中国工商银行呈贡支行实习报告

第一篇：中国工商银行呈贡支行实习报告

中国工商银行呈贡支行实习报告

学院：玉溪师范学院商学院

专业：市场营销

班级：09市场营销

姓名：晋佳辉

学号：2009072106

指导教师：李富国老师

实践单位：中国工商银行呈贡支行

实践时间：2011年7月15日—2011年8月18日

摘要：通过在中国工商银行呈贡支行为期33天的实习，实习的主要内容是：市场推广、销售产品、组织客户联谊会。通过这次实习我了解了营销部门如何协调企业内外部的各种关系，如何制定营销战略计划，学习公司产品的价格制定策略、方法和产品的主要销售渠道、促销方式等。

一、实习目的深入市场一线，了解营销部门在企业中的地位、作用、岗位职责及营销人员的基本素质，了解营销部门如何协调企业内外部的各种关系，如何制定营销战略计划，学习公司产品的价格制定策略、方法和产品的主要销售渠道、促销方式等。充分利用社会实践探索市场经济对现阶段国家经济的发展要求，强化专业知识在市场中的应用，体会职场要求，从而提高自身适应市场发展、变化的能力，提升个人在人才市场中的核心竞争力。

中国工商银行简介：中国工商银行，全称：中国工商银行股份有限公司

(Industrial and Commercial Bank of China Limited, ICBC)，成立于1984年，是中国最大的商业银行之一，是中国五大银行之一，世界五百强企业之一，上市公司，拥有中国最大的客户群。上证A股：工商银行（601398）。工商银行和中国银行2010年8月27日发布的财报显示，2010年上半年业绩继续保持较高的增长速度。工行继续蝉联“中国最赚钱公司”。中国工商银行以优质服务作为公司的核心宗旨。近1.7万家境内外机构，覆盖中国大部分大中城市与主要国际金融中心，为客户直接提供优质服务；国内领先的电子银行平台，触手可及的网上、电话、手机与自助银行四大渠道，提供资金管理、收费缴费、营销服务、金融理财、代理销售、电子商务六大类服务；贵宾理财中心、电话银行、网上银行专属通道，专业金融理财师，为贵宾客户

提供独到的服务。工商银行将上市后第一年作为“优质服务年”，从业务流程、分销渠道、服务模式和产品种类等方面系统地改进和提升了服务，继续朝着建设国内服务最好金融企业的目标迈进。作为中国最大的商业银行，工商银行为公司客户与个人客户提供了多元、专业的各项金融服务。尤其以公司金融业务和个人金融业务为主：

1、公司金融业务

工商银行是中国最大公司银行，本着坚持信贷稳健发展，保持中国第一信贷银行地位。持续加强对重点产业和重点区域的信贷投放，积极推进“绿色信贷”建设，丰富融资产品。

2、个人金融业务

工商银行坚持以市场为导向，以客户为中心，加快业务创新，改进客户服务，着力打造中国“第一零售银行”。荣获新加坡《亚洲银行家》杂志“中国最佳国有零售银行”奖项。坚持以维护和发展优质客户为重点，加快储蓄产品种类和工具创新，推动储蓄存款与各类理财业务协调发展。大力发展以个人住房、个人消费和个人经营贷款为主体的个人贷款业务，提升“幸福贷款”品牌市场价值。应对客户理财需求升温趋势，推动个人理财产品销售量连创新高。陆续推出多款新股申购型、基金优选类、代客境外理财等产品，满足个人投资者不同需求。

二、实习内容

这个假期能到中国工商银行呈贡支行进行了为期33天的实习，我真的是受益匪浅，在里面主要实习的内容是：市场推广、销售产品、组织客户进行联谊会。

刚进入公司的时候，首先是了解公司的基本情况和机构设置，以及人员配置。然后掌握活期存款，定活两便的存款套餐情况，银行的对公业务和个人理财业务。

一个企业要发展就要有效的识别、分析评价、选择和利用市场机会，从满足目标市场顾客需求出发，有计划地组织企业的整体活动，通过交换，将产品从生产者手中转向消费者手中，以实现企业营销目标。所以针对现阶段呈贡新区的建设需要，农民的大部分土地将被政府征收，征收后农民得到相应的收购费，趁此机会，中国工商银行呈贡支行就大力拓展市场，销售产品，采取一系列优惠政策吸引顾客在该银行进行投资理财。

从7月20日开始，我每天跟着王经理和齐经理一起到大渔片区，进行市场推广，销售产品，在这期间我成功的拉到了17个家庭的存款。为了和中国农业银行，中国邮政等银行竞争，取得竞争优势，也为了满足顾客的投资需求，我们工商银行推出了存款100万的“定活”两便套餐，该套餐的存款时间有28天，2个月，3个月，4个月，一年期的，当然存期越长利率越高。当存期一满，销售人员会主动联系客户，给客户讲解下一阶段该如何进行理财最合算，换另外的套餐还是加存该套餐。每天到村子里面设点，给顾客解答，分析其投资方向。这就是市场营销中“引导产品或劳务从生产者流向消费者的企业营销活动”。

由此可见，市场营销涉及到其出发点，即满足顾客需求，还涉及到以何种产品来满足顾客需求。如何才能满足消费者需求，即通过交换方式，产品在何时、何处交换，谁实现产品与消费者的连接。市场营销的核心概念包含需求及相关的欲望、需要，产品及相关的效用、价值和满足，交换及相关的交易和关系，市场、市场营销及市场营销者。与此同时，营销者还要学会察言观色，做好与顾客的良好沟通和交流，懂得挖掘、引导顾客的需求，这样才能完成的形成营销。

为了使公司的产品达到顾客预期的效用、价值和满足，在销售产品的时候要确实保障产品的风险问题，尽量将风险缩到最小化，同时，在营销时，对于一些

优惠政策也是比较有利的营销手段，所以工商银行对每一位顾客存款在30万以上的都会送礼品，还有免费的网银卡，这样就解除了一些顾客对于交话费排队或者是开车被交罚款但是找不到地点的忧虑。并且在设点处交易成功的顾客，公司都会直接派车带顾客到银行办理相关手续，赠送礼品，开通网银卡，并指导顾客使用。这样就发挥了产品的效用最大化。工商银行的这种服务态度，为公司树立了良好的企业形象，是服务营销形象的代表。

组织顾客联谊会能够较好的将顾客与公司拉近距离，让公司进一步了解顾客的需求和欲望，同时也能打造公司的品牌形象。所以，举办顾客联谊会这个活动非常有可行性。我们为活动做了大力宣传，联系顾客邀请他们参加该活动。在与顾客交谈时，要随时随刻保持好公司的良好形象，以诚信，优质，热情，负责，认真地态度做好每一件事情。到8月18日，在中国工商银行呈贡支行为期33天的实习就结束了。

三、实习结果

在实习这段期间，我了解了在银行这样一个企业中，没有营销部门确实是不行的，而且现在银行都在改革，一定要去拉存款，所以营销部门就显得尤为重要。对此，我对市场营销有了一个更清晰透彻地了解。在产品价格的制定还有营销战略方面我还有很多欠缺的东西，因为对整个市场的状况把握不到位，而且也缺乏经验和更多的专业知识。但是在营销过程中，能够运用专业知识进行营销，也能较快适应环境，在营销中的随机应变能力还是提高了不少。在实习中向他人虚心求教，遵守组织纪律和单位规章制度，四、实习体会

在这短暂的实习过程中，我深深的感觉到自己所学知识的肤浅和在实际运用

中专业知识的匮乏，刚开始的一段时间里，对一些工作感到无从下手，茫然不知所措，这让我感到非常着急。后来受到银行领导和同事的帮忙，我慢慢感受着工作的氛围，体验着工作的辛苦与快乐。这些都是在学校里无法感受到的。

理论应该与实践相结合才能使自己所学的理论知识有用武之地。只学不实践，那么所学的就等于零。因为环境的不同，接触的人与事不同，在实习期间学到了一些在学校里学不到的东西。学会从实践中学习，从学习中实践。不仅要学好学校里所学到的专业知识，还要不断从生活，实践中学其他知识。学会做事，要知道现代社会越来越重视能力而不是资历。不仅要有专业知识，更应该具备应有的专业知识的能力；不仅要有考场上回答试题的理论分析能力，还应该具备将理论运用于实践的能力；不仅要在毕业后具备从事专业工作的能力，而且还应该培养自己的创新能力；要培养协作能力、交际能力和管理能力。学会做人，就是要使个人素质日臻完善，让品格丰富多彩，使自己无论在社会，还是在学校扮演不同的角色时都成为优秀的一员，来承担各种责任；要深入了解人类的多样性，学会认识自己、发现他人，要理解不同民族，不同地域的不同的文化和习俗。

第二篇：中国工商银行彬县支行

中国工商银行彬县支行团支部 爱心捐助仪式在龙高中心小学举行

会场

孩子们跳起舞蹈欢迎贵宾的到来

龙高中心小学校长冯群虎致欢迎词

工商银行彬县支行团支部左书记在讲话

捐赠图书

捐赠体育器材

学生代表致感谢词

龙高学区校长史维东在总结发言

左书记在三年级学生孙培源家慰问

左书记在一年级学生孙文涛家慰问 2013年5月30日，中国工商银行彬县支行在支行团支部左书记的带领下，一行五人来到龙高镇中心小学捐赠了价值3000多元的图书、文具体育器材等物品。

上午11时整，爱心捐赠仪式正式开始。孩子们跳起欢快的舞蹈，热烈欢迎贵宾的到来。龙高学区校长史维东主持会议，中心小学冯群虎校长做了欢迎致辞，工商银行彬县支行团支部左书记作了会议发言并代表彬县支行向孩子们捐赠了图书、文具、护眼灯、篮球、足球、羽毛球等，学生代表做了感谢词。

左书记表示，工商银行彬县支行为彬县社会经济发展做出了一定的成绩，关心教育事业，救助困难学生家庭，为党和政府分忧，是企业义不容辞的责任。工行彬县支行将一如既往，捐资助学、回报社会。龙高学区校长史维东作了总结发言。他表示工商银行彬县支行这种尊师重教的义举令人感动，这份深情，令人难忘，希望全体学生珍惜机会，好好学习，将来把自己培养成为一个对社会有用、有责任感的人；希望全体学生能传递好爱心接力棒，报效祖国，回报社会，回报工行彬县支行领导和嘉宾的重教义举！

捐赠仪式结束后，工行左书记一行又来到两位困难家庭学生家中慰问，当他看到两位同学和年迈的奶奶、外婆相依为命，还住在几孔危窑中时，难过的流下了眼泪，当场个人捐赠每位同学200元钱，嘱咐家长照顾好孩子生活，叮嘱在场的老师多关心学生的心理健康，鼓舞他们自强自立，战胜困难。左书记表示，工行彬县支行还将继续对两位学生的生活和学习予以全力帮助。(龙高中心小学张江涛报道)

第三篇：中国工商银行实习报告

XXX大学 经济与管理学院

实习报告

实习类别：专业实习

专业班级姓名学号指导教师

实习单位中国工商银行

年月日

目录

一、实习单位基本情况„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（3）

1.中国工商银行概况„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（3）

二、银行岗位简介„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（4）

1.柜员„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（4）

2.大堂经理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（4）

3.客户经理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（4）

三、实习内容及成果„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（4）

1.柜面业务岗实习„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（4）

2.大堂经理助理岗实习„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（6）

四、实习心得„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（6）

一、实习单位基本情况

1.中国工商银行概况

中国工商银行（简称“工商银行”）成立于1984年1月1日，是中国最大的商业银行，位列中国国有五大银行之首，世界五百强企业之一，拥有中国最大的客户群。截至2010年末，工商银行总资产134,586.22亿元，当前总市值14,344.70亿元，居全球上市银行之首。

中国工商银行经营范围包括：办理人民币存款、贷款和消费信贷，居民储蓄，各类结算，发行和代理发行有价证券，代理其他银行委托的各种业务，办理外汇存款、贷款、汇款，进出口贸易和非贸易结算，外币及外币票据兑换，外汇担保和见证，境外外汇借款，外币票据贴现，发行和代理发行外币有价证券，代办即期和远期外汇买卖，征信调查和咨询服务，办理买方信贷，国际金融组织和外国政府贷款的转贷等。

二、银行岗位简介

1、柜员

柜员是银行内部在柜台工作的人员的统称，其主要工作职责有：对外办理存取款、计息业务，包括输入电脑记帐、打印凭证、存折、存单，收付现金等；办理营业用现金的领解、保管，登记柜员现金登记簿；办理营业用存单、存折等重要空白凭证和有价单证的领用与保管，登记重要空白凭证和有价单证登记簿；掌管本柜台各种业务用章和个人名章；办理柜台轧帐，打印轧帐单，清理、核对当班库存现金和结存重要空白凭证和有价单证，收检业务用章，在综合柜员的监督下，共同封箱，办理交接班手续，凭证等会计资料交综合柜员等。

2、大堂经理

大堂经理主要负责管理大厅设施，引导和分流客户，指导客户填写单据，发现有价值客户，向客户推介新产品，处理紧急事件等，需要有较强的沟通和营销能力，要不断地跟客户打招呼，询问客户要办理的业务。随着人们对金融服务需求的不断提升，银行大堂经理越来越为人们所熟悉，并且成为银行业改善金融服务、提高服务质量的一个重要环节。银行大堂经理岗位涉及的业务内容非常广泛,因此这一职位要熟悉几乎所有的银行服务内容，对综合素质的要求也较高。

3、客户经理

客户经理属于银行的营销岗，一般分为对私客户经理、对公客户经理和个贷客户经理三类。

对私客户经理主要是服务私人客户，即个人，有的银行称为理财客户经理，工作职责主要是维护老客户、开发新客户、拉存款、销售银行产品等，对私客户经理需要具备存款、国债、基金、股票、保险、黄金、外汇、期货等多种金融理财知识，为客户提供理财咨询和建议。

对公客户经理主要是服务对公客户，即政府、机关事业单位、企业、公司等，工作职责主要是吸引对公存款、发放对公贷款等。

个贷客户经理主要负责营销和办理个人住房贷款和汽车贷款等个人贷款业务，要求有较强的风险意识，工作内容比起以上两种客户经理来说要单一得多。

三、实习内容及成果

1、柜面业务岗实习

柜面岗是银行最基础的工作岗位，也就是我们平常去银行办理一般业务所接触到的岗位。同时，柜面岗分为对私柜面和对公柜面，对私柜面也就是我们平常接触到的个人储蓄柜面。我跟着师傅在这个岗位上接触了一段时间，总体感觉柜面岗是一个非常细的工作岗位。通过细致观察以及师傅的教导，我从中学到了不少知识，了解了银行的基本业务流程。

首先是个人储蓄业务，主要有存取款、汇款、转账、开卡、挂失、销户、开通网上银行、购买理财产品等。

定期存款是指在存款时约定存期，一次或按期分次存入本金，整笔或分期、分次支取本金或利息的一种储蓄方式，客户办理时只需要凭身份证在柜台办理即可。活期存款就更简单了，如果使用银行卡可以直接在柜员机上办理，如果是存折直接在柜台办理。

汇款可通过柜员机或者柜台办理。如果在柜台汇款，先要填写汇款单，正确填写收款人姓名、账号以及汇款金额，再凭本人身份证办理即可。

办理借记卡需要填写个人借记卡综合申请书，必须本人凭身份证在柜台办理，若开通网上银行需要填写个人网银业务申请表。

如果银行卡遗失，最便捷的是电话临时挂失。若要补卡，则先至柜台填写正式挂失业务申请书，再凭本人身份证办理补卡。

当然，除个人业务外，对于对公业务，我也有了一定的了解。

公营账户开户需要的证件有：营业执照、企业代码证、税务登记证（国税和地税）、法人和经办人身份证、授权书、开户许可证、说明书等，非本地单位开立基本户须出示当地人行开出的为开立基本户的证明。开立银行账户经人行批准后次日起的三个工作日后才能办理支付业务。

企业与银行办理业务首先就是需要在银行开立结算账户。银行结算账户是指银行为存款人开立的用于办理现金存取转账结算等资金收付活动的活期存款账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款户、专用存款户和临

时存款账户四种。基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金支取应通过该账户办理。一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不能办理现金支取。专用存款账户是用于办理各项专用资金的收付，临时存款账户是办理临时机构及存款人临时经营活动发生的资金收付。企业来银行办理开户业务，一般按以下步骤进行：

1、填写“客户开户登记表”和“开立单位银行结算账户申请书”；

2、填写“单位银行结算账户印鉴卡式样”，在银行预留签章；

3、持营业执照正本、法人代表委托书、税务登记表、加盖登记主管机关备案章的企业章程和“开户核准通知书”及入资凭证第三联来划转资金。

转帐支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，只能用于转账。现金支票是委托工商银行在见票时无条件支付给收款人确定金额的现金的票据。现金支票只能用于支取现金。现金支票只能在出票人开户银行支取现金，不需要交换。

2、大堂经理助理岗实习

银行大堂经理岗位涉及的业务内容非常广泛，主要包括：

迎送客户，即热情、文明地对进出网点的客户迎来送往，从客户进门时起，大堂经理应主动迎接客户，询问客户需求，对客户进行相应的业务引导。

业务咨询及服务，即热情、诚恳、耐心、准确地解答客户的业务咨询，包括指导客户填写银行卡业务办理申请书、汇款单的填写、银行卡挂失业务申请书，以及帮助客户通过存取款机或者自助终端机办理各种业务。

另外，维持秩序，调解争议，保持卫生等工作也是大堂经理的职责。

通过大堂经理助理这一岗位的实习，正因为其工作接触的业务内容广泛，对于自身了解银行内各方面的业务都起到了非常大的作用，包括银行柜员机以及自主终端机的操作、银行各业务费用的定价以及各种申请书的填写等。

四、实习心得

通过这次的实习，我对银行的工作有了更为详尽而深刻的了解，也是对这几年在大学校园里所学知识的巩固与运用。从这次实习中，我体会到了实际的工作与书本上的知识是有一定距离的，并且需要进一步的再学习以及运用。虽然这次工行实习的业务多集中于柜面业务，但是这帮助我更深层次地理解银行会计的流程，为了解核算程序提供了极大的帮助，使我在银行的基础业务方面不在局限于书本，而是有了一个较为全面的了解。尤其是会计分工，对于商业银行防范会计风险有着重要的意义，其起到了会计之间相互制约，互相监督的作用，也有利于减少错误的发生，避免错帐。俗话说，千里之行始于足下，这些最基本的业务往往是不能在书本上彻底理解的，所以基础的实务尤其显得重要。

认识到这些，我更需要将自己在大学里所学的知识与更多的实践结合在一起，用实践来检验真理，使一个具备较强的处理基本实务的能力与比较系统的专业知识有效结合，这才是我们实习的真正目的。

俗话说，千里之行始于足下。这短暂而又充实的实习，是我人生中的一段重要的经历，对将来真正走上银行这一工作岗位有着很大帮助，也为我走向社会搭建了一个良好的平台。在此，由衷地感谢支行各位指导老师对我的教导和帮助！

第四篇：中国工商银行实习报告

中国工商银行实习报告

暑假期间，我有幸来到了中国工商银行双流县支行进行了为期一个月的会计实习，学到了许多书本以外的知识，受益非浅。下面是我对银行储蓄存款实名制进行的一点简单探讨。

一、储蓄存款实名制的含义

储蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办理储蓄业务时，必须出示有效身份证明，银行员工有义务给予记录，并要求存款人在存单上留下自己姓名的制度。其根本宗旨在于有效保护个人利益和维护国家利益的前提下，促进金融体系在公平、公正、公开的基础上进行，保证个人金融资产的真实性、合法性。

我国建国五十年来，储蓄存款制度一直实行的是记名储蓄制度。其记名可以是真名、假名、代码亦可以是亲友的名字。特别是活期储蓄，银行只认存折不认人，只要取款人提供存折出示印鉴或输对密码银行即按折付款。储蓄存款实名制是发达国家早已实行的一项金融制度，也是绝大多数发展中国家实行的金融制度.二、为什么要实储蓄存款实名制

我国现行的储蓄存款记名制可以说从源头上造成了一系列社会经济问题，已经妨碍了改革开放的进程，到了积重难返的地步。

1、储蓄存款加快增长现象下掩盖了触目惊心的社会财富转移。截止1999年6月末，我国商业银行储蓄存款总额达6．3万亿元。我国居民储蓄存款是呈几何级数增长的，1987年，我国居民储蓄存款余额仅3073亿元,1992年突破1万亿元,1994年突破2万亿元,t995年突破3万亿元，到1998年末更是达5．3万亿元，而仅仅半年,1999年6月末已达6．3万亿元。1992年以来，我国GDP增长率虽然走上了快速增长的通道，最高的年份是1992年的14．1％，最低的年份是1998年的7．8％，从92年到98年，算术平均数也仅10．76％,GDP的增长与储蓄存款增长不同步，这说明两点，一是国民收入的分配过份向个人倾斜。二是有些个人收入已经不于国民收入，而是直接于国有资产的流失。

2、税收征管困难，偷逃税款严重。纳税是公民的义务，但在现实条件下，能偷逃税赋成了个人的本事，对不少财务管理人员来说，逃税倒成了其义务，我国个人所得税规模占人均GDP的比重大约在0．28％左右，远低于发展中国家平均水平的2．1％，税源流失过多，根源在于我国的现行储蓄存款制度根本无法支持个人所得税的征收和监管，而存款制度的不完善，不利于建立公民的信用体系，不能明确个人对国家应尽的义务，无法通过税收杠杆调节居民收入差距和贫富差距，缓解社会矛盾，使国家集中力量办大事。

3、使我国的相关调整政策无所适从，实施效果大打折扣。比如，针对我国内需不旺、消费疲软的状况，国家出台了一系列刺激消费的政策，如连续下调利率、鼓励消费信贷、征收储蓄利息所得税、增加公务员和事业单位人员工资收入、刺激教育消费等等，但这些政策实施效果很不明显，为什么?因为储蓄存款记名制掩盖了贫富差距，立法和行政机构很难对症下药，对少部分暴富阶层的人士来说，收入只是数字的增加减少，钱对他们来说几辈子也花不完，该有的都有了，因此他们对刺激消费的政策很麻木。

第五篇：中国工商银行实习报告

中国工商银行实习报告范文

这个暑假，我来到中国工商银行***支行进行阶段实习。中国工商银行***支行是一个以房产贷款、个人贷款办理为特色的一个支行，存款规模达17个亿，各项贷款达14个亿，主要办理各项人民币、外币的存、贷、汇款业务，同时办理各种代理保险业务等。该支行在银行改革的大背景下，进行各项业务，特别是信贷业务的创新，连续3年盈利居全市首位。

选择银行的原因是因为一直以来银行是各行各业资金的交汇点，加上体制的关系，人们更愿意把商业银行看作是一个“国家机构”，而忽视了商业银行应该是作为一个法人主体、作为以盈利为主要目的的企业。对于银行的盈利的讨论很大程度上和银行的存款额相挂钩，某些地区用存款额的多少来考察银行经营的成功性，而至关重要的信贷盈利却被丢在一边，产生了大量的坏帐。

入世之后，中国的金融行业必将接受来自世界金融业的强烈冲击，如果四大国有银行和各地区商业银行继续采用原先的政策，将使中国银行业陷入前所未有的困境。中央在看到这一情况后，国务院决定对四大国有银行进行股份制改制，今年7月15号，中国工商银行宣布，在国务院决定对工商银行实施股份制改革后的70天时间里，工商银行已较好地完成了财务重组的各项任务。财务重组完成后，工商银行的财务和资产质量指针已经达到了健康银行的标准。截至6月底，工商银行资本总额达到2806亿元，充足率为9.12%，其中核心资本达到2525亿元，充足率为8.07%；境内外机构不良资产率降至2.72%，不良贷款率降至4.58%，分别较年初下降11.51个百分点和14.42个百分点；按拨备余额与应计拨备算，拨备覆盖率达到了100%。这也就意味着，工行将告别以存款额为业绩的历史，更加大信贷等盈利性业务在工行的营业范围和营业比重。

我的目的就是用会计知识了解和分析除了存款外，其它盈利性业务在工行的经营情况，并在此过程中，提高自己会计实践能力。很有幸，在工行能够进入信贷部，因为信贷部作为盈利性业务的代表，基本上就是整个盈利性业务的一个全面反映。能使我能够比较全面了解赢利性业务。

银行信贷以新颁布实施的《贷款通则》为准则。以银行存款收入作为银行融资的主要途径，在银行存款保证的基础上，利用种种业务把存款资金进行再投资，实现银行的利润增长，把营业利润作为银行资金增长的重要手段。以国家基准利率为基准，根据银行和市场的实际情况，上浮贷款利率或下降贷款利率以获得最大利润总值。

在实习期间，主要学习了个人住房贷款和个人消费贷款的具体操作业务，在学习过程中我也对个人住房贷款和个人消费贷款这两项贷款业务进行了会计分析，希望用会计方法得到这两项业务的盈利情况。这两项业务是将国家规定的基准利率下调10％，以4.32％－4.59％的利率范围进行业务开展。因为这两项业务的信贷风险是所有信贷业务中最低的，所以用较低的利率水平以吸引更多的贷款业务，实现创利。再从具体操作方式上看，在利率下调基础上，银行通过贷款中特定的条例，和保险公司合作，对所贷资金进行投保，这样既保证了所贷资金的安全性，又在和保险公司合作中得到利润，作为纯粹企业意义上来说是很好的盈利方式。当然，在具体规则的制定上，都是有利于银行利润的增长，并对个人住房贷款和个人消费贷款还分别做了关于实际贷款金额、最高贷款金额、首付金额、贷款年限、抵押资产内容、抵押方式、资产评估等方面不同的要求。这些要求又为贷款提供了安全性保障，使银行的坏帐率达到最小。

由统计可以看出，去年信贷部门的住房贷款为67281万元，今年到本月为止为71385万元，增加了4104万元，半年增长率为5.7％，这是整体的统计数额情况。在实习期间，由凭证统计出（截至日期为8月24号）：累计逾期本金金额为561902.39元；累计表内欠息（既由本金产生的利息）；累计表外利息（复利计算）为12802.76元。由此三项产生的数额为721577.45元。从会计角度可以把这721577.45元看作是本期的支出，由增加的4104万元贷款额产生的利润为1883736元。净利润为1162158.55元。从这个数字上看银行的住房信贷这一块是盈利的。

再有是个人综合消费贷款，上年为755万元，今年8月份为止是1423万，增长了668万。个人综合信贷业务由于银行风险远远大于住房贷款，所以相对的涉及金额也相继较少，这也有利于控制银行贷款风险。

由上述数字可以看出，个人信贷业务，银行风险还是比较小的，利润的多少，仅仅取决于贷款数额的多少。只要根据市场特点制定相对应较低的利率水平，银行是可以从个人信贷上取得固定利润的，这两项贷款业务是可以实现资产增值的。

再由银行对企业的信贷业务来看。企业贷款最为高风险业务，银行产生坏帐的原因很大程度上是因为企业贷款。由于经营时间长的原因，工商银行一度成为坏帐大户。对于一个盈利性企业来说，坏帐不可避免，如何降低坏帐发生率才是应该密切关注的。在实习期间，我看到，信贷部从上至下每一个员工，对于企业贷款都保持着警惕的态度，在接到企业贷款时，都会从基础进行清查，一旦发现不利因素，便立即停止贷款审查，取消贷款资格。从手续上使企业贷款不再畅通无阻。具体审查时，银行对申请贷款企业要进行资产评估，涉及到总资产、总负债、资产负债率等各项考察项目。以某事业公司（实习期间有幸学习到对该公司进行资产审查。该公司申请贷款200万。主要从事：服装、鞋帽、餐饮、住宿、网吧）为例，银行对该企业的总资产（3599万）、总负债（1912万）、流动资产（677万）、流动负债（1910万）、存货（263万）、所有者权益（1688万）、资产负债率（53.12％）、流动比率（677万/1910万＝35%）、货币资金（290万）、应收账款（95万）、预付账款（28万）、固定资产（2921万）、短期借款（1890万）、实收资本（158万）、上年销售收入（895万）、利润总额（190万）进行了分析。该企业去年利润总额为190万，05年上半年利润总额为93万。经分析，该企业属于中型企业，总资产达到3599万，有能力归还200万的贷款。其流动比率为35％，其短期偿债能力不强，因为对该类企业、该类贷款年限为2年，所以必需考虑其短期偿债能力，即在2年内收回200万成本和318240元利息（利率在国家规定5.1基础上上浮30％）。其短期偿债能力弱，将成为一个比较严重的台阶。再考虑其产权比率，得出的结果是：1.13（1912万/1688万）。产权比率反映了企业长期偿债能力，一般指标越低，表示企业承担的财务风险越小，偿债能力更强。而该企业反映出来的长期偿债能力和短期偿债能力一样，和平均水平相去甚远。这两项基本偿债能力的评价反映出该企业无论长、短期偿债能力都不强。给银行贷款带来了风险，银行很有可能因为风险原因放弃对该企业贷款的考虑。当然银行的审查不仅仅只限于会计范围，还涉及到社会等方面，到我实习结束为止，对该企业的贷款审查还没有结束。但从会计角度考虑，不应该对该企业进行贷款。

经过对信贷业务中个人业务和企业业务的考察，可以肯定这家银行的盈利能力在改革后在不断地加强，对其盈利能力是可以信任的。支行做到了一个企业应该做好的工作。

在整个实习过程中，我的主要目的是考察银行业务的盈利性，在此过程中，运用到了会计知识。在实际应用中，却深深地感到了自己专业知识的不足，在学校里以为懂的知识在实际中变得十分模糊，感觉很多时候以纸上谈兵为多，只有在实战中才能体会到书到用时方恨少的痛苦。不过经历了痛苦能认识到自己的不足却是一份十分重要的收获。从基础的东西一步步做起，有利于知识的清晰和整合，拥有扎实的基础，将使对事件的会计分析更加细致。很多细小的差别都需要在实际的工作接触中才能够发现，比如，很简单的凭证颜色，收款凭证是红色的，付款凭证是蓝色的，转帐凭证是绿色的。而收款凭证中由类别的不同，又分为几种不同的红色。这些看起来不起眼的东西，往往被我们在课本上忽略。而实践中却给了我们认识的机会。对于凭证的处理，看着整齐的一本本凭证觉得没什么，但当自己亲手实践后发现：原始票据要粘的好，凭证要叠的好，电钻要打的好，线要扎的好，角要包的好。这五个好一个都不能少。在填写资产负债表时，要时刻注意“资产＝负债＋所有者权益”这个公式。否则，在填表过程中，会出现一些很低级的不平等错误。

经过这次实习，不仅达到了我一开始的目的，并且，让我进一步的了解了会计，从盈利的角度理解了会计的作用和重要性，也使我从实践中找到了我的不足之处，对会计要进行更细致地分析，更多的知识要在实践中区领悟，光光从课本上是无法完全掌握的，要做好会计，要学习的东西还有很多很多。