现金、银行出纳岗位职能规范

第一篇：现金、银行出纳岗位职能规范

现金、银行出纳岗位职能规范

岗位名称：出纳 岗位编号：GL1304

直接上级：财务部部长

1岗位职责

1.1严格按照国家有关现金管理和银行结算制度规定，根据

工厂财务制度规定的程序办理款项收付。

1.2负责登记现金日记帐、银行日记帐，做到帐实相符。

1.3确保资金和有价证券安全。

1.4保管好所有印鉴、空白支票及银行票据。

1.5每月结帐后及时装订凭证并妥善保管。

2工作标准

2.1熟悉并掌握会计知识、技能、会计法规和财务制度。

2.2熟悉银行清算业务及银行票据法规。

2.3现金每日盘库，做到帐实相符。

2.4银行出纳每月末要和银行对帐，及时出余额调节表。

3任职资格

3.1学历要求：会计专业中专或以上学历。

3.2工作经历：在会计工作岗位上见习一年期满。

3.3专业知识与资质：熟练掌握财务会计基础理论和专业知识，掌握国家财经政策和财务会计法规及工厂财务制度，持有会计从业资格证。

3.4年龄要求：无要求。

3.5素质要求：具有极强的工作责任心和良好的职业道德，具有独立工作能力，业务协调能力和团队合作精神。

第二篇：现金银行出纳账

东莞市建胜橡胶 制品有限公司现

金

银

行

日

记

帐

2010年1-12月

第三篇：房地产公司现金出纳业务规范

公司现金出纳业务规范

一、出纳人员要严格遵守现金管理制度，做到清点及时，数字准确，手续齐全，不出差错。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，其他人员未经授权不得经管现金业务。

二、依据审核人员签署的记账凭证办理现金收付，发现差错应立即通知审核人员进行更正，不得自行更改。现金收、付后要在收、付款凭证上加盖“现金收讫”或者“现金付讫”戳记并签经办人章。

三、根据审核无误的记账凭证办理现金收款业务，复核报销手续是否完备，复核无误后，当面点清，发现长款、短款应立即退补，一笔一清；根据已办理完毕的记账凭证内容，按照物价局批准的有关收费范围或有关规定，正确开具现金收据。

四、根据审核无误的记账凭证办理现金付款业务，复核报销手续是否完备，大额支付是否已按管理权限履行审批手续，复核无误后，进行现金配额，清点正确后方可支付。

五、在办理现金收付款过程中出现长短款，无论何种原因，都必须做到长款不寄库，短款不空库，不得以长补短，库存现金不超过银行核定限额，不得白条抵库，不得坐支、挪用现金。

六、每日终了，库存现金须与现金日记账余额核对相符，封包寄存或入库。若发生差错，应及时报告领导，积极查找原因；在未找出差错时，属长款的应先作挂账处理，属于短款应有个人赔偿。

七、根据已办理完毕的记账凭证，按照《会计人员工作规范》规定，及时按照顺序号逐笔登记现金日记账，每日结出余额。

八、妥善保管好现金和各种有价证券，做到账实相符，确保安全与完整。如有短缺或损坏要负赔偿责任。经管人员调动、请假时，应办理工作交接手续，并由交接双方在交接簿上签字确认。

九、严格保守保险柜密码的秘密。保管好银柜钥匙，不得任意转交他人，下

班后不准存放在办公室桌内。

十、严格遵守保密制度，未经领导批准，不得对外提供任何会计信息。

十一、库存现金应由部门负责人进行不定期抽查，每月至少一次，并做好查库记录。

第四篇：计财部现金出纳岗位工作标准

山东临沂发电有限责任公司企业标准Q/118-302.194-1999

计财部现金出纳岗位工作标准

1999-10-10发布1999-11-10实施

山东临沂发电有限责任公司发布

Q/118—302.194--1999

前言

为适应不断改革发展的企业工作要求，更好的规范岗位工作，提高企业管理标准，根据山东临沂发电有限公司企业标准《管理标准和工作标准编写的基本规定》的要求，结合本岗位工作实际情况，对原临沂发电厂企业标准Q/118-302.272-94《计财部现金出纳岗位工作标准》进行了修订。

本标准自实施之日起同时代替Q/118-302.272-94。

本标准由临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。

本标准由临沂发电有限责任公司企业管理办公室归口。

本标准起草单位：临沂发电有限责任公司计财部。

本标准起草人：史磊

修 订：史磊

审 核：

审 定：

审 批：

本标准于1994年12月10日首次发布。

1999年10月10 日首次修订。

本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。

临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准1999-11-10实施

Q/118-302.194-119

临沂发电有限责任公司企业标准

Q/118—302.194—1999

计财部现金出纳岗位工作标准范围

本标准规定了财务现金出纳岗位的职责与权限、工作内容与要求，检查与考核。本标准适用于财务现金出纳岗位的工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2职责与权限

2.1素质要求：

2.1.1具备2年以上财务工作经验、中专以上会计专业理论水平及良好的职业道德素质。

2.1.2熟知现金结算办法并认真遵守现金管理制度，办理现金结算业务。

2.1.3熟悉企业管理.财务管理等基础知识,熟练操作计算机.2.2责任

2.2.1遵纪守法、忠于职守、保证现金的正常运转。

2.2.2办理厂内日常现金零星收支结算业务。

2.2.3按时提现金，并保证每日有足够的现金。

2.2.4按时发放职工工资、奖金、津贴。

2.2.5编制现金记帐凭证、登记现金日记帐，每日清点现金，达到帐实相符。

2.3权限

2.3.1 有权对违反财经纪律的款项拒绝办理.2.3.2 有权对不符合支款程序的事项拒绝办理.3工作内容与要求

3.1现金结算

3.1.1 结算纪律

3.1.1.1不准私自挪用现金,单位之间互相借用现金.3.1.1.2不准用帐户替其他单位和个人套取现金.3.1.1.3严禁用转帐凭证或编造用途套取现金.3.1.1.4不准保留帐外现金.3.1.1.5严格执行开户银行批准的库存现金金额,超出限额的现金及时存入银行.3.1.2现金与现金支票的保管.临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准1999-11-10实施 Q118/-302.194-1999

3.1.2.1现金支票领用后,及时提现金如不用应放入保险柜内.3.1.2.2现金出纳要保管好库存现金和有价证券,发生短缺要负责赔偿.3.1.2.3保险柜钥匙和密码,只能由现金出纳一人掌管使用,不能随意转交或告诉他人.3.1.3结算原则

3．1.3.1每日办理的结算业务,需于当时办理完毕.3.1.3.2按规定限额支付现金,超过使用范围一律不付现金.3.2正确编制现金凭证、登记日记帐。

3.2.1每月根据现金报销凭证发票及有关的原始凭证、编制收付款记帐凭证、摘要清晰、会计分录正确、章记齐全。

3.2.2根据审核完毕的记帐凭证，及时登记现金日记帐、结出当日余额，符合记帐规则。每日打印出微机帐页.3.2.3现金日记帐帐面余额每日与库存现金核对，准确率为100%。

3．2．4．每月的记帐凭证于次月2日前汇总整理完毕。10号前送审计科审计.3．3接受各级监督部门对出纳工作的检查，如实提供有关资料。

4检查与考核

4.1本标准执行情况,由部门负责人按月检查与考核.4.2考核内容为本标准规定的责任和工作内容与要求部分.4.3考核结果与公司经济责任制考核挂钩兑现。

临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准1999-11-10实施

第五篇：现金出纳年终工作总结

时光荏苒，三个月的会计实习期很快就要过去了，从二年前选择学习会计专业到而今有机会走上会计岗位，缘于那份对会计工作的热爱，过去的二年，虽然在学校学习到一些会计理论知识，但与实际工作相比还是有一定的差异，通过前期的会计从业资格学习和三个月的会计实际工作实习，使我对会计工作有了新的认识及理解。常言道：隔行如隔山，从一个行业跨入另一个行业，也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。我们每个追求进步的人，在一年的时间里，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，无论是在敬业精神、思想境界,还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，本人能够遵纪守法、认真学习、努力钻研、扎实工作，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务岗位上发挥了应有的作用。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将所学到的工作做如下工作总结。

1、认清岗位职责，切实作好会计基本工作。

作为企业经济活动的起点，货币资金的管理责任重大。自在市局从事出纳工作以来，我严格按照中国人民银行规定的现金管理办法和财政部关于各单位货币资金管理和控制的规定，办理市公司的日常费用报销业务。为作好现金的管理，并结合会计电算化工作，我坚持日清月结，作到每日库存数与现金日记帐余额核对，确保帐实相符;月末现金日记帐余额与现金总帐余额相符。作为银行出纳，我认真把握中国人民银行的《支付结算办法》和财政部关于货币资金的内部控制制度，作到了严格按相关规定和在单位财务制度范围内办理银行存款、取款及转帐业务，对不符合制度的资金业务坚决不予办理。同时，我还注重与货币资金相关的票据及单据管理。结合市公司资金活动的特点，单位银行户头达30多个，票据的购买、保管、领用及注销等环节我都要一一把关，确保不发生因票据引发的资金安全问题。每月结束后定期主动与银行对帐单核对，进行银行存款余额调节表的编制，确保了单位资金的安全与会计核算的准确。xx年6月至**年9月我在市公司投资的房地产公司从事出纳工作。在此期间，我严格按现金及银行结算制度和公司的资金使用要求进行资金结算活动，确保了在个人职责范围内的三个项目的资金作到了专款专用。

2、深入学习《会计法》，积极参与会计基础规范工作。

按照国家局规范会计基础工作的要求，针对市公司前期会计基础工作的不足，我配合处内同事在拟定的原始凭证粘贴规则后分处室制作了自制凭证粘贴样本。在新的原始凭证粘贴规则实行后，我尽量做好宣传、解释工作。对于不熟悉的同志，我亲自示范，直到达到要求为止;尤其是离退人员报销医药费用时问题层出不穷，我都能细心讲解、热情帮助。在工作中既坚持原则，又不拘泥于形式，工作得到大家的肯定，也使会计基础规范工作得到其他部门的支持，也为整体提升市公司会计基础工作水平打下了良好的基础。通过近半年的不断摸索与实践，会计基础规范工作从凭证这一源头取得明显的进步。

3、立足本职，作好本部门其他工作的配合。

我除作好本职工作外，认真学习市公司机关财务开支审批制度、差旅费开支管理办法等内部控制制度等，认真把握经济事项的实质，作好会计基础核算工作;协助完成市公司各项税收的解缴;定期根据人劳通知编制公司职工工资表及其发放;每月与结算中心往来帐的核对;以及对营销中心的利润上划下拨。这些工作虽然琐碎，但是我始终能保持良好的心态，认真的作好每一项工作，为处内各项工作能顺利开展尽自己的努力。