第一篇:承兑汇票的优点
承兑汇票的优点
1.信用好,承兑性强;银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款,把企业之间的商业信用转化为银行信用,对企来来说,收到银行承兑汇票如同收到了现金;
2.流通性强,灵活性高;银行承兑汇票可以背书转让用于支付,也可以申请贴现获取现金,不会占压企业的资金;
3.增加卖方企业销售额,提高市场竞争力;由于银行对开具银行承兑汇票要求企业具备一定的实力和信用,对规模较小的企业本身可能不具备开具银行承兑汇票的条件,此时可将收到的银行承兑汇票以背书转让支付方式,为新老客户提供远期付款,增加卖方企业销售额,提高市场竞争力;
4.实现买卖方双方共赢;利用远期付款,以有限的资本购进更多的货物,最大限度地减少对营运资金的占用与需求,有利于扩大买方企业生产规模,从而使买方企业产生更大的采购需求,卖方企业也因此增加了销售额,实现买卖方双方共赢;
5.相对于贷款融资,可以明显降低买方企业的财务费用;
6.银行承兑汇票是企业实力与信用的最好证明;在票据背书转让流通过程中,增加了买卖双方的实力与信用,为双方企业未来更大额度的融资奠定良好基础,实现快速增长;
第二篇:银行承兑汇票融资的优点
一、银行承兑汇票融资的优点
1.办理门槛较低、手续简便效率高节省时间 2.可以降低企业的融资成本 3.可促进银企关系,实现银企双赢 4.降低风险、节约管理费用 5.提前扣税
6.可以给出票人提高谈判的筹码 7.可以加强企业的财务监督
8.有利于提升公司竞争力,提高公司生产规模
二、银行承兑汇票的一般应用及其妙用
(一)一般应用:买方融资和卖方融资
(二)银行承兑汇票的妙用
1.可以和供货商协商采用银行承兑汇票支付货款 2.允许客户使用银行承兑汇票预付款
3.将应收票转让是许多公司采用的一种支付手段
4.企业一旦出现临时性流动资金周转紧张局面,票据贴现也是是一种非常合适的短期融资途径
5.合作关系的企业之间特别是在关联企业之间互相开具银行承兑汇票,达到原票据债务企业从银行融资的目的 6.银行承兑汇票拆分业务
7.在办理银行承兑汇票的过程中还会牵涉到保证金利息的问题
三、银行承兑汇票的办理技巧及案例
(一)敞口银行承兑汇票的办理技巧 1.综合授信
2.不动产抵押、固定资产抵押授信 3.盘活企业存货
5.签订厂商银三方协议,由卖方变相担保 6.巧用上游企业信用,解决预付款之困 7.引入担保第三方
(二)1:1保证金银行承兑汇票的延伸功能 1.提高企业现金流,优化财务报表 2.显示资金实力,争取项目审批、签订合同
一、银行承兑汇票融资的优点
1、银行承兑汇票门槛较低,手续简便效率高节省时间:
企业在银行信贷中,由于达不到银行要求的信用等级标准往往不能顺利申请到贷款。而采用银行承兑汇票贴现融资则基本不受企业规模的限制。企业如果申请银行贷款.通常需要提交近三年的财务报表.等待信贷审批结果的时间至少在3个月以上,而且企业贷款融资难的问题亦相当普遍。而运用银行承兑汇票贴现融资因风险相对较小、便于管理等特点,容易被银行接受,可以大大缩短融资的审批核准时间,在较短的时间就可以获得所需要的资金。
2、银行承兑汇票可以降低企业的融资成本:
采用银行承兑汇票贴现融资一般不需抵押,申请签发银行承兑汇票企业只需要交纳万分之五的手续费.银行承兑汇票的贴现利率远低于一般贷款利率,而且通过银行承兑汇票贴现获得的资金与取得等额贷款相比可减少利息支出30%以上。
3、银行承兑汇票融资可促进银企关系,实现银企双赢:
采用银行承兑汇票融资,一方面可以方便企业的资金融通,另一方面,商业银行可通过办理票据业务收取手续费,贴现业务收取贴现息。
4、降低风险节约管理费用:
银行承兑汇票还可以避免了市场应收帐款的风险,大大降低了坏账损失的发生,企业不再承担资产管理和应收帐款回收的工作及费用,从而大大降低管理费用。
5、提前扣税:
税法规定商业企业所购货物的货款支付完毕后才能够抵扣增值税进项税额。但是如果商业企业开具的是银行承兑汇票的话,在开出之后就可以抵扣增值税进项税额。这样就可以为企业带来了一定的流动资金。
6、可以给出票人提高谈判的筹码: 现在的市场竞争中厂商货款难收和小额采购比较多,用银行承兑汇票的客户多为大客户并且没有应收款的后顾之忧自然可以提谈判的筹码,从而获益更多。
7、可以加强企业的财务监督:
银行承兑汇票在财务管理中是可以发挥财务监督作用的。例如它可以控制资金流向和流量,防止资金人为的流失,同时还可以更有效的实施资金筹化和合理化库存结构。
8、有利于提升公司竞争力,提高公司生产规模:
对于卖方来说,对现有或新的客户提供远期付款方式,可以增加销售额,提高市场竞争力;对于买方来说,利用远期付款,以有限的资金购进更多货物,最大限度地减少对营运资金的占用与需求,有利于扩大生产规模。
二、银行承兑汇票的一般应用及其妙用
(一)银行承兑汇票的一般应用
银行承兑汇票的一般应用,可以通过两种方式进行融资:
一、买方融资:信誉好、被银行认可的企业当短期资金不足时,可以开出银行承兑汇票用以支付货款。其实质是买方企业节省了现金流的支出,融到了一笔期限为交易日到汇票到期日的资金。如果企业申请银行为其开出差额保证金银行承兑汇票,如30%保证金银行承兑汇票,则企业将自己的信用通过银行放大了2.33倍,即实现了融资目的。
二、卖方融资:
1、贴现:卖方收到银行承兑票据后若遇资金短缺,可持票向银行申请贴现,及时补充流动资金。
2、背书转让:企业在收到银行承兑汇票后在票据到期日之前可以背书转让,将银行承兑汇票背书转让给给付对价的下一家企业,这也实现了票据的信用货币功能。
(二)银行承兑汇票的巧妙使用
随着市场经济的日益发展和完善,企业之间的竞争在各个方面展开,企业财务成本约束大大增强,对财务管理水平要求日益提高,更加关注对融资成本、融资总量、期限及便利性的综合考虑,注意融资与企业结算、产供销、物流及物权控制等环节相匹配.在风险可控的前提下,追求企业融资成本最小化。所以在办理银行承兑汇票业务时要根据公司自身和银行的政策灵活运用,这样可以为公司带来更多利益和方便。下面介绍几种银行承兑汇票的办理技巧和产品创新和组合。
1、买方可以和供货商协商采用银行承兑汇票支付货款
企业适当选择银行承兑汇票结算,可降低银行贷款需求,减少财务费用的支出。办理银行汇票时存入的保证金存款还能有一部分存款利息收入。对于卖方市场的商品而言,卖方不愿意接受银行承担汇票。但是在资金不足的情况下,卖方也应该争取买方付息贴现的方式采用银行承兑汇票付款,这样也可以降低财务费用。
2、允许客户使用银行承兑汇票预付款
制定合理的预收款政策,可以帮助有良好合作关系的客户取得银行承兑的授信额度,鼓励这些客户用银行承兑汇票进行预付款,做到和客户双赢。
对于银行承兑汇票如果能让对方付息还可以收取利息收益,即使不能取得贴息在拿到汇票后进行转让和贴现也比银行直接贷款成本要低的多。接受客户的银行承兑汇票付款对于企业提高销售收入,有效降低应收账款风险以及降低财务费用将起到十分重要的作用。
3、将应收票转让是许多公司采用的一种支付手段
用应收票据而不是现金支付货款,可以降低公司的资金成本、缓解财务压力。
其实还有一种方式比转让应收票据更加有利于提高公司资金收益,那就是质押。与背书转让应收票据相比,质押的方式使开出的应付票据到期日肯定可以再晚一些日子,这中间资金的利息就归公司享有了。按照七天通知存款1.71%利率计算,能延长10天以上的汇票背书转让就不如质押重新开票划算了。至于贴现应收票据要付贴现利息,就更不可取了。
4、企业一旦出现临时性流动资金周转紧张局面,票据贴现也是是一种非常合适的短期融资途径。
但是在办理之前如果能能确定用款时间的企业还可以在卖出票据(即贴现)时和银行签署回购协议,在资金流回时重新购回卖出的票据,这样可以少付贴现利息。
5、在具有良好的业务合作关系的企业之间,特别是在关联企业之间,互相开具银行承兑汇票,让债权企业用银行承兑汇票先向银行贴现,然后再将从银行取得的贴现款转划给原票据债务企业,从而达到原票据债务企业从银行融资的目的。
6、银行承兑汇票拆分业务
是指客户将其持有的大面额银行承兑汇票背书转让给银行,银行为其承兑多张银行承兑汇票,多张汇票金额合计等于大面额汇票,到期日晚于大面额汇票,但不超过6个月。一些企业在商品交易中获取较大面额的银行承兑汇票后,又需要向其多家供货单位分别付款,付款金额又往往小于收到的银行承兑汇票,如将其贴现后付款,需支付贴现利息,增加财务费用;如果银行将其换开成多张小面额的银行承兑汇票,可便于企业对外付款,且节约费用支出。
7、在办理银行承兑汇票的过程中还会牵涉到保证金利息的问题 一般情况下保证金分为两种,一种是办理票据时候存入的初始保证金和票据到期前追加的保证金。银行对初始存入的保证金一般都是按照定期存款计算利息,后续追加的保证金按照活期存款利息计算。其实企业可以要求银行按照有利于企业的方式计息,对于重要的客户来说银行一般也会满足企业的要求。一是可以要求银行把后续保证金按照三个月定期和七天通知存款的方式计息,二是尽量至付款日再补充保证金。活期存款利率只有0.72%而六个月定期利息3.51%以及七天通知利率1.71%来说相差数倍。例如对于一个开具半年期承兑汇票超亿元企业来说一年利息收入就相差100多万元,这对于一个企业来说可是一笔不小的收益。
三、银行承兑汇票的办理技巧及案例
申请办理银行承兑汇票的出票人必须具备的条件:(1)在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织;(2)与承兑银行具有真实的委托付款关系;(3)能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票;(4)有足够的支付能力,良好的结算记录和结算信誉。(5)与银行信贷关系良好,无贷款逾期记录。(6)能提供相应的担保,或按要求存入一定比例的保证金。在办理银行承兑汇票的过程中第六条是最重要的条件,无论是办理银行贷款还是办理银行承兑汇票都需要企业具有相应的综合授信或者抵押担保。但是银行承兑汇票的担保方式相对于贷款来说担保方式更加多样化。
(一)敞口银行承兑汇票的办理技巧及案例
敞口银行承兑汇票:企业在取得银行承兑汇票授信额度后,根据银企承兑汇票协议中的约定,明确保证金与敞口的比例,通俗称法也叫差额的银行承兑汇票。
1、综合授信
即银行授予企业一定时期内一定金额的信用额度,企业在有效期与额度范围内可循环开具银行承兑汇票,完全依靠信用取得额度是比较困难的,必须要求企业有很高的信用等级,并且与银行有良好的合作关系。
2、不动产抵押、固定资产抵押授信
运用公司的房产、固定资产等抵押获得银行授信,在银行授信的额度内可以循环开具银行承兑汇票。
案例-:深圳某印务有限公司以设备等固定资产向深圳某商业银行申请3000万元人民币的授信并获得审批,在授信范围内该印务有限公司可循环开出银行承兑汇票,保证金为30%,融资率达到2.33倍,企业在资金短缺时存入30%的保证金即可达到融资的目的。2011年2月23日(图一)
案例二:某市某商业银行授予某经贸有限公司以土地为抵押物的5000万元人民币的综合授信(图五)
3、盘活企业存货
企业如果存货比较多并且常年比较稳定,可以和银行签订存货监管质押协议,企业的采购商品发货到银行指定地点,由银行指定的物流监管方进行24小时监管,形成存货质押。银行根据存货的金额给按照一定的折扣给予企业信用额度,允许企业在信用额度内开具银行承兑汇票。这种方式办理银行承兑汇票一般需要企业按照票据面额的30-100%预存保证金。当企业存货下降到信用额度下时,企业只需要补足保证金就可以了。在这种模式下银行有可能要求引入商品的卖方,要求签订卖方、卖方和银行三方协议,要求卖方在一定条件下回购库存商品,以降低银行自身抵押品处理的风险。
4、活用应收账款
如果企业应收账款比较多可以将应收款委托给银行管理,银行可以根据这些应收账款的数额,给予企业一个融资额度,企业凭此额度可以循环开具银行承兑汇票,无需提供其他保证或抵押担保。银行对于应收账款的签发企业的资质要求比较高,一般为上市公司或者知名企业。
5、签订厂商银三方协议,由卖方变相担保
例如“厂商一票通法”。某知名电脑生产型企业和某地的电脑经销商与银行共同签定“厂商一票通”的500万银行承兑汇票购买电脑进行销售。销售合同约定:经销商根据承兑汇票的相关规定先存合同金额保证金的30%(150万),银行出据500万的承兑汇票给工厂,但是合同约定发货金额每一次100万,每次发货时间由银行通知为准。银行根据该电脑经销商销售的回款情况再发货,这样银行的风险基本为零。合同又约定如果在市场竞争中由于价格的下调,由厂家认库调差,这样商品降价风险亦可转移(当然企业的周转加快,效益亦提高)。而在实际操作中卖方往往会给予买方一个信用额度给予额外发货,以达到买方融资的目的。
6、巧用上游企业信用,解决预付款之困
有长期而良好的合作关系的厂家、采购商和银行可以签订三方协议,预先设定采购商为厂商银行承兑汇票贴现代理人,代理厂商背书,然后批发商凭银行承兑汇票和保贴函向银行申请贴现。贴现后,银行将贴现款直接转入厂商的指定账户,厂商接款发货。在这个过程中其实是上游企业的信用在做担保,如果到期采购商没有足额的保证金则银行就可以向厂商退票并追回欠款,银行得以回避风险。
7、引入第三方担保
即企业在自身信用资质达不到银行贷款要求的情况下,由第三方提供担保,增加信用资质以获得融资的一种方式。企业借助于专业的担保机构来协助进行融资活动,虽然短期内会产生一定成本,但会事半功倍。案例一:某煤电公司以敞口银行承兑汇票进行杠杆收购某煤矿89%的股份(图六)(图六)
案例二:某机械锻造有限公司以第三方即某玻璃股份有限公司为保证人开出银行承兑汇票(图七)
(图七)注:
企业开立敞口银行承兑汇票必须存入部分保证金,敞口(差额)部分企业或以足额的资产作抵押/质押,或以第三方作担保。因此,企业必须向银行提交申请资料包括但不限于申贷报告、企业的证照、财务报表、抵押物资料或保证人资料,银行审批通过后将会出具《审批表》、《授信书》,并与企业签订《借款合同》、《抵押/质押合同》或《保证合同》等。
(二)1:1保证金银行承兑汇票的延伸功能
开票人申请开立银行承兑汇票必须存入保证金,其在银行保证金账户或存款账户的资金(用存款单质押开立银票)在银票规定的期限到期前是不会被划走的,以开票人存款的形态存在,这就为1:1保证金银行承兑汇票的延伸功能提供了前提和条件。
1、提高企业现金流,优化财务报表。
企业为引进投资资金或战略合作关系,需向投资方或合作方展示自身的现金流量,在企业本身现金流量不足的情况下,可以引进保证金资金,开立1:1保证金的银行承兑汇票,达到提高企业现金流量、优化财务报表的目的。
案例:2008年,江苏宜兴某酒店有限公司投资兴建一五星级酒店,向国外某银行申请贷款2000万美元,是年11月19日,宜兴某酒店有限公司引进保证金资金2000万元人民币,开出1:1保证金的银行承兑汇票,达到提高企业现金流、优化财务报表的目的,并成功获得国外某银行贷款的审批。
2、显示资金实力,争取项目审批、签订合同等。
企业为争取项目的审批或签订合作合同,往往需要向项目审批机关或合作方提供资信证明,在企业本身现金流不足的情况下,可以引进保证金资金,开出1:1保证金的银行承兑汇票,以达到出具资金证明、银行流水账以及在银行承兑汇票规定的期限内通过正常短途径查询账户余额的目的。
案例:武汉某房地产公司为武汉市一小型房地产公司,2009年8月,引进保证金资金1000万元并开出1:1的银行承兑汇票,凭借银行资金证明、银行流水帐成功申请办理开工许可证,同时引入工程队垫资承建其地产项目。
第三篇:银行承兑汇票的优点和局限性
银行承兑汇票的优点和局限性
由于有受金融危机影响,银行承兑汇票被广大企业所运用,特别是在经济发达地区和大城市深受企业青睐,这说明银行承兑汇票这一理财产品和结算方式有其自身优势,能够减轻企业的资金压力,能够减少企业的费用支出。可以说在一定程度上能够让企业花少钱,办好事。但是,也不能夸大其作用,广大企业也不能盲目使用或滥用,也存在不少风险。本文作者所在企业是国有大型企业,正大量使用银行承兑汇票,作为这一工作的具体负责人,感触和体会不少,现将其托出,供广大企业借鉴。
一、银行承兑汇票概述
1、银行承兑汇票的含义 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元(含)。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费,不足10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的,按规定计收逾期罚息。适用于具有真实贸易背景的、有延期付款需求的各类国有企业、民营企业、医疗卫生、机关学校等单位。
2、银行承兑汇票的出票人具备的条件:在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织;与承兑银行具有真实的委托付款关系;能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票;有足够的支付能力,良好的结算记录和结算信誉;与银行信贷关系良好,无贷款逾期记录;能提供相应的担保,或按要求存入一定比例的保证金。
二、银行承兑汇票的优点
1、对于卖方来说,对现有或新的客户提供远期付款方式,可以增加销售额,提高市场竞争力。
2、对于买方来说,利用远期付款,以有限的资本购进更多货物,最大限度地减少对营运资金的占用与需求,有利于扩大生产规模。
3、相对于贷款融资可以明显降低财务费用。
三、银行承兑汇票的局限性
1、从银行承兑汇票的出票人具备的条件看,能全部满足其条件的企业不是很多,特别是中小企业更难做得到。
2、企业有足够的流动资金周转,尽可能使用,特别是在各商业银行竞争激烈的今天,不少商业银行为了业务拓展提高业绩的需要,夸大银行承兑汇票的作用,鼓动出票单位多开,出票单位存在丢了西瓜拾仔麻可能。
3、出票单位委托银行开具银行承兑汇票,实际上是一种短期融资的行为,会增加出票单位的负债,出票偏多,不仅加大了财务工作量,而且也会提高企业的资产负债率。如果是上市公司,势必影响企业的综合竞争力。
四、出票单位委托银行的选择
在市场经济大环境下,银行网银的普遍使用,广大出票企业一般在当地或异地多家金融机构开有银行账户,有的企业可能存在本地区有多少金融机构,就有多少个银行账户,甚至一家金融机构就开有好几个账户。在此情况下,如何选择一家或几家金融机构开具银行承兑汇票,是一个值得思考的问题。我们的具体做法是:首先归集各商业银行开具承兑汇票的相关资料,这些信息包括开票费用率、出票时间、提交资料清单等,通过对比分析,本着出票费用最低、时间最短、手续简单、国有银行优先的原则选择出票行。当出现各家商业银行开票条件相当的情况,由财务经理或主管财务的领导审定开票银行。当然,出票单位委托银行的选择是双向的,出票单位可以选择商业银行,商业银行也可以根据出票单位的申请,作出是否接受出票的选择。
五、银行承兑汇票出票方式和面额的确定
确定银行承兑汇票出票面额看似较简单,实际操作起来须考虑的因素很多,如出票单位至少可采用8种方式出票,即:一次全额开6月期票,对方不背书,不贴现;一次全额开3月期票,对方不背书,不贴现;一次全额开6月期票,对方背书,不贴现;一次全额开3月期票,对方背书,不贴现;一次分小额开多张6月期票,对方背书,不贴现;一次分小额开多张3月期票,对方背书,不贴现;一次分小额开多张6月期票,对方部分背书,部分贴现;一次分小额开多张3月期票,对方部分背书,部分贴现。这8种出票方式的选用,取决于出票单位有关人员与供应商或客户的沟通水平和技巧。如能采用第一种方式出票,对出票企业来说无疑是最佳选择。
但对于收票(收款)单位来说,出票单位一次全额开6月期票且出票单位承担贴现费用和出票单位一次全额开3月期票且出票单位承担贴现费用则是首选方案。
六、银行承兑汇票背书
银行承兑汇票背书是银行承兑汇票流通的主要方式。根据《票据法》第二十七条规定:持票人可以将汇票权利转让给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使。目前,我国银行承兑汇票背书最常见的方法是在票据背面或粘单的背书栏内签章(即盖了企业财务章和企业有权人的署名章)。银行承兑汇票背书的主要特点是:背书是一种附属票据行为;是一种要式法律行为;是持票人所为的法律行为;背书的主要目的是在于转让票据上的权利。在银行承兑汇票持票人背书转让汇票权力时,应当按照法律的规定进行有关的记载,并且应该将汇票进行交付。由于银行承兑汇票背书可以通过背书的方式进行转让,所以汇票的流通性大大的增加了。但是如果背书人不愿意将此汇票继续背书流通下去,也可以在汇票的背面记载“不得转让”的字样,此汇票就属于不能够背书转让的汇票。此种银行承兑汇票的转让的效力就是:在一般情况下,汇票是不能够继续转让的,但是如果被背书人继续转让此汇票,则背书人对在记载不得转让的字样以后取得票据的权利人不承担义务。这种做法就限制了票据的流通性,保护了当事人的意思。
七、银行承兑汇票贴现
银行承兑汇票贴现是指持票人将未到期的银行承兑汇票背书转让给银行,银行在按贴现率扣除贴现利息后将余额票款付给持票人的一种授信业务。
八、银行承兑汇票贴现银行的选择
选择一家或多家商业银行办理银行承兑汇票贴现,要视银行承兑汇票贴现企业与各商业银行的关系和各商业银行的贴现率而定。一般情况下,银行承兑汇票贴现企业生产规模大,信用好,生产经营稳定,容易找到银行承兑汇票贴现银行,各商业银行也都愿意与该企业办理银行承兑汇票贴现,反之则然。
目前,由于各商业银行贴现率每天都在变化着,且银行承兑汇票贴现企业在相关银行的网站上查不到当天或历史贴现率,贴现企业要贴现,只能单方面被动接受贴现银行的贴现率(现阶段中行、工行、农行、建行都是这样)并与其签订银行承兑汇票贴现协议(作者认为现行各国有商业银行出具的银行承兑汇票贴协议中的贴现率规定有霸王条款的嫌疑,建议纠正)。可以说,银行承兑汇票贴现企业在贴现日之前,很难确定和比较各贴现银行贴现率的高低,为此建议央行或银监会对承兑汇票贴现率像人民币存贷款利率那样给予规范。目前,我公司的选择贴现银行的方法是:收集各商业银行近期历史贴现率资料(近10天贴现率)进行数学分析和对比并结合银行承兑汇票贴现日当日各商业银行报出的贴现率,作出贴现银行的选择。下一步我公司拟与各商业银行沟通,力争实现在银行承兑汇票贴现前,明确贴现率且在固定期(一个月或三个月)内贴现率保持不变的设想。
第四篇:承兑汇票(范文)
承兑汇票
1、商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票一式三联。第一联为卡片,由承兑银行作为底卡进行保存;第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票;第三联为存根联,由签发单位编制有关凭证。
2、银行承兑汇票是由付款人委托银行开据的一种延期支付票据,票据到期银行具有见票即付的义务;票据最长期限为六个月,票据期限内可以进行背书转让。
3、由于有银行担保,所以银行对委托开据银行承兑汇票的单位有一定要求,一般情况下会要求企业存入票据金额等值的保证金至票据到期时解付,也有些企业向银行存入票据金额百分之几十的保证金,但必须银行向企业做银行承兑汇票授信并在授信额度范围内使用信用额度,如果没有银行授信是没有开据银行承兑汇票资格的。
4、银行承兑汇票是商业汇票的一种。指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。银行承兑汇票折价销售。银行承兑汇票的主要投资者是货币市场共同基金和市政实体。其特点是:信用好,承兑性强,灵活性高,有效节约了资金成本。用银行承兑汇票为商业交易融资称为承兑融资。
5、银行承兑汇票的出票人具备的条件
(1)在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织;
(2)与承兑银行具有真实的委托付款关系;
(3)能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票;
(4)有足够的支付能力,良好的结算记录和结算信誉。(5)与银行信贷关系良好,无贷款逾期记录。
(6)能提供相应的担保,或按要求存入一定比例的保证金。
(7)出票人有良好的信用保证
6、备注:付款单位出纳员在填制银行承兑汇票时,应当逐项填写银行承兑汇票中签发日期,收款人和承兑申请人(即付款单位)的单位全称、账号、开户银行,汇票金额大、小写,汇票到期日等内容,并在银行承兑汇票的第一联、第二联、第三联的“汇票签发人盖章”处加盖预留银行印签及负责人和经办人印章。
7、支付手续费
按照“银行承兑协议”的规定,付款单位办理承兑手续应向承兑银行支付手续费,由开户银行从付款单位存款户中扣收。按照现行规定,银行承兑手续费按银行承兑汇票的票面金额的万分之五计收,每笔手续费不足10元的,按10元计收。
纸质银行承兑汇票的承兑期限最长不超过6个月,电子银行承兑汇票的承兑期限最长不超过1年。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的,按规定计收逾期罚息。
8、贴现
银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要,将未到期的银行承兑汇票转让于银行,银行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人的一种融资行为。
9、提示付款
提示付款是指票据的持票人在票据的付款期限内向票据付款人提示票据,要求票据付款人偿付票据金额的行为。
银行承兑汇票的持票人应当自汇票到期日起十日内向付款人提示付款。
10、付款 付款是指票据付款人在持票人提示付款时按票据上的记载事项向持票人支付票据金额的行为。
11、背书
在银行承兑汇票背面第一个“背书人签章”栏内,由票据正面收款人签章,并填写被背书人单位正确全称,进行背书转让。后手背书转让,依次签章进行。我国银行承兑汇票在背书上都印有格式,如果背书格式不能满足背书人的记载需要,可以加附粘单,粘附于票据凭证上,粘单处需加盖骑缝章。
12、挂失
持票单位遗失银行承兑汇票,应及时向承兑银行办理银行承兑汇票挂失
电子承兑汇票网上操作流程
1、汇票签收
2、收票确认
授权U盾
3、到期提示付款
4、付款审核
汇票票样:
第五篇:承兑汇票介绍信
承兑汇票介绍信
在我们平凡的日常里,我们需要用到介绍信的情形越来越多,介绍信可以证明持有人的身份,具有凭证性的特点。大家知道介绍信的'格式吗?下面是小编收集整理的承兑汇票介绍信,欢迎阅读与收藏。
承兑汇票介绍信1XX有限公司:
因业务关系,贵公司向我公司背书张承兑汇票,票号,金额人民币;票号,金额票号,金额人民币;票号,金额人民币;票号,金额人民币;特委托我公司,身份证号码为:
望贵公司予以办理!
XX公司(盖章)
XX年X月X日
承兑汇票介绍信2哈尔沙工程机械部件(常熟)有限公司:
因业务关系,贵公司向我公司背书 张承兑汇票,票号,金额 人民币; 票号,金额 票号,金额 人民币; 票号,金额 人民币; 票号,金额 人民币; 特委托我公司,身份证号码为:
望贵公司予以办理!
XXX公司(盖章)
年 月 日
承兑汇票介绍信3XXXX银行XX分行:
兹有我单位,身份证号:(联系电话:、办公室核实电话)前往你行领取内蒙古电力(集团)有限责任公司支付我单位的银行承兑汇票,并指定该人员办理此项业务,有效期为XX年X月X日至XX年X月X日(注:最长不超过三个月,过期后请重新出具介绍信),请予办理。
XXXX公司(盖章)
XX年X月X日
承兑汇票介绍信4西安建设工程交易中心:
兹介绍等名同志前往贵中心办
理 工程专家抽取事宜。在切块管理区(区、县)招标办监督下,该项目已具备开标条件,现定于 年月日时开标,需评标专家共 名,其中系统抽取专家 名(专业 名、专业名),甲方专家 名,请予接洽。
(有效期: 天)
建设单位印章切块管理区(区、县)招标办印章 年 月 日 年 月 日
注:一式二份(交易中心和切块管理区(区、县)招标办分别留存一份)
承兑汇票介绍信5xx银行呼和浩特分行:
兹有我单位,身份证号:(联系电话:、办公室核实电话)前往你行领取内蒙古电力(集团)有限责任公司支付我单位的银行承兑汇票,并指定该人员办理此项业务,有效期为20xx年11月19日至20xx年1月19日(注:最长不超过三个月,过期后请重新出具介绍信),请予办理。
XXX公司(盖章)
xxxx年x月x日
承兑汇票介绍信6X有限公司:
因业务关系,贵公司向我公司背书张承兑汇票,票号,金额人民币;票号,金额票号,金额人民币;票号,金额人民币;票号,金额人民币;特委托我公司,身份证号码为:
望贵公司予以办理!
X公司(盖章)
年月日
承兑汇票介绍信7xxxx有限公司:
本公司根据业务需要,兹有我单位同志到贵公司领取银行承兑汇票业务(含其他结算票据),身份证号码:,有效期限自年月日至年月日,由此引起的一切经济纠纷由本公司承担,公司公章(盖章)
xx年x月x日
承兑汇票介绍信8xx银行:
兹有贵行签发的银行承兑汇票壹张,票号:xx,出票日:xx,出票人:xx,票面金额:xx,收款人:xx,收款人开户行:xx,到期日:xx,承兑汇票证明格式。我单位是第x手背书人,由于我公司财务人员失误,骑缝章处盖的不够清楚。由此引起的经济纠纷由我公司承担。正确的印章为:(把骑缝处该盖的章盖清楚一点)
落款:xxx公司(公章法人章)
年 月 日
承兑汇票介绍信9xxx工程机械部件(常熟)有限公司:
因业务关系,贵公司向我公司背书张承兑汇票,票号,金额人民币;票号,金额票号,金额人民币;票号,金额人民币;票号,金额人民币;特委托我公司,身份证号码为:
望贵公司予以办理!
XXX公司(盖章)
xxxx年x月x日
承兑汇票介绍信10X银行分行:
兹有我单位,身份证号:(联系电话:、办公室核实电话)前往你行领取内蒙古电力(集团)有限责任公司支付我单位的银行承兑汇票,并指定该人员办理此项业务,有效期为20xx年XX月XX日至20xx年XX月XX日(注:最长不超过三个月,过期后请重新出具介绍信),请予办理。
X公司(盖章)
xxxx年xx月xx日
承兑汇票介绍信11****有限公司:
本公司根据业务需要,兹有我单位 同志到贵公司领取银行承兑汇票业务(含其他结算票据),身份证号码:,有效期限自 年 月 日至 年 月 日,由此引起的一切经济纠纷由本公司承担,公司公章(盖章)
年 月 日
承兑汇票介绍信12委托人:xx公司xx
被委托人:xx身份证号:xx
委托事项:xx代表委托人领取项目工程款纸质承兑汇票(汇票金额:xx元;汇票号:xxxx;出票人:xxx)。
被委托人权限:代表委托人签收承兑汇票,代表委托人向承兑汇票出票人出具承兑汇票领取收据。
被委托人办理委托事项行为的法律后果由委托人承担。委托人在任何情况下不得撤销本授权委托书。
委托人:(公章)(财务章)xx
被委托人(签字、指纹印):xx
日期:xx年xx月xx日
承兑汇票介绍信13XXXX银行XXXX分行:
兹有我单位,身份证号:(联系电话:、办公室核实电话)前往你行领取内蒙古电力(集团)有限责任公司支付我单位的银行承兑汇票,并指定该人员办理此项业务,有效期为20xx年XX月XX日至20xx年XX月XX日(注:最长不超过三个月,过期后请重新出具介绍信),请予办理。
XXXX公司(盖章)
年 月 日
承兑汇票介绍信14xxxx银行xxxx分行:
兹有我单位,身份证号:xxxxxxx(联系电话:xxxxxxx、办公室核实电话)前往你行领取内蒙古电力(集团)有限责任公司支付我单位的银行承兑汇票,并指定该人员办理此项业务,有效期为20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日(注:最长不超过三个月,过期后请重新出具介绍信),请予办理。
xxxx公司(盖章)
20xx年xx月xx日
承兑汇票介绍信15xxxx有限公司:
本公司根据业务需要,兹有我单位同志到贵公司领取银行承兑汇票业务(含其他结算票据),身份证号码:,有效期限自20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日,由此引起的一切经济纠纷由本公司承担,公司公章(盖章)
20xx年xx月xx日