任职起止时间。需要注明任、免文件上的时间（在任审计的只需注明任职时间）、接手工作后开始签字的时间；

（二）本单位基本结构。内部机构设置情况、所属单位（部门、科室）的个数、名称。与本单位在人、财、物方面关系较为密切的机关及企、事业单位也应列出。

（三）人员情况。截止任职期末（离任审计）或审计通知时间（在任审计），本单位人员结构状况：在职人员情况、离退休人员情况等，须附经组织、人事及劳动等部门核实的人员基本情况花名册。

（四）财务管理制度。适用哪种会计制度；本单位建立的财务管理制度和内部控制制度；财务公开情况；本单位财务方面分工；大额开支、固定资产处置、对外投资等民主决策情况。必要的，可另附制度文件或复印件。

二、财务收支情况。

（一）任期内每年税收或经济指标完成情况；

（二）任期内每年收入、支出情况。收入主要包括：拨入经费、上级补助收入、预算外收入、事业收入、专项收入、其他收入等；支出包括人员经费、公用经费（公务费支出，招待费支出以及专项支出等）。对出让土地使用权、购置和出售机械设备、车辆、厂房、林木等大额收入、支出项目及基本建设支出情况和对外投资情况单独叙述；对专项资金使用情况按资金来源、性质单独叙述，述职报告《领导干部经济责任审计述职报告的写法》。

三、资产、负债情况。

（一）对任期内资产、负债增减变动的原因，尤其是债务增加的直接原因要详细说明，要对债权、债务增减变动单独列出明细。

（二）国有资产的保值增值或安全完整情况须做详细说明。

（三）固定资产增减变动原因说明；

（四）说明应当落实到具体事项上。

四、财经管理情况。

在任期内财政、财务管理中存在的问题原因，自身有无违反财经纪律问题，其中对拖欠职工、教师、离退休干部工资情况、高息借贷情况和财务管理有无混乱情况进行详细说明。

五、个人使用的公共物品的登记、交接情况。

六、评估重大经济决策效果。

对在任期内由集体决策或个人行为进行的重大招商项目、有关建设大项投资、生产性和非生产性基建项目等，在本地区经济社会发展中所起的作用和实际效果要进行综合评估。如果有工作失误，就要评估本人应负的领导责任和教训等。

七、其他事项

（一）需要特别说明的，可注明知情人及联系方式；

（二）与经济责任审计相关的历史遗留问题，需要提前在报告中予以说明，不便说明的应当及时对审计组通报或向经济责任审计联席会议汇报，问题说明时需要提供有效的证据；

（三）述职报告正文不得少于xx字，繁简得当；

（四）附件需要逐一整理，列好目录；

（五）述职报告不规范的，五日内重新上报。

第三篇：领导干部经济责任审计述职报告的写法

领导干部经济责任审计述职报告的写法

一、任职期间的基本情况。

（一）任职起止时间。需要注明任、免文件上的时间（在任审计的只需注明任职时间）、接手工作后开始签字的时间；

（二）本单位基本结构。内部机构设置情况、所属单位（部门、科室）的个数、名称。与本单位在人、财、物方面关系较为密切的机关及企、事业单位也应列出。

（三）人员情况。截止任职期末（离任审计）或审计通知时间（在任审计），本单位人员结构状况：在职人员情况、离退休人员情况等，须附经组织、人事及劳动等部门核实的人员基本情况花名册。

（四）财务管理制度。适用哪种会计制度；本单位建立的财务管理制度和内部控制制度；财务公开情况；本单位财务方面分工；大额开支、固定资产处置、对外投资等民主决策情况。必要的，可另附制度文件或复印件。

二、财务收支情况。

（一）任期内每年税收或经济指标完成情况；

（二）任期内每年收入、支出情况。收入主要包括：拨入经费、上级补助收入、预算外收入、事业收入、专项收入、其他收入等；支出包括人员经费、公用经费（公务费支出，招待费支出以及专项支出等）。对出让土地使用权、购置和出售机械设备、车辆、厂房、林木等大额收入、支出项目及基本建设支出情况和对外投资情况单独叙述；对专项资金使用情况按资金来源、性质单独叙述。

三、资产、负债情况。

（一）对任期内资产、负债增减变动的原因，尤其是债务增加的直接原因要详细说明，要对债权、债务增减变动单独列出明细。

（二）国有资产的保值增值或安全完整情况须做详细说明。

（三）固定资产增减变动原因说明；

（四）说明应当落实到具体事项上。

四、财经管理情况。

在任期内财政、财务管理中存在的问题原因，自身有无违反财经纪律问题，其中对拖欠职工、教师、离退休干部工资情况、高息借贷情况和财务管理有无混乱情况进行详细说明。

五、个人使用的公共物品的登记、交接情况。

六、评估重大经济决策效果。

对在任期内由集体决策或个人行为进行的重大招商项目、有关建设大项投资、生产性和非生产性基建项目等，在本地区经济社会发展中所起的作用和实际效果要进行综合评估。如果有工作失误，就要评估本人应负的领导责任和教训等。

七、其他事项

（一）需要特别说明的，可注明知情人及联系方式；

（二）与经济责任审计相关的历史遗留问题，需要提前在报告中予以说明，不便说明的应当及时对审计组通报或向经济责任审计联席会议汇报，问题说明时需要提供有效的证据；

（三）述职报告正文不得少于XX字，繁简得当；

（四）附件需要逐一整理，列好目录；

（五）述职报告不规范的，五日内重新上报。

第四篇：经济责任审计要点

经济责任审计要点

一、在企业经济责任审计前，应认真学习任期经济责任审计相关法规。

二、在经济责任审计工作中，企业或者承办审计业务的社会审计组织应当将经济责任审计工作与其他财务审计工作相结合，在确保审计结果客观公正的基础上，可以参考利用相关财务审计或者经济责任审计工作资料，避免重复审计，提高审计效率。

1.在利用内部审计工作成果时，应当对被审计企业内部审计环境及内部审计制度的有效性进行适当评估，以合理确信内部审计结论的可靠性。

2.在利用外部中介机构审计成果时，必须采用一定的审计程序进行适当的审计评估，以合理确信所引用的审计结论的真实性及有效性。

3.在审计企业资产状况时，可以借鉴相关的清产核资(清产核资主要包括账务清理、资产清查、价值重估、损益认定、资金核实和完善制度等内容。)专项审计工作成果。当审计结果与清产核资专项审计结论不一致时，应当遵循谨慎性原则追加适当的审计程序。

4.利用被审计企业及有关部门的纪检监察工作成果时，对于已经办结的案件，可以在给予必要审计关注的基础上直接利用纪检监察工作成果；对于正在办理的案件，应当注意与被审计企业及有关部门的纪检监察机构相互沟通配合。

5.在进行企业绩效评价时，尽量借鉴企业绩效评价指标体系软件，财务绩效定量评价主要从企业的盈利能力、资产质量、债务风险、发展能力四个方面进行评价。

6.在进行企业绩效评价时，要根据财务基础审计结果对企业有关数据进行调整，并根据评价要求，对非经营绩效因素进行调整。

三、按照重要性原则，企业总部及重要子企业应当纳入经济责任审计工作范围内，其他子企业可视不同情况决定审计工作范围，但审计户数不得低于50％，审计资产量不得低于被审计企业资产总额的70％。

1.资产或者效益占有重要位置的子企业； 2.由企业负责人兼职的子企业；

3.任期内发生合并、分立、重组、改制等产权变动的子企业； 4.任期内关停并转或者出现经营亏损、资不抵债、债务危机等财务状况异常的子企业；

5.任期内未经审计或者财务负责人更换频繁的子企业； 6.各类金融子企业及内部资金结算中心等。

四、审计要点

企业负责人经济责任审计工作主要内容包括： 1.审查任期内公司的资产、负债、损益的真实性

①任期长时重点关注最近三年。②关注大额未达账项

③审查任期末资产质量状况，分析任期资产增减变动情况、资产是否真实、合法，有无虚列资产：

资产是否账实相符，有无账外资产；

资产是否有效，是否只有账面价值而无实际价值；

资产中的债权是否确认，有无呆坏账；

资产的结构是否合理，有无虚拟资产；

分析资产的变动情况，有无不良资产。

④审查任期末负债状况，分析任期债务增减变动情况：

负债是否真实、合法，有无隐瞒负债的情况；

负债中的债务是否确认，有无虚列的债务；

负债的过程是否合法，有无违规拆借的资金；

负债的结构是否合理，有无逾期的债务。

⑤审查所有者权益状况，分析所有者权益的增减情况： 所有者权益是否真实；

所有者权益的形成是否合法。

⑥审查损益的形成及分配情况，确定任期经营成果：

收入是否真实，有无虚增、虚减收入；

收入是否全部入账，有无“小金库”；

收入形成是否合法，有无非法收入；

成本费用是否真实，有无虚增、虚减的情况；

成本费用的列支是否据实列支，是否合规；

收入与费用是否配比；

利润的形成是否真实，有无人为调节利润的行为；

营业外收支是否真实、合规；

利润分配是否合规。

2.审查任期内会计信息的质量 会计信息的质量的重点主要是揭示被审计单位有否存在粉饰财务报表的行为。

3.审查任期内主要经济指标的真实性和经营目标的完成情况

①任期内营业收入指标完成情况； ②任期内费用控制指标完成情况； ③任期内实现净利润指标情况； ④任期内资产保值增值指标情况； ⑤任期内交纳税费指标情况； ⑥任期内职工福利改善指标情况； ⑦任期内支援社会公益事业指标情况。4.审查任期内国有资产保值增值情况

①任期内被审计单位净资产增减及比较分析情况；

②任期内被审计单位国有资产保值增值率，并与同行业对比； ③任期内被审计单位国有资产管理情况； ④任期内被审计单位有无造成国有资产损失问题；

⑤任期内被审计单位有无人为转移、擅自处置国有资产问题； ⑥任期内被审计单位小金库的来源以及资金截留手段； ⑦任期内被审计单位国有资产增量和存量变动情况； ⑧任期内被审计单位修建楼馆所和对外大型建筑的资金来源； ⑨任期内被审计单位开办三产情况。

5.审查确认任期内公司的重大经营决策的科学、有效性

①任期内被审计单位重大经营决策是否经过企业董事会同意或经过领导班子集体研究决定； ②任期内被审计单位对外投资决策的科学性，投资回收期和报酬率是否达到预期目标； ③任期内被审计单位是否将有限资金放在关键项目上，有无重大决策失误； ④任期内被审计单位有无将资金存入非正规金融机构或非金融机构，并导致公司资金损失或长期沉淀的情况。

6.审查任期内控制度的建立和执行情况 ①任期内被审计单位的内控制度是否健全、是否存在漏洞、是否得到有效执行； ②任期内被审计单位的管理现状、管理机制、股权结构等运作规范性做出审计评价，并提出改进意见。

7.审查任期内×××本人遵守国家财经法纪的情况

①任期内被审计单位有无截留国家收入行为； ②任期内被审计单位有无私设账外账、小金库问题；

③任期内被审计单位有无偷漏、拖欠国家税款行为； ④任期内被审计单位有无高消费、奢侈浪费问题； ⑤任期内被审计人有无以权谋私、侵占国有资产问题； ⑥任期内被审计人有无损公肥私藏、行贿受贿问题；

⑦任期内被审计人有无欺上瞒下、弄虚作假、骗取经营成果的问题； ⑧任期内被审计人有无贪污挪用问题。8.绩效评价

①企业绩效评价分为财务绩效定量评价和管理绩效定性评价。②财务绩效定量评价主要从企业的盈利能力、资产质量、债务风险、发展能力四个方面进行评价。③财务绩效定量评价所使用的评价基础数据应当根据评价需要进行评价调整，评价基础数据调整主要包括以下两个方面：

◆根据财务基础审计结果对企业有关数据进行调整； ◆根据评价要求，对非经营绩效因素进行调整。④管理绩效定性评价是通过对企业负责人任期内的企业发展战略规划、经营决策机制、内部风险控制、人力资源建设等方面的分析评议，反映企业采取的各项管理措施及其管理成效，对定量分析结果进行补充修正。

9.经济责任评价 ①经济责任评价是指根据财务基础审计结果和企业绩效评价结果，综合考虑企业负责人任期内影响企业发展的相关因素，对企业负责人任期的经营业绩与经济责任进行客观公正的分析和评价。②应当明确企业负责人对其任期内企业存在问题应承担的经济责任。经济责任是指企业负责人在任期内职责可控范围内应当负有的责任，分为直接责任、主管责任和领导责任

10.在进行企业绩效评价时，尽量借鉴企业绩效评价指标体系软件，财务绩效定量评价主要从企业的盈利能力、资产质量、债务风险、发展能力四个方面进行评价。

11.在进行企业绩效评价时，要根据财务基础审计结果对企业有关数据进行调整，并根据评价要求，对非经营绩效因素进行调整。

第五篇：经济责任审计述职报告

经济责任审计述职报告（XXXX.X---XXXX.XX）

XXXXXXXXXXXXX

一、经济管理职责范围和资金审批权限情况

我校制定了健全的专项经费使用和管理的内控制度和监督机制，对财政拨款的专项资金专款专用，不以任何方式截留、挤占、挪用，按财务的规定和要求进行会计核算与管理。认真检查总务工作，督促财产保管员定期对学校资产进行盘点，构建严格的领用，保修程序，财务人员严格按照制度规定算账、报账，及时做好预决算的编制及财务分析工作。

我校确定的施工项目，按照“XXXXXXXX”的规定，提交学校行政会讨论通过。严格执行教育收费公示制度。学校在校门口、中学大厅、小学部走廊向社会公示教育收费的项目及标准，每学期开学根据物价局文件更新。

二、事业发展情况

1、资产增长情况

XXXX年初总资产合计为XXXXXXXXX元，XXXX年末总资产合计为XXXXXXX 元，减少了XXXXXXXXXX 元，三年内减少了XXX %。

2.师资队伍建设情况

3.教职工收入增长情况

4.办学成效

三、遵守国家有关法律法规情况

任职期间，我认真学习《会计法》及有关财务规章制度，严格遵守财经法规和财务制度，建立严谨的内控制度，充分提高资金使用效率，完善教学环境，并向学校总务主任、出纳会计人员请教财会知识，了解相关最新政策，切实履行管理职责。保证会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料的真实性和完整，确保学校会计工作的规范性。按照规定管理和使用固定资产，保证没有擅自购置、报废、转让、变卖学校资产等现象。学校各项收入纳入统一核 1

算，保证没有设置账外账、“小金库”等问题；各项支出符合预算规定，严格执行开支范围和开支标准；专项经费专款专用，保证无挪用、挤占等情况。

严格执行国家的课程计划，不搞加班加点，节假日一律不补课；严格执行义务教育的收费政策和收费公示制度；制定和完善了教学管理、支教管理、岗位管理、考核、绩效考核、评优晋级等学校管理制度，使学校各项工作更加制度化、程序化、规范化，使得管理落实到位，工作稳步推进，教学质量提升更加有保障。

四、重大经济决策情况

学校重大经济决策及大额资金使用，实行校务会、行政会、教代会通过执行近三年来学校迎接了“

”、“

”、“

”、“

”、“报表审计”等专项调研和检查，均对学校制度管理、达标管理、财产管理、三重一大的落实给予了肯定。

通过学习，不断丰富和充实自己。不断提高领导水平和工作能力，丰富自己的管理经验，增强业务知识，增强服务意识和管理水平。不断提高自己的思想政治素质和精神境界，保持健康向上的人生追求和廉洁敬业的工作作风。

五、财务收支工作目标完成情况

1、财务收入情况

XXXX年全年学校教育经费拨款数达 XXXXXXX元，拨入专款XXXXX元，其他收入XXXXXXX元

XXXX年全年学校教育经费拨款数达XXXXXXXX 元，拨入专款 XXXXXXX元，其他收入XXXXX元。

XXXX年全年学校教育经费拨款数达 XXXXXXXX元，拨入专款XXXXXXXXX 元，其他收入XXXXXXX元。

学校坚持依法办学，依法行政，实行校长负责制以及中层干部、教研组、年级组三级管理，确保管理的规范执行。

XXXX年事业总支出XXXXXXXX元，其中人员经费支出XXXXXXXX元，占总支出的XXX%；公用经费支出XXXXXXX元，占总支出的XXX%；对个人和家庭补助支出XXXXXXX元，占总支出的XX%；其他资本性支出XXXXX元，占总支出的XX%。

XXXX事业总支出XXXXXX元，其中人员经费支出XXXXX元，占总支出的XX%；公用经费支出XXXXXXXX元，占总支出的XX%；对个人和家庭补助支出XXXXXXXX元，占总支出的XX%；其他资本性支出XXXXXXXXX元，占总支出的XX%。

XXXX年事业总支出XXXXXXXXX元，其中人员经费支出XXXXXXX 元，占总支出的 XX %，公用经费支出 XXXXXXXX元，占总支出的 XX%，对个人和家庭补助支出XXXXXXXXX元，占总支出的 XX%，其他资本性支出XXXXXXXX元，占总支出 XX%。

2、遵守会计制度情况

我校制定了《上海市XXXXXXXXX财务会计制度》，每周出纳人员把一周的原始凭证交到会计结算中心，由专管会计人员记账、审核，制报表，严格按照学校会计制度执行。认真履行每年的财务安排、大额开支、固定资产购置实行民主决策，透明公开。每一笔财务开支都实行逐级报批，力求做到花小钱办大事，同时，严格执行国家规定的收费政策，节约开支。

3、国有资产质量情况

我校设有专职的财产保管员，对于各种帐册数据及时与上级部门主管沟通，与学校财务沟通，力争做到账账相符，账实相符，做到不错标一笔账，漏算一笔账，及时完成学校财产季/报表。对各类财产的增减要及时记入财产账，并做到登账及时，数字准确。各类财产的领用、借用要有相关领导批示，对领物人或借物人要填写购物单或借物单，对于新购入的物品要亲自验收，与所开具的发票进行核实，验收核实后方可签收。同事也逐步掌握各种教学用品和办公用品的 3

耗量，保持小量的库存，做到既保证供应又不影响教学工作，而且不能过多积压，造成浪费。

XXXX年年初固定资产总额 XXXXXXXXXXXX元，XXXX年年末固定资产总额XXXXXXXXXXXX元，增加固定资产XXXXXXXXX 元，减少与报废固定资产共计XXXXXXXXXXX 元，为了提升教学质量，采用智能高科技设备辅助课堂教学，购置XXXXXXXXXXXXXX元，XXXXXXXXXXXX元。

六、内部经济管理情况

我校制定了《上海市XXXXXXXXXXXXXX制度实施办法》，办法对XXXXXX范围、决策形式及程序作了明确的规定。所有XXXXXXX事务及其处理都符合国家政策，按照规范程序进行，并记录每一次会议内容；对需要通报的，都及时告知有关人员；对需要教代会审议的事项都提请教代会审议；所有“三重一大”事项都在校党组织的领导下进行。

我校建立了各项管理制度和内部控制制度，例如，财务管理制度，经费报销审核制度，学校办公用品领用制度，物资采购及招标制度，单位预算的编制与管理等相关制度。例如，班级借用多媒体设备，财产保管员制作领用台账，并做到定期盘点固定资产。报销制度严格按照上级部门规定，减少现金报销，提升公务卡的使用率。

七、本人遵守有关廉政规定情况

本人任职期间坚持四项基本原则，拥挤党的方针政策，全面贯彻执行党的教育方针，爱岗敬业，团结同志，联系群众，遵纪守法，廉洁自律，始终坚持以一个共产党员的标准严格要求自己。处处以身作则，恪尽职守，顾全大局，有较强的民主意识。坦率真诚，发现问题能及时地提出自己的意见和主张，不遮遮掩掩，不唯唯诺诺。始终坚持堂堂正正做人，坦坦荡荡做事，扎扎实实工作，兢兢业业履行职责。能牢固树立为学生服务，为教师服务，为学校服务的思想。为努力办好让师生满意、家长放心的教育而不懈努力。

最后，感谢大家来对我工作的支持，真心诚意地希望各位教职工为学校的发展建言献策。今后我将一如既往地在同志们的帮助与支持下以人为本，实事求是，廉洁从政，走群众路线，为开创具有办学特色的教育事业而尽一份微薄之力。