重大财务会计事项报告制度

第一篇：重大财务会计事项报告制度

鄂西生态文化旅游圈投资有限公司 外派总会计师重大事项报告制度

第一条: 为了及时了解和掌握公司所发生的重大经营和财务会计事项（以下简称：重大事项），强化财务会计管理和监督的力度，规范全资、控股公司重大事项报告工作，依照《中华人民共和国会计法》、公司《外派总会计师管理办法》和相关财务制度，特制定本制度。

第二条：本制度适用于公司下属所有全资、控股子公司及其下属单位。

第三条：各单位对于发生的重大事项，应在事项发生后或应当知道事项发生后的24小时内直接向公司分管领导和计财部进行书面报告。情况紧急的，应在事项发生后或应当知道事项发生后的8小时内向公司分管领导和计财部进行口头报告，并于事后补交书面报告。

第四条：重大事项报告的责任人为单位财务部门负责人，设外派总会计师（财务总监）的单位，总会计师（财务总监）为责任人，其他单位财务部经理或主管会计为责任人。责任人故意隐瞒或消极拖延重大事项报告的，其他财务人员有权利就重大事项的情况直接报告上级财务部门。

第五条：重大事项报告范围：

一、企业所在地政治、经济和自然环境发生重大变化，对企业资产、负债、权益、合作和经营履行有较大影响的：

1、当地政府在企业所在经济区域发展规划有重大调整；

2、当地产业政策、金融政策和税收政策的调整和变化；

3、当地同行业、相关产业（企业）发生重大变化；

4、当地金融机构关闭、停业整顿，或因其他原因不能正常营业；

5、企业重要客户经济状况恶化。

二、企业在融资、投资项目的规划制定、修正和实施进展情况：

1、企业投资建设规划编制完成、评审通过和获得批准实施；

2、融资项目达成意向，获得商业银行的授信额度；

3、通过各种融资方式获得融资贷款，实现提款；

4、收到政府部门对企业专项扶持资金和专项补贴款；

5、收到非金融机构、其他组织、基金和国际援助资金；捐赠或接受捐赠金额30万元以上；

6、投资项目获得批准，实际投资（含委托理财、委托贷款）实施前。

三、企业工程建设实施、推进、竣工验收等情况：

1、投资规划、设计、施工项目招标评标情况；

2、涉及标的100万元以上的规划设计施工合同签订；

3、工程建设因涉及规划审批、环境污染、安全隐患等事项，由执法部门下令停工；

4、重大工程建设中因拆迁补偿、材料供应、供水供电、拖欠民工工资等造成阻工、停工24小时以上；

5、工程建设中出现安全事故，造成人员伤亡和财产损失5万元以上；

6、建设项目重大变更超过原签订合同标的20%以上，或变更增加额超过30万元的。

四、企业经营管理中经营政策调整或形势变化，可能产生经营风险的：

1、企业经营方针和经营范围发生重大变化；

2、生产经营情况和生产经营环境发生重大变化，包括主要产品售价和服务价格调整，主要采购成本价格和方式变化，薪酬体系调整等；

3、发生重大灾害、安全事故等事件，将对企业造成损失的；

4、企业对外提供担保、提供财务援助；

5、因债务和违约造成赔偿超过10万元；

6、因诉讼造成企业银行账户冻结、资产被查封、扣押的；

五、财务管理和会计核算中有关问题：

1、企业基本账户的变更；

2、大额资金的管存方式变化，包括转为定期存款和购买理财产品；

3、购买或出售资产，金额达50万元以上，租入或租出资产，租金达50万元以上；

4、债权或债务重组；

5、本单位发生隐匿或故意销毁应当依法保存的会计凭证、会计账薄、财务会计报告及其他会计资料的行为。

6、实行财务会计电算化管理的单位，计算机服务器、网络、软件和相应的参数设置等出现重大故障，致使会计基础数据安全性、真实性、完整性受到重大影响，会计核算不能正常进行的。

7、财务会计人员涉嫌经济犯罪。

8、单位负责人擅自决定办理违反《会计法》等国家财经法规和公司总部规定的其它财务会计事项。

9、本单位发生的其他重大财产损失，或对资金支付能力有重大影响，以及涉及经济违法的其他重大事项。

第六条：重大事项的报告应客观描述事件的经过和所在单位的处置过程，对事件产生的原因简单分析，并提出意见和建议。

第七条：重大事项报告是公司外派总会计师财务监管维度考核的重要内容。重大事项报告的责任人在重大事项发生后，不按上述规定及时上报告的，或故意隐瞒不报的，将根据情节轻重对责任人予以严肃处理，对由此而造成损失或损失扩大的，将追究有关人员的法律责任。

第八条：单位主要负责人或其他人员不得阻挠重大事项报告的责任人向公司报告，也不得在事后对报告人进行打击报复。违反规定的，将依照国家有关财经法规和公司规定严肃查处，情节严重的将追究法律责任。

第九条：本制度由公司计财部负责拟定、修改和解释。

第十条：本制度自下发之曰起施行。

第二篇：重大财务会计事项报告制度

重大财务会计事项报告制度

第一条: 为及时了解和掌握发生的重大财务会计事项，强化财务会计管理和监督的力度，依照《中华人民共和国会计法》和公司财务管理的有关规定，结合本单位实际情况，特制定本制度。

第二条：本制度适用于本单位下属所有的基层单位。

第三条：各单位对于发生的重大财务会计事项，应在事项发生后或应当知道事项发生后的72小时内直接向本单位财务部进行书面报告。情况紧急的，应在事项发生后或应当知道事项发生后的24小时内向本单位财务部进行口头报告，并于事后补交书面报告。

第四条：重大财务会计事项报告的责任人为单位财务部门负责人，责任人故意隐瞒或消极拖延重大财务会计事项报告的，其他财务人员有权利就重大财务会计事项的情况直接报告上级财务部。

第五条：下列事项属于重大财务会计事项：

1、银行账户被冻结。

2、单位存款所在的金融机构关闭、停业整顿，或因其他原因不能正常营业。

3、违反国家法律法规和会计制度规定，设置账外账、小金库。

4、本单位发生隐匿或故意销毁应当依法保存的会计凭证、会计账薄、财务会计报告及其他会计资料的行为。

5、实行财务会计电算化管理的单位，计算机服务器、网络、软件和相应的参数设置等出现重大故障，致使会计基础数据安全性、真实性、完整性受到重大影响，会计核算不能正常进行的。

6、财务会计人员涉嫌经济犯罪。

7、单位负责人擅自决定办理违反《会计法》等国家财经法规和集团公司规定的其它财务会计事项。

8、本单位发生的其他重大财产损失，或对资金支付能力有重大影响，以及涉及经济违法的其他重大事项。

第六条：重大财务会计事项报告的责任人在重大财务会计事项发生后，不按上述规定及时上报告的，或故意隐瞒不报的，单位将根据情节轻重对责任人予以严肃处理，对由此而造成损失或损失扩大的，将追究有关人员的法律责任。

第七条：单位主要负责人或其他人员不得阻挠重大财务会计事项报告的责任人向本单位报告，也不得在事后对报告人进行打击报复。违反规定的，本单位将依照国家有关财经法规和集团规定严肃查处，情节严重的将追究法律责任。

第八条：本制度自下发之曰起施行。

第三篇：重大事项报告制度

重大事项报告制度

一、需要报告的事项：

1、上级有关部门来检查指导工作；

2、参加上级召开的有关重要会议情况；

3、有关部门部署或涉及全院工作；

4、涉及到公共财产变更、转移、外借和帐号借用的；

5、部门接受有关部门赞助或长期借用外单位通讯工具、车辆及其他财物的；

6、部门使用的公共设施遭受较大损失或出现交通事故的；

7、非正常渠道索取有关案件资料或统计数字的；

8、新闻部门来人来函采访案件或全院工作的；

9、涉及养老院形象或全院工作的突出事件；

10、发生泄露机秘文件或综治保卫出现问题的；

11、其他应报告的重大事项。

二、报告方式：

重大事项发生后，实行逐级呈报制度。直接责任人应当立即将情况向负责人报告；负责人向分管领导报告；分管领导向主要领导报告。情况紧急的，可直接向主要领导报告（外出时应先报告主持工作的）。

在逐级报告的同时，直接责任人所在单位对涉及到的有关单位要及时告知。

三、奖励与处罚：

重大事项的直接责任人、部门负责人、分管领导、知情人及时报告并妥善采取措施，避免造成不良影响或事态扩大的，由院委或工会研究决定，视情况给予表彰和奖励。

重大事项的直接责任人、部门负责人、分管领导、知情人有义务及时呈报主要领导，出现下列情形之一者，区别情况分别给予通报批评和党纪政纪处分。

1、隐瞒不报的；

2、扩大或缩小事态进行谎报的；

3、有意拖延报告期限的；

4、设置障碍、阻止知情人上报或对期限打击报复的。

以上问题由主要领导责令有关部门查处，由院委、工会决定处罚。

第四篇：重大事项报告制度

山东省阳信慧通金属制品有限公司

重 大 事 项 报 告 制 度

为了及时掌握并妥善处置企业出现的重大事项，规避生产、安全等方面的风险，保证企业生产健康发展，特建立重大事项报告制度。

一、报告主体

各生产车间，生产调度部、模具样品制作小组、质检部及维修部。

二、报告内容

1、公司主要领导交办的重要事项及完成情况；

2、操作不当造成设备损坏的情况；

3、未按图纸尺寸和加工工艺下料、加工造成重大损失的情况；

4、日检验次品、废品情况；

5、各车间、科室发生违纪行为；

6、每月合同安排及日计划完成情况；

7、模具、样品制作计划和完成情况；

8、设备改造、工艺改进取得成果的情况；

9、设备维修及完成情况；

10、返修件进展情况。

第五篇：重大事项报告制度

重大事项报告制度

为进一步加强本站项工作的程序化、规范化和制度化建设，切实提高办事效率，确保政令畅通，特制定本制度。

一、重大事项报告的原则

坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，遵循“事前请示，事后报告，实事求是，及时准确”的原则。

二、报告的范围

（一）贯彻中央、省、市、区重大决策部署的情况。贯彻落实上级决策的思路、安排、部署、措施；上级重大决策，部署出台后的意见、建议和要求；贯彻落实上级决策部署过程中出现的新情况、新问题；对区委、区政府决策部署及实施中的意见和建议。

(二)重要工作事项

本单位工作目标任务、工作要点及重要工作部署；本单位阶段工作小结和工作目标完成情况；签订的涉及到涠洲岛和广大群众根本利益的合同、协议。

（三）紧急情况，重大突发事件。主要是指各种上访事件；敏感热点问题的重大紧急事件或虽有少数人员参加但影响极坏的突发事件；各种突发自然灾害；有人员伤亡或财产损失较大的安全生产事故；破坏公私财物造成财产损失较大的事件以及其他给国家财产和人民生产生活造成较大影响的事件。

（四）外出离岗。本站领导班子因公外出或因病，因事及其他原因离岗的（区境以外）。

（五）接待接访。上级有关领导到我局检查指导工作；区以上新闻媒体到我局进行采访的。

（六）其它情况。不属于上述范围，但认为有必要上报的情况和问题等。

三、重大事件报送的形式

重大事件报送的形式分：当面报告、电话报告和书面报告三种，对涉及职工人身安全、作业事故等紧急事件，要在第一时间内用最快的方式报告。

四、报送时限和相关要求

重大事项报告要确保第一时间报送，严禁迟报、漏报和瞒报。

（一）紧急情况、重大突发事件。发生半小时内要及时上报办公室，由办公室上报局领导，事态进展情况要随时报告，最终结果要及时上报。

（二）外出、离岗要提前1-2天书面或口头报告局领导，经同意后，由办公室对外出时间、地点和联系方式做好登记。

三、大事报告程序

（一）重大事项一般必须先向本站领导报告，然后由站站向涠管委分管领导报告。

（二）办公室管理人员离岗要向站长请假，站长离岗要向涠管委领导请假。

（三）贯彻中央、省、市、区重大决策部署情况，办公室要将完成情况报站长审阅批准再报涠管委党政办公室。

四、责任认定与追究

（一）对重大突发事件迟报、漏报，故意隐瞒真相瞒报、谎报、少报或者授意他人隐瞒、谎报、少报的，造成严重后果的，视情节轻重，对相关人员给予党内严重警告至开除党