第一篇：财务年终工作总结ppt年终工作总结
财务年终工作总结 t ppt 年终工作总结
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篇一：公司财务部年度工作总结 财务部门年度工作总结 财务部门在国家政策的引导下，在公司领导的支持帮助下，在各部门的积极配合下，围绕公司中心工作和财务重点工作，圆满地完成了部门职责和领导交办的各项任务，为总结经验更好的完成以后的工作，现主要从以下几个方面予以总结：
一、财务核算和财务管理方面 本年度，财务部门计划担当着及时雨农业科技有限责任公司的会计核算,管理，风险评估及投资融资决策等工作。我部将紧紧围绕公司的发展方向与经营动态,在遵守国家相关法律法规的前提下，在为公司提供优质服务的同时,认真组织会计核算,规范各项财务基础工作，加强财务管理。比如,将在对及时雨农业科技有限责任公司成本核算基础上，采用总分合同项目核算方式，在财务软件如不能达到核算要求的情况下，利用电子表格汇总数据资料；在成本费计算上，财务成本会计应参与车间生产的各各环节的审核并予以确认，会计及有关人员应直接对应车间统计员、负责人，对原料及车间所生产的产品的每张票据一一复核计算价格；对各产品成品依照生产任务单、质检单逐一核对，确保预计产量的实现与成本的真实性、思想汇报专题准确性、合理性，并对在审核中发现的问题及时与相关人员沟通，并汇报给公司领导。在往来核算管理方面，将对每笔销售合同往来会计都记录在案，以便随时掌握合同进度、回款金额，并编制专用表格对合同回款标注滞期预醒符号，方便业务员催款及公司领导掌握回款进度。
在现金银行结算工作中，随着公司经营的开始，销量的不断增加，规模的不断扩大，在银行账户方面将会日益复杂看，面对资金日进日出流向、帐户现金日报表、收付款审批、费用报销单据、较预计工作量均会有大幅增加。
及时雨农业科技有限责任公司虽然帐务处理、凭证数量不多，但毕竟公司刚刚成立，面临会计核算业务的变化、会计核算体系的调整；资金筹措压力；额小量大的资金结算业务、繁杂的日常报销工作，以及会计监督工作、内部部门工作的协调，外部税务银行等工作的协调等，这些挑战将要求我部人员将承受更大的工作压力。
对业务费用的核算，我公司将采取帐外电子文档另存储核算方式，通过费用预审，记录相关真实费用发生额及内容，通过电子文档随时都可以查出每个部门每个月实际发生的费用，对于另票替代的费用内容也有查询依据，以保障公司的正常运行。在日常工作中，我部将在财务收支、账务处理、费用的结报上都执行相关规定，绝不应个人情面而放松管理。资金的结算与安排，费用的稽核与报销，会计核算与结转，会计报表的编制，税务申报等各项工作开展都应当有序进行，按时完成。正确反映资产负债、经营成果和经济运行状况，确保 公司平稳顺利运行。财务管理是组织公司财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。因而我部将会大力加强公司财务管理，主要体现在以下方面：
（一）在财务分析方面。
我们每月将会根据财务报表数据对成本、支出、往来、税收项目进行分解，上报各级财政，统计部门；编制资产负债表、损益表；汇总表；真实费用明细、汇总表；客户、供应商往来明细表；合同进度明细表；业务员回款滞纳金计算表；税负表、在制作表格的格式上尽量明了直观，为领导及时掌握公司财务信息提供依据。
（二）在资产管理方面。
1、在货币资金的管理上，要认真做到现金日清月结，银行存款结算准确，保证账账相符，帐实相符。我部门必将人员本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，尽力保证各项资金收付安全、准确、及时。
2、在应收账款的管理上，我部门将会与业务部门做到及时沟通、对帐，并定时（月 报）不定时（随时提供）提供业
务报表，便于业务员掌握业务情况；采取回款不及时加收滞纳金的办法，最全面的参考写作网站借此提醒、告诫业务员回款是公司的首要任务；并配合业务员找客户催收款。保证公司货款的及时收回和正常运转。
3、在存货的管理上，我们严格出入库手续，对于仓库每月送达的各种农产品产量单和销量单等，财务人员应当认真整理核查归档以备查询；才能做到有效控制成本；敦促仓库进行定期盘点入库农产品，年终盘点全体财务人员应当直接参与，为做到帐帐、帐证、帐实相符。
4、在融资理财、资料备案方面，因为财务部占据了相当的工作量，公司领导也非常支持，提供了良好的办公条件，增加了对财务部门的重视，具体资料明细如下：开发区各银行成功贷款资料；部分银行贷款准备资料；政府财政拨款准备资料；加之其他部门配合资料如：农产品创新投标报表、社保检查等，需要我部准备的资料将会如期完成；大量资料还在准备之中，可以说任重道远。
（三）在税收筹划、对内、外关系方面。
1、我部将本着不违反财经纪律的原则下，通过合理税收筹划使企业承担合理税赋，并积极和税务局人员保持良好关系，在此基础为企业带来尽可能多的收益，在企业所得税审计过程中我们将会积极配合税务师事务所人员工作，及时、TOP100 准确的提供资料。
2、在内部单位的沟通方面。与公司内各部门保持密切关系，业务上互相帮助、学习，及时交流工作经验，报表格式相互借鉴，目前欠缺的是公司刚刚成立，报表工作的内容和经 验有限，有待今后探索和学习。
二、工作体会 第一，爱岗敬业、坚持原则，树立良好的职业道德。
做好财务工作，首先要坚持原则、同时要顾全大局。工作上要踏实肯干，有过硬的业务技能，尽管工作任务再繁忙，都要保质、保量按时完成。要合理合法处理好每一笔财会业务，对所有需要报销的单据进行认真审核，对不合理的票据一律不予报销，发现问题及时向领导汇报，认真做好会计审核工作。
第二，发扬团队精神。
首先是部门经理要勇于承担工作责任，起到表率作用，做好“传、帮、带”，共同进步；各工作岗位明确分工、密切配合、互相帮助，大家拧成一股绳，力达事半功倍。
第三，加强相关学科知识学习。
财会是一门知识性很强的专业。随着知识的更新，市场的变化，企业内部对财务管理的要求的提升，除了要巩固原有的财务专业知识，更多的是要从所经手的经济业务当中，发现问题，找出原因，并能够找到解决的办法。充分体现财务人员的综合素质。目前我部人员业务全面，从出纳、往来到成本会计全部掌握了网上税务申报、****开据并 E3 软件全流程操作，为公司的持续发展打下良好基础。
第四、遵纪守法。
财务工作事关重大，小至个人前途，公司利益，大致国家经济发展，因而必须依照国家相关法律法规严格执行，从自身做起，严守财务管理制度，写作时刻注意监督与自我监督，确保财务工作顺利有序进行。
三、未来的工作思路 一、争取预算管理，公司之前在资金管理上缺少此重要环节，只有加强预算管理，才能有对照的降低成本费用，以确保资产经营目标实现。
二、认真做好分析工作，为经营管理和投资决策提**有效的参考依据，针对性的将工作内容用表格的形式直观汇报给董事长。
三、加强税收筹划工作。根据公司业务具体特点，结合法规制度，充分分析论证，合理纳税。
四、加强财务人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，逐步提高财务人员的专业知识、技能和职业判断能力，争取明年财务部全员取得职称。
五、加强与其他部门的联系与交流，促进公司内部健康，平稳发展，加大与同行业，同 领域间的交流与协作，配合，促进公司发展。
六、公司创办初期，在财务方面会有很多不足之处，因而我部应当充分听取其他部门意见，从而逐步完善自身的财务工作，为公司的可持续发展提**强有力的保障。
总之，感谢领导与各部门对我们工作的支持与帮助，未来我部一定继往开来，切实做好后勤保障工作，为及时雨农业科技有限责任公司在日后腾飞中付出微薄之力。
篇二：财务工作总结 ppt 财务工作总结 ppt 来源：（bosiedu.cn）
发布时间：年 11 月 1 日星期五 年终总结-财务 PPT 年上半年工作总结 上海财务部：*** 前言 时间如梭，转眼间年就过去了一半，在这 刚过去的半年里上海财务部在领导的支持帮助下，在各部门的积极配合下，全体财务人员任劳任怨、齐心协力，围绕公司中心工作和财务重点工作，圆满地完成了部门职责和领导交办的各项任务，为总结经验更好的完成以后的工作，现主要从以 下几方面总结一下这半年来的工作，及对下半年 的计划与展望 一.财务核算和财务管理方面 上海财务部门担当着上海各财务公司及科技公司的会计核算,管理，控制 等工作。我们将紧紧围绕公司的发展方向与
经营动态,在遵守国家相关法 律法规的前提下，在为公司提供优质服务的同时,认真组织会计核算,规范 各项财务基础工作，加强财务管理。在日常工作中，我们将在财务收支、账务处理、费用的结报上都执行相 关规定，绝不应个人情面而放松管理。资金的结算与安排，费用的稽核 与报销，会计核算与结转，会计报表的编制，税务申报等各项 工 作开展都应当有序进行，按时完成。正确反映资产负债、经营 成果和 经济运行状况。我们通过不断的摸索和总结，加强公司财务管 理，主要体现在以下方面：
财务报表数 据的分析 每月编制资产负债表、损益表，根据财务报表数据对收入、成 本、费用、税金的配比进行分析,为领导及时掌握公司财务信息 提供依据。每月针对各公司项目完成情况，统计项目回款情况，并做好 催收记录。在内部公司往来核算方面，将对每笔往来都记录在案，对往来 情况及银行转账情况的分析，以便随时掌握关联关系，及时有 效的控制可能存在的风险及资金流动性的把握。项目借款情况的分析，及时核销及做好会计处理。税费计缴情况，进项与销项的配比与筹划，税费对企业的影响，税收政策对企业的影响。
项目完成情况 及回款情况的 分析 内部公司往 来的分析 内部项目借 款的分析 税赋的分析
根据分析结合具体情况，对企业经营管理 提出合理化建议 通过以上分 析对所存在 的问题，提 出解决措施 和途径 对现行财务管理制度及流程提出建议，并 初步拟定了适合上海的制度 总结前期工作中的成功经验 1、在货币资金的管理上，我 们认真做到现金日清月结，银行存款结算准确，保证账 账相符，帐实相符。我们部 门人员本着―认真、仔细、严谨‖的工作作风，保证各 项资金收付安全、准确、及 时。
2、在应收账款的管理上，我 们会与业务部门做到及时沟 通、对帐，并定时（每月 结 账之后统计）提供项目收款 情况表，便于业务员掌握项 目情况；每周例会统计回款 情况不断跟进，保证公司合 同款的及时收回和正常运转。
3、在资料备案方面，因为上海涉及 8 家财务 公司和科技公司，除去本身公司内部的财务 核实之外，还涉及对外的一些沟通和备案，检查等资料的准备，具体明细如下：软件企 业备案，社保检查，企业所得税的免税备案，技术开发合同备案，协会常规检查及报备，公司工商年检，公司增资、补资，税务所查 账等，需要我们做的准备工作都如期完成，并做好这些备案资料的管理。
篇三：企业财务工作总结 企业财务工作总结
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在竞争激烈的市场中，在公司领导的正确指导下，我公司上半年销售业绩比去年同期有着大幅度的提升，也是公司突飞猛进的阶段，从而也确定了我公司在西南同行业中的地位。现将我公司年上半年财务工作总结如下：
一、公司的销售业绩稳居西南地区第一 在两位老总的领导下，作为西南地区的家用、商用、笔记本的分销商，各类产品的销量始终保持稳中有升，今年总计销售万元，与去年相比上升%，从而确保了公司在这个地区这个行业中的商业地位，为明年的销售起了一个好的开端。
二、公司的内部管理较往年有进一步的提升 在内部管理上，公司的人员结构作了合理的调整和增加，为各部门工作的开展提供了充足的马力，使他们更有充足的干劲为客户服务为公司服务；在人事管理上加强了员工思想素质和业务素质的培训，经过培训是他们的综合素质得到更高层次的提升，从而更进一步的提高了公司的对外品牌形象；在办公设备上，不断的更新设施设备，切实做到了为员工创造了一个良好的工作环境，这样也为他们能更好的为客户为公司服务提供了有力的保障。
三、财务管理工作上，做好财务工作计划，加强财务管理，杜绝一切不合理的开支，增收节支，开源节流。
在公司规模不断扩大的这一年，门市的开张，产品的增多，在无形中增加了财务的工作量，对财务工作提出了更高的要求。在应收款、费用及各项开支不断增大的同时，我部门在加强财务管理上制定了一些措施，主要措施有：
（1）严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失，为公司增收节支。在实际工作中做到每周出应收报表，各类流水帐目做到日清月结，与产品部人员紧密配合，积极有效的回收资金，为订单的执行作好配合工作，使各类产品的存储趋于合理化，为销售人员搭建起一个好的供货平台。
（2）各项收支做到帐帐相符，帐实相符，支出要考虑合理性，做到出有凭，入有据，费用报销具有实效性，做到监督有力。在实际工作中，大额报销实行提前早通知，报销金额与票据符合，对于不合理的开支完全杜绝。
（3）公司的利益高于一切，增强员工的主人翁责任感，人人为增收节支，开源节流做贡献。明白一个简单的道理，公司与员工是同呼吸共命运的，公司的发展离不开大家的支持，大家的利益是通过公司的成长来体现的。在销售旺季，大家的努力也得到了回报，这是有目共睹的，事实胜于雄辩，这是一个不争的事实。四．坚持以人为本，加强经营管理公司在今年的销售过程中，虽然取得了良好的成绩，但是随着人员的增加，各类费用与开支也在增大，使得公司的利润得不
到体现，而且还出现了一系列的问题，那么在市场经济条件下，怎样才能提高公司效益，提高员工的收益，是今年一直以来在探讨的一个问题。从内部 来看，员工的积极性不高，出现了相互攀比工资高低的心理，工作不专心、不敬业，使得部门之间的协调性降低；从外部条件来看，不管是客户资源还是供方给予的支持，公司是具备获得更大利润这个条件的；怎样才能解决员工的问题，1、就是要从根本上来寻求一个合理的机制，“奖勤者，罚懒者”，做到奖罚分明，激励机制健全，才能调动起大家的积极性，但是这是一个渐进的过程，必须要依靠公司骨干分子起带头作用； 2、加强管理，要以实际行动树立榜样，要做到上梁正下梁才不歪，加强管理的重点是实行岗位责任制，岗位责任制的优点是责，权、利的统一原则，这样有利于调动员工的积极性，但是一定要确定具体工作任务、工作质量和完成时间，切实做到事前有准备、事中有协调、事后有汇报，总之，老总和部门负责人对下属员工的工作只看结果不看过程； 人、责任到岗。大家的干劲有了，公司的效益才会增长，正所谓有了大家才有小家，最终员工有了利益，这才是公司与员工最满意的结果。这是我的个人看法和一点小小的建议，如有不足之处，肯请领导与各位同事的指正与批评。下半年中我部门一定继往开来，做好下半年工作计划，切实做好后
勤保障工作，为我公司在新的一年中能取得更好的经济效益和社会效益愿付出应有的一点微薄之力。
在这一年中、在局长的领导下、在各股室、以及财务人员的大力支持下，完成了各项财务工作任务，除严格按照财政法规和财务管理制度的规定办理好各项财务收支、账务处理等日常事务性工作外，主要做了以下几项工作：
1、以认真的态度积极参加全国笫三次会计知识竞赛考试以及我省财政厅举办的会计法律法规考试并取得了好成绩。
2、积极参加本单位组织的各项政治、业务学习并认真做好学习笔记。
3、及时准确地编报了年度会计决算报表、统计年报和其他报表，并对年度财务收支状况进行了认真分析和思考。
4、及时准确地编报市、县各类月度、季度、年终财务报表、统计报告。定期以报表或口头方式向局领导汇报财务收支及管理情况，并对财务状况认真分析和调查研究，提出合理建议，为领导决策提供了依据。
5、规范票据管理，严格票据领用和缴销制度，从源头上抓好各项收入和暂存款项的收缴工作。认真执行收支两条线制度，防止了坐收坐支现象的发生。
6、加强货币资产的管理。严格遵守财政部关于货币资金管理和控制的规定，随时掌握资金收付的动态和库存余额，认真核对银行存款账户余额，及时盘查库存现金余额，保证账
实相符和资金安全。
7、严格按照会计基础工作规范化的要求做好每一项会计基础工作。健全内部会计控制 制度，健全会计电算化操作管理制度和软硬件管理制度。
8、严格按照财政法规和财务管理制度的规定办理各项财务收支业务。厉行节约，杜绝浪费，注重资金使用效益，严把财务关。严格按照中国人民银行结算规定办理有关的现金和银行支付业务。不符合现金支付范围的款项，一律按规定通过银行转账支付，杜绝超范围支付现金和借用银行账户等违规现象的发生。
9、及时核对、清理、回收往来款项，积极协调联糸有关部门做好县下岗职工养老保险的有关工作。
10、为加强固定资产的日常管理，提高固定资产使用效率。
11、其它日常事务性工作。
财务工作个人总结报告 标签：
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预算
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工作-11-13 18:37 转眼之间一年又将要过去，回顾一年来的工作，本人在市政府和办公室的正确领导下，在各兄弟处室和同志们的大力支持和积极配合下，我与本科室人员团结奋进，开拓创新，为政府的后勤（财务）工作提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务。现将本人一年来的工作情况简要总结如下：
一、爱岗敬业、坚持原则，树立良好的职业道德 在工作中，自己按照发展要有新思路，改革要有新突破，开放要有新局面，各项工作要有新举措的要求，在工作中要能够坚持原则、秉公办事、顾全大局，以新会计法为依据，遵纪守法，遵守财经纪律。认真履行会计岗位职责，一丝不苟，忠于职守，尽职尽责的工作，工作上踏实肯干，服从组织安排，努力钻研业务，提高业务技能，尽管平时工作繁忙，不管怎样都能保质、保量按时完成岗位任务，主动利用会计的优势和特长，给领导当好参谋，合理合法处理好一切财会业务，对办公室所有需要报销的单据进行认真审核，为领导审批把好第一关，对不合理的票据一律不予报销，发现问题及时向领导汇报，认真做好会计基础工作，认真审核原始凭证，会计凭证手续齐全、装订整洁符合要求，科目设置准确、帐目清楚，会计报表准确、及时、完整，定期向领导汇报财会业务执行情况，并能协调好会计中心与各单位之间的关系，除按时完成本职工作之外还能完成一些临时性工作任务。
二、加强政治业务学习，努力提高自身素质 我深知作为财务工作人员，肩负的任务繁重，责任重大。为了不辜负领导的重托和大家的信任，更好的履行好职责，就必须不断的学习。因此我始终把学习放在重要位置。本人认真学习马列主义、毛泽东思想、理论、江泽民“七一”讲话和“”的重要思想，自己无论是在政治思想上，还是业务水
平方面，都有了较大提高。工作中，能够认真执行有关财务管理规定，履行节约、勤俭办社；处处率先垂范，廉洁勤政，务实开拓。
三、重视日常财务收支管理 收支管理是一个单位工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，我们建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，对一些创收积极进行催收，使得政府办能够集中财力办事业。通过财务科认真落实执行，收效非常明显，在经费相当吃紧的形势下，既保证了政府办一系列正常业务活动和财务收支健康顺利地开展，又使各项收支的安排使用符合事业发展计划和财政政策的要求，极大地提高了资金的使用效益，达到了增收节支的目的。
四、合理安排收支预算，严格预算管理 单位预算是机关完成各项工作任务，实现计划的重要保证，也是单位财务工作的基本依据。因此，认真做好政府办的收支预算具有十分重要的意义。为搞好这项工作，根据政府办的发展实际，既要总结分析上年度预算执行情况，找出影响本期预算的各种因素，又要客观分析本年度国家有关政策对预算的影响，还要广泛征求各部门意见，并多次向领导汇报，在现有条件下，在国家政策允许范围内，挖掘潜力，多渠道积极筹措资金，本着“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，使预算更加切合实际，利于操作，发挥其在财务管理中的积极作用。充分发挥了资金的使用效益，确保了政府办各项工作的顺利完成。
五、认真做好年终决算工作 年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等。财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件，是财政部门和单位领导了解情况，掌握政策，指导本单位预算执行工作的重要资料，也是编制下年度政府办财务收支计划的基础。所以我们非常重视这项工作，放弃周末和元旦假期的休息时间，加班加点，认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表。同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。
六、修订完善各项财务管理制度 针对财务管理出现的新情况、新问题，也为了使我们政府办的财务管理工作更加规范化、制度化、科学化。如：为了加强对财务工作的安全防范管理，我们制定完善了《安全管理制度》，增强了安全防范意识，做到了防火、防盗，确保了
财务安全。通过对财务制度的修订完善，无疑将对政府办的财务管理工作上水平、上台阶起到强有力的保障作用。
七、科学调度，厉行节约 本着厉行节约，保证工作需要地原则，坚持做到多请示、多汇报、不该购的不购，不该报的不报，充分利用办公室现有资源，科学调度，合理调剂，能用则用，能修则修，以最小的支出，取得最佳的效果。
总之，在年的工作中，自己在本科室人员的共同努力下，我们财务科做了大量卓有成效的工作，这与政府办的正确领导和同志们的艰苦奋斗是分不开的，在新的一年里，我们将更加努力工作，发扬成绩，改正不足，以勤奋务实、开拓进取的工作态度，为我们政府办的建设和发展贡献自己的力量． 时光荏苒，年很快就要过去了，回首过去的一年，内心不禁感慨万千……时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。
财务工作二十余年，也写了近二十份的年终总结，按说，我们每个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。这也是对自己的一种鞭策吧。
作为**集团子公司的**公司，财务部是公司的关键部门之一，对内财务管理水平的要求应不断提升，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项
检查、掌握税收政策及合理应用。在这一年里全体财务部员工任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。财务部的综合工作能力相比年又迈进了一步。回顾即将过去的这一年，在公司领导及部门经理的正确领导下，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署。在核算、管理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将年的工作做如下简要回顾和总结。
今年的工作可以分以下三个方面：
一、费用成本方面的管理
以上就是这篇的全部内容，涉及到公司、工作、财务、方面、核算、管理、人员、会计等相关内容，觉得好就按（CTRL+D）收藏下。
第二篇：财务月工作总结ppt
财务月工作总结范文ppt
工作总结频道为大家整理的财务月工作总结范文ppt，供大家阅读参考。
1.正确履行会计职责和行使权限,认真学习国家财经政策、法令，熟悉财经制度;积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术方法;热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德;严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规.在局会计工作规范化检查评比标准中荣获第一名
2.按照上级规定的财务制度和开支标准，经常了解各部门的经费需要情况和使用情况，主动帮助各有关部门合理使用好各项资金.公司上半年曾一度出现资金短缺,会计室通过努力,保证了职工工资按时足额发放及其他各项急需资金的落实.3.工作中审核一切开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都符合规定，一切账目都清楚准确。对经费的使用情况和存在问题，经常向有关领导请示汇报。
4、按照规定编造全年、每季、每月的各种预算报表统计资料和月度结算，做到准确无误，并及时报告分管领导。
5、所有财务凭证，及时整理、装订和保存。
6、经常与各部门管财产的同志联系，建立必要的手续，做到各单位的财产和全校的总账相符合.7、配合、督促各有关单位，及时处理一切暂收、暂付款项。
8、指导和帮助出纳工作。
在过去的一年里,兢兢业业,圆满的完成了公司的工作任务,并得到各领导肯定和许多同事的赞扬,这对我是一种鞭策,在新的一年,将以更加饱满的工作热情投入到工作中去.从学校生活到社会工作的转变，从在基层的锻炼到市局机关的具体工作，在党和各级领导的教育、培养下，以及同事的关心帮助下，我一路走来。自参加工作以来，我在思想上积极要求进步，认真学习了十六届三中全会精神和“三个代表的重要思想;在业务工作中，我主动学习相关业务知识，并将其运用到具体工作中，也使自己在工作中得到了成长。现将我在思想和业务工作中取得的成绩总结如下：
1、在政治思想上，我坚持社会主义道路，拥护共产党的领导，认真学习十六届三中全会精神和“三个代表”的重要思想，深入把握其精神实质。伴随行业改革的深入和不断规范，行业发展也越发引得烟草人的关注。怎样领会和实践市局党组“以市场为导向，以效益为中心”的发展思路，做为烟草的一分子，我积极参加思想政治学习，积极关注行业发展动态，以期提高自己的政治理论水平和综合素质，积极参与和支持行业改革，并在实际工作，根据自身岗位特点，切实作好本职工作。
2、认清岗位职责，切实作好现金及银行出纳工作。作为企业经济活动的起点，货币资金的管理责任重大。自在市局从事出纳工作以来，我严格按照中国人民银行规定的现金管理办法和财政
部关于各单位货币资金管理和控制的规定，办理市公司的日常费用报销业务。为作好现金的管理，并结合会计电算化工作，我坚持日清月结，作到每日库存数与现金日记帐余额核对，确保帐实相符;月末现金日记帐余额与现金总帐余额相符。作为银行出纳，我认真把握中国人民银行的《支付结算办法》和财政部关于货币资金的内部控制制度，作到了严格按相关规定和在单位财务制度范围内办理银行存款、取款及转帐业务，对不符合制度的资金业务坚决不予办理。同时，我还注重与货币资金相关的票据及单据管理。结合市公司资金活动的特点，单位银行户头达30多个，票据的购买、保管、领用及注销等环节我都要一一把关，确保不发生因票据引发的资金安全问题。每月结束后定期主动与银行对帐单核对，进行银行存款余额调节表的编制，确保了单位资金的安全与会计核算的准确。2019年4月我在市公司投资的房地产公司从事出纳工作。在此期间，我严格按现金及银行结算制度和公司的资金使用要求进行资金结算活动，确保了在个人职责范围内的三个项目的资金作到了专款专用。
3、深入学习《会计法》，积极参与会计基础规范工作。按照国家局规范会计基础工作的要求，针对市公司前期会计基础工作的不足，我配合处内同事在拟定的原始凭证粘贴规则后分处室制作了自制凭证粘贴样本，并于2019年2月试行。在新的原始凭证粘贴规则实行后，我尽量做好宣传、解释工作。对于不熟悉的同志，我亲自示范，直到达到要求为止;尤其是离退人员报销医药
费用时问题层出不穷，我都能细心讲解、热情帮助。在工作中既坚持原则，又不拘泥于形式，工作得到大家的肯定，也使会计基础规范工作得到其他部门的支持，也为整体提升市公司会计基础工作水平打下了良好的基矗通过近半年的不断摸索与实践，会计基础规范工作从凭证这一源头取得明显的进
第三篇：财务员工作总结PPT
财务部门工作总结 财务部门在国家政策的引导下，在公司领导的支持帮助下，在各部门的积极配合下，围绕公司中心工作和财务重点工作，圆满地完成了部门职责和领导交办的各项任务，为总结经验更好的完成以后的工作，现主要从以下几个方面予以总结：
一、财务核算和财务管理方面
本，财务部门计划担当着及时雨农业科技有限责任公司的会计核算,管理，风险评估及投资融资决策等工作。我部将紧紧围绕公司的发展方向与经营动态,在遵守国家相关法律法规的前提下，在为公司提供优质服务的同时,认真组织会计核算,规范各项财务基础工作，加强财务管理。比如,将在对及时雨农业科技有限责任公司成本核算基础上，采用总分合同项目核算方式，在财务软件如不能达到核算要求的情况下，利用电子表格汇总数据资料；在成本费计算上，财务成本会计应参与车间生产的各各环节的审核并予以确认，会计及有关人员应直接对应车间统计员、负责人，对原料及车间所生产的产品的每张票据一一复核计算价格；对各产品成品依照生产任务单、质检单逐一核对，确保预计产量的实现与成本的真实性、准确性、合理性，并对在审核中发现的问题及时与相关人员沟通，并汇报给公司领导。在往来核算管理方面，将对每笔销售合同往来会计都记录在案，以便随时掌握合同进度、回款金额，并编制专用表格对合同回款标注滞期预醒符号，方便业务员催款及公司领导掌握回款进度。
在现金银行结算工作中，随着公司经营的开始，销量的不断增加，规模的不断扩大，在银行账户方面将会日益复杂看，面对资金日进日出流向、帐户现金日报表、收付款审批、费用报销单据、较预计工作量均会有大幅增加。
及时雨农业科技有限责任公司虽然帐务处理、凭证数量不多，但毕竟公司刚刚成立，面临会计核算业务的变化、会计核算体系的调整；资金筹措压力；额小量大的资金结算业务、繁杂的日常报销工作，以及会计监督工作、内部部门工作的协调，外部税务银行等工作的协调等，这些挑战将要求我部人员将承受更大的工作压力。
对业务费用的核算，我公司将采取帐外电子文档另存储核算方式，通过费用预审，记录相关真实费用发生额及内容，通过电子文档随时都可以查出每个部门每个月实际发生的费用，对于另票替代的费用内容也有查询依据，以保障公司的正常运行。在日常工作中，我部将在财务收支、账务处理、费用的结报上都执行相关规定，绝不应个人情面而放松管理。资金的结算与安排，费用的稽核与报销，会计核算与结转，会计报表的编制，税务申报等各项工作开展都应当有序进行，按时完成。正确反映资产负债、经营成果和经济运行状况，确保
公司平稳顺利运行。财务管理是组织公司财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。因而我部将会大力加强公司财务管理，主要体现在以下方面：
（一）在财务分析方面。
我们每月将会根据财务报表数据对成本、支出、往来、税收项目进行分解，上报各级财政，统计部门；编制资产负债表、损益表；汇总表；真实费用明细、汇总表；客户、供应商往来明细表；合同进度明细表；业务员回款滞纳金计算表；税负表、在制作表格的格式上尽量明了直观，为领导及时掌握公司财务信息提供依据。
（二）在资产管理方面。
1、在货币资金的管理上，要认真做到现金日清月结，银行存款结算准确，保证账账相符，帐实相符。我部门必将人员本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，尽力保证各项资金收付安全、准确、及时。
2、在应收账款的管理上，我部门将会与业务部门做到及时沟通、对帐，并定时（月 报）不定时（随时提供）提供业务报表，便于业务员掌握业务情况；采取回款不及时加收滞纳金的办法，借此提醒、告诫业务员回款是公司的首要任务；并配合业务员找客户催收款。保证公司货款的及时收回和正常运转。
3、在存货的管理上，我们严格出入库手续，对于仓库每月送达的各种农产品产量单和销量单等，财务人员应当认真整理核查归档以备查询；才能做到有效控制成本；敦促仓库进行定期盘点入库农产品，年终盘点全体财务人员应当直接参与，为做到帐帐、帐证、帐实相符。
4、在融资理财、资料备案方面，因为财务部占据了相当的工作量，公司领导也非常支持，提供了良好的办公条件，增加了对财务部门的重视，具体资料明细如下：开发区各银行成功贷款资料；部分银行贷款准备资料；政府财政拨款准备资料；加之其他部门配合资料如：农产品创新投标报表、社保检查等，需要我部准备的资料将会如期完成；大量资料还在准备之中，可以说任重道远。
（三）在税收筹划、对内、外关系方面。
1、我部将本着不违反财经纪律的原则下，通过合理税收筹划使企业承担合理税赋，并积极和税务局人员保持良好关系，在此基础为企业带来尽可能多的收益，在企业所得税审计过程中我们将会积极配合税务师事务所人员工作，及时、准确的提供资料。
2、在内部单位的沟通方面。与公司内各部门保持密切关系，业务上互相帮助、学习，及时交流工作经验，报表格式相互借鉴，目前欠缺的是公司刚刚成立，报表工作的内容和经
验有限，有待今后探索和学习。
二、工作体会
第一，爱岗敬业、坚持原则，树立良好的职业道德。
做好财务工作，首先要坚持原则、同时要顾全大局。工作上要踏实肯干，有过硬的业务技能，尽管工作任务再繁忙，都要保质、保量按时完成。要合理合法处理好每一笔财会业务，对所有需要报销的单据进行认真审核，对不合理的票据一律不予报销，发现问题及时向领导汇报，认真做好会计审核工作。
第二，发扬团队精神。
首先是部门经理要勇于承担工作责任，起到表率作用，做好“传、帮、带”，共同进步；各工作岗位明确分工、密切配合、互相帮助，大家拧成一股绳，力达事半功倍。
第三，加强相关学科知识学习。
财会是一门知识性很强的专业。随着知识的更新，市场的变化，企业内部对财务管理的要求的提升，除了要巩固原有的财务专业知识，更多的是要从所经手的经济业务当中，发现问题，找出原因，并能够找到解决的办法。充分体现财务人员的综合素质。目前我部人员业务全面，从出纳、往来到成本会计全部掌握了网上税务申报、发票开据并e3软件全流程操作，为公司的持续发展打下良好基础。
第四、遵纪守法。
财务工作事关重大，小至个人前途，公司利益，大致国家经济发展，因而必须依照国家相关法律法规严格执行，从自身做起，严守财务管理制度，时刻注意监督与自我监督，确保财务工作顺利有序进行。
三、未来的工作思路
一、争取预算管理，公司之前在资金管理上缺少此重要环节，只有加强预算管理，才能有对照的降低成本费用，以确保资产经营目标实现。
二、认真做好分析工作，为经营管理和投资决策提供有效的参考依据，针对性的将工作内容用表格的形式直观汇报给董事长。
三、加强税收筹划工作。根据公司业务具体特点，结合法规制度，充分分析论证，合理纳税。
四、加强财务人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，逐步提高财务人员的专业知识、技能和职业判断能力，争取明年财务部全员取得职称。
五、加强与其他部门的联系与交流，促进公司内部健康，平稳发展，加大与同行业，同 领域间的交流与协作，配合，促进公司发展。
六、公司创办初期，在财务方面会有很多不足之处，因而我部应当充分听取其他部门意见，从而逐步完善自身的财务工作，为公司的可持续发展提供强有力的保障。
总之，感谢领导与各部门对我们工作的支持与帮助，未来我部一定继往开来，切实做好后勤保障工作，为及时雨农业科技有限责任公司在日后腾飞中付出微薄之力。篇二：财务部个人工作总结1 2011年财务部个人工作总结
时间如梭，转眼间又将跨过一个之坎，回首望，2011年6月进入公司与同事们的紧密合作轰轰烈烈的完成了以前的月度的拖欠账务，也在部门领导的正确指导下顺利的完成了今年的财务工作。按说，我们每个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。这也算是对自己的一种鞭策吧。回顾即将过去的这半年，在公司领导及部门领导的正确指导下，我们的工作着重于内部费用的控管、成本、费用的核算以及对下属各公司的财务制度的完善、紧跟公司各项工作部署。在核算、账务处理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将2011年个人工作做以下总结；
一、费用的规范管理：
严格按照内部费用的规范管理制度对费用进行控制，如小车费用，差旅费、业务招待费根据不同的职务进行定额补助，填制费用单据时查看发票是否齐全是否有效以及其他费用是否合理，分门别类的核算到每个部门，为方便下年做财务预算时核定每个部门的各种费用打下基础更能清楚的了解每个部门所发生的每一笔费用。
二、会计的基础工作：
规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行核查，看账实是否相符。强化会计档案的管理，使公司内部上传下达的每一份文件都逐一装订成册，以便日后备查等。按规定时间及要求完成各项本职工作情况。每月积极配合领导完成了领导安排的其他工作。维护财务部内部的电脑以及财务软件的数据维护。
三、爱岗敬业、扎实工作、不怕困难、勇挑重担，热情服务，在本职岗 位上发挥出应有的作用。
1、顾全大局、服从安排、团结协作。今年，根据财务部的工作安排，本人任职地州会计一职。在岗位中，本人能顾全大局、服从安排，虚心向有经验的同志学习，认真探索，总结方法，增强业务知识，把握业务技能，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位，熟悉了报账业务，与全部同志一起做好财务审核和监督工作。
2、坚持原则、客观公正、依法办事。半年以来，本人主要负责各分公司报账工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，果断不予报销；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我所会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
3、任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献。今年以来，由于分公司场所分散，财务工作的力度和难度都有所加大。除了完成报账工作，本人还同时兼顾一阵的建友核销工作。为了能按质按量完成各项任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，经常加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。在完成报账任务的同时，兼顾完成领导交办的临时性工作。
四、努力完成领导交办的临时性工作
作为基层工作者，我充分认识到自己是一个执行者，无论何时何地领导交办的工作从不讨价还价都能及时并努力的去完成，遇到问题努力去询问，争取让领导满意。
五、工作中存在的问题：
所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。工作之中再细也难免会出错，在工作之中还有很多待改的地方： 财务会计知识要学的太多，需要努力学习提高自身的业务素质。工作中有时会马虎，值得去改进。
新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我决心再接再厉，努力学习业务知识，在公司领导及部门领导的正确指导下更上一层楼。
总结人：财务部篇三：2013财务工作总结ppt 2013财务工作总结ppt 来源：（bosiedu.cn）发布时间：2013年11月1日星期五 2013年终总结-财务ppt 2013年上半年工作总结
上海财务部：*** 前言
时间如梭，转眼间2013年就过去了一半，在这 刚过去的半年里上海财务部在领导的支持帮助下，在各部门的积极配合下，全体财务人员任劳任怨、齐心协力，围绕公司中心工作和财务重点工作，圆满地完成了部门职责和领导交办的各项任务，为总结经验更好的完成以后的工作，现主要从以 下几方面总结一下这半年来的工作，及对下半年 的计划与展望
一.财务核算和财务管理方面
上海财务部门担当着上海各财务公司及科技公司的会计核算,管理，控制 等工作。我们将紧紧围绕公司的发展方向与经营动态,在遵守国家相关法 律法规的前提下，在为公司提供优质服务的同时,认真组织会计核算,规范 各项财务基础工作，加强财务管理。在日常工作中，我们将在财务收支、账务处理、费用的结报上都执行相 关规定，绝不应个人情面而放松管理。资金的结算与安排，费用的稽核 与报销，会计核算与结转，会计报表的编制，税务申报等各项 工 作开展都应当有序进行，按时完成。正确反映资产负债、经营 成果和 经济运行状况。我们通过不断的摸索和总结，加强公司财务管 理，主要体现在以下方面：
财务报表数 据的分析 每月编制资产负债表、损益表，根据财务报表数据对收入、成 本、费用、税金的配比进行分析,为领导及时掌握公司财务信息 提供依据。每月针对各公司项目完成情况，统计<项目回款情况>，并做好 催收记录。在内部公司往来核算方面，将对每笔往来都记录在案，对往来 情况及银行转账情况的分析，以便随时掌握关联关系，及时有 效的控制可能存在的风险及资金流动性的把握。项目借款情况的分析，及时核销及做好会计处理。税费计缴情况，进项与销项的配比与筹划，税费对企业的影响，税收政策对企业的影响。
项目完成情况 及回款情况的 分析 内部公司往 来的分析
内部项目借 款的分析
税赋的分析
根据分析结合具体情况，对企业经营管理 提出合理化建议 通过以上分 析对所存在 的问题，提 出解决措施 和途径
对现行财务管理制度及流程提出建议，并 初步拟定了适合上海的制度
总结前期工作中的成功经验
1、在货币资金的管理上，我 们认真做到现金日清月结，银行存款结算准确，保证账 账相符，帐实相符。我们部 门人员本着―认真、仔细、严谨‖的工作作风，保证各 项资金收付安全、准确、及 时。
2、在应收账款的管理上，我 们会与业务部门做到及时沟 通、对帐，并定时（每月 结 账之后统计）提供<项目收款 情况表>，便于业务员掌握项 目情况；每周例会统计回款 情况不断跟进，保证公司合 同款的及时收回和正常运转。
3、在资料备案方面，因为上海涉及8家财务 公司和科技公司，除去本身公司内部的财务 核实之外，还涉及对外的一些沟通和备案，检查等资料的准备，具体明细如下：软件企 业备案，社保检查，企业所得税的免税备案，技术开发合同备案，协会常规检查及报备，公司工商年检，公司增资、补资，税务所查 账等，需要我们做的准备工作都如期完成，并做好这些备案资料的管理。篇四：财务部第一季度工作总结
财务部第一季度工作总结
各位领导、各位同仁：
大家好！
根据周口龙润电力（集团）有限公司机关部室绩效考核办法和规定，财务部建立了相关的制度及实施方案，并较好的完成了2011年第一季度各项指标任务，现将第一季度工作情况汇报如下： 1.能够严格执行财务管理各项制度和规定，做好日常会计核算工作，沿用新的会计准则，准确使用会计科目，准确率达到100%，保障了日常财务工作的顺利进行； 2.按期完成了第一季度的财务分析，完善了一些财务报表的编制； 3.在各分子公司的积极配合下，顺利完成了第一季度利润上缴工作； 4.与税务机关积极沟通，按时完成了2010年企业所得税汇算申报工作； 5.按月上报省市公司各种财务报表； 6.认真做好货币资金的管理，确保了集团公司资金安全。7.制订了专项资金管理方案，并将其实施于集团公司专项资金专项管理工作中去； 8.完成了各分子公司月末资金情况汇报，并确保集团公司月末资金大于300万元； 9.认真配合各分子公司要回市公司应收账款的回收工作； 10.及时完成了领导交给的其他工作任务。
以上工作的顺利完成与领导的关怀、各分子公司、各部室的大力支持以及财务部全体人员的共同努力是分不开的，为下一季度的工作开展奠定了良好的基础，所以财务部的考核成绩应为101分。
请领导审核！2011年5月30日篇五：财务工作总结范文6868351268 各位领导、各位同事：
作为盈众一名财务主管，一年多来在公司领导和各部门的支持下，经过财务全体成员的共同努力，我们全体财务人员严于律己，严格管理，在财务基础工作，全面预算管理，参与经营决策，发挥支撑服务，加强财务检查及组织业务学习等方面做了许多踏实的工作，完成了既定的目标，达到了预期效果。
履行职务情况：作为财务部总监的工作目的是组织公司财务人员认真贯策执行国家财经法规、政策，组织做好日常财务核算、财务监督工作，按时完成上级下达的各项财务指标和工作任务。我的工作职责是：
1、贯彻执行国家财经政策和会计制度，完成上级交办的各项任务。
2、组织做好会计核算和监督，建立
健全收入稽核制度。
3、建立健全固定资产管理制度，组织资产清查工作。管好货币资金和其他流动资产，检查资金管理，确保资金安全，负责税务检查、各种审计协调工作。
5、经营活动方面产生的业务招待等相关费用，进行了严格把关。
下面就完成公司财务部部置工作及主动汇报工作情况;
1、按照要求每月书面向公司财务部汇报了本单位财务工作情况;
2、对于本单位的重大问题都及时书面或电话向公司财务部汇报。
3、按要求及时完成了公司财务部部置的各项工作。
4、协调工作情况方面，我认为基本做到了这三点：
① 我认真遵守劳动纪律，工作出勤率为100%。② 认真参与本单位的经济合同签订、定额工资分配、工资制度改革等，并提出了一些加强管理等方面的建议，取得了良好的效果。
③ 在平时工作中，主动与单位相关部门协调工作，促进了财务工作及各项管理工作的正常开展。
以上就是本人一年多来所获得的一点成绩和经验，是自己主观努力的结果，也是和与我一起工作的同志们共同配合结果。在这里我对多年来一直重用和支持我工作的公司领导和职工表示衷心的感谢，感谢公司领导对我工作的高度信任，才让我有了施展才华的工作平台，使我能为盈众的发展和繁荣做出一点贡献。
第四篇：财务工作汇报PPT
篇一：公司财务部工作总结 财务部门工作总结
财务部门在国家政策的引导下，在公司领导的支持帮助下，在各部门的积极配合下，围绕公司中心工作和财务重点工作，圆满地完成了部门职责和领导交办的各项任务，为总结经验更好的完成以后的工作，现主要从以下几个方面予以总结：
一、财务核算和财务管理方面 本，财务部门计划担当着及时雨农业科技有限责任公司的会计核算,管理，风险评估及投资融资决策等工作。我部将紧紧围绕公司的发展方向与经营动态,在遵守国家相关法律法规的前提下，在为公司提供优质服务的同时,认真组织会计核算,规范各项财务基础工作，加强财务管理。比如,将在对及时雨农业科技有限责任公司成本核算基础上，采用总分合同项目核算方式，在财务软件如不能达到核算要求的情况下，利用电子表格汇总数据资料；在成本费计算上，财务成本会计应参与车间生产的各各环节的审核并予以确认，会计及有关人员应直接对应车间统计员、负责人，对原料及车间所生产的产品的每张票据一一复核计算价格；对各产品成品依照生产任务单、质检单逐一核对，确保预计产量的实现与成本的真实性、准确性、合理性，并对在审核中发现的问题及时与相关人员沟通，并汇报给公司领导。在往来核算管理方面，将对每笔销售合同往来会计都记录在案，以便随时掌握合同进度、回款金额，并编制专用表格对合同回款标注滞期预醒符号，方便业务员催款及公司领导掌握回款进度。在现金银行结算工作中，随着公司经营的开始，销量的不断增加，规模的不断扩大，在银行账户方面将会日益复杂看，面对资金日进日出流向、帐户现金日报表、收付款审批、费用报销单据、较预计工作量均会有大幅增加。
及时雨农业科技有限责任公司虽然帐务处理、凭证数量不多，但毕竟公司刚刚成立，面临会计核算业务的变化、会计核算体系的调整；资金筹措压力；额小量大的资金结算业务、繁杂的日常报销工作，以及会计监督工作、内部部门工作的协调，外部税务银行等工作的协调等，这些挑战将要求我部人员将承受更大的工作压力。
对业务费用的核算，我公司将采取帐外电子文档另存储核算方式，通过费用预审，记录相关真实费用发生额及内容，通过电子文档随时都可以查出每个部门每个月实际发生的费用，对于另票替代的费用内容也有查询依据，以保障公司的正常运行。在日常工作中，我部将在财务收支、账务处理、费用的结报上都执行相关规定，绝不应个人情面而放松管理。资金的结算与安排，费用的稽核与报销，会计核算与结转，会计报表的编制，税务申报等各项工作开展都应当有序进行，按时完成。正确反映资产负债、经营成果和经济运行状况，确保公司平稳顺利运行。财务管理是组织公司财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。因而我部将会大力加强公司财务管理，主要体现在以下方面：
（一）在财务分析方面。
我们每月将会根据财务报表数据对成本、支出、往来、税收项目进行分解，上报各级财政，统计部门；编制资产负债表、损益表；汇总表；真实费用明细、汇总表；客户、供应商往来明细表；合同进度明细表；业务员回款滞纳金计算表；税负表、在制作表格的格式上尽量明了直观，为领导及时掌握公司财务信息提供依据。
（二）在资产管理方面。
1、在货币资金的管理上，要认真做到现金日清月结，银行存款结算准确，保证账账相符，帐实相符。我部门必将人员本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，尽力保证各项资金收付安全、准确、及时。
2、在应收账款的管理上，我部门将会与业务部门做到及时沟通、对帐，并定时（月 报）不定时（随时提供）提供业务报表，便于业务员掌握业务情况；采取回款不及时加收滞纳金的办法，借此提醒、告诫业务员回款是公司的首要任务；并配合业务员找客户催收款。保证公司货款的及时收回和正常运转。
3、在存货的管理上，我们严格出入库手续，对于仓库每月送达的各种农产品产量单和销量单等，财务人员应当认真整理核查归档以备查询；才能做到有效控制成本；敦促仓库进行定期盘点入库农产品，年终盘点全体财务人员应当直接参与，为做到帐帐、帐证、帐实相符。
4、在融资理财、资料备案方面，因为财务部占据了相当的工作量，公司领导也非常支持，提供了良好的办公条件，增加了对财务部门的重视，具体资料明细如下：开发区各银行成功贷款资料；部分银行贷款准备资料；政府财政拨款准备资料；加之其他部门配合资料如：农产品创新投标报表、社保检查等，需要我部准备的资料将会如期完成；大量资料还在准备之中，可以说任重道远。
（三）在税收筹划、对内、外关系方面。
1、我部将本着不违反财经纪律的原则下，通过合理税收筹划使企业承担合理税赋，并积极和税务局人员保持良好关系，在此基础为企业带来尽可能多的收益，在企业所得税审计过程中我们将会积极配合税务师事务所人员工作，及时、准确的提供资料。
2、在内部单位的沟通方面。与公司内各部门保持密切关系，业务上互相帮助、学习，及时交流工作经验，报表格式相互借鉴，目前欠缺的是公司刚刚成立，报表工作的内容和经验有限，有待今后探索和学习。
二、工作体会
第一，爱岗敬业、坚持原则，树立良好的职业道德。做好财务工作，首先要坚持原则、同时要顾全大局。工作上要踏实肯干，有过硬的业务技能，尽管工作任务再繁忙，都要保质、保量按时完成。要合理合法处理好每一笔财会业务，对所有需要报销的单据进行认真审核，对不合理的票据一律不予报销，发现问题及时向领导汇报，认真做好会计审核工作。第二，发扬团队精神。
首先是部门经理要勇于承担工作责任，起到表率作用，做好“传、帮、带”，共同进步；各工作岗位明确分工、密切配合、互相帮助，大家拧成一股绳，力达事半功倍。第三，加强相关学科知识学习。
财会是一门知识性很强的专业。随着知识的更新，市场的变化，企业内部对财务管理的要求的提升，除了要巩固原有的财务专业知识，更多的是要从所经手的经济业务当中，发现问题，找出原因，并能够找到解决的办法。充分体现财务人员的综合素质。目前我部人员业务全面，从出纳、往来到成本会计全部掌握了网上税务申报、发票开据并e3软件全流程操作，为公司的持续发展打下良好基础。第四、遵纪守法。
财务工作事关重大，小至个人前途，公司利益，大致国家经济发展，因而必须依照国家相关法律法规严格执行，从自身做起，严守财务管理制度，时刻注意监督与自我监督，确保财务工作顺利有序进行。
三、未来的工作思路
一、争取预算管理，公司之前在资金管理上缺少此重要环节，只有加强预算管理，才能有对照的降低成本费用，以确保资产经营目标实现。
二、认真做好分析工作，为经营管理和投资决策提供有效的参考依据，针对性的将工作内容用表格的形式直观汇报给董事长。
三、加强税收筹划工作。根据公司业务具体特点，结合法规制度，充分分析论证，合理纳税。
四、加强财务人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，逐步提高财务人员的专业知识、技能和职业判断能力，争取明年财务部全员取得职称。
五、加强与其他部门的联系与交流，促进公司内部健康，平稳发展，加大与同行业，同领域间的交流与协作，配合，促进公司发展。
六、公司创办初期，在财务方面会有很多不足之处，因而我部应当充分听取其他部门意见，从而逐步完善自身的财务工作，为公司的可持续发展提供强有力的保障。
总之，感谢领导与各部门对我们工作的支持与帮助，未来我部一定继往开来，切实做好后勤保障工作，为及时雨农业科技有限责任公司在日后腾飞中付出微薄之力。篇二：2013财务工作总结ppt 2013财务工作总结ppt 来源：（bosiedu.cn）发布时间：2013年11月1日星期五 2013年终总结-财务ppt 2013年上半年工作总结 上海财务部：*** 前言
时间如梭，转眼间2013年就过去了一半，在这 刚过去的半年里上海财务部在领导的支持帮助下，在各部门的积极配合下，全体财务人员任劳任怨、齐心协力，围绕公司中心工作和财务重点工作，圆满地完成了部门职责和领导交办的各项任务，为总结经验更好的完成以后的工作，现主要从以 下几方面总结一下这半年来的工作，及对下半年 的计划与展望一.财务核算和财务管理方面
上海财务部门担当着上海各财务公司及科技公司的会计核算,管理，控制 等工作。我们将紧紧围绕公司的发展方向与经营动态,在遵守国家相关法 律法规的前提下，在为公司提供优质服务的同时,认真组织会计核算,规范 各项财务基础工作，加强财务管理。在日常工作中，我们将在财务收支、账务处理、费用的结报上都执行相 关规定，绝不应个人情面而放松管理。资金的结算与安排，费用的稽核 与报销，会计核算与结转，会计报表的编制，税务申报等各项 工 作开展都应当有序进行，按时完成。正确反映资产负债、经营 成果和 经济运行状况。我们通过不断的摸索和总结，加强公司财务管 理，主要体现在以下方面：财务报表数 据的分析 每月编制资产负债表、损益表，根据财务报表数据对收入、成 本、费用、税金的配比进行分析,为领导及时掌握公司财务信息 提供依据。每月针对各公司项目完成情况，统计<项目回款情况>，并做好 催收记录。在内部公司往来核算方面，将对每笔往来都记录在案，对往来 情况及银行转账情况的分析，以便随时掌握关联关系，及时有 效的控制可能存在的风险及资金流动性的把握。项目借款情况的分析，及时核销及做好会计处理。税费计缴情况，进项与销项的配比与筹划，税费对企业的影响，税收政策对企业的影响。项目完成情况 及回款情况的 分析 内部公司往 来的分析 内部项目借 款的分析
税赋的分析根据分析结合具体情况，对企业经营管理 提出合理化建议 通过以上分 析对所存在 的问题，提 出解决措施 和途径
对现行财务管理制度及流程提出建议，并 初步拟定了适合上海的制度
总结前期工作中的成功经验
1、在货币资金的管理上，我 们认真做到现金日清月结，银行存款结算准确，保证账 账相符，帐实相符。我们部 门人员本着―认真、仔细、严谨‖的工作作风，保证各 项资金收付安全、准确、及 时。
2、在应收账款的管理上，我 们会与业务部门做到及时沟 通、对帐，并定时（每月 结 账之后统计）提供<项目收款 情况表>，便于业务员掌握项 目情况；每周例会统计回款 情况不断跟进，保证公司合 同款的及时收回和正常运转。
3、在资料备案方面，因为上海涉及8家财务 公司和科技公司，除去本身公司内部的财务 核实之外，还涉及对外的一些沟通和备案，检查等资料的准备，具体明细如下：软件企 业备案，社保检查，企业所得税的免税备案，技术开发合同备案，协会常规检查及报备，公司工商年检，公司增资、补资，税务所查 账等，需要我们做的准备工作都如期完成，并做好这些备案资料的管理。篇三：ppt在财务工作报告中的应用 ppt在财务工作报告中的应用 第一章 走进powerpoint2007 课程结构
第1章 走进powerpoint2007 第2章 快速设计幻灯片效果
第3章 演示文稿的重头戏——文本 第4章 图片让演示文稿更精彩 第5章 smartart图形和相册 第6章 表格和图表
第7章 制作多媒体演示文稿
第8章 使用母版统一演示文稿风格 第9章 演示文稿的灵魂——动画特效 第10章 放映和输出演示文稿 第11章 特色模板设计
第一章 走进powerpoint2007 1.1 启动和退出powerpoint2007 1.2 powerpoint2007的使用简介 1.3 如何做好一个好的ppt？ 1.4 powerpoint2007的基本操作
1.5 实例——制作“公司简介”演示文稿 1.1 启动和退出powerpoint2007 ·1.1 启动和退出powerpoint2007 ·常规启动
1）从[开始]菜单启动
2）右击“桌面”选择“新建”菜单项 ·退出powerpoint2007 1）单击“关闭”按钮 2）单击“退出”按钮 3）双击图标按钮
1.2 powerpoint2007的使用简介 ·认识工作界面·认识视图 1）“普通视图” 2）“幻灯片浏览视图” 3）“幻灯片放映视图” 4）“备注页视图”
·如何让自己的工作界面个性化 1）自定义快速访问工具栏 2）隐藏功能区
3）在功能区添加“开发工具”选项卡 4）更改工作界面的颜色
5）显示和隐藏标尺、网格和参考线 ·演示文稿与幻灯片是什么关系 演示文稿是由一张或多张幻灯片组成的，它们之间是包含与被包含的关系.·演示文稿制作流程
1.3 如何才能制作一个好地ppt呢？清晰易读（颜色、字体）主题明确 设计风格符合主题 视觉效果悦目 ·ppt设计5统一
统一设计风格，设计服务于主题 统一设计模板，体现企业ci 统一主标题文字字号、字体、色彩 统一内容文字字号、字体、色彩 统一整套ppt主色调 ·ppt中如何搭配色彩 色彩有三个属性
1）色相：色彩的相貌 2）明度：色彩的明暗度
3）纯度：色彩的饱和度识别度高的配色 识别度低的配色使配色协调的技巧 小提示：
页面中大块配色不超过三种·实例 标准型
左置型斜置型 圆图型 中轴型
第五篇：财务管理学PPT
财务管理学（本）3．某公司2003年的销售净收入为315000元，应收账款的年末数为18000元，年初数为16000元，则其应收账款周转次数是？次。
C．18.5 315000/[(18000+16000)/2]=18.5 14．某公司年末财务报表数据为：流动负债40万元，流动比率2.5次，速动比率为1.3，销售成本80万元，年初存货32万元，则本存货周转率为？次。
B．2 流动资产：40*2.5=100 速动资产：40*1.3=52年末存货：100-52=48平均存货：(32+48/2=40 存货周转率：80/40=2 已知某公司2006年会计报表的有关资料如下： 金额单位：万元 资产负债表项目 年初数 年末数 资产 8000 10000 负债 4500 6000 所有者权益 3500 4000 利润表项目 上年数 本年数 主营业务收入净额（略）20000 净利润（略）500 要求：（1）计算杜邦财务分析体系中的下列指标（凡计算指标涉及资产负债表项目数据的，均按平均数计算）：
①净资产收益率； ②总资产净利率（保留三位小数）； ③主营业务净利率； ④总资产周转率（保留三位小数）； ⑤权益乘数。（2）用文字列出净资产收益率与上述有关指标之间的关系式，并用本题数据加以验证。
解答：(1)①净资产收益率＝500/[（3500+4000）/2]＝13．33% ②总资产净利率＝500/[（8000+10000）/2]＝5．556% ③主营业务净利率＝500/2000＝2．5% ④总资产周转率＝20000/[（8000+10000）/2]＝2.222 ⑤权益乘数＝[（8000+10000）/2] /[（3500+4000）/2] ＝2．4(2)净资产收益率＝主营业务净利率×总资产 周转率×权益乘数
＝2．5％×2．222×2．4＝13．33％ 1.A公司于2007年3月10日销售钢材一批，收到商业承兑汇票一张，票面金额为60000元，票面利率为4%，期限为90天（2007年6月10日到期），则该票据到期值为（）元。A．60600 60000*（1+4%/360*90）=60600 6．A方案在三年中每年年初付款100元，B方案在三年中每年年末付款100元，若利率为10%，则二者在第三年年末时的终值相差？元。
A．33．1 100*3.31*1.1 ¨C100*3.31=33.1 甲公司持有A，B，C三种股票，在由上述股票组成的证券投资组合中，各股票所占的比重分别为50％,30％和20％，其β系数分别为2．0，1．0和0．5。市场收益率为15％，无风险收益率为10%。A股票当前每股市价为12元，刚收到上一派发的每股1．2元的现金股利，预计股利以后每年将增长8％。
要求：（1）计算以下指标：
①甲公司证券组合的β系数； ②甲公司证券组合的风险收益率（RP）；
③甲公司证券组合的必要投资收益率（K）； ④投资A股票的必要投资收益率。
（2）利用股票估价模型分析当前出售A股票是否对甲公司有利。解答：(1)①β＝50％×2+30％×l+20％×0．5＝1．4 ②RP＝1．4×(15％-10％)＝7％
③K＝10%+1．4×5％＝17％ ④KA＝10％+2×5％＝20％(2)VA＝ 1.2×（1+8%）/（20%-8%）＝10．8元
A股票当前每股市价12元大于A股票的价值，因而出售A股票对甲公司有利。
如果M公司有甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为¡°3/10，N/30¡±；乙公司的信用条件为¡°2/20，N/30¡±，请回答下面的问题并说明理由。
①如M公司在10～30天之间用该笔应付账款有一投资机会，投资回报率为60%，M公司是否应在10天内归还甲的应付账款，以取得3%的折扣? ②当M公司准备延期付款，应选择哪一个卖家?
③当M公司准备享有现金折扣，应选择哪一个卖家?
①不应该归还甲的应付款。因为,不在10天内付款，M公司放弃的现金折扣成本为：
[3%/（1－3%）]×（360/20）=56%，但10～30天内运用该笔款项可得60%的回报，60%>56%，故企业应放弃折扣。
②甲。放弃甲的现金折扣成本为56%，放弃乙的现金折扣成本为：[2%/（1－2%）]×（360/10）=73%。故应选择甲。
③放弃的现金折扣为公司的资金成本，享有现金折扣则为公司的收益率。故当M公司准备
３.某公司债券票面利率为9%，每年付息一次，发行费率为1%，所得税率为33%，则该债券的资金成本为?%。
B.6.09 [9%（1-33%）]/（1-1%）*100%=6.09% 5.某公司普通股发行价为10元，市场价格为20元，筹资费率为5%，第一年发放现金股利1元，以后每年增长2%。假定所得税率为33%，则该股票成本为? %。
D.12.53 1/(10-10*5%)*100%+2%=12.53%
某公司目前的资本来源包括每股面值1元的普通股1000万股和平均利率为10％的5000万元债务，该公司目前的息税前盈余为2000万元。该公司现在拟开发一个新的项目，该项目需要投资5000万元，预期投产后每年可增加息税前利润500万元。该项目备选的筹资方案有三个： ①按12％的利率发行债券 ；②按面值发行股利率为10％的优先股；
③按20元/股的价格增发普通股。
公司适用的所得税税率为30％，证券发行费可忽略不计。要求：
①计算增发普通股和债券筹资的每股利润无差别点，以及增发普通股和优先股筹资的每股利润无差别点。②计算筹资前后的财务杠杆系数。③该公司应当选择哪一种筹资方式？理由是什么？
①增发普通股和债券筹资的每股利润无差别点
（EBIT－500）×(1－30%)/1250=
(EBIT－1100)×(1－30%)/1000 EBIT =3500（万元）
增发普通股和优先股筹资的每股利润无差别点（EBIT－500）×(1－30%)/1250=〔(EBIT－500)×(1－30%)－5000×10％〕/1000 EBIT =4071.43（万元）
②筹资前的财务杠杆＝2000/（2000－500）＝1.33 发行债券的财务杠杆＝2500/（2500－1100）＝1.79 发行优先股的财务杠杆＝2500/〔2500－500－500/（1-30％）〕 ＝1.94 增发普通股的财务杠杆＝2500/（2500－500）＝1.25 ③筹资后的息税前利润等于2000＋500＝2500（万元）
所以此时负债筹资的每股收益＝(2500－1100)×(1－30%)/1000＝0.98（元/股）
优先股筹资的每股收益＝〔(2500－500)×(1－30%)－5000×10％〕/1000＝0.9（元/股）
增发普通股筹资的每股收益＝（2500－500）×(1－30%)/1250＝1.12（元/股）
由于增发普通股的每股利润（1.12元）大于其它方案，且其财务杠杆系数（1.25）小于其它方案，即增发普通股筹资的收益性高且风险低，所以方案三优于其它方案。
A公司2003年的主要财务数据如下表所示：
①销售收入增加额为5000¡ª4000=1000万元，增加的资产为1000×100%=1000万元，增加的负债为1000×10%=100万元，增加的所有者权益为 5000×5%×（1¡ª60/200）
=5000×5%×70%=175万元。所以，外部融
资额=1000¡ª100¡ª175=725（万元）
②销售收入增加额为4500¡ª4000=500万元，增加的资产为500×100%=500万元，增加的负债为500×10%=50万元，增加的所有者权益为4500×6%×100%=270万元，外部融资额=500¡ª50¡ª270=180万元。
③A公司预计2004年不可能获得任何外部融
资，意味着外部融资额为0。设2004年的销 售额增量为X，则：X×100%-X×10%-
（4000+X）×5%×70%=0 X=161.85（万元）2004销售额=4000+161.85 =4161.85（万元）
①某企业投资方案A的年销售收入为180万元，年成本和费用的总额为120万元，其中折旧为10万元，无形资产摊销为10万元，所得税率为30%，则该投资现金净流量为？万元。
B.62 =（180-120）×（1-30%）+10+10 =62。
②有一投资项目，原始投资为270万元，全部投资均于建设起点一次投入，建设期为零，有效期为5年，每年可获得现金净流量69万元，则此项目的内含报酬率为？％。B、8.77 某公司拟更新一台旧设备，其账面折余价值为10万元，如果目前出售可取得收入7.5万元，预计还可使用5年，该公司用直线法提取折旧，现该公司拟购买新设备替换原设备，以提高生产效率，降低成本。新设备购置成本为40万元，使用年限为5年，同样用直线法提取折旧，预计残值与使用旧设备的残值一致；使用新设备后公司的销售收入第一年可从100万元上升到115万元，第二至五年的销售收入可从150万元上升到170万元，每年的经营成本将要从110万元上升到118万元。该企业的所得税税率为30%，资金成本率为10%。
要求：（1）计算更新设备比继续使用旧设备增加的投资额；（2）计算经营期各年增加的净利润；（3）计算固定资产提前报废所发生的净损失及其抵减的所得税；（4）计算各年的净现金流量；（5）通过计算差额内部收益率，说明该设备是否应当更新？(P/A，14％，4)＝2.9137，(P/A，15％，4)＝2.8550，（P/F，14％，1）＝0.8772（P/F，15％，1）＝0.8696（1）更新设备比继续使用旧设备增加的投资额
=新设备的投资－旧设备的变价净收入 =40-7.5=32.5万元(2)更新决策每年增加的折旧=（40-7.5）/5=6.5万元
经营期1-5年每年增加的经营成本118-110=8万元
经营期1-5年每年总成本的变动额 =8+6.5=14.5万元
经营期第1年增加的销售收入=115-100=15万元
经营期2-5年每年增加的销售收入=170-150=20万元
所以，经营期第1年增加的净利润 =(15-14.5)×(1-30%)=0.35万元
经营期第2-5年每年增加的净利润 =(20-14.5)×(1-30%)=3.85万元
(3)固定资产提前报废发生净损失=10-7.5=2.5万元 因固定资产提前报废发生净损失抵减所得税 =2.5×30%=0.75万元(4)ΔNCF0=-32.5万元
ΔNCF1=0.35+6.5+0.75=7.6万元 ΔNCF2-5=3.85+6.5=10.35万元
(5)-32.5+7.6×（P/F，ΔIRR，1+10.35×(P/A，ΔIRR，4)×（P/F，ΔIRR，1）=0 当I=14％时，NPV=0.62 当I=15％时，NPV=-0.20 ΔIRR-14%)/(15%-14%)=(0-0.62)/(-0.2-0.62)ΔIRR=14.76% 由于差额内部收益率大于资本成本10%，所以应该更新。6.2004年1月1日，某公司以10200元的价格购买面值为10000元的2000年1月1日发行的5年期债券，票面利率8％，每年付一次息，若该公司持有至到期日，其到期收益率为 ?％。
A.5.88 B.6.86 C.8 D.7.84 [10000(1+8%)-10200]/10200*100% 8.甲公司拟发行面值为1000元的5年期债券，其票面利率为8％，每年付息一次，当前的市场利率为10％。乙公司准备购买该债券进行投资，该债券定价为?元时，乙公司才会购买。
A.低于924.16 80*3.791+1000*0.6209=924.18 9.某公司发行的股票，预期报酬率为20％，最近刚支付的股利为每股2元，估计股利年增长率为10％，则该种股票的价格为?元。C.22 2*(1+10%)/(20%-10%)=22 甲公司以1050元的价格购入债券A，债券A的面值为1000元，票面利率为8％。请分别回答下列问题：（1）计算该债券的票面收益率；（2）如果该债券按年付息，计算该债券的本期收益率；
（3）如果该债券为到期一次还本付息，持有3个月后以1080元的价格卖掉，计算该债券的持有期收益率；
（4）如果该债券为按年付息，9个月后到期，计算该债券的到期收益率；（5）如果该债券为按年付息，两年后到期，计算该债券的到期收益率。解:（1）票面收益率＝（1000×8％/1000）×100％＝8％（2）本期收益率＝（1000×8％/1050）× 100％＝7.62％（3）持有期收益率＝[（1080－1050）/（3/12）]/1050×100％＝11.43％
（4）到期收益率＝[（1000＋1000×8％）－1050]/（9/12）/1050×100％＝3.81％
（5）1050＝1000×8％×（P/A，I，2）＋1000×（P/F，I，2）
经过测试得知：当I＝5％时，1000×8％×（P/A，I，2）＋1000×（P/F，I，2）＝1055.752 当I＝6％时，1000×8％×（P/A，I，2）＋1000×（P/F，I，2）＝1036.672 用内插法计算：（6％－I）/（6％－5％）＝（1036.672－1050）/（1036.672－1055.752）
I＝5.3％
即到期收益利率为5.3％
10.某公司预计2002年应收账款的总计金额为3000万元，必要的现金支付为2100万元，应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额600万元，则该公司2002年的应收账款收现保证率为?％。C.50(2100-600)/3000*100%=50% ①某企业预测的年赊销额为1200万元，应收账款平均收账期为30天，变动成本率为60％，资金成本率10％，则应收账款的机会成本为?万元。
B、6 应收账款机会成本＝维持赊销业务所需要的资金×资金成本率＝应收账款平均余额×变动成本率×资金成本率＝年赊销额×平均收账天数/360×变动成本率×资金成本率＝ 1200×30/360×60％×10％＝6
②某企业全年耗用A材料2400吨，每次的订货成本为1600元，每吨材料储备成本12元，则每年最佳订货次数为（）次。C、3 经济进货批量＝800（吨）
最佳订货次数＝2400/800＝3（次）
③某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为300000元，每次转换有价证券的固定成本为600元，有价证券的年利率为10％，则全年固定性转换成本是?元。C、3000 根据公式可知：
最佳现金持有量＝60000（元）
全年现金转换次数＝300000/60000＝5（次）
全年固定性转换成本＝5×600＝3000（元）
A企业全年需从外购入材料2000公斤，每次进货费用50元，单位材料的年储存成本5元，该材料每公斤进价20元。销售企业规定：客户每批购买量不足1000公斤，按标准价格计算，每批购买量超过1000公斤，价格优惠5％。要求：（1）计算该企业进货批量为多少时，才是有利的。（2）计算该企业最佳的进货次数。（3）计算该企业最佳的进货间隔期为多少天（4）计算该企业经济进货批量的平均占用资金。
解:（1）①在没有价格折扣时，最佳进货批量＝根号2×50×2000/5＝200（公斤）
存货成本总额＝2000×20＋2000/200×50 ＋200/2×5＝41000（元）
②取得价格折扣5％时，企业必须按1000 公斤进货，存货总成本＝2000×20×（1-5％）+2000/1000×50+1000/2×5＝40600（元）
③通过计算比较，进货批量1000公斤的总成本低于进货批量200公斤的总成本，因此，该企业应按1000公斤进货更有利。（2）最佳的进货次数＝2000/1000＝2（次）（3）最佳的进货间隔期＝360/2＝180（天）
（4）平均占用资金＝（1000/2）×20 ×（1－5％）＝9500（元）8.某股票拟进行现金分红，方案为每10股派息2.5元，个人所得税率为20%，该股票股权登记日的收盘价为10元，则该股票的除权价应该是?元。
B.9.75 10-2.5/10=9.75
9.某股票拟进行股票分红，方案为每10股送5股，个人所得税率为20%，该股票股权登记日的收盘价为9元，则该股票的除权价应该是?元。A.6 9/(1+5/10)=6
10.如果企业缴纳33%的所得税，公积金和公益金各提取10%，在没有纳税调整和弥补亏损的情况下，股东真正可自由支配的部分占利润总额的?%。
B.53.6 1*(1-33%)*(1-20%)=53.6% ①按照剩余股利政策，假定某公司目标资金结构为自有资金与借入资金之比为3比2，该公司下一计划投资600万元，今年年末实现的净利润为1200万元，股利分配时，应从税后净利中保留?万元用于投资需要，再将剩余利润发放股利。
D、360 投资中需要的权益资金＝600×3/（3+2）＝360（万元）
②某公司现有发行在外的普通股100万股，每股面额1元，资本公积300万元，未分配利润800万元，股票市价20元；若按10％的比例发放股票股利并按市价折算未分配利润的变动额，公司资本公积的报表列示将为?万元。
C、490 股本按面值增加1×100×10％＝10万元，未分配利润按市价减少20×100×10％＝200万元，资本公积增加200-10＝190万元，累计资本公积＝300＋190＝490万元
甲公司2004年销售额200000元，税后净利24000元。其他有关资料如下：（1）财务杠杆系数为1.5，固定营业成本为48000元；（2）所得税率40％；（3）2004年普通股股利为30000元。要求：（1）计算该公司的经营杠杆系数和复合杠杆系数（2）若2005年销售额预期增长10％，则每股收益比上年增长百分之几？（3）若该公司实行的是稳定股利政策，法定盈余公积金（包括公益金）的提取率为20％，则能满足股利支付的最少销售额是多少？
（1）税前利润＝24000/（1－40％）＝40000 EBIT＝税前利润＋利息＝40000＋I 1.5＝EBIT/（EBIT－I）＝（40000＋I）/40000 利息I＝20000 EBIT＝60000 边际贡献＝60000+48000＝108000 经营杠杆系数＝108000/60000＝1.8 复合杠杆系数＝1.8×1.5＝2.7（2）每股收益比上年增长百分比 ＝2.7×10％＝27％（3）边际贡献率＝108000/200000＝54％
设销售额为X，则有
（X×54％-48000-20000）×（1-40％）×（1-20％）＝30000 X＝241666.67（元）
一、单项选择题
1.某公司预计2002年应收账款的总计金额为3000万元，必要的现金支付为2100万元，应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额600万元，则该公司2002年的应收账款收现保证率为?％。C.50(2100-600)/3000*100%=50% 2.某企业预测的年赊销额为1200万元，应收账款平均收账期为30天，变动成本率为60％，资金成本率10％，则应收账款的机会成本为?万元。
B、6 ＝1200×30/360×60％×10％＝6 3.某企业全年耗用A材料2400吨，每次的订货成本为1600元，每吨材料储备成本12元，则每年最佳订货次数为（）次。
C、3 经济进货批量＝800（吨）最佳订货次数＝2400/800＝3（次）
4.某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为300000元，每次转换有价证券的固定成本为600元，有价证券的年利率为10％，则全年固定性转换成本是?元。
C、3000最佳现金持有量＝60000（元）全年现金转换次数＝300000/60000＝5（次）
全年固定性转换成本＝5×600＝3000（元）
5.某股票拟进行现金分红，方案为每10股派息2.5元，个人所得税率为20%，该股票股权登记日的收盘价为10元，则该股票的除权价应该是?元。
B.9.75 10-2.5/10=9.75 6.某股票拟进行股票分红，方案为每10股送5股，个人所得税率为20%，该股票股权登记日的收盘价为9元，则该股票的除权价应该是?元。
A.6 9/(1+5/10)=6 7.如果企业缴纳33%的所得税，公积金和公益金各提取10%，在没有纳税调整和弥补亏损的情况下，股东真正可自由支配的部分占利润总额的?%。
B.53.6 1*(1-33%)*(1-20%)=53.6% 8.按照剩余股利政策，假定某公司目标资金结构为自有资金与借入资金之比为3比2，该公司下一计划投资600万元，今年年末实现的净利润为1200万元，股利分配时，应从税后净利中保留?万元用
于投资需要，再将剩余利润发放股利。
D、360 投资中需要的权益资金＝600×3/（3+2）＝360（万元）9.某公司现有发行在外的普通股100万股，每股面额1元，资本公积300万元，未分配利润800万元，股票市价20元；若按10％的比例发放股票股利并按市价折算未分配利润的变动额，公司资本公积的报表列示将为?万元。
C、490 股本按面值增加1×100×10％＝10万元，未分配利润按市价减少20×100×10％＝200万元，资本公积增加200-10＝190万元，累计资本公积 ＝300＋190＝490万元
四、计算业务题
1.某公司2005年末的资产负债表如下表所示（单位：万元）：
资 产 期末 负债及净资产 期末 货币资金 95 流动负债 218 应收账款 150 长期负债 372 存货 170 负债合计 590 待摊费用 35 净资产 720 流动资产 450 固定资产 860
总 计 1310 总 计 1310 另外，该企业2004年的销售净利率为20％，总资产周转率为0．7次，权益乘数为1．71，自有资金利润率为23．9％。2005年的销售净收入为1014万元(其中，赊销净额为570万元)，净利润为253．3万元。
要求：(1)计算2005年的流动比率、速动比率、资产负债率和权益乘数；
(2)计算2005年的应收账款周转率、固定资产周转率和总资产周转率；
(3)计算2005年的销售净利率、权益净利率；
(4)采用杜邦分析法分析销售净利率、总资产周转率和权益乘数变动对权益净利率的影响。
解：(1)流动比率＝450/218=2.06 速动比率＝280/218=1.28
资产负债率＝590/1310=45.04％ 权益乘数=1.82
(2)应收账款周转率（次数）=570/150=3.8 固定资产周转率（次数）=1014/860=1.18 总资产周转率（次数）=1014/1310=0.77(3)销售净利率=253.3/1014=24.98％
股东权益报酬率（权益净利率）=253.3/720=35.18％(4)销售净利润变动的影响＝
（24.98%—20%）×0.7×1.71＝5.96% 总资产周转率变动的影响＝
24.98%×(0.77—0.7)×1.71＝2.99% 权益乘数变动的影响＝
24.98%×0.77×(1.82—1.71)＝2.12% 2.已知如下资料：
资产负债表
甲公司 2005年12月31日 单位：万元
资产 负债与权益
货币资金 150 应付账款 300 应收账款 长期负债
存货 实收资本 300 固定资产 留存收益 300 合计 合计
长期负债与权益之比为0．5，销售毛利率10%，存货周转（按年末数计算）9次，应收账款周转天数18天（即平均收现期，按年末数、360天计算），总资产周转率（按年末数计算）2．5次。要求完成上表并列出计算过程。
解：净资产=300+300=600 长期负债=600*0．5=300
资产=负债+权益=300+300+600=1200 销售额=2．5*1200=3000 应收账款=18*3000/360=150 由销售毛利率=（销售额—销售成本）/ 销售额=10% 计算得出 销售成本=2700 则存货=2700/9=300 固定资产=1200–150–150–300=600 3.企业拟以600万元进行投资，现有A和B两个互斥的备选项目，假设各项目的预期收益率呈正态分布，具体如下：
经济情况 概率 A项目收益率 B项目收益率
好 0.3 110% 130% 一般 0.6 60% 70% 差 0.1 10%-10% 要求：（1）分别计算A、B项目预期收益率的期望值、标准离差和标准离差率；
（2）如果无风险报酬率为8%，风险报酬系数为0.3，请分别计算A、B项目的投资报酬率。解：（1）A项目预期收益率的期望值=0.3×110%+0.6×60%+0.1×10%=70% A项目预期收益率的标准离差==30% A项目预期收益率的标准离差率=标准离差/期望值=42.86% B项目预期收益率的期望值
=0.3×130%+0.6×70%+0.1×（-10%）=80% B项目预期收益率的标准离差 =40.25% B项目预期收益率的标准离差率 =标准离差/期望值=50.31%（2）A的投资报酬率=8%+42.86%×0.3=20.86% B的投资报酬率=8%+50.31%×0.3=23.09% 4.某企业现有资本总额5300万元，其中长期债券2200万元，年利率8%，筹资费率为5%；普通股3100万元，每股的年股息率为12%，预计股利增长率为3%，筹资费率为6%。假定企业所得税税率为33%。要求：计算该企业现有资本结构的加权平均成本。
解： 债券成本=8%*(1－33%)/(1－5%)=5.64% 普通股成本=12%*(1+3%)+6%=18.36% 加权平均成本= 5.64%×2200/5300+18.36%×3100/5300 =13.08% 5.C公司现在已经发了债券500万元，利率为8%。它打算再筹资300万元进行业务扩展。有以下两种方案：再发行新债券，利率为10%；发行面值为15元的普通股20万股。公司已有100万股普通股发行在外，公司的所得税率为30%。
（1）假定EBIT为180万元，求两种筹资方式下的 EPS各为多少？（2）计算筹资的无差别点。（3）在EBIT为200万元时你愿意选择那一种方式？ 在次优方式成为最好之前，EBIT需增加多少？ 解：（1）在发行新债券筹资方式下的EPS为
[（180-500*8%-300*10%）*（1-30%）]/100 =0.77（元）；
在发行普通股筹资方式下的EPS为
[（180-500*8%）*（1-30%）]/（100+20）=0.82（元）。
（2）发行新债券和发行普通股两种筹资方式的无差别点为 [（EBIT-500*8%-300*10%）*（1-30%）]/100 = [（EBIT-500*8%）*（1-30%）]/（100+20）EBIT =220（万元）。（3）在EBIT为200万元时应采用普通股筹资方式。在次优方式成为最好之前，EBIT需增加20万元。
6.某企业生产一种产品，单价8元，单位变动成本5元，其中直接材料2元，直接人工2元，其它变动费用1元。
要求：
(1)假定销售额为50000元时可以保本，计算固定成本总额。(2)假定直接人工成本增加10%，边际利润率不变，则售价应提高多少? 解：(1)销量=50000/8=6250 6250*(8－5)－固定成本=0 固定成本=18750(2)边际利润率=(8－5)/8=37.5% 新单位变动成本=2+2×(1+10%)+1=5.2 设新单价为P(P－5.2)/P=37.5% P=8.32 当单价提高0.32元时，能维持目前的边际利润率。
7.天明股份有限公司2007年实现净利润4500万元，发放现金股利1620万元。2008年公司实现净利润5200万元，年末股本总额为5000
万元。2009年公司固定资产投资需要筹资6000万元。现有下列几种利润分配方案：
（1）保持2007年的股利支付比率；
（2）2009年投资所需资金的45%通过借款筹集，其余通过2008年收益留存来融资，留存收益以外的净利润全部用来分配股利；
（3）2009年投资所需资金的一部分由投资人追加投资，拟实施配股，按2008年年末总股本的30%配股，估计配股价格为3.50元，发行（承销）费用约为筹资额的4%；其余所需资金通过2008年收益留存来融资，多余利润全部分配现金股利。
要求：对上述各种分配方案，分别计算该公司2008年利润分配每股现金股利金额。解：（1）2007年的股利支付比率为 1620÷4500=36%，因此，2008年公司的现金股利总额为5200×36%=1872万元。每股现金股利为
1872÷5000=0.3744（元）
（2）2008年收益留存额应为6000×55%=3300（万元），用来分配股利的金额为5200-3300=1900（万元），每股现金股利=0.38元
（3）2009年配股1500万股，筹资净额为（1500×3.5×（1-4%）=5040（万元），通过2008年收益留存来融资的数额为6000-5040
=960万元，多余利润为5200-960=4240万元，全部分配现金股利，每股现金股利为0.848元。
8.A企业全年需从外购入材料2000公斤，每次进货费用50元，单位材料的年储存成本5元，该材料每公斤进价20元。销售企业规定：客户每批购买量不足1000公斤，按标准价格计算，每批购买量超过1000公斤，价格优惠5％。要求：（1）计算该企业进货批量为多少时，才是有利的。（2）计算该企业最佳的进货次数。（3）计算该企业最佳的进货间隔期为多少天（4）计算该企业经济进货批量的平均占用资金。解:（1）①在没有价格折扣时，最佳进货批量＝根号2×50×2000/5 ＝200（公斤）
存货成本总额＝2000×20＋2000/200×50 ＋200/2×5＝41000（元）
②取得价格折扣5％时，企业必须按1000 公斤进货, 存货总成本
＝2000×20×（1-5％）+2000/1000×50+1000/2×5＝40600（元）③通过计算比较，进货批量1000公斤的总成本低于进货批量200公斤的总成本，因此，该企业应按1000公斤进货更有利。（2）最佳的进货次数＝2000/1000＝2（次）（3）最佳的进货间隔期＝360/2＝180（天）
（4）平均占用资金＝（1000/2）×20×（1－5％）＝9500（元）9.甲公司2004年销售额200000元，税后净利24000元。其他有关资料如下：（1）财务杠杆系数为1.5，固定营业成本为48000元；（2）所得税率40％；（3）2004年普通股股利为30000元。要求：（1）计算该公司的经营杠杆系数和复合杠杆系数（2）若2005年销售额预期增长10％，则每股收益比上年增长百分之几？（3）若该公司实行的是稳定股利政策，法定盈余公积金（包括公益金）的提取率为20％，则能满足股利支付的最少销售额是多少？
（1）税前利润＝24000/（1－40％）＝40000 EBIT＝税前利润＋利息＝40000＋I
1.5＝EBIT/（EBIT－I）＝（40000＋I）/40000 利息I＝20000 EBIT＝60000 边际贡献＝60000+48000＝108000 经营杠杆系数＝108000/60000＝1.8 复合杠杆系数＝1.8×1.5＝2.7（2）每股收益比上年增长百分比
＝2.7×10％＝27％
（3）边际贡献率＝108000/200000＝54％
设销售额为X，则有
（X×54％-48000-20000）×（1-40％）
×（1-20％）＝30000 X＝241666.67（元）
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