银行承兑汇票结算程序

第一篇：银行承兑汇票结算程序

银行承兑汇票利息

收取银行承兑汇票，要根据出库日距汇票到期日的天数和公司规定的利率计算应收取的利息，并将收取的利息与货款一并开在给客户的增值税发票中。利息的计算方法如下：

利息=（汇票票面金额 X利率）/360X汇票到期天数

商业汇票挂失

商业承兑汇票遗失或未使用办理注销，不须向银行办理注销手续，而由收付款单位双方自行联系处理。持票单位遗失银行承兑汇票，应及时向承兑银行办理挂失注销手续，待汇票到期日满一个月再办理如下手续：

1、付款单位遗失的，应备函说明遗失原因，并附第四联银行承兑汇票送交银行申请注销，银行受理后，在汇票第四联注明“遗失注销”字样并盖章后即可注销。

2、收款单位遗失的，由收款单位与付款单位协商解决，汇票到期满一个月后，付款单位确末支付票款时，付款单位可代收款单位办理遗失手续，其手续与付款单位遗失的手续相同。

到期收回应收票据的核算

1、应收票据到期收回

应收票据到期前，应将票据提交给开户行，委托开户行查询托收该款项。银行于到期日将款项计入公司帐户。公司收到银行回单后做如下处理： 借：银行存款

贷：应收票据「票据面值」 若为带息商业汇票，到期收回时： 借：银行存款

贷：应收票据「票据面值」

财务费用 「票据面值×票面得率×票据期限」

2、票据到期拒付

如果到期的应收票据因付款人无力支付票款而无法按期收回，则当收到银行退回的商业承兑汇票、委托收款凭证、未付票据通知书或拒绝付款证明等时，按应收票据的账面余额，借记“应收账款”科目，贷记“应收票据”科目。到期未收到款项时，将到期票据的票面金额转入“应收帐款”科目 借：应收帐款 贷：应收票据

到期不能收回的带息应收票据，转入“应收账款”科目核算后，期末不再计提利息，利息只是在备查簿中登记，待实际收到时再冲减收到当期的财务费用。

票据贴现的概念、贴现要求及帐务处理

1、票据贴现的概念

企业持有的应收票据在到期前，如果出现资金短缺，可以持未到期的商业汇票向其开户银行申请贴现，以便获得所需要的资金。“贴现”就是指汇票持有人将未到期的票据在背书后送交银行，银行受理后从票据到期值中扣除按银行贴现率计算确定的贴现息，然后将余款付给持票人，作为银行对企业的短期贷款。票据贴现，实质上是企业融通资金的一种形式，银行要按照一定的利率从票据价值中扣除自借款日起至票据到期日止的贴现利息。背书的应收票据是此项借款的担保品，当票据到期，付款人无力支付票款时，银行有权向贴现企业索要票款。

2、票据贴现条件和单据要求

（1）、申请票据贴现必须具备下列条件：

商业汇票的持票人向银行或金融机构办理贴现，必须具备下列条件： 1）、为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动； 2）、与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系； 3）、在申请贴现的银行或金融机构开立存款帐户。

（2）、商业汇票的持票人向金融机构申请贴现时，须提交的单据：

持票人申请贴现时，须提交下述四项单据： 1）贴现申请书，2）经其背书的未到期商业汇票，3）持票人与出票人或其前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。4）表明与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系的商品交易合同复印件。

3、票据贴现的会计处理

1）、应收票据的贴现要计算贴现息和贴现净额（或称贴现所得额），并据以登记有关帐户。

贴现息=票据到期价值×贴现率×贴现期 贴现净额=票据到期价值-贴现息

票据到期价值是指票据到期时可收回的全部金额。对无息票据来说，到期价值就是票据面值；对附息票据来说，到期价值则是票据面值与票据利息之和；贴现期是指从票据贴现日到票据到期前一日的时间间隔。票据的票面利率和银行贴现率习惯上均用年利率来表示，贴现利率由银行统一制定。这样，在计算票据到期价值及贴现息时，均应将有关期间换算成年来表示。如，为期90天的某一计算时间，换算成年来表示则为3／12，90/360.按一般商业习惯，一年按360天计算，一个月按30天计算。2）、应收票据贴现的账务处理 ①无息票据的贴现：

借：银行存款（企业实际收到的现金额）贷：财务费用（贴现息）应收票据（应收票据账面价值）②带息票据的贴现

借：银行存款（企业实际收到的现金额）贷：应收票据（应收票据账面价值）

借或贷：财务费用（实际收到的贴现金额与应收票据账面价值的差额）企业对贴现的应收票据在法律上负有连带清偿的经济责任，即若付款人到期无力支付票据款额，贴现企业须向贴现银行偿还这一债务，即会产生或有负债。因此，企业对贴现的应收票据，应在应收票据备查簿内进行逐笔登记，待付款人付清票款后再从备查簿中注销；若付款人到期未能清偿票款，则企业应将代付款人向银行偿付的票款记作向付款人的应收款项；若申请贴现企业银行存款余额也不足支付票款金额，则银行将作为对贴现企业的逾期贷款处理。

在业务实践中，企业应根据贴现应收票据的种类，采用适当的会计处理方法。经银行承兑的商业汇票其履行偿付责任具有很高的可靠性，企业或有负债发生的可能性视同不存在，而且无须在资产负债表附注中对贴现票据加以说明；若企业贴现的是由企业承兑的商业汇票，企业可通过设置“应收票据贴现”帐户反映因票据贴现而产生的或有负债，若不设置该帐户而采用直接冲转已入帐的应收票据的方法，则期未必须在会计报表附注中对贴现的商业承兑汇票面额予以注明。应收票据背书转让的核算：

应收票据背书是指持票人在票据的背面签字，签字人称为背书人，背书人对票据的到期付款负连带责任。企业可将持有的应收票据背书转让以取得非货币资产时，如原材料，固定资产，库存商品等。企业在转让该资产时，要在备查簿中登记被背书人、转让日期、到期日、合同号、领用部门、领用人员等相关信息并进行如下帐务处理： 借：原材料（库存商品）

应交税金－应交增值税（进项税额）贷：应收票据（帐面余额）若是采购货物提前支付货款 借：预付帐款「票据的面值」 贷：应收票据「票据的面值」

或是采购货物先收到发票后以汇票支付货款 借：应付帐款「票据的面值」 贷：应收票据「票据的面值」

企业对背书转让的应收票据在法律上负有连带清偿的经济责任。即若付款人到期无力支付票据款额，持票人可向背书人及其前手、出票人付款人等追索欠款，各背书人需承担连带责任，即会产生或有负债。

第二篇：商业承兑汇票结算程序是怎样

赢了网s.yingle.com 遇到保险纠纷问题？赢了网律师为你免费解惑！访

问>>http://s.yingle.com

商业承兑汇票结算程序是怎样

商业汇票相关知识，你了解吗？商业汇票有两种，商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票结算程序是怎样？签发商业承兑汇票必须记载哪些事项等，赢了网小编为您一一介绍。

商业汇票是指由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票既可以由付款人签发，也可以由收款人签发。

根据承兑人的不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票是指由付款人签发并承兑，或由收款人签发交由付款人承兑的汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。

特点

1、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过6个月。

2、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10天。

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

3、商业承兑汇票可以背书转让。

4、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现。

5、适用于同城或异地结算。

重要属性

1.贴现金额：实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。

2.期限：商业承兑汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月。

3.利率：贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，加点幅度由中国人民银行确定。商业承兑汇票的贴现率一般要高于银行承兑汇票，但不超过同期限的贷款利率。

产品特点

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

满足公司持有的商业承兑汇票快速变现的需求；相对于银行承兑汇票，手续方便，可以有效降低手续费支出，融资成本低，有利于企业培植自身良好的商业信用。对银行来说，相当于作了一笔贷款，且事先扣除了利息；如果汇票有货物背景，则还有货物抵押。在银行资金紧张时，还可再贴现融资。

适用对象

该项业务适用于持未到期商业承兑汇票需现款支付的经工商行政管理部门（或主管机关）核准登记的信誉度较高，现金流较为充足，还款能力较强的企（事）业法人、其他经济组或个体工商户。

商业承兑汇票结算程序

1.商业承兑汇票贴现申请人须是经国家工商行政管理机关或主管部门核准登记的企事业法人或其他经济组织。

2.贴现申请人与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品、劳务交易关系，能够提供相应的商品交易合同、增值税发票。

3.要求贴现的商业承兑汇票的交易合同必须是合法且要素齐全，即贴现的商业承兑汇票必须符合《票据法》，符合制度规定的商业承

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com 兑汇票的出票、背书、承兑的条款要求，汇票上没有不得转让”和质押”等字样。

4.在贴现行开立存款帐户。

5.贴现申请人经济效益及资信情况良好。

6.银行要求满足的其他条件。

申请资料

1.经年检的营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证、贷款卡原件。

2.背书连续、要式完整且未到期的商业承兑汇票。

3.交易双方签订的真实、合法的商品或劳务交易合同原件，或其他能够证实商品或劳务交易关系真实性的书面证明。

4.与出票人（或直接前手）之间的增值税发票原件。

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

5.上及近期财务报表，以保证方式提供担保的还需提供保证人上及近期财务报表。

6.贴现行认为需提交的其他资料。

申办程序

1.提交申请。提交书面申请书，即《商业汇票贴现申请书》，同时提交其他相关材料。

2.背书转让。经银行审批同意后，办理在商业汇票上背书转让和填制贴现凭证等手续。

3.使用资金。客户背书转让后，银行在扣除贴现利息后将相应的资金划转到客户指定的存款账户，客户即可使用贴现所得款项。

出票

商业承兑汇票是由出票人签发的，由银行以外的付款人承兑，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

商业承兑汇票的出票人为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。

签发商业承兑汇票必须记载下列事项：

（一）表明商业承兑汇票”的字样；

（二）无条件支付的委托；

（三）确定的金额；

（四）付款人名称；

（五）收款人名称；

（六）出票日期；

（七）出票人签章。

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

欠缺记载上述规定事项之一的，商业承兑汇票无效。商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。

商业承兑汇票”字样是汇票文句。在实务中，它被印刷在汇票的正面上方，无需出票人另行记载。

无条件支付委托是支付文句。在实务中，它也是印刷好的，通常以本汇票于到期日付款”、本汇票请予以承兑于到期日付款”等类似文句来表示，出票人无需另行记载。

确定的金额要求汇票上记载的出票金额必须确定，并且只能以金钱为标的，汇票的出票金额必须按《支付结算办法》附件一的规定书写。出票金额大写必须与小写金额一致，两者不一致的，票据无效。出票金额不得更改，更改的商业承兑汇票无效。

付款人是汇票出票人在汇票上记载的委托其支付汇票金额的人，付款人并非因出票人的支付委托即成为当然的票据债务人，而是必须经其承兑。在承兑之前的票据付款人为出票人，在承兑之后的票据付款人为承兑人。

收款人是汇票上记载的受领汇票金额的最初票据权利人。收款人名称不得更改，更改的商业承兑汇票无效。

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

出票日期必须按照《支付结算办法》附件一的规定书写。出票日期不得更改，更改的商业承兑汇票无效。

出票人在汇票上注明不得转让”的汇票丧失流通性，其后手不得再转让。

商业承兑汇票加盖出票人签章，签章必须清楚。

出票人将签发好的商业承兑汇票交给收款人后，出票行为即告完成。提示承兑是指持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。所谓提示即持票人向付款人现实地出示汇票，以行使或保全其票据权利的行为。

收费标准

贴现利息（贴息=票面金额*贴现天数/360*贴现率）通过合同约定。

（责任

来源：（商业承兑汇票结算程序是怎样http://s.yingle.com/jr/464486.html）

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com 金融保险.相关法律知识

 如何涂销票据的必须记载事项 http://s.yingle.com/jr/661701.html  票据承兑主要有哪些功能

http://s.yingle.com/jr/661700.html  股票期权的法律主体是什么

http://s.yingle.com/jr/661699.html   买卖承兑汇票犯法吗 http://s.yingle.com/jr/661698.html 背书的连续性是指什么

http://s.yingle.com/jr/661697.html  支票的规定(2018)是如何的

http://s.yingle.com/jr/661696.html  认证的发票必须当月抵扣吗

http://s.yingle.com/jr/661695.html  出票行为中有具体哪些当事人 http://s.yingle.com/jr/661694.html  医院退款没有收费票据怎么办 http://s.yingle.com/jr/661693.html  本票无需承兑是真是假

http://s.yingle.com/jr/661692.html  收到银行本票后的处理方法

http://s.yingle.com/jr/661691.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com  票据出票日期中文大写填写规范 http://s.yingle.com/jr/661690.html  关于汇票提示承兑的相关知识有哪些 http://s.yingle.com/jr/661689.html  出票的涵义具体是什么样子的 http://s.yingle.com/jr/661688.html  现金支票用途可以写什么

http://s.yingle.com/jr/661687.html    支票必备哪些项目 http://s.yingle.com/jr/661686.html 汇票法律关系有哪些 http://s.yingle.com/jr/661685.html 先开票后付款会存在哪些法律风险 http://s.yingle.com/jr/661684.html  现金支票有效期如何计算

http://s.yingle.com/jr/661683.html  短期应付票据有哪些形式

http://s.yingle.com/jr/661682.html  票据融资存在的原因是什么,票据融资减少的现状 http://s.yingle.com/jr/661681.html  票据法律关系分为哪些关系

http://s.yingle.com/jr/661680.html  银行本票的背书如何转让

http://s.yingle.com/jr/661679.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com  票据背书的连续性是指什么

http://s.yingle.com/jr/661678.html  票据承兑人需要承担哪些责任 http://s.yingle.com/jr/661677.html  光票托收一定要提交汇票吗

http://s.yingle.com/jr/661676.html  汇票保证有保证期限吗

http://s.yingle.com/jr/661675.html  转账支票兑现时怎样填写收款人 http://s.yingle.com/jr/661674.html  支票出票行为有哪些注意事项 http://s.yingle.com/jr/661673.html  发票能不能作为付款的凭证

http://s.yingle.com/jr/661672.html  本票与汇票有哪些异同点

http://s.yingle.com/jr/661671.html  转账支票效力审查的范围是什么 http://s.yingle.com/jr/661670.html  银行票据的种类有哪些

http://s.yingle.com/jr/661669.html  票据纠纷 http://s.yingle.com/jr/661668.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com  银行汇票的付款人是谁你知道吗 http://s.yingle.com/jr/661667.html    什么是汇票的付款人 http://s.yingle.com/jr/661666.html 票据承兑规则 http://s.yingle.com/jr/661665.html 伪造涉及的票据法基本理论有哪些 http://s.yingle.com/jr/661664.html  票据时效与消灭时效有什么区别 http://s.yingle.com/jr/661663.html  汇票付款期限怎么选择

http://s.yingle.com/jr/661662.html  银行承兑汇票延期证明书写格式2018 http://s.yingle.com/jr/661661.html  知道发票总额如何计算不含税金额 http://s.yingle.com/jr/661660.html  票据行为的一般特征是什么

http://s.yingle.com/jr/661659.html    支票日期填写对照表 http://s.yingle.com/jr/661658.html 票据承兑的分类 http://s.yingle.com/jr/661657.html 空白票据及票据制度是什么样子的 http://s.yingle.com/jr/661656.html  汇票的记载法定事项有哪些

http://s.yingle.com/jr/661655.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com  汇票出票的效力有哪些

http://s.yingle.com/jr/661654.html  商业承兑汇票期限最长是多久 http://s.yingle.com/jr/661653.html  票据管理制度是怎么样的

http://s.yingle.com/jr/661652.html  收条和收据的法律区别

http://s.yingle.com/jr/661651.html  票据付款中的法律问题包括了哪些 http://s.yingle.com/jr/661650.html  什么是票据行为、特征票据行为 http://s.yingle.com/jr/661649.html   虚开发票罪的主体 http://s.yingle.com/jr/661648.html 银行现金支票填写要求

http://s.yingle.com/jr/661647.html  票据的时效是什么意思

http://s.yingle.com/jr/661646.html  汇兑结算要注意些什么

http://s.yingle.com/jr/661645.html  转账支票的主要用途和注意事项有哪些 http://s.yingle.com/jr/661644.html  转账支票效力怎么样 http://s.yingle.com/jr/661643.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com  票据抗辩的种类可分为几类

http://s.yingle.com/jr/661642.html  支票结算的特点是什么

http://s.yingle.com/jr/661641.html  商业汇票当事人有哪些

http://s.yingle.com/jr/661640.html   本票的出票规则 http://s.yingle.com/jr/661639.html 汇票付款的行为具有哪些法律特征 http://s.yingle.com/jr/661638.html  票据善意取得制度的解析

http://s.yingle.com/jr/661637.html  什么是无追索权商业汇票贴现的承兑人信用风险 http://s.yingle.com/jr/661636.html  票据的变造行为由什么条件构成 http://s.yingle.com/jr/661635.html  伪造票据的法律效力是如何的 http://s.yingle.com/jr/661634.html  如果沒有发票如何维权

http://s.yingle.com/jr/661633.html  票据丧失后的补救措施具体有哪些 http://s.yingle.com/jr/661632.html  什么是见票即付 http://s.yingle.com/jr/661631.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com   银行汇票如何兑现 http://s.yingle.com/jr/661630.html 银行汇票的基本规定(2018)有哪些 http://s.yingle.com/jr/661629.html  票据权利善意取得必须具备哪些法定要件 http://s.yingle.com/jr/661628.html   什么是票据挂失止付 http://s.yingle.com/jr/661627.html 支票出票的效力怎么样

http://s.yingle.com/jr/661626.html  发票缴销的程序具体是什么样子的 http://s.yingle.com/jr/661625.html   银行本票有哪些特点 http://s.yingle.com/jr/661624.html 解析票据更改的概念及特征有哪些 http://s.yingle.com/jr/661623.html  空白支票和空头支票有什么区别 http://s.yingle.com/jr/661622.html  出口押汇是什么,怎么申请

http://s.yingle.com/jr/661621.html  签发票据应注意哪些时效

http://s.yingle.com/jr/661620.html  票据的付款期限和提示付款期限怎么区分 http://s.yingle.com/jr/661619.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com  票据无效和票据变造如何判断 http://s.yingle.com/jr/661618.html  所谓合法占有票据指的是什么 http://s.yingle.com/jr/661617.html  空白票据丧失的补救方法有哪几种 http://s.yingle.com/jr/661616.html   票汇结算办法有哪些 http://s.yingle.com/jr/661615.html 票据权利如何行使和保全

http://s.yingle.com/jr/661614.html   票据签章有什么作用 http://s.yingle.com/jr/661613.html 票据贴现需要什么资料,办理程序是什么 http://s.yingle.com/jr/661612.html  支票用来付款是否合法

http://s.yingle.com/jr/661611.html  银行本票的提示付款期限

http://s.yingle.com/jr/661610.html  票据伪造所引发的纠要怎么处理 http://s.yingle.com/jr/661609.html  完善我国空白票据制度有哪些建议 http://s.yingle.com/jr/661608.html  银行承兑汇票的法律程序

http://s.yingle.com/jr/661607.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com  票据的保证主要是什么保证

http://s.yingle.com/jr/661606.html   票据变造的定义 http://s.yingle.com/jr/661605.html 单位虚开发票罪怎么处罚

http://s.yingle.com/jr/661604.html  单位虚开发票替单位跑腿有罪吗 http://s.yingle.com/jr/661603.html  汇票有哪些分类 http://s.yingle.com/jr/661602.html

法律咨询s.yingle.com

第三篇：银行承兑汇票用与国内结算

银行承兑汇票用与国内结算,是商业汇票,但银行保兑,所以说没风险,视同现金使用,可以做贴现直接扣除利息换取现金.信用证主要是只进出口贸易的结算方式,当然也有国内信用证,国内信用证是买方开立的在卖方提供符合条件的单据后银行保证付款的一个承诺.收到国内信用证并不意味着肯定能收到货款,因为还有一些条件.而收到银行承兑汇票可以理解为货款已收.楼主还没有弄清楚一个问题：汇票和信用证不是一回事儿。信用证，付汇，托收是支付方式；汇票，本票和支票是支付工具。支付方式和支付工具相结合才能完成支付。

在用信用证方式支付的时候也通常会用汇票。买方开通信用证并开出汇票进行付款。信用证下的汇票是由银行保兑的，开通信用证的费用根据银行或者交易地点不同而变化。至于利率那是买卖双方商量的，没有具体的标准。

国内信用证是跟单的，银行承兑汇票不需要，开立银行承兑汇票手续简单些，费用也低些，但国内信用证更容易获得银行融资，因为开立国内信用证的银行单证相符情况下承担第一付款责任，延期付款信用证才需要进行延期付款确认（即所谓的承兑，承兑的说法不够专业），即期付款国内证不存在。银行承兑汇票可通过背书转让，流通性更强，更灵活。国内信用证融资适用贴现利率，有时比承兑汇票贴现率还低。国内证福费廷银行会无追索的买断证下债权。

第四篇：银行承兑汇票贴现操作流程【票据结算】

银行承兑汇票贴现操作流程【票据结算】银行承兑汇票贴现涉及到银行的相关业务操作，它有着一整套完整的贴现流程。

一、贴现业务受理

1、持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现，银行市场营销岗位客户经理根据持票人提出的业务类型结合自身的贴现业务政策决定是否接受持票人的业务申请。

2、银行客户经理依据持票人的业务类型、期限、票面情况结合本行制定的相关业务利率向客户作出业务报价。

3、持票人接受业务报价后，银行正式受理业务，通知持票人准备各项办理业务所需的资料。其中包括：

·申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件（首次办理业务时提供）；

·经办人授权申办委托书（加盖贴现企业公章及法定代表人私章）·经办人身份证、工作证（无工作证提供介绍信）原件及经办人、法定代表人身份证复印件；

·贷款卡原件及复印件；

·加盖贴现企业财务专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡； 更多内容请访问： 票据结算

轻松记账，自己管账理账；注册免费使用：

在线会计

在线代帐平台

金蝶KIS理税王

金蝶KIS财税王

·填写完整、加盖公章和法定代表人私章的贴现申请书；

·加盖与预留印鉴一致的财务专用章的贴现凭证；

·银行承兑汇票票据正反面复印件；

·票据最后一手背书的票据复印件，填写《银行承兑汇票查询申请

书》，由客户经理持银行承兑汇票复印件和填写完整的《银行承兑汇票查询申请书》交清算岗位办理查询。

4、清算岗位根据承兑行确定的查询方式，属本行的在系统内网上查询，属他行的填写银行承兑汇票一式三联查询书，通过交换向承兑行查询票据的真实性。如承兑行为民生银行、招商银行、交通银行、华夏银行、光大银行、中信银行、兴业银行、浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行的，市场营销岗位客户经理则需另行填写特殊业务划拨申请书，向承兑行所属系统在本地的分支机构支付每笔30元的查询费用委托查询。

5、收到会计结算部门提供的承兑人查复书后，市场营销岗位换人进行电话复查，核对汇票的票面要素，复查无误后通知贴现企业，持贴现所需的资料和已背书完整的承兑汇票前来办理业务。

6、首次办理业务的贴现企业，需持开户资料（申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件）至银行会计部门办理开户（临时账户）手续。

7、客户经理进行票面初审，检查银行承兑汇票背书是否完整；审核完毕后客户经理填写票据收执，陪同客户将银行承兑汇票移交给票据审核岗位；票据审核岗位在核对票据原件和票据收执后，在票据收执上加盖收讫章，交由客户保管。

8、客户经理对客户提供的票据交易文件进行初审，客户经理填妥《商业汇票贴现申请审批书》并签字，负责电话查复的客户经理在电话查复一栏中签字。营销主管进行复审并在审批书中签字确认。如有特殊情况，则需客户经理在特殊事项说明一栏中注明，并由营销主管签字确认。营销主管复审完毕后，客户经理交各项跟单资料至风险审核岗位，并办理交接手续。

二、资金申报

客户经理测算业务资金需求，提前向资金营运部门申报预约资金。

三、票据审查

票据审核岗位对贴现票据进行票面审查。审查完毕后，及时通知客户经理票据瑕疵情况和退票情况，由客户经理负责与客户进行沟通，商量对瑕疵票据是否出具说明。票据审查岗位在审批书中签字。

四、票据交易文件审查

风险审核岗位对票据交易文件和资料进行审查，并对企业贷款卡进行查询。查询完毕后，及时通知客户经理票据跟单资料瑕疵情况和退票情况，由客户经理负责与客户进行沟通，商量对跟单资料瑕疵的处理方法。风险审核岗位在审批书中签字。

五、数据录入、贴现凭证制作

客户经理在票据业务系统中录入贴现业务数据，并打印制作贴现凭证。

六、复核利息，计算实际划款金额

票据审核岗位剔除因票面因素和跟单资料因素无法办理贴现业务的票据后，对剩余的票据根据交易文件审核后均合格的票据的贴现凭证、经有权人签字确认的申请审批表等进行利息复核，并计算本次业务的实际划款金额。票据审核岗位在审批书中签字。

七、签批

客户经理将已填写完整的申请审批表交授权签批人或最高签批人签批。

八、合同盖章

客户经理填写用印单，将已填写完整的贴现协议书同已签批的申请审批表交风险审核岗位盖章。

九、支付流程

客户经理将依据填写完整并经过最终签批的申请审批表和贴现协议书一并提交资金调拨岗位，资金调拨岗位根据交易合同上的户名、开户行、账号及申请审批表上的实际划款金额填写资金调拨通知书。

票据审核岗位向客户收回已加盖转讫章的票据收执，清算岗位根据资金调拨通知书填制会计凭证，并向客户划付资金。

十、业务办理完毕后，客户经理将已加盖转讫章的贴现凭证第四联和一份已填写完整的交易合同交给客户。

十一、信贷台账登记

业务办理完毕后，由风险审核岗位负责信贷台账的登记和到期收妥资金后销账的工作。

第五篇：银行承兑汇票贴现(工行办理程序)

银行承兑汇票贴现

服务对象

凡在深圳市工商行政管理局注册的国有、股份制、集体、三资及私营等法人企业均可申请办理银行承兑汇票业务。

功能简介

银行承兑汇票贴现是持票人在票据到期前为获得资金而将票据权利转让给银行的行为。

申请手续

一、申请银行承兑汇票贴现的条件：

1、贴现的银行承兑汇票各项要素齐全，签章及背书等符合《票据法》规定，经查询属实；

2、有真实商品交易基础（须按要求提供商品购销合同和交易发票）；

3、已经银行承兑尚未到期。

二、办理贴现的银行承兑汇票的承兑银行限于：

1、异地参加全国联行的地市级以上各商业银行的分支机构；

2、同城（指深圳市六区范围内）各商业银行支行级（含支行）以上分支机构。

三、贴现申请人向银行提供以下文件、资料：

1、银行承兑汇票贴现申请书；

2、已经承兑尚未到期、要式完整的银行承兑汇票；

3、营业执照（复印件）、贷款证及其他有关文件；

4、有效的法定代表人证明书和法定代表人授权证明书（有董事机构的应随报董事会决议）；

5、购销合同和增值税发票；

6、近期财务报表和经会计师事务所审计的上年终报表；

7、《中国工商银行深圳市分行贴现凭证》。

四、银行对贴现申请人的有关情况-汇票的真实性进行调查和审查。

五、经审批同意贴现的银行承兑汇票，贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止（节假日顺延）。贴现金额按贴现票面额扣除贴现日至汇票到期日前一日的利率额，计算公式：

贴现利息=票面金额×贴现天数×贴现利率（贴现利率按同档次流动资金贷款利率执行）

贴现金额=票面金额-贴现利息

收费标准

除按规定收取贴现利息外，不收取其它费用。

特别提示

我行贴现的银行承兑汇票到期被拒绝付款的，按照《票据法》要对背书人、出票人、保证人以及汇票的其他债务人行使追索权。