新《条例》《准则》学习心得：严以律己 宽以待人

第一篇：新《条例》《准则》学习心得：严以律己 宽以待人

新《条例》《准则》学习心得：严以律己 宽以待人 最近xx市全面开展学党章守纪律的学习活动，全局上下也是深入落实在每一名党员身上。而作为一名未入党的我也是认真对党的历史了解了一番，对党章党规学习了一番。翻看党章历史沿革，从一大通过《中国共产党纲领》，到党的二大第一部党章的诞生，再到党的十八大，总共对党章进行了16次修订。回顾党章历史，党章就是一面公开树立起来的旗帜，反映着时代发展的要求，为党的建设和事业发展指明方向。伴随近期中国共产党第十八次全国代表大会的召开，会上对党章做出了补充。一是将科学发展观的指导思想新增入党章。这是我们党与时俱进的重要表现。科学发展观作为我们党新时代的指导思想，它符合时代发展的需要，符合中国当前发展的实际，有利于我们党、我们国家朝着更加光明的方向前进；二是将生态文明建设作为中国特色社会主义事业总体布局的重要组成部分写入党章。这体现出我们党、我们国家对生态建设的高度重视。这样的修改，有利于我们党、我们国家的发展更加科学，有利于提升生态文明的战略地位，更有利于推动中国特色社会主义的进一步发展与完善；三是将改革开放和社会主义现代化建设的一系列新的重要思想和重大方针政策写入党章。这一决定充实了改革开放的内涵。“改革开放”在我们每一位中国人心目中，都有着十分重要的位置，不管是普通群众，还是共产党员，我们都是“改革开放”的受益者。30多年的时间里，中国发生了翻天覆地的变化。在党和国家的正确领导下，在“改革开放”政策的指引下，中国在不断的创造新的传奇。“改革开放”为我们党、我们国家的发展做出了不可抹灭的卓越贡献。四是将党的十八大关于党的建设新部署和对党员、党的组织、党的干部的新要求写入党章。严于律己，宽以待人。从个人而言，正处于人生最美好的阶段，有干劲、有拼劲，对自己要有高要求。这是个人的需要，也是完成党交予事业的需要。如果我们放松自己，对自己的行为不在意，有可能你的无意之举也会给自己造成负面的影响，甚至会对单位造成不良的影响。在对《廉洁自律准则》、《纪律处分条例》、《巡视工作条例》的学习，使自己在党的宗旨、组织制度、党的纪律、理想目标、指导思想、基本要求、党员的权利义务上都有了更深刻的理解和认识，受到了党的政治理论和党的基础知识的教育，更坚定了自己理想信念的意志，更坚定了要永葆共产党员先进性的崇高责任感，特别是对一名共产党员应具备的素质、应履行的义务和享有的权利、应承担的责任和对党员的先进性有了更加清晰的理解。通过整体贯彻的学习，我认识到作为一名党员的责任与义务，争取早日入党，争当合格党员，而这些还应经过不断努力。一是做到努力干好工作和提升自身素质统一起来。要在干好本职工作的同时，努力通过深化认识、思考归纳、概括升华，使自己在工作中获得的经验思想、心得体会等成为自身业务水平和思想道德素质的有机构成部分，从而推动自身素质不断得到提高，与时俱进，为不断适应新的形势、新情况、新工作而努力。二是做到保持与时俱进的精神状态。要善于学习，主动接受先进知识和经验。只有不断的学习，才能提高我们的工作能力，这是党对我们的要求，更是不断发展的时代对我们的要求。三是做到努力把坚守宗旨信念和开拓创新统一起来。坚持全心全意为人民服务是我们党的宗旨，也是每一个党员所必须坚守的意识。但是我们为人民服务的方式方法，需要善于变化，根据形势任务的发展需要做具体和必要的改革、调整、变化和创新，因此我们必须把坚守宗旨信念和开拓创新统一起来。既要有全心全意为人民服务的崇高思想，更要有联系实际、开拓创新的具体行为。四是在工作中，理论与实践结合，不断提高自己的工作能力，要把自己所从事的业务工作弄通学精，善于钻研，要树立创新意识。和同事的相处，要多一些换位思考，多理解他人，多宽容他人，尊重他人，才能赢得他人的尊重。要讲原则，强化廉政意识，始终把持廉洁自律这个原则。通过这次学党章守纪律活动，我认识到它不仅是语言、文字的认知，更是心灵的学习，心智的成长；不是短时间去为了完成任务就敷衍了事，而是需要长效化、持久化的去了解、去感受活动意义。我也坚信只要时时刻刻铭记党心、履行责任，我便能成为一名共产党员，一名优秀的共产党员。

第二篇：准提法第七旬学习心得

准提法第七旬学习心得

我从准提法网络佛学院里学习准提法，并请了准提成就者高七师著的《准提法开示集》和《准提法问答集》，在之前我是从网上下载的，可能从电脑上看惯了，到现在学习《准提法开示集》、《准提法问答集》还是在电脑上学。我每天抽出一定的时间进行学习，已经看了近二遍了，我对自己的要求是要不断的学习，不断的看，里面的内容很多，很全，很丰富，对我这个初学者来说，这本书犹如及时雨，犹如甘霖浸入我心田，犹如我的老师，时时在教诲着我。

像《开示集》里讲的“集福增智、成佛利生”，用了很形像的比喻“修福不修慧大象戴璎珞”——你的福报很大，如同泰国国王的大象一样，虽然戴着很多琉璃、玛瑙、宝石，可是没有智慧，还在畜生道。如果修智不修福呢？“罗汉托空钵”——罗汉智慧高，如不修福报，去要饭都要不到。这就是告诉我，福、智都要修，“成佛利生”是我们的终极目标，看了《开示集》中的内容，犹如给我的大脑注入了智慧的种子。

我原来在读经或学习佛法的时候，如有家人来找我有事或有其他人找我有事，我心里都有一种嗔恨心，有时身上出许多的汗，是急的，自从学习了这两本书，现在心里平静多了，只要有人来，我就想，是准提菩萨来了，这样心里就有一种欢喜的心，一种快乐的心。

《开示集》里讲，“融入你每个生活细节的方便法”，就是不管是穿衣服，洗脸，坐车，刷牙，吃饭，等等，都可以诵准提咒，把准

提咒融入到我们生活中的每个点滴。所以我觉得这两本书要多看，多想，多记，多体会。

《问答集》里面，讲了好多的问题，在修学中所遇到的问题，基本上都能在《问答集》里能找到，不管是刚修准提法的，还是在准备修准提法，还是在修学中遇到的问题的，都有答案。

通过这一旬的学习，我对准提法有了更加深层的了解，在接下来的学习中，我一定要深入的学习，在五班班主任张老师的教诲、指导、帮助下，希望自己在修学方面能有一个很大的提高。

如果不出家修行，又不修准提法，很难做到入世修行有所成就。如果修准提法，不学三身判教，不跟随高七师，准提法很难学有所成。因为只有三身判教才能圆融出世入世的矛盾。

第三篇：新债务重组准则有哪些

赢了网s.yingle.com

遇到债权债务问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>

http://s.yingle.com

新债务重组准则有哪些

债务重组涉及企业资产的变动，对于企业来说一定需要严格按照法律的规定进行债务重组，这样才能避免遇到债务重组纠纷，根据新的债务重组准则的规定，赢了网小编为您整理的债务重组的新要求，希望你阅读后有一定收获。

新债务重组准则有哪些？

一、债务重组的前提条件

新准则在对债务重组的定义中增加了“在债务人发生财务困难的情况下”这一前提条件，并指出债务重组是“债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁定作出让步的事项”。新准则突出了债务人发生财务困难的前提和债权人最终让步的业务实质。也就是说，新准则要求企业进行债务重组时，必须满足债务人发生财务困难这个前提。企业是否可以进行债务重组，必须首先要求对债务人的财务状况进行分析。这可以通过对企业的财务状况进行分析比较后判断，譬如可以分析企业的短期偿债能力、企业资产的质量、企业的利润质量以及企业的增

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

长特性进行判断。显然，新准则在一定程度上抑止了企业随意利用债务重组进行利润操纵的行为，实际上是缩小了债务重组应用的范围。

二、偿债资产公允价值的确定

现行债务重组准则中，对于重组债务以及用于偿债的各种资产或股权的计量一律采用账面价值，而新准则要求根据真实性原则，对用于偿债的各种非现金资产或股权的计量采用公允价值。在修改其他债务条件下，重组后债务(或债权)按公允价值入账。

譬如，非现金资产公允价值的确定首先应看其有无活跃市场。存在活跃市场的情况下，公允价值一般应取活跃市场中的报价，如各类存货。如用于清偿的非现金资产不存在活跃市场，企业应当采用估值技术确定其公允价值。如以固定资产进行清偿的，可以采用现金流量折现法估计其价值。

再如，股权的公允价值的确定。对于上市公司来说，其应在市价的基础上进行确定。双方应本着自愿、公平的原则，可以采用当月月初的市价、前三个月的平均市价等，并考虑增发后稀释的影响，做适当调整来确定。对于没有市价的公司来说，公允价值的确定应采用股权估价模型来确定。

三、债务人和债权人的会计处理

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

债务人会计处理的变化主要有两点：一是用于偿债的非现金资产和股权由以账面价值为基础计价，改为以公允价值为基础计价;二是债务重组收益部分由现行准则中规定的计入资本公积改为计入当期损益。债权人会计处理的变化主要是其受让的非现金资产和股权由以账面价值为基础计价，改为以公允价值为基础计价。下面以长期股权投资清偿债务和修改其他债务条件的债务重组方式为例，说明债务人和债权人的具体会计处理过程(即将颁布的准则指南如对相关会计科目做了改动，以准则指南为准)。

(一)以长期股权投资清偿债务

债务人应当将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额计入当期损益，将转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。

债务人应当按照重组债务的账面余额，借记“应付账款”、“应付票据”等科目;按照长期股权投资已计提的减值准备，借记“长期股权投资减值准备”科目;按照投资的账面余额，贷记“长期股权投资”科目;按照应支付的相关税费，贷记“银行存款”、“应交税金”等科目;按照长期股权投资公允价值与账面价值之间的差额再减去转让股权投资发生的相关费用后的余额;借记或贷记“投资收益”;按照借贷双方

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

之间的差额，借记“营业外支出”科目或贷记“营业外收入”科目。

债权人应当对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，计入当期损益。

(二)修改其他债务条件

债务人应当将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合新《或有事项》中有关预计负债确认条件的，债务人应当将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。

具体来说，债务人应当分是否涉及或有应付金额进行会计处理。不涉及或有应付金额的，债务人应当按照重组债务的账面价值，借记“应付账款”、“应付票据”等科目;按照修改债务条件后债务的公允价值，贷记“应付账款”、“应付票据”等科目;按照借贷双方之间的差额，借记“营业外支出---债务重组损失”科目或贷记“营业外收入---债务重组收益”科目。涉及或有应付金额的，债务人应当按照重组债务的账面价值，借记“应付账款”、“应付票据”等科目;按照修改债务条件后债务的公允价值，贷记“应付账款”、“应付票据”等科目;

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

按照应当确认的或有应付金额，贷记“预计负债”科目;按照借贷双方之间的差额，借记“营业外支出---债务重组损失”科目或贷记“营业外收入---债务重组收益”科目。

债权人应当将修改其他债务条件后债权的公允价值作为重组后债权的账面价值。重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，计入当期损益。修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不应当确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的账面价值。具体来说，债权人应当按照重组后债权的公允价值，借记“应收账款”、“应收票据”等科目;按照已计提的重组债权的坏账准备，借记“坏账准备”科目;按照重组债权的账面余额，贷记“应收账款”、“应收票据”等科目;按照应支付的相关税费，贷记“银行存款”、“应交税金”等科目;按照借贷双方之间的差额，借记“营业外支出”科目或贷记“营业外收入”科目。

四、新债务重组准则对企业对外披露会计信息的影响

新准则根本宗旨是要提高企业会计信息的可靠性和决策有用性，但是，在实际运用过程中是否能够达到预期目的尚待进一步考察。

了解债务重组的新的准则，企业在债务重组的时候才不至于遇到不必要的麻烦。对于企业债务重组的规定以及内容，企业一定要引起足够的重视。如果你还要了解企业债务重组过程中其他需要注意的事项，法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

可以咨询赢了网获得解答。

来源：（新债务重组准则有哪些http://s.yingle.com/zw/191776.html）债权债务.相关法律知识

 详解担保五种方式：保证、定金、抵押、质押、留置 http://s.yingle.com/zw/654519.html  欠钱的不执行判决怎么办

http://s.yingle.com/zw/654518.html  公司股东撤资,债权人可以向公司要债吗 http://s.yingle.com/zw/654517.html  保险公司在什么情况下行使债权代位权 http://s.yingle.com/zw/654516.html  清算分配债权属于债权转让吗 http://s.yingle.com/zw/654515.html  还款日期能早于借款日期吗

http://s.yingle.com/zw/654514.html  分期付款法律法规规定(2018)2018最新 http://s.yingle.com/zw/654513.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

 担保公司需要什么资质有什么条件 http://s.yingle.com/zw/654512.html  高利贷受法律保护的范围

http://s.yingle.com/zw/654511.html   担保期限的起算 http://s.yingle.com/zw/654510.html 借款人非法集资,担保人有什么过错承担还款责任 http://s.yingle.com/zw/654509.html   公司借款申请表格 http://s.yingle.com/zw/654508.html 借款人的对外股权如何清收

http://s.yingle.com/zw/654507.html  代位权诉讼管辖中的问题有哪些 http://s.yingle.com/zw/654506.html  员工与公司借款纠纷如何处理 http://s.yingle.com/zw/654505.html  个人无抵押贷款有哪些陷阱

http://s.yingle.com/zw/654504.html  债权人代位权诉讼文书范本是什么样子的,提起诉讼有哪些注意事项 http://s.yingle.com/zw/654503.html  无效的借贷合同怎么处理

http://s.yingle.com/zw/654502.html  欠款人死了款由谁还 http://s.yingle.com/zw/654501.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

 债权人可以拒绝债务人提前履行债务 http://s.yingle.com/zw/654500.html  民间借贷代位权纠纷案带给我们什么启示 http://s.yingle.com/zw/654499.html  民间借贷的担保方式选择

http://s.yingle.com/zw/654498.html   什么是诉前财产保全 http://s.yingle.com/zw/654497.html 股权转让已五年,之后的债务应怎么办 http://s.yingle.com/zw/654496.html  欠公司多少钱构成刑事案件

http://s.yingle.com/zw/654495.html  如果起诉借款人多长时间冻结他的资产 http://s.yingle.com/zw/654494.html  分期付款购物不还款会不会坐牢 http://s.yingle.com/zw/654493.html  抗辩权案例分析之诉讼时效抗辩权 http://s.yingle.com/zw/654492.html  民事诉讼公司无力偿还债务会强制执行吗 http://s.yingle.com/zw/654491.html  债务人唯一住房可执行的条件是什么 http://s.yingle.com/zw/654490.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

 诉讼时行使代位权的期限是多久 http://s.yingle.com/zw/654489.html  高利贷合法吗,法律对高利贷是怎样规定(2018)的 http://s.yingle.com/zw/654488.html   客户欠货款如何写条 http://s.yingle.com/zw/654487.html 10个担保人法院会先执行哪个 http://s.yingle.com/zw/654486.html  客户拖欠货款半年玩消失怎么办 http://s.yingle.com/zw/654485.html  身份证可以借高利贷吗

http://s.yingle.com/zw/654484.html  按揭申请贷款可以盖假章吗

http://s.yingle.com/zw/654483.html  民间借款写借条应怎样写

http://s.yingle.com/zw/654482.html  借条上没写利息法院支持利息吗 http://s.yingle.com/zw/654481.html  民间借贷纠纷问题研究

http://s.yingle.com/zw/654480.html  人死了欠小贷公司钱还要还吗 http://s.yingle.com/zw/654479.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

 借款合同的担保方式有哪些

http://s.yingle.com/zw/654478.html  工程款要不回来怎么办,如何起诉 http://s.yingle.com/zw/654477.html  2018年借条和欠条的有效期分别是多久 http://s.yingle.com/zw/654476.html  客户恶意拖欠货款处理方式是什么 http://s.yingle.com/zw/654475.html  网贷纠纷处理:因P2P借贷关系发生纠纷怎么维权和起诉 http://s.yingle.com/zw/654474.html  银行卡注销了还能查到记录吗 http://s.yingle.com/zw/654473.html  拖欠工资出具欠条直接向法院起诉可以吗 http://s.yingle.com/zw/654472.html  离婚想少承担债务的办法

http://s.yingle.com/zw/654471.html  民间借贷最新规定(2018)http://s.yingle.com/zw/654470.html  债务承担、债务加入、第三人清偿还是第三人自愿履行 http://s.yingle.com/zw/654469.html  担保书最简单书写格式2018 http://s.yingle.com/zw/654468.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

 担保合同中约定抵押、质押担保期间是否有效 http://s.yingle.com/zw/654467.html  公司债务起诉的资料有哪些

http://s.yingle.com/zw/654466.html  以借款为名义的诈骗属于犯罪吗 http://s.yingle.com/zw/654465.html   可以互相担保吗 http://s.yingle.com/zw/654464.html 法院如何认定被逼所写借条

http://s.yingle.com/zw/654463.html  代位权有诉讼时间还是除斥期间 http://s.yingle.com/zw/654462.html  债权人债权的实现是什么样子的 http://s.yingle.com/zw/654461.html  没有约定利息的民间借贷纠纷怎么处理 http://s.yingle.com/zw/654460.html  借钱判决后不执行怎么办

http://s.yingle.com/zw/654459.html  代位权诉讼案件的管辖

http://s.yingle.com/zw/654458.html  超过担保期限,担保人还有保证责任吗 http://s.yingle.com/zw/654457.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

 物上代位权的取得一般是通过委付实现的,委付成立需具备哪些条件 http://s.yingle.com/zw/654456.html  被申请强制执行有什么影响吗 http://s.yingle.com/zw/654455.html  违法融资属于什么犯罪

http://s.yingle.com/zw/654454.html  民间借贷什么情况可判刑

http://s.yingle.com/zw/654453.html  孩子结婚前的债务父母有义务偿还吗 http://s.yingle.com/zw/654452.html  公司不能按期偿还贷款银行应该对谁追讨贷款 http://s.yingle.com/zw/654451.html  主张代位权的方式是什么,有哪些权力可以主张 http://s.yingle.com/zw/654450.html  个人借款可以做他项权证吗

http://s.yingle.com/zw/654449.html  拖欠货款拿不到怎么办

http://s.yingle.com/zw/654448.html  借款房屋担保到期违约怎么办 http://s.yingle.com/zw/654447.html  共益债务有哪些 http://s.yingle.com/zw/654446.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

 公司债务卖掉了,债权人怎么办 http://s.yingle.com/zw/654445.html  不当得利的诉讼时效是多久及如何起诉 http://s.yingle.com/zw/654444.html  父亲不还债向儿子要是否合法 http://s.yingle.com/zw/654443.html  借贷手续不齐全协议有效吗

http://s.yingle.com/zw/654442.html   债权债务关系解除 http://s.yingle.com/zw/654441.html 债权人是否能向股东要债

http://s.yingle.com/zw/654440.html  权利瑕疵担保责任是如何构成的 http://s.yingle.com/zw/654439.html  没有约定还款期限的担保期限是多久 http://s.yingle.com/zw/654438.html  债务人到期不还款怎么处理

http://s.yingle.com/zw/654437.html  赌场上借钱可以起诉吗

http://s.yingle.com/zw/654436.html  借钱还不起了法院怎么判

http://s.yingle.com/zw/654435.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

 第三人不履行债务或者履行债务不符合约定 http://s.yingle.com/zw/654434.html  借款期限到期不还钱总推脱怎么办 http://s.yingle.com/zw/654433.html  公司债务没有清偿就注销合法吗 http://s.yingle.com/zw/654432.html  担保财产状况书写格式2018 http://s.yingle.com/zw/654431.html  撤销权对债务人的效力的后果是什么样子的 http://s.yingle.com/zw/654430.html  给人担保后注册公司做法人有影响吗 http://s.yingle.com/zw/654429.html  债权人想要行使代位权需要满足什么条件 http://s.yingle.com/zw/654428.html   婚前财产协议范本 http://s.yingle.com/zw/654427.html 借款合同如何起算诉讼时效期间 http://s.yingle.com/zw/654426.html  离婚女人贷款材料及程序2018最新 http://s.yingle.com/zw/654425.html   贷款还不起算什么罪 http://s.yingle.com/zw/654424.html 派出所会管借钱不还吗

http://s.yingle.com/zw/654423.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

 债务人逃跑担保人需要承担责任吗 http://s.yingle.com/zw/654422.html  民间借贷法律法规规定(2018)2018最新一网打尽 http://s.yingle.com/zw/654421.html  民事诉讼中,代位权诉讼如何准备证据 http://s.yingle.com/zw/654420.html

法律咨询s.yingle.com

第四篇：新安全法学习心得体会

新安全法学习心得体会

2014年8月31日新修订的安全生产法正式公布，公司安环部下发了学习资料，维修车间以工段为单位，在班前会进行了认真细致的学习。各位师傅在会中积极提出问题，大家讨论，气氛十分活跃。

生产安全事故一旦发生，将会带来一系列的社会问题和不可挽回的经济损失。新出台的《安全生产法》与2002年公布的安全生产法相比，作出了大幅度的修订，包括7章共计70多条内容，则体现了在安全生产管理上要强化“超前意识”、“预防为主”的理念。

新安全生产法，认真贯彻落实了习总书记关于安全生产工作一系列重要指示精神，从强化安全生产工作的摆位、进一步落实生产经营单位主体责任，政府安全监管定位和加强基层执法力量、强化安全生产责任追究等四个方面入手，着眼于安全生产现实问题和发展要求，补充完善了相关法律制度规定。

此次安全生产法的修改在赋予监管强制手段上有了突破：一是扩大了负有安全生产监管职责部门的查封扣押权，此举对及时解决违法问题、恢复秩序意义重大。二是为了保证监管的实效性，修改后的法律提出了一些协同监管的具体措施，如对拒不执行停产停业、停止施工、停止使用相关设施设备等决定的生产经营单位，负有安全生产监管职责的部门可采取通知有关单位停止供电、停止供应民用爆炸物品等措施，直至决定得到执行。

通过这次对新法的认真学习，大家加坚定了安全工作的信心，在公司领导的带领下，博冠的明天一定更强更大。

维修车间电气工段

2014-11-28

第五篇：新消法学习心得

《中华人民共和国消费者权益保护法》学习心得

中国农业银行泰州分行野徐支行

2013年10月25日，十二届全国人大常委会第五次会议审议通过了《关于修改<中华人民共和国消费者权益保护法>的决定》，对《消费者权益保护法》进行了较大幅度的修订，进一步完善了我国消费者权益保护法律制度。作为一名商业银行从业人员，我深知消费者的利益与银行业务发展的可持续性息息相关，因此我认真学习了新消法的有关精神，并将自己的一点体会与大家分享。此次《消法》的修订进一步充实细化了消费者权益的内容。新《消法》规定消费者享有个人信息依法得到保护的权利，经营者收集、使用消费者个人信息，应当遵循合法、正当、必要的原则，明示目的、方式和范围，并经消费者同意。同时，经营者应当公开其收集、使用规则，并不得违反法律规定和双方约定。经营者及其工作人员对收集的消费者个人信息必须严格保密，不得泄露、出售或者非法向他人提供，并应当采取技术措施和其他必要措施，确保信息安全。未经消费者同意或者请求，或者消费者明确表示拒绝的，经营者不得向其发送商业性信息。这就要求银行进一步加强个人客户信息保护工作。对银行而言，个人客户信息是日常经营过程中积累的一项重要基础性数据。近年来个人客户信息侵权行为时有发生，引起了社会的广泛关注。新《消法》对经营者收集、使用消费者个人信息等方面作出了详细规定，并就经营者对消费者个人信息的侵权行为规定了相应的法律责任。对此，银行应进一步建立健全个人客户信息保护的组织架构，制定统一的个人客户信息保护制度，明确个人客户信息资料的采集、使用应遵循合法、正当和必要原则，明示收集、使用信息的目的、方式和范围，公开信息收集、使用规则，加强信息安全的内部控制，运用防火墙、数据加密以及网络安全监控等手段强化客户信息保密管理，对信息的查阅、下载、复制等实行严格的审批、登记和权限管理，防止信息泄露、出售或者非法向他人提供，确保信息安全。在发生或者可能发生信息泄露、丢失的情况时，应当立即采取补救措施。

新《消法》还进一步强化了经营者的义务和责任，细化经营者的说明义务。为防范经营者的欺诈行为，新《消法》规定经营者应明码标价，真实、全面地向消费者提供有关商品或者服务的质量、性能、用途、有效期限等信息，不得作虚假或者引人误解的宣传。对此，银行应加强金融产品和服务信息披露工作，在销售金融产品和提供金融服务过程中遵循诚实信用、如实告知和对消费者负责的原则，主动说明金融产品和服务的性质、收费情况、风险水平、合同主要条款等内容，做到明码标价，禁止欺诈性、误导性宣传，提高信息真实性和透明度，合理揭示金融产品的风险。在履行信息披露义务时，银行应注意区分金融产品设计销售阶段、存续阶段和终止阶段的不同要求，确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，力求与消费者做到信息对称，保障消费者的知情权。另外，银行还应注意信息披露方式，在销售金融产品或提供金融服务时通过协议对信息披露的方式以及在信息传递过程中各方的责任作出具体约定，并明确告知消费者，切实保护消费者合法利益，防范相关风险。

新《消法》还进一步规范格式条款，除了将“格式合同”修改为“格式条款”外，还规定经营者使用格式条款时，应当以显著方式提请消费者注意商品或者服务的数量和质量、价款或者费用、履行期限和方式、安全注意事项和风险警示、售后服务、民事责任等与消费者有重大利害关系的内容，并需按消费者的要求予

以说明。格式条款中包含排除或者限制消费者权利、减轻或者免除经营者责任、加重消费者责任等对消费者不公平、不合理的规定时，其内容无效。对此，银行应对现有的协议文本全面梳理，重点审查格式条款中是否存在排除或者限制消费者权利、减轻或者免除经营者责任、加重消费者责任等对消费者不公平、不合理的约定，主动取消或修改协议文本中的“霸王条款”，避免格式条款被宣布无效。同时，在使用格式条款时，商业银行要兼顾消费者的合法权益，以黑字加粗等显著方式提请消费者注意金融产品或者服务的数量和质量、价款或者费用、履行期限和方式、安全注意事项和风险警示、售后服务、民事责任等与消费者有重大利害关系的内容，并按照消费者的要求予以说明，避免因商业银行未尽格式条款下的提示义务，导致保护商业银行利益的条款被认定无效。

新《消法》的修订无疑对经营者提出了更高的要求，作为一名商业银行员工，我将趁着这个契机进一步对自身工作存在的缺陷和问题进行自我检讨，以提升消费者对银行业的信心和信任。