担保业务培训知识总结

第一篇：担保业务培训知识总结

担保业务培训知识汇总

1、什么是贷款？

贷款是银行或其他信用机构，按照一定利率和必需归还等条件，把货币资金提供给需要者的一种借贷活动。他是有条件的让渡信用资金，借款人不许到期还本付息的价值运动形式。

2、什么是贷款人？什么是借款人？

贷款人是指在中国境内依法成立的经营贷款业务的中资金融机构。

借款人是从经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户及自然人。

3、什么叫贷款期限？

是根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人资金供给能力，由借贷双方商议后确定的，并在借款合同中载明的贷款时间长短的具体限定

4、什么叫利息？什么叫利率？

利息是货币所有者因贷出货币或货币资本而从借款人手中获得的报酬

利率是指一定时期内利息额与本金的比

5、什么叫流动资金贷款？

银行根据贷款原则，按照一定的利率，用于解决企业对流动资金需要而发放的贷款。工业企业、商业、服务业、外贸、农业，以及凡是经当地工商行政管理部门批准、持有正式营业执照、有一定自有资金、经营正当、有偿还能力并且贷款承担能力的个体经营户，农村的多种经营专业户、重点户都是流动资金贷款的对象

6、什么叫出口信贷？

是出口国官方金融机构或商业银行，以优惠利率向本国出口商、进口方银行或进口商提供的贷款

7、什么叫贸易融资贷款？

是指银行对进口商和出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资和信用方便

包括：信用证打包放款、出口议付、出口托收贷款、信托收据贷款、提货担保、信用证远期汇票贴现及应收账款买入、福费廷、国际保理、海外代付、短期信用保险项下贷款、出口商业发票融资。

8、什么叫信用证打包放款？

是指出口商收到境外开来的信用证，在采购这个信用证有关的出口商品或生产出口商品时资金出现短缺，以信用证作抵押，向银行申请贷款，用于该产品的加工包装及运输的过程中出现的资金缺口

9、什么叫押汇？进口押汇？出口押汇？

押汇是指贷款人以买卖货物作为抵押品的汇票贴现。

进口押汇是指签订买卖合同后，进口方请求开户行，向出口放银行开立保证付款文件，一般是信用证并寄给出口商，出口商见证后寄回汇票和提货单据，由进口方银行代为购买汇票和提货单据，作为抵押，到期提示进口商付款。进口商无力支付或拒付，银行不予交单并有权处理货物。

出口押汇是签订买卖合同后，向进口商发出货物后收到各种单证，根据有关条款向出口商开发汇票，进口商不能立即支付汇票票款，出口商为尽快收回货款，将汇票和单据交给出口方银行，请求汇票贴现。银行议付单据后同一贴现，收下汇票和单据然后把汇票票款扣除贴现利息后支付给出口商

10、出口押汇条件是？

（1）企业应在申请行开立人民币或外币往来账户，办理进出口结算业务，并在押汇融资业务项下核算一切开支；企业自信看良好，履约能力强，收汇记录好，有一定外贸经验

（2）出口的商品为企业主要出口创汇产品，适应市场需求，过得外销售网络通畅

（3）企业应具有健全的财务会计制度，能按时向银行提供财务报表，接受银行对生产经营及财务实施审核，出口押汇款项应用于合理资金周转

（4）开证行及议付行所在地政局及经济稳定，无外汇短缺或严格外汇管制，无金融危机，且开证行自身资信可靠，经营作风稳健，没有故意挑剔单据不符点而无理拒付的不良记录

（5）信用证条款清晰符合国际惯例

11、什么叫贴现？

贴现就是银行在票据到期前把票据买入的信用活动。即工商企业为取得现金，以未到期的票据向银行融通资金，申请贴现，银行按照市场利率扣取自贴现日到到期日的利息，然后将票面余额支付给持票人票据归银行所有，票据到期时银行按票据所载金额持票向发票人或背书人兑取现款。

12、什么交按揭

是指用预购商品房进行抵押贷款。指按揭人将预购的房产产权抵押给按揭受益人作为还款保证，还款后，按揭受益人将物业产权归还给按揭人

13、什么是信用证？信用证的内容有哪些？

信用证是银行应开证申请人的要求并按照其指示对第三人开具的标有一定金额，在一定期限内平符合规定的单据付款的书面保证文件

内容有：（1）信用证的种类、性质、编号、金额、开证日期、有效期及到期地点、开证申请人和受益人的名称、地址、联系方式。

（2）汇票的出票人、付款人、期限及出票条款

（3）货物描述

（4）最迟装船期、装运港、目的港、运输方式、运费支付方式、可否分批或转运

（5）要求的单据：比较常见的有发票、装箱单、提货单、保险、原产地证明

（6）特殊条款

（7）附加条款

（8）对银行索汇指示

（9）开证行对受益人和持票人保证支付的责任语句

14、信用证当事人及信用证特点？

信用证申请人、开证行、汇票出票人、汇票受益人、通知行、议付行、偿付行、受票人

特点：（1）是一份独立的法律文书（2）开证行负有第一性付款责任（3）只管单据不管货物

15、什么叫票据？票据的种类？

票据是有一定格式的，约定由出票人或付款人按照指定日期无条件支付一定金额，并可以流通转让的债务凭证

种类：

（1）汇票，是出票人向受票人签发的，要求对方在规定时间内对受益人或支票人无条件支付一定金额的书面命令（2）支票，活期储户向银行发出的一种要求付款凭证，银行根据凭证支付一定金额给指定人或持票人

（3）本票，是发票人以本人为付款人的票据

（4）期票是一种定期付款票据

16、什么是承兑？承兑汇票？

承兑是付款人在票据未到期前，在票据正面签字表示承担支付票面金额的行为

承兑汇票是受款人或支票人为确定票据所在权利，查明付款委托是否真实，以确保票据到期取得飘在所在款项而向付款人提出正式承诺付款的要求。付款人承认付款后在票据上签字并记载“承兑”或“照办”字样

17什么是担保？担保一般方式？

担保是为确保债权人债券得以顺利实现，以债务人或第三人的信用或特定财产来督促债务人履约的制度

一般方式有：保证、抵押、质押、留置、定金

18、什么是保证保证的方式有哪些？

保证是保证人与债权人约定，当债务人不能按期履行债务时，由保证人才未履行或承担责任的行为

一般保证是保证人与债权人约定，债务人无法履行债务时，由保证人承担保证责任。

（一般保证在主合同纠纷未经审判或仲裁，并就债务人财产依法强制执行依然不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担责任）以下情况不得拒绝

（1）债务人变更住所，是债权人要求其履行债务发生重大困难（2）人民法院已经受理债务人破产案件中止执行程序

（3）保证人书面放弃前款权利的

连带责任保证是指合同中约定保证人与债务人对债务负有连带责任（担保公司与客户，担保公司与银行签订的一般都是连带责任保证）

19、什么是最高额保证？

保证人对债权人与债务人在一定时期内连续发生的若干比债务，在最高额内承担保证责任

20、保证合同内容

（1）被保证主债权的种类、数额

（2）债务人履行债务的期限

（3）保证的方式

（4）保证期间

（5）保证的范围

（6）双方认为需要约定的其他事项

21、保证人具有的条件

有清偿债务能力的法人、其他组织或公民

22、哪些组织或个人不能成为保证人？

（1）国家机关，国务院批准除外

（2）幼儿园、学校、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体（盈利为目的的应该可以）（3）企业的职能部门分支机构，批准授权范围除外

23、自然人、法人？

自然人是基于自然规律出生的人

法人是依法成立的，拥有一定财产和经费，有名称、组织机构和场所，其能够独立承担民事责任的组织。

24、什么是抵押、抵押人、抵押权人、抵押物？

抵押是债务人或第三人以不转移所列抵押财产占有，将该财产作为债权担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法以该财产折价或以拍卖、变卖该财产所得价款优先受偿

抵押权人即为债权人，抵押人是债务人，抵押物是提供担保的财产

25、什么是最高额抵押

是指抵押人与抵押权人协议，在最高限额内，以抵押物对一定时期内连续发生的债权作担保。

26、什么叫在建工程抵押？

27、是指抵押人为取得在建工程继续建造的资金贷款，以其依法取得的土地使用权及在建工程投入资产，以不转移占有的方式抵押给贷款银行作为偿还贷款履行担保的行为

28、抵押合同内容：

（1）被担保主债的种类、数额

（2）债务人履行债务期限

（3）担保物的种类、数量、质量、所有权权属或使用权权属、所在地

（4）抵押担保范围（5）当事人认为需要约定的其他事项

29、可以做抵押的财产：

（1）抵押人所有的或是依法有权处理的房地产、土地使用权及地上附着物

（2）抵押人所有的或依法有权处理的机器设备、交通工具及其他财产

（3）抵押人依法有权处分的国有土地使用权

（4）依法可以抵押的其他财产

30、法律规定禁止抵押的财产：

（1）自留地、耕地、宅基地等集体土地所有权用地

（2）国家土地所有权

（3）幼儿园、学校、医院等以公益为目的事业单位、社会团体的教育、医疗卫生设施和其他公益设施不得作抵押

（4）所有权或使用权不明或有争议的财产

（5）依法被查封、监管、扣押的财产

（6）其他依法不等抵押的财产

（抵押财产未经抵押登记，不得对抗善意第三人）

31、抵押登记去哪里办理？

（1）以无地上附着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门

（2）以城市房地产或乡镇、村企业的厂房等建筑物作抵押的，为县级以上地方人民政府规定部门，一般是房管局。（3）以林木抵押的，为县级以上林木主管部门

（4）以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具登记部门（车辆为车管所，船舶为船务局）

（5）以企业机器设备和其他动产抵押的，为财产所在地工商行政管理部门

32、什么是期房、现房、二手房？

期房是指预售商品房，是从开发商取得的《商品房预售许可证》可以公开销售开始，直到取得以前的商品房

现房开发商已经办妥所有项目的《房屋所有权证》的商品房

二手房相对于开发商手里的商品房而言，是房地产产权交易二级市场俗称

33、开发商的“五证”“两书”？

五证：《国有土地是有权证》《建设用地规划许可证》《建设工程规划许可证》《建设工程施工许可证》《商品房预售许可证》

两书：《住宅质量保证书》《住宅使用说明说》

34、什么叫质押？种类？

质押是指债务人或第三人以转移所有动产或权利的占有，以该动产或权利为债权担保，当债务人不能履行债务时，债权人可将该动产或权利依法进行折价或以拍卖、变卖所得款项获得优先受偿

分为动产质押和权利质押

35、哪些权利可以设定权利质押？

（1）汇票、本票、支票、存单、提货单、债券仓单（2）依法可用于质押的股份、股票

（3）依法可转让的商标权、专利权、著作权中的财产权

（4）依法可质押的其他权利

36、什么叫留置？

留置是指因保管合同、运输合同、加工承揽合同中发生的债权，债务人不履行债务的，债权人有留置权，债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务，债权人有权依法留置该财产，以该财产折价或以拍卖、变卖该财产价款优先受偿

37、什么是反担保？反担保常见方式

反担保是债务人或第三人为获得担保人的担保，而由债务人或第三人的向担保人提供担保

是债务人或第三人向担保人承诺或设定物的担保，在担保人因代偿债务人债务而受损失时，向担保人清偿

实质就是担保人获得对债务人的清偿权

方式有：保证、抵押、质押

38、履约保证是什么？工程履约保证是什么？

履约保证是业主要求投标中标人提供的履约保证，也包括总承包商要求分包商提供的履约保证。履约合同担保了承包商按合同履行责任

工程履约保证是在工程建设活动中，根据法律法规或合同约定，由保证人向业主提供的，保证承包商不履行合同责任时，由担保人代为履行或承担责任的法律行为。

39、财产保全是什么？财产保全担保是什么？ 财产保全是在诉讼中或诉讼前遇到有关的财产可能被转移、隐匿、毁灭等情况，从而可能造成对利害关系人权益的损害或可能使法院将来的判决难以执行或不能执行时，根据利害关系人的申请或法院决定，对被申请人的财产或有争议的标的物采取的查封、扣押、冻结等强制性措施，使其在法院有效监控之下的司法行为。

财产保全担保是申请人在申请财产保全时向人民法院提供的担保，如果因保全错误为被申请人或案外人造成损失，申请人或担保人应予以赔偿的制度。

40、什么叫追偿？方式有哪些？

追偿是被担保债务人不能按期足额偿还债权人债务，根据《保证合同》约定，由担保机构作为保证人向债权人清偿全部债务后，担保人就拥有了对债务人的全部债权，在此情况下，根据事前签订的《委托担保合同》规定，担保机构向被担保企业要求实现债权的过程。

方式有：

（1）与被担保企业重新制定还款计划

（2）追偿反担保保证人

（3）行使抵押权

（4）行使质押权

（5）起诉

41、什么是公司？公司种类？组织机构有什么？

公司是依照法定程序设立的、以盈利为目的的商事组织

种类有有限责任公司和股份有限公司 有限责任公司是指股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。

股份有限公司是把公司的全部资本分成等额股份，股东以其所持股份对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人

一般组织机构有股东会、董事会、监事会

第二篇：担保业务培训一

富国担保公司培训材料

担保业务培训一

本次培训主要是对担保业务的前期调查方面的第一次讨论，也算抛砖引玉，欢迎各位踊跃提问补充。

一般而言，在接受银行推荐的企业担保申请后，我们首先会翻阅对方提供的基本资料，对其进行一个初步的判断，在前往对方单位实地调查前，针对被保对象的类型，可以拟定一个保前调研提纲，内容上可以涉及：对象的行业特点、生产经营模式、发展前景和行业状况；主营产品的技术特点、生产制造和品质保证；公司的管理架构、人力资源和企业文化；主要经营管理团队的治理结构、人格特征，重要财务科目核实等。

XX公司因接获国外大额订单，缺少流动资金组织原材料和生产，拟向担保公司申请500万信用证打包贷款额度的担保。该企业是一家消费类电子产品供应商，自身规模较小，生产能力较弱，但自身开发设计能力较强。基于该企业的现状和担保需求特征，项目保前调查提纲设计如下：

1.经营管理能力（主要包括管理团队的组成、股权结构、分工协作等）。由于企业成立时间不长，股东人数多，应将调研重点放在股东之间的合作关系上。

2.贸易背景真实性和可行性分析（合同核实、采购商实力和信用资质、信用证开立行

资质和特殊条款、违约责任等），由于企业申请的是信用证打包贷款额度，客户经

理可以把重点放在贸易真实性和企业履约能力上。

3.产品的供应能力（产能“瓶颈”、关键工序PCB制作和QWD贴片的外协产能及质量

保证、产成品的质量测试等），项目经理可以将此作为企业履约能力的辅助调研。

4.开发设计优势的保障（主要研发团队的组成、稳定性、激励机制）

5.主要财务指标的核实（应收应付主要客户往来记录、其他应付项目落实、成本分布

等），由于企业初创。各项指标可能不会十分理想，仅仅分析财务报表不一定能确

认企业的还款能力，但这一项调研仍然很重要，至少可以帮助我们发现和排除风险

因素的存在。

6.参照订单执行进度，分析企业的生产或者出货的峰值和周期，以了解其具体的资金

需求。通过细化，可以增加其他需要了解的问题，一并列出。

调研提纲的具体实施

按照列出的提纲，项目经理先后和该企业多名管理者进行交流，了解到该公式核心管理团队均为公式股东，股权相对均衡，且股东合作关系经过了多年磨合，职责界定清晰，分贝负责研发、生产、采购、销售和综合管理，彼此沟通情况良好，求同存异，对于公司发展过程和日常运作的主要事项，均采用集体决策，少数服从多数，避免一言堂。

通过合适项目的来源，手机相关信息，分析前期项目进度，并走访最终客户和元器件供应商，客户经理基本可以确定：该笔大额订单贸易背景完全真实，签订合同的是一家香港上市公司，从事该行业历史悠久，业绩良好，具备相当的履约能力，信用证的开证行排名在世界前50位，信用证议付足以保障。

对象产品生产主要包括主要零部件委托加工和整板总装调试两个过程，PCB板和QWD贴片工序均由外协厂家生产，主要的两家外协厂家生产设计规模大大超过订单要求的产能，且均已经通过ISO9001质量体系认证，具备产品供应和品质保证。完成贴片后的线路板由该公司自身进行参数设定、电压调试、软件安装、整机老化和性能测试。经过现场考察，虽然该厂生产车间物理条件较差，但管理人员充分利用有限资源，积极开拓思路，因地制宜地设计了

工艺流程、流水线、检测仪器台、运用多种统计技术对整个生产过程进行有效监控，并从来料检验、过程控制并到最终检测实行全方位监控，确保产品保质保量。

该企业从成立之初就将自己定位为高新技术企业，视技术研发为生命，投入了数年时间，大量的专业人才，紧跟国际行业技术领先潮流，自主开发了多项专利，尽管该企业的设计人员比较年轻，但属于国内最早涉足该类产品研发的团队之一，不拘泥于传统，创新能力较强，主要技术骨干持有公司超过15%的股权，故团队稳定性良好。

企业财务指标是申请贷款的最大障碍，从总体上判断，该企业并不符合被担保的条件，当年亏损，资产负债率高达90%，其他应付账款过大，营运资金几乎为零。但通过细致的成本分析，项目经理判定该项目毛利率水平较高，公司在保证原材料供应的情况下，能够产生可靠的净现金流入，确保持续的项目良性循环。而且从历史记录分析，该公司收付款项及时，工资支付正常，老员工占比较大，从而在客观上保证了财务的稳定性。

贷款担保的实施时间是本次调研的关键点，为了确定该实施时间，项目调研人员依据订单安排，国内及国外主要零部件采购计划及信用证回款周期，制定了具体到日的详细资金需求分析表，从这份需求表上，项目调研人员提供出备选的担保贷款发放时间段。

综合上述调研提纲的完成内容，项目评审委员会全面分析了项目的风险点和可行性，最终同意为这家年销售规模没有超过700万的企业提供了400万单笔信用证打包贷款担保，当年第一笔信用证顺利履行，担保机构遂追加担保了一笔打包额度，几张信用证履行下来，企业的经营状况有了很大的改观，两年之后，企业发展壮大为一家年产值超过2.5亿，创汇3000万美元的行业龙头企业之一。

通过以上案例，我们可以得出结论，客户经理在每个担保业务开始之初，认真分析企业提供的资料和信息，拟定合理而又有针对性的调研提纲，将会获得事半功倍的效果。

另外探讨下反担保组合方案的设计:

一、保证反担保

二、抵押反担保

企业可以其合法的财产提供抵押反担保。

（一）下列财产可以抵押：

1、企业所有的房屋和其他地上定着物；

2、企业所有的机器、交通运输工具和其他财产；

3、企业依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物；

4、企业依法有权处分的国有机器、交通运输工具和其他财产；

5、企业依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；

6、企业依法可以抵押的其他财产。

（二）下列财产不得抵押：

1、土地所有权；

2、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权和以乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权须同时抵押的除外；

3、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；

4、所有权、使用权不明或者有争议的财产；

5、依法被查封、扣押、监管的财产；

6、依法不得抵押的其他财产。

（三）抵押反担保操作程序

1、合同当事人以上述财产抵押的，应当办理抵押物登记。

2、办理抵押物登记，应当向登记部门提供下列文件或者其复印件。

（1）主合同和抵押合同；

（2）抵押物的所有权或者使用权证书。

3、办理抵押登记的部门如下：

（1）以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门；

（2）以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等到建筑物抵押的为县级以上地方人民政府规定的部门；

（3）以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；

（4）以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门；

（5）以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门；

4、以上述财产之外的其他财产抵押的，合同当事人可向抵押人所在地的公证部门办理抵押合同公证。

三、质押反担保

（一）企业可以其所有的或依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产提供质押反担保。

（二）下列权利可以质押：

1、汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；

2、依法可以转让的股份、股票；

3、依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；

4、依法可以质押的其他权利。

（三）质押反担保操作程序

1、合同当事人以上述动产质押的，应当在合同约定的期限内将动产交付质权人。

2、合同当事人以上述权利质押的，应当办理以下手续：

（1）以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，应当在合同约定的期限内将权利凭证交付质权人；

（2）以依法可以转让的股票出质的，应向证券登记机构办理出质登记；

（3）以有限责任公司的股份出质的，适用公司法股份转让的有关规定；

（4）以依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权出质的，应向其管理部门办理出质登记。

反担保措施

对于获得批准担保的企业，必须落实办理相应的安全保证措施，这些措施包括财产抵押，财产或权利质押、企业或个人的保证反担保、保证金等，公司根据企业和项目的实际情况采用一种或几种保证措施。

1、抵押、质押

（1）企业提供抵押、质押物的范围，按照中华人民共和国担保法的规定执行，并按法律规定办理有关手续。

a 用不动产抵押，抵押率按净值计算不高于70%；

b、楼宇按揭抵押，抵押率（按楼价计算）不高于70%；

c、用可转让动产抵押，抵押率（按净值计算）不高于50%；

d、股权、债券、营运车牌质押，质押率（分别按投资额、债券面值、购入价计算）不高于70%；

e、股票质押，质押率（按每股资产净值计算）不高于50%。

（2）抵押需提供以下资料：

a、抵押物清单；

b、抵押物所有权证明；

c、抵押物评估材料；

d、有处分权人同意抵押的抵押声明书；

e、抵押物投保证明。

（3）质押需提供以下资料：

a、质物清单；

b、质物所有权证明；

c、质物评估材料；

d、有处分权人同意质押声明书。

2、保证反担保

（1）采用保证反担保措施时，反担保单位应满足下列条件：

a、必须具备担保法规定的担保资格；

b、有效净资产扣除已对外担保余额后，不低于反担保金额的二倍；

c、资产负债率不超过70%；

d、连续两年盈利；

e、在承保期必须参加财产保险。

（2）反担保单位资料

a、营业执照（副本）；*

b、验资报告；*

c、当期的财务报表（月报）和经合法中介机构验证的近两的财务报表（附审计报告），主要包括资产负债表、损益表和现金流量表等；*

d、贷款证；*

e、资信证明；*

f、企业章程；*

g、法定代表人证明（委托）书和法定代表人（或委托人）身份证。*

3、保证金

保证金为保证措施的附加条件，原则上按照担保额的10%预交，具体由公司与被担保企业协商后确定，并在委托保证合同中规定。

第三篇：担保公司业务培训教程

•业务培训教程－1

•主题

•担保调查报告财务指标解析

•担保调查注意事项

•公司网络使用说明

•担保调查报告财务指标解析

•财务指标体系

–偿债能力指标

•短期偿债能力指标

–流动比率、速动比率

•长期偿债能力指标

–资产负债率、利息保障倍数

–获利能力指标

–主营业务毛利率、成本费用利润率、总资产收益率、净资产

收益率

–经营能力指标

–总资产周转率、净资产周转率、应收帐款周转率、存货周转

率、营业周期

–其他指标

–总资产增长率、净资产增值率、或有资产、或有负债

•流动比率

•＝流动资产/流动负债×100%

一般情况下，流动比率越高，短期偿债能力越强。从债权人角度看，流动比率越高越好；从企业经营者角度看，过高的流动比率，意味着机会成本的增加和获利能力的下降。

•速动比率

•=速动资产/流动负债×100%

其中：速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据

交易性金融资产指为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等。是原短期投资中以投机为目的（而不是套期保值）部分资产。

也可以按如下公式确定速动资产价值：

速动资产＝流动资产－存货－待摊费用

一般情况下，速动比率越高，企业偿债能力越强；但却会因企业现金及应收账款占用过多而大大增加企业的机会成本。

•资产负债率

•=负债总额/资产总额×100%

一般情况下，资产负债率越小，表明企业长期偿债能力越强；从企业所有者来说，该指标过小表明对财务杠杆利用不够；企业的经营决策者应当将偿债能力指标与获利能力指标结合起来分析。

•提示

•时点数

资产、负债、权益等资产负债表要素

•期间数

营业收入、利润总额等利润表要素

对期间数的利用要求周期够长，一般为一年：一个会计，倒推一年等。

•利息保障倍数

•＝（利润总额+利息费用）/利息费用

利息费用是指本期发生的全部应付利息，包括财务费用中的利息费用，计入固定资产成本的资本化利息。资本化利息虽然不在损益表中扣除，但仍然是要偿还的。

利息保障倍数，又称已获利息倍数（或者叫做企业利息支付能力比较容易理解），是指企业生产经营所获得的息税前利润与利息费用的比率（企业息税前利润与利息费用之比）。它是衡量企业支付负债利息能力的指标（用以衡量偿付借款利息的能力）。企业生产经营所获得的息税前利润与利息费用相比，倍数越大，说明企业支付利息费用的能力越强。因此，债权人要分析利息保障倍数指标，以次来衡量债权的安全程度。

•主营业务毛利率

•＝销售毛利÷主营业务收入净额×100％

销售毛利＝主营业务收入净额－主营业务成本

主营业务毛利率指标反映了产品或商品销售的初始获利能力。该指标越高，表示取得同样销售收入的销售成本越低，销售利润越高。

•成本费用利润率

•＝利润总额/成本费用总额×100%

成本费用总额＝营业成本＋营业税金及附加＋销售费用＋管理费用＋财务费用成本费用利润率指标表明每付出一元成本费用可获得多少利润，体现了经营耗费所带来的经营成果。该指标越高，表明企业为取得利润而付出的代价越小，成本费用控制得越好，盈利能力越强

•总资产收益率

•=净利润÷平均资产总额× 100%

总资产收益率，反映了企业利用全部经济资源的获利能力。该比率越高，表明资产利用的效率越高，说明企业在增收节支和节约资金 使用等方面取得了良好的效果；否则相反。实际上总资产报酬率（=息税前利润÷平均资产总额*100%）指标能更全面反映股东、债权人、国家的所得与总资产的关系，体现资产的获利能力。

•净资产收益率

•＝净利润/平均净资产×100%

一般认为，净资产收益率越高，企业自有资本获取收益的能力越强，运营效益越好，对企业投资人、债权人的保证程度越高。

•总资产周转率

•=主营业务收入净额/平均资产总额X100%

主营业务收入净额是指企业当期销售产品、商品、提供劳务等主要经营活动取得的收入减去折扣与折让后的数额。

该指标我们可以统一为次数，而不是天数。作为指标，不足年的要折算到年。总资产周转率是考察企业资产运营效率的一项重要指标，体现了企业经营期间全部资产从投入到产出的流转速度，反映了企业全部资产的管理质量和利用效率。通过该指标的对比分析，可以反映企业本以及以前总资产的运营效率和变化，发现企业与同类企业在资产利用上的差距，促进企业挖掘潜力、积极创收、提高产品市场占有率、提高资产利用效率、一般情况下，该数值越高，表明企业总资产周转速度越快。销售能力越强，资产利用效率越高。

•应收帐款周转率

•＝赊销收入净额÷平均应收帐款

赊销收入净额较难通过报表来确定，一般直接采用主营业务收入。如果其他业务收入占比较大，也作为销售收入处理。这里所称的应收帐款还包括应收票据。

该指标我们可以统一为次数，而不是天数。作为指标，不足年的要折算到年。一般来说，应收帐款周转率越高越好,表明公司收帐速度快，平均收账期短，坏帐损失少，资产流动快，偿债能力强。如果公司的应收帐款周转率太高，则表明公司奉行较紧的信用政策，付款条件过于苛刻，这样会限制企业销售量的扩大，特别是当这种限制的代价（机会收益）大于赊销成本时，会影响企业的盈利水平。

•存货周转率

•=销货成本/平均存货余额

该指标我们可以统一为次数，而不是天数。作为指标，不足年的要折算到年。存货周转率反映了企业销售效率和存货使用效率。在正常情况下，如果企业经营顺利，存货周转率越高，说明企业存货周转得越快，企业的销售能力越强。营运资金占用在存货上的金额也会越少。

•营业周期

•=存货周转天数+应收账款周转天数

可以从上述二指标套算。即营业周期＝360/存货周转率次+360/应收账款周转率次营业周期是指从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的这段时间。营业周期的长短取决于存货周转天数和应收账款周转天数。

•总资产增长率

•=本年总资产增长额/年初资产总额×100%

该指标越高，表明企业一定时期内资产经营规模扩张的速度越快。分析时，需要关注资产规模扩张的质和量的关系，以及企业的后续发展能力，避免盲目扩张。

•净资产增值率

•＝(期末净资产-期初净资产)/期初净资产

反映股东权益的增长速度。主要用于债权保障用。如果指标过小或为负数，原因是企业发生经营净亏损，或股东分配过大。

•会计报表可信？

•未经中介审计的会计报告可能不能反映企业实际经营和财务状况。

•会计报表表外数据同样重要。

•非财务手段的查证可以验证其经营和财务情况、揭示会计报表上不能反映的实际状

况。

•或有资产、或有负债

•或有负债是企业一项潜在义务，其结果要通过未来不确定事项的发生或不发生予以证

实，计入“预计负债”。

•或有资产是导致经济利益很可能流入企业，对或有资产不确认，只有到实际发生时才

确认。

•在此计量的或有事项发生的概率---什么是“很可能”---指发生概率大于50％但小于

或等于95％。

•常用的或有的事项有：

1、未决诉讼；未决仲裁；

2、企业对售后商品提供担保（产品

质量保证、产品安全保证）；

3、商业票据背书转让或贴现（银行承兑汇票贴现不作为或有事项）；

4、企业为其他单位债务提供担保；

5、污染环境而可能发生的治污费用或可能支付的罚金；

6、税收争议时，有可能补交税款或获得税款返还等。这些财务报表外项目是调查时需关注的事项。

•其他重要财务事项

•数据来源。源自企业财务报表或审计报告或统计报表或其他。

•影响持续盈利情况的重要事项。1）大额（超利润10％以上的）资产处置收益；2）

大额（超利润10％以上）的投资收益；3）大额（超利润10％以上）补贴收入。3）大额（超总收入10％以上）的非公允交易的购销。

•影响资产负债结构的重要事项。1）大额（超总资产10％以上）如保证金、查封等被

限制使用的资产；2）大额（超资本10％以上）股东及关联单位和个人的往来。3）财务资产中法定权属尚未办理完成的或不属于受保企业的大额（超资本10％以上）资产。

•辅助查证

•通过工商红盾网、法院网、互联网搜索引擎辅助查证受保人、反担保保证人主体资格

合法性、涉讼、涉案等情况；

•受保人为企业的，至少查询近期一个月的银行单，与报表核对，与账簿核对，以证实

财务资金的真实性，抽查大额资金来源和去向，以掌握是否未涉足民间借贷。•受保人为企业的，查看账簿的“其他应收款”“其他应付款”科目中企业实际控制人

及其代理人的大额财务往来，验证资金走向和用途正常。

•受保人为企业的，查看“管理费用”科目中有无列支诉讼费、财产保全费、律师费等

诉讼相关费用，查看“营业外支出”科目中有无列支赔款、罚款，验证诉讼、受处罚情况。

•受保人为企业的，查看财务报表、审计报告、月度纳税申报表和所得税汇算申报

表、统计报表、董事会股东会报告等，验证财务数据的一致性。

•受保人为企业的，查看生产经营现场、近3月电费发票、工资发放单、税单，验证经

营是否正常。

•常用的信用查证手段

•信贷记录－查询人民银行征信系统

•主体资格－查询企业住所地工商网站。

•综合信用记录－浙江信用网

•诉讼判决执行记录－各地法院网

–区、市、省、国家

第四篇：担保知识

担保相关知识

我国1995年出台首部《担保法》，2000年出台《担保法司法解释》，2007年出台的《物权法》为规范担保和繁荣社会主义市场经济发挥出重大作用。是一切担保产品的法律依据。担保分五类：保证，抵押，质押，定金，留质

担保产品

融资担保：贷款担保：流动资金贷款担保、项目贷款担保、技改项目贷款担保、房地产项

目贷款担保、国际、国内贸易融资担保、统贷统还打包担保、个人

经营性贷款担保

银行票据担保：承兑汇票、信用证、进出口押汇等业务担保

金融产品担保：融资租赁担保、保本基金担保、信托产品担保

非融资担保：担保保函：投标、履约、预付款、保留金、业务支付、维修等担保；

银行保函担保：分离式保函、贸易保函、投标、履约、预付款担保；

诉讼保全担保：诉前、诉中保全担保、解除保全担保

融资类担保品种

银行融资担保：流动资金贷款担保、项目贷款担保（包括：固定资产、房地产

项目）、个人贷款、委托贷款等

贸易融资担保：国内、国际贸易融资、进出口押汇

银行票据担保：银行承兑汇票、信用证

金融产品担保：直接融资担保（信托产品担保、集合票据与集合债）、融资租

赁担保、基金担保

几个主要直接融担保产品：集合债、集合票据、信托产品集合委托贷款、融资租赁

担保模式：

统贷统还贷款担保模式

小微企业打包业务模式

互联互保模式

担保授信（组合担保)

合作担保模式

直接融资：周转资金委托贷款、服务性代偿

尽职调查流程：

1、业务受理：融资担保申请书、立项申请表

2、尽职调查：尽职调查、意向担保函、风控意见书、调查报告

3、评审会评审：担保确认函、收取担保费、保证金

4、签订合同：保证合同、反担保合同、抵押反担保合同、质押反担保合同、协议、承诺书

5、放款：落实评审会决议、出具同意放款通知书、冻结止付通知书

6、保后监管：贷款的真实用途，出库单、入库单、真实的反映客户的实际经营状况

7、还款、代偿：提示还款通知书，法律程序追偿

撰写调查报告：

那么调查报告怎么写？要写些什么内容？这需要你先弄明白调查报告要搞清楚哪些问题。我觉得通俗的讲主要是这样一些问题：（1）你的客户基本情况是怎样的？（2）目前他们经营得怎么样？（3）他们有多少资产？是不是已经借过债，借了多少？（4）他们这次借债（融资）是用来干什么？他们拿什么还？你觉得他们的融资需求合理吗？（5）你公司替他们向银行担保了，那拿什么来保障你们自己的利益？（6）如果替他们担保，有哪些风险？

（7）怎么防范风险？（8）通过前面的分析，你给决策层的建议性结论是要不要替他们担保？依次回答完上面的问题，一篇融资担保项目调查报告就基本成型了。以下做进一步分析说明。这其实也就是担保项目调查报告得提纲，只需结合客户具体情况进行分析写作即可。财务报表分析框架：

信贷决策中的财务报表分析不能仅仅局限于传统的三张财务报表，目前许多金融机构采取“7C”分析来概括信贷决策中需要考虑的最重要因素：环境（circumstances）；现金流量（cash flows）；抵押（collateral）；负债能力（capacity for debt）；或有事项（contingencies）；管理风格（character ofmanagement）；债务限制条件（conditions），在上述7C中，可以通过对财务报表的分析来了解公司创造现金流量的能力，抵押资产的范围、潜在的负债能力等信息，但信用分析人员还必须在财务报表之外搜寻公司所处的经营环境、竞争战略，抵押品市场价值、公司面临的或有事项、管理当局风格、债务合同中的限制条款等各方面重要信息。

第五篇：业务培训总结[定稿]

业务培训总结范文

今天小编为大家收集资料整理回来了一些关于的培训总结范文，希望能够为大家带来帮助，希望大家会喜欢。同时也希望给你们带来一些参考的作用，如果喜欢就请继续关注我们的后续更新吧!

为了进一步提高职工的业务技能水平，培养适应企业发展需要的专业型人才。根据公司年初安排，研究商议，现就我科于20xx年8月27日聘请专业技术人员，组织生产一线人员在公司会议室，进行了软水化验及服务礼仪等业务培训。培训内容软水处理及常见各类

故障的分析处理、收费员服务礼仪培训等。现就培训工作总结如下：

一、精心组织，分工明确，合理按排。

我科为组织好此次业务培训工作，为确保此次业务培训工作顺利开展，取得实效，特成立了活动领导小组，组长为贺大权书记担任，副组长为工会主席罗玮同志担任，成员为公司各分管领导。下设办公室，由我生产科科长蔡小军同志担任。由于组织严密，分工明确，本次培训工作圆满完成，取得了好的成绩和效果。

二、各岗位职工学习气氛浓厚，学习热情高。

本次培训各岗位职工一改往年走过场的态度，本着认真学习，提高自己的态度。课堂上职工积极发言，向老师提问，认真记学习笔记。有新的知识点，都不断的主动向培训老师提问并提出自己的看法。有的同志由于记忆力、理解力的差距，甚至一次两次，不厌其烦的

向老师提问，直到自己完全理解后，然后做好笔记。这充分表现了学员们积极认真的态度。

三、严格考核，确保培训成绩真实有效。

学习结束，组织统一考试，本次两项培训都采取笔试以及实际演练两项考核，在软水化验培训中，职工们亲自动手，积极学习的结果，使得在实际操作考核中个个都能熟练掌握，培训合格率达100%，在理论考试中，关于培训中的内容，基本都能达到要求，成绩均为优异。服务礼仪及服务规范培训，在学习课件中，培训老师带领大家模拟操作，模拟场景要求两个学员互相交换角色进行训练，每个职工都亲自参与，大大提高了职工积极主动的能力。通过严格考核，所有职工培训的合格率达96%以上。

通过学习，职工的业务水平有了一定的提高，同时大家深深感到自己专业知识的欠缺，与供热发展的形势不相符，认为了适应新形势发展，一定要更加努

力学习专业知识，所有在明年的培训中，我们将继续按照今年的培训模式进行。

在今后的业务培训中，我们将继续按照贯彻实践科学发展观为指导思想，结合公司“供热十项标准”，通过岗位培训，强化业务素质，全面提高生产系统各岗位人员专业技术能力和岗位操作能力，实现创建一流职工队伍，一流行业形象、一流工作业绩的目标，不断寻求新的业务知识，不断创新工作模式，为了的不断提高自己的业务能力，我们每个职工都将以更加昂扬的斗志，更高的工作热情投入到工作中去。为保证供热工作顺利，高效开展而不断的充实自己，不断加强自己的业务能力，为企业的发展做出自己应有的贡献和力量。