银行本票结算的程序（最终版）

第一篇：银行本票结算的程序（最终版）

赢了网s.yingle.com

遇到保险纠纷问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>

http://s.yingle.com

银行本票结算的程序

银行本票的结算程序，基本上包括签发本票和款项结算两个阶段。

(l)申请签发银行本票。

① 申请人向银行交存款项，填写“银行本票申请书”，申请签发银行本票

② 银行向申请人签发银行本票。

③ 申请人(付款人)持票在同城范围内办理结算。

④ 收款人持本票、进账单到开户银行办理收款。

⑤ 收款人开户银行收妥人账，并退回进账单回单给收款人。

⑥ 银行间传递凭证，划转款项。

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

付款单位需要使用银行本票办理结算，应向银行填写一式三联“银行本票申请书”，详细写明收款单位名称、申请人名称、支付金额、申请日期等各项内容。如申请人在签发银行开立账户的，应在“银行本票申请书”第二联上加盖预留银行印鉴。申请人和收款人均为个人，需要支取现金的应在申请书上“支付金额”栏注明“现金”字样。申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票。“银行本票申请书”的格式由中国人民银行各分行确定和印制。

在签发不定额本票时，如果是用于转账的，在本票上划去“现金字样”;如果是用于支取现金的，在本票上划去“转账”字样。最后，银行把本票第一联连同“银行本票申请书”存根联一并退给本票申请人。

银行受理银行本票申请书，在收妥款项后，据以签发银行本票。申请人取回本票后应借记“其他货币资金― 银行本票”，贷记“银行存款”。

(2)出票。

申请人持银行本票可以向填明的收款单位或个体经济户办理结算。

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

按照《 票据法》 规定，本票必须记载下列事项：

① 表明“本票”的字样。

② 无条件支付的承诺。

③ 确定的金额。

④ 收款人名称。

⑤ 出票日期。

⑥ 出票人签章。

本票上未记载上述规定事项之一的，本票无效。本票上记载付款地、出票地等事项的，应当清楚、明确。本票上未记载付款地的，出票人的营业场所为付款地。除了上述规定事项外，本票上可以记载其他出票事项，但是该记载事项不具有汇票上的效力。

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

(3)收款人受理银行本票。

收款人收到银行本票后，应审查下列事项：

① 收款人是否确为本单位或本人。

② 银行本票是否在提示付款期限内。

③ 必须记载的事项是否齐全。

④ 出票人签章是否符合规定，不定额银行本票是否有压数机压印的出票金额，并与大写出票金额一致。

⑤ 出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。

收款人审查无误后，填写一式两联进账单连同收到的银行本票，交本单位开户银行办理收款人账手续。收款人为个人的也可以持转账的银行本票经背书向被背书人的单位或个体经济户办理结算，具有“现金”字样的银行本票可以向银行支取现金。

(4)银行间划拨资金。

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

收款人开户行收妥人账后，通知收款人。付款人开户行和收款人开户行办理资金划拨。

 关于加强金融机构个人存取款业务管理的通知 http://s.yingle.com/w/jj/661401.html

 什么是关税我国关税立法权限是怎样划分的 http://s.yingle.com/w/jj/661400.html

 关于长城万事达信用卡透支利息不应计算复利的批复 http://s.yingle.com/w/jj/661399.html

 湖南省乡镇区划调整改革工作方案有哪些 http://s.yingle.com/w/jj/661398.html

 中国农业发展银行档案管理制度

http://s.yingle.com/w/jj/661397.html

  证券登记结算办法 http://s.yingle.com/w/jj/661396.html 什么是

危

害

电

子

商

务

犯

罪

http://s.yingle.com/w/jj/661395.html

 关于印发（交通银行个人通知存款会计核算规定）的通知 http://s.yingle.com/w/jj/661394.html

 税务人员违反税法应当承担的法律责任 http://s.yingle.com/w/jj/661393.html

 环境公益诉讼的主体资格是如何规定(2018)的 http://s.yingle.com/w/jj/661392.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

 我国公开市场操作制度的主要内容是什么 http://s.yingle.com/w/jj/661391.html

 中国进出口银行人民币信贷资金调拨和账户管理暂行办法 http://s.yingle.com/w/jj/661390.html

 最新森林防火条例(2018最新)是如何规定(2018)的 http://s.yingle.com/w/jj/661389.html

 企业所得税减免规定

http://s.yingle.com/w/jj/661388.html

 货币政策的最终目标是什么

http://s.yingle.com/w/jj/661387.html

 电子商务与现代物流之间存在哪些问题 http://s.yingle.com/w/jj/661386.html

 诺基亚称苹果iPhone等所有产品都侵

http://s.yingle.com/w/jj/661385.html

 房产税及其有关规定

http://s.yingle.com/w/jj/661384.html

 房地产商发布虚假广告需承担民事责任的情形有哪些 http://s.yingle.com/w/jj/661383.html

 关于制止低价倾销行为的规定

http://s.yingle.com/w/jj/661382.html

 征纳税双方基本的权利与义务

http://s.yingle.com/w/jj/661381.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

 中国建设银行总行直接经营范围方案 http://s.yingle.com/w/jj/661380.html

 如何认定电子商务合同的签订地点 http://s.yingle.com/w/jj/661379.html

 契约型投资基金与公司型投资基金的主要区别 http://s.yingle.com/w/jj/661378.html

 关于印发（中国人民银行分行管理辖区内会计财务工作的规定）的通知 http://s.yingle.com/w/jj/661377.html

 软件保护和软件授权的概念

http://s.yingle.com/w/jj/661376.html

 中国投资银行要害岗位人员管理办法 http://s.yingle.com/w/jj/661375.html

 投资差额损失计算的基准日应如何确定 http://s.yingle.com/w/jj/661374.html

 完善网络金融风险监管体制的方法是什么 http://s.yingle.com/w/jj/661373.html

 中国建设银行证券业务系统业务暂行规则 http://s.yingle.com/w/jj/661372.html

  什么是进出口税则 http://s.yingle.com/w/jj/661371.html 投入产

出

表

有

哪

些

相

关

知

识

http://s.yingle.com/w/jj/661370.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

 商业银行业务范围的兜底条款是有什么法律规定（2018年最新版）的 http://s.yingle.com/w/jj/661369.html

 人民币的发行程序及流通领域

http://s.yingle.com/w/jj/661368.html

 保护企业债权要怎么来签订商务合同 http://s.yingle.com/w/jj/661367.html

 哪些项目免征增值税

http://s.yingle.com/w/jj/661366.html

   供给侧改革是什么 http://s.yingle.com/w/jj/661365.html 固定资产都有什么 http://s.yingle.com/w/jj/661364.html 中国人民银行分支机构预算审核办事指南 http://s.yingle.com/w/jj/661363.html

 哪些出口货物不能退（免）税

http://s.yingle.com/w/jj/661362.html

 什么是商业银行贷款利率

http://s.yingle.com/w/jj/661361.html

 从哪些方面可完善中国环境侵权民事责任 http://s.yingle.com/w/jj/661360.html

 商业银行的经营原则是什么

http://s.yingle.com/w/jj/661359.html

 2018年野生植物保护项目合同范本

http://s.yingle.com/w/jj/661358.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

 商业银行工作人员的行为应受哪些限制 http://s.yingle.com/w/jj/661357.html

 我国法律对农村水污染的损害赔偿责任有什么规定(2018)http://s.yingle.com/w/jj/661356.html

 关于防范信用卡犯罪行为内部掌握标准 http://s.yingle.com/w/jj/661355.html

 什么是反倾销税的避税筹划

http://s.yingle.com/w/jj/661354.html

 物流销售配送协议书（2018最新）写格式2018 http://s.yingle.com/w/jj/661353.html

 股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引 http://s.yingle.com/w/jj/661352.html

 商业银行如何建立财务会计制度

http://s.yingle.com/w/jj/661351.html

 环保燃料油的分类有哪些

http://s.yingle.com/w/jj/661350.html

 反倾销措施的实施必须具备的基本条件 http://s.yingle.com/w/jj/661349.html

 外商投资企业所得税有什么法律规定（2018年最新版）http://s.yingle.com/w/jj/661348.html

 供用电合同的概念及法律特征具体是什么样子的 http://s.yingle.com/w/jj/661347.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

 创造金融工具的职能

http://s.yingle.com/w/jj/661346.html

 商业银行应当向国务院银行业监督管理机构和中国人民银行报送哪些文件和资料 http://s.yingle.com/w/jj/661345.html

  公益诉讼的分类 http://s.yingle.com/w/jj/661344.html 货币

政

策的最

终

目

标

http://s.yingle.com/w/jj/661343.html

 绿化养护管理委托合同范本有哪些内容 http://s.yingle.com/w/jj/661342.html

  什么叫国库 http://s.yingle.com/w/jj/661341.html 魏则西事件矛头指向百度，百度竞价排名属于广告吗 http://s.yingle.com/w/jj/661340.html

 银行小额贷款的条件

http://s.yingle.com/w/jj/661339.html

 什么是限期险额结报制度

http://s.yingle.com/w/jj/661338.html

 公益诉讼与消费者保护法制

http://s.yingle.com/w/jj/661337.html

 对（宁德市‘十三五’城乡基础设施建设专项规划）的解读 http://s.yingle.com/w/jj/661336.html

 中国人民银行总行直属单位

http://s.yingle.com/w/jj/661335.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

 电子合同认定效力需注意的问题有哪些 http://s.yingle.com/w/jj/661334.html

 集合资金信托分为哪两种

http://s.yingle.com/w/jj/661333.html

 假身份证存款利息如何处理

http://s.yingle.com/w/jj/661332.html

 电子商务的特点有哪些

http://s.yingle.com/w/jj/661331.html

 如何理解中国人民银行对政府债券的代理发行和兑付职责 http://s.yingle.com/w/jj/661330.html

 2018年水污染防治法内容有哪些

http://s.yingle.com/w/jj/661329.html

 怎样认定信用卡恶意透支

http://s.yingle.com/w/jj/661328.html

 电子签名的法律效力应遵循的原则 http://s.yingle.com/w/jj/661327.html

 美国存款准备金制度的变革

http://s.yingle.com/w/jj/661326.html

（广告发布登记管理规定(2018)）最新发布,明确擅发广告等处罚事项 http://s.yingle.com/w/jj/661325.html

 法律规定哪些财产不可作于抵押

http://s.yingle.com/w/jj/661324.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

 银行交易资金见证监管业务案例

http://s.yingle.com/w/jj/661323.html

 经营者不得从事哪些有奖销售

http://s.yingle.com/w/jj/661322.html

 北京国有建设用地使用权出让年限从哪时候开始计算呢 http://s.yingle.com/w/jj/661321.html

  短期贷款 http://s.yingle.com/w/jj/661320.html

环境污染损害赔偿纠纷行政调处有什么程序 http://s.yingle.com/w/jj/661319.html

 申请国家助学贷款申请书范本

http://s.yingle.com/w/jj/661318.html

 商品住宅购买时的公摊面积包括什么 http://s.yingle.com/w/jj/661317.html

 申办个人住房贷款要缴多少费

http://s.yingle.com/w/jj/661316.html

 土地闲置费征收标准(2018http://s.yingle.com/w/jj/661315.html

年)是什么

 交通银行个人外销商品房抵押外汇贷款 http://s.yingle.com/w/jj/661314.html

 农业税收征解会计的地位和作用是什么 http://s.yingle.com/w/jj/661313.html

法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com

 工程竣工验收的基本程序有哪些

http://s.yingle.com/w/jj/661312.html

 武汉民生银行一手房按揭贷款流程及资料 http://s.yingle.com/w/jj/661311.html

 收取垃圾清理服务费需要缴税吗

http://s.yingle.com/w/jj/661310.html

  贷款利率的形式 http://s.yingle.com/w/jj/661309.html 我国虚

假

广

告

罪

刑

法

规

定

(2018)http://s.yingle.com/w/jj/661308.html

 法律规定哪些财产不可作于抵押

http://s.yingle.com/w/jj/661307.html

 债券投资引领时尚风险小收益高

http://s.yingle.com/w/jj/661306.html

 集体建设用地使用权的取得方式有哪些 http://s.yingle.com/w/jj/661305.html

  可转换债券的发行 http://s.yingle.com/w/jj/661304.html 国务院确定的其他货币政策工具有什么 http://s.yingle.com/w/jj/661303.html

 电子商务交易风险的分类和影响因素有哪些 http://s.yingle.com/w/jj/661302.html

法律咨询s.yingle.com

第二篇：银行本票结算的基本规定

银行本票结算的基本规定

银行本票结算的基本规定是：

（1）银行本票在指定城市的同城范围内使用。

（2）银行本票的金额起点。不定额银行本票的金额起点为100元，定额银行本票面额为1000元、5000元、10000元、50000元。

（3）银行本票的付款期自出票日起最长不超过二个月（不分大月小月，统按次月对日计算，到期日遇例假日顺延）。逾期的银行本票，兑付银行不予受理，但可以在签发银行办理退款。

（4）银行本票一律记名，允许背书转让。

（5）银行本票见票即付，不予挂失。遗失的不定额银行本票在付款期满后一个月确未被冒领的，可以办理退款手续。

贷款易金融票据知识

此外，严格把关对重点企业签发银行承兑汇票。当前，重点企业是工、农、中、建等商业银行业务竞争的焦点。为了争取重点企业，商业银行对企业提供的商品交易合同或增值税发票未加以严格审查，就为其签发银行承兑汇票，极易产生无贸易背景的银行承兑汇票。利用银行承兑汇票掩盖不良资产。金融机构监管部门和基层商业银行的上级部门对商业银行分支机构的信贷资产质量有严格的考核指标。部分商业银行为了掩盖不良资产，对于无力支付到期票据款项的企业，继续为其签发银行承兑汇票，由企业用贴现资金归还到期的银行承兑汇票。

对票据贴现审核不严。部分银行在办理贴现业务时只注重汇票本身的真实性，放松对企业提交增值税发票、商品交易合同的审查，导致为大量没有真实商品交易的银行承兑汇票办理了贴现，使贴现资金用于非生产经营领域，严重扰乱了正常的生产经营秩序和票据市场秩序。

恶性竞争，降低贴现利率。办理银行票据贴现是商业银行无风险的资产业务。商业银行在经营票据业务过程中，为了争抢票源，展开恶性竞争，纷纷降低贴现利率，给所有银行带来利息损失。

----本文由福建贷款网（http:///）整理发布，转载请注明。

第三篇：银行承兑汇票结算程序

银行承兑汇票利息

收取银行承兑汇票，要根据出库日距汇票到期日的天数和公司规定的利率计算应收取的利息，并将收取的利息与货款一并开在给客户的增值税发票中。利息的计算方法如下：

利息=（汇票票面金额 X利率）/360X汇票到期天数

商业汇票挂失

商业承兑汇票遗失或未使用办理注销，不须向银行办理注销手续，而由收付款单位双方自行联系处理。持票单位遗失银行承兑汇票，应及时向承兑银行办理挂失注销手续，待汇票到期日满一个月再办理如下手续：

1、付款单位遗失的，应备函说明遗失原因，并附第四联银行承兑汇票送交银行申请注销，银行受理后，在汇票第四联注明“遗失注销”字样并盖章后即可注销。

2、收款单位遗失的，由收款单位与付款单位协商解决，汇票到期满一个月后，付款单位确末支付票款时，付款单位可代收款单位办理遗失手续，其手续与付款单位遗失的手续相同。

到期收回应收票据的核算

1、应收票据到期收回

应收票据到期前，应将票据提交给开户行，委托开户行查询托收该款项。银行于到期日将款项计入公司帐户。公司收到银行回单后做如下处理： 借：银行存款

贷：应收票据「票据面值」 若为带息商业汇票，到期收回时： 借：银行存款

贷：应收票据「票据面值」

财务费用 「票据面值×票面得率×票据期限」

2、票据到期拒付

如果到期的应收票据因付款人无力支付票款而无法按期收回，则当收到银行退回的商业承兑汇票、委托收款凭证、未付票据通知书或拒绝付款证明等时，按应收票据的账面余额，借记“应收账款”科目，贷记“应收票据”科目。到期未收到款项时，将到期票据的票面金额转入“应收帐款”科目 借：应收帐款 贷：应收票据

到期不能收回的带息应收票据，转入“应收账款”科目核算后，期末不再计提利息，利息只是在备查簿中登记，待实际收到时再冲减收到当期的财务费用。

票据贴现的概念、贴现要求及帐务处理

1、票据贴现的概念

企业持有的应收票据在到期前，如果出现资金短缺，可以持未到期的商业汇票向其开户银行申请贴现，以便获得所需要的资金。“贴现”就是指汇票持有人将未到期的票据在背书后送交银行，银行受理后从票据到期值中扣除按银行贴现率计算确定的贴现息，然后将余款付给持票人，作为银行对企业的短期贷款。票据贴现，实质上是企业融通资金的一种形式，银行要按照一定的利率从票据价值中扣除自借款日起至票据到期日止的贴现利息。背书的应收票据是此项借款的担保品，当票据到期，付款人无力支付票款时，银行有权向贴现企业索要票款。

2、票据贴现条件和单据要求

（1）、申请票据贴现必须具备下列条件：

商业汇票的持票人向银行或金融机构办理贴现，必须具备下列条件： 1）、为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动； 2）、与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系； 3）、在申请贴现的银行或金融机构开立存款帐户。

（2）、商业汇票的持票人向金融机构申请贴现时，须提交的单据：

持票人申请贴现时，须提交下述四项单据： 1）贴现申请书，2）经其背书的未到期商业汇票，3）持票人与出票人或其前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。4）表明与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系的商品交易合同复印件。

3、票据贴现的会计处理

1）、应收票据的贴现要计算贴现息和贴现净额（或称贴现所得额），并据以登记有关帐户。

贴现息=票据到期价值×贴现率×贴现期 贴现净额=票据到期价值-贴现息

票据到期价值是指票据到期时可收回的全部金额。对无息票据来说，到期价值就是票据面值；对附息票据来说，到期价值则是票据面值与票据利息之和；贴现期是指从票据贴现日到票据到期前一日的时间间隔。票据的票面利率和银行贴现率习惯上均用年利率来表示，贴现利率由银行统一制定。这样，在计算票据到期价值及贴现息时，均应将有关期间换算成年来表示。如，为期90天的某一计算时间，换算成年来表示则为3／12，90/360.按一般商业习惯，一年按360天计算，一个月按30天计算。2）、应收票据贴现的账务处理 ①无息票据的贴现：

借：银行存款（企业实际收到的现金额）贷：财务费用（贴现息）应收票据（应收票据账面价值）②带息票据的贴现

借：银行存款（企业实际收到的现金额）贷：应收票据（应收票据账面价值）

借或贷：财务费用（实际收到的贴现金额与应收票据账面价值的差额）企业对贴现的应收票据在法律上负有连带清偿的经济责任，即若付款人到期无力支付票据款额，贴现企业须向贴现银行偿还这一债务，即会产生或有负债。因此，企业对贴现的应收票据，应在应收票据备查簿内进行逐笔登记，待付款人付清票款后再从备查簿中注销；若付款人到期未能清偿票款，则企业应将代付款人向银行偿付的票款记作向付款人的应收款项；若申请贴现企业银行存款余额也不足支付票款金额，则银行将作为对贴现企业的逾期贷款处理。

在业务实践中，企业应根据贴现应收票据的种类，采用适当的会计处理方法。经银行承兑的商业汇票其履行偿付责任具有很高的可靠性，企业或有负债发生的可能性视同不存在，而且无须在资产负债表附注中对贴现票据加以说明；若企业贴现的是由企业承兑的商业汇票，企业可通过设置“应收票据贴现”帐户反映因票据贴现而产生的或有负债，若不设置该帐户而采用直接冲转已入帐的应收票据的方法，则期未必须在会计报表附注中对贴现的商业承兑汇票面额予以注明。应收票据背书转让的核算：

应收票据背书是指持票人在票据的背面签字，签字人称为背书人，背书人对票据的到期付款负连带责任。企业可将持有的应收票据背书转让以取得非货币资产时，如原材料，固定资产，库存商品等。企业在转让该资产时，要在备查簿中登记被背书人、转让日期、到期日、合同号、领用部门、领用人员等相关信息并进行如下帐务处理： 借：原材料（库存商品）

应交税金－应交增值税（进项税额）贷：应收票据（帐面余额）若是采购货物提前支付货款 借：预付帐款「票据的面值」 贷：应收票据「票据的面值」

或是采购货物先收到发票后以汇票支付货款 借：应付帐款「票据的面值」 贷：应收票据「票据的面值」

企业对背书转让的应收票据在法律上负有连带清偿的经济责任。即若付款人到期无力支付票据款额，持票人可向背书人及其前手、出票人付款人等追索欠款，各背书人需承担连带责任，即会产生或有负债。

第四篇：新员工培训教材(银行本票)

新员工培训教材（银行本票）

第一章

定义

一、银行本票：是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

二、学习注意事项

（一）为避免重复立法，•票据法‣第八十条规定：本票的出票、背书、保证、付款行为和追索权的行使，除具体规定外，适用有关汇票的规定。

（二）由于使用区域的限定，决定了银行本票有很强的属地管理特性，需要遵循当地人民银行的各项规定。

（三）在制度和教材的编写过程中，为避免与银行汇票内容重复，与各地人民银行规定冲突，对于银行本票的规定相比银行汇票而言，较为简练。

（四）实际工作中，除华东地区外，银行本票使用较少。

第二章 基本规定

第一节 相关法律法规

一、法律

•中华人民共和国票据法‣，1995年5月10日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过，自1996年1月1日起施行。根据2004年8月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议•全国人民代表大会常务委员会关于修改†中华人民共和国票据法‡的决定‣修正，并公布施行。

二、行政规章

（一）•票据管理实施办法‣，根据•中华人民共和国票据法‣的规定制定。1997年6月23日国务院批准，1997年8月21日中国人民银行发布，自1997年10月1日起施行。

（二）•支付结算办法‣，依据•中华人民共和国票据法‣（以下简称•票据法‣）和•票据管理实施办法‣以及有关法律、行政法规制定。由中国人民银行发布，自1997年12月1日起施行

三、司法解释

最高人民法院•关于审理票据纠纷案件若干问题的决定‣（法释[2000]32号），结合审判实践，对受理、管辖、保全、举证、失票举证、背书等进行了规定。

四、规范性文件

（一）中国人民银行•关于施行<中华人民共和国票据法>有关问题的通知‣（1995年12月7日发布）

（二）•支付结算会计核算手续‣（银发[1997]394号）

（三）•电子支付指令（第一号）‣(中国人民银行公告[2005]第23号)

（四）关于完善票据业务制度有关问题的通知（银发[2005]235号）

（五）中国人民银行关于依托小额支付系统办理银行本票业务有关管理规定的通知（银发[2007]441号）

（六）关于印发•招商银行会计综合业务基本规定（第二版）‣和•招商银行会计综合业务操作规程（第二版）‣的通知（招银发„2008‟744号）

第二节 基本规定主要内容

（一）单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票；

（二）银行本票可用于转账，注明“现金”字样的银行本票可用以支取现金；

（三）银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月，超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理；

（四）申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票；

（五）申请人应将银行本票交付给本票上记明的收款人，收款人可以将银行本票背书转让给被背书人，但填明“现金”字样的银行本票不得背书转让；

（六）填明“现金”字样的银行本票丧失可以挂失止付；

（七）当地人民银行对于本票业务另有规定的，各行部可根据人民银行的规定制定具体的操作细则。

第三章 操作流程

第一节 签发银行本票流程

一、审核要求

（一）经办员受理申请人提交的“结算业务委托书”，应认真审查其填写的内容是否齐全、清晰；

（二）委托书填明“现金”字样的，申请人和收款人是否均为个人。

二、处理程序

（一）在系统中作本票签发的经办并收费；

（二）复核、授权人员按权限管理要求在系统中分别复核、授权后，结算业务委托书第二联加盖转讫章后退客户，凭以领取本票；

（三）由经管空白本票的经办员打印本票，换人加编密押、本票第二联加盖本票专用章、被授权的经办人员签章、压数后，将本票第二联交客户，并要求客户在第一联上签收；

（四）银行本票打印后，经办员不得再做账务撤销的处理。结算业务委托书第一联作单据检查凭证，本票第一联（卡片联）加盖经办、复核签章后作附件；

（五）未在我行开立账户的个人申请以现金签发的，经办员核查身份证件真伪，对居民身份证进行联网核查（单笔人民币1万元以上或外币等值1000美元以上的，应准确完整地登记客户身份基本信息，留存客户身份证复印件作传票附件），客户在结算业务委托书第一联登记身份证件信息，经办员收取现金后，产生现金单，凭结算业务委托书在系统中作签发处理。使用挂账单签发的，签发处 流程图 审核要素 大额确认 录入经办 录入复核 编押完成 签章 压数 打印 主管授权 理同使用现金单；

（六）大额付款确认（支付密码作为付款依据的除外）。

第二节 兑付银行本票流程

一、审核要求

（一）经办员接到在本行开立户口的持票人直接交来的本票和进账单时，应认真审查：

1、本票是否是统一规定印制的凭证，本票是否真实，提示付款期限是否超过；

本票是否真实，主要通过纸张、油墨和工艺入手。看：票据底纹是否清晰;大写金额红水线栏使用水溶性荧光油墨；摸：汇票号码区域应有明显凹凸感；汇票纸张有骨质感；照：使用仪器，以透光、白光、短波光、长波光在特定区域照射，查看是否呈现应有的特征（暗计、水印等防伪标志）。

相对而言，本票的防伪标识要少于银行汇票，但由于其流通速度更快，各地规定不同，犯罪份子较难得手，风险上也得到了较好的控制。

2、本票填明的持票人是否在本行开户，持票人名称是否为该持票人，与进账单上的名称是否相符；

3、出票行的签章是否符合规定，加盖的本票专用章是否与印模相符（如有印模）； 流程简图 审核要素 录入经办 录入复核 付现金 入客户账 主管授权 挂账

4、是否有统一制做的压数机压印金额，与大写的出票金额是否一致：有密押的，密押是否正确；

5、本票必须记载事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；

6、持票人是否在本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，背书转让的本票是否按规定的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章。

（二）出票行经办员接到收款人交来的注明“现金”字样的本票时，确属本行签发的，还必须认真审查本票上填写的收付款人是否均为个人，核查收款人的身份证件，对居民身份证进行联网核查，收款人在本票背面“持票人向银行提示付款签章”处是否签章和注明身份证件名称、号码及发证机关，并要求提交收款人身份证件复印件留存备查。收款人委托他人向出票行提示付款的，必须核查收款人和被委托人的身份证件，在本票背面是否作委托收款背书，是否注明收款人和被委托人的身份证件名称、号码及发证机关，并要求提交收款人和被委托人身份证件复印件留存备查。

二、处理程序

（一）经办员审查无误后，在系统中进行本票兑付处理；

（二）他行签发本票，兑付后产生挂账单，客户提交的第二联进账单作柜员单据检查依据，挂账单作附件，第三联进账单加盖转讫章作收账通知交给持票人。本票加盖转讫章，和另外一联挂账单交票交人员提出交换。隔场无退票，则销记兑付时产生的挂账；

（三）本行签发本票，第二联进账单作柜员单据检查依据，本票加盖转讫章作进账单附件。第三联进账单加盖转讫章作收账通知交给持票人；

（四）兑付方式选择“现金”的现金本票，持票人户口必须为空，系统自动生成现金单，凭以支取现金；“兑付方式”选择“转账”的，持票人户口如果为空，系统自动挂账处理。

第三节 结清银行本票流程

一、审核要求

经办员应按要求认真审查票交提回的我行签发本票，本票上是否加盖代理兑付行转讫章。

二、处理程序

出票行收到票据交换提入的本票时，在系统中作票据交换提回录入和清分处理，产生挂账单后，凭该挂账单和本票在系统中作结清处理，或直接在清分通道中作本票结清处理。

第四节 银行本票未用退回、逾期付款处理

一、未用退回的审核、处理

申请人因本票超过提示付款期限或其他原因要求出票行退款时，应填制进账单连同本票交给出票行，并按照支付结算办法的规定提交证明或身份证件。银行审核本票及函件无误后，在系统中作未用退回的操作处理。

二、超过付款期限审核、处理

持票人超过付款期限不获付款的，在票据权利时效内请求付款时，应当向出票行说明原因，并将本票交给出票行。持票人为个人的，还应交验本人身份证件。出票行审核本票及函件无误，即在本票上注明“逾期付款“字样，处理手续同兑付。

第五节 银行本票挂失处理

一、确系填明“现金”字样的本票丧失，失票人到出票行挂失时，应提交第一式三联挂失止付通知书。出票行收到挂失止付通知书后应按规定审核，确属本行签发并确认未注销时，方可受理，在系统中予以挂失。

二、第一联挂失止付通知书加盖会计业务专用章作为受理回单交给失票人，系统打印的受理证明作柜员检查单据依据，第三联通知书为其附件，第二联通知书专夹保管。

第六节 丧失银行本票的处理

丧失的本票，失票人凭人民法院出具的其享有该本票票据权利的证明，向出票行请求付款或退款时，出票行经审查确认未支付的，比照兑付处理。

第七节 依托小额支付系统办理银行本票业务

一、依托小额支付系统办理银行本票业务是指代理付款行受理持票人提交的银行本票，审查无误后，通过小额支付系统发送银行本票信息至出票行，出票行实时比对，并返回业务回执，代理付款行根据回执办理银行本票业务。代理付款行与出票行的银行本票资金清算统一纳入小额支付系统处理。

二、小额支付系统

（一）小额支付系统主要处理跨行同城、异地纸质凭证截留的借记支付，人民银行会计和国库部门办理的支付业务，以及金额在规定起点以下的小额贷记支付业务。

（二）小额支付系统实行7×24小时连续运行。每日系统日切时间为16：00。即前一日16：00至当日16：00为小额系统的一个工作日。中国人民银行可以根据业务管理需要调整系统日切时间。

（三）中国人民银行对小额支付系统处理的普通和定期贷记业务设臵业务金额上限，目前为20000元。对实时贷记业务、借记业务不设臵金额上限。

（四）小额支付系统有三类节点：国家处理中心，简称NPC；城市处理中心，简称CCPC；商业银行前臵机，简称MBFE。

（五）报文是小额支付系统节点间交换业务数据的基本单位。PKG报文主要用于传输小额支付业务、小额支付信息，以及小额普通信息与实时信息。

（六）小额系统资金清算：

1、在清算账户设臵一个额度，类似于部分冻结一笔资金，该额度用于小额系统办理业务。这个过程叫“圈存资金”，这个额度叫“净借记限额”。

2、发出一笔业务后，减少发出行额度，增加接收行额度。这个过程叫“轧差”。

3、经过一段时间的业务收发后，在某个固定的时间点，以汇总差额增减清算账户资金，恢复额度。这个过程叫“清算”。

4、中国人民银行可以根据业务管理需要设定清算时点。

三、基本规定

（一）现金本票仅限系统内机构兑付。我行提出、提回小额本票兑付，只能处理转账本票，提出兑付的入账方式不能选现金；

（二）小额支付系统对小额本票的提出兑付和提回兑付业务均无金额限制；

（三）本票的使用范围按当地人民银行规定执行。超出使用区域的，经办人员应拒绝受理。如果使用范围当地人民银行扩展为超出本市的，分行需提机房维护申请给技术人员更改配臵；

（四）当地人民银行统一规定了本票密押使用规则的，使用当地人民银行的密押体系。如当地人民银行规定不使用小额本票，也不编押的，因系统控制密押为必输，可输入“0”。如当地人民银行规定要使用小额本票，但当地无统一编押规则的，可使用工行汇票编押机编制本票密押；

（五）小额支付系统银行本票可申请挂失止付，由失票人到出票银行办理。

该规定与•票据法‣第十五条和•支付结算办法‣第四十八条规定不同。主要原因是，小额支付系统银行本票的特性，可确保一旦失票人挂失止付后，出票行可及时控制该票据的兑付结清。

四、签发处理流程

（一）出票行按照规定审核客户申请，签发银行本票，编押后，在本票上的“出纳 复核 经办”栏记载密押，且密押不得更改。经办员需在系统上录入密押；

（二）录入系统的本票出票信息与申请书、本票内容核对一致；

（三）签发后在系统中待兑付的本票，发现有误可以作冲正处理，先取消加押，然后取消打印，再撤销签发经办。但撤销操作只能当天处理，隔日不能回退。

五、兑付处理流程

（一）我行作为代理付款行，按照规定认真审查本票，确保本票的真实性和票面信息的合规性、完整性。对不符合规定的本票，应拒绝受理，并出具拒绝受理通知书，连同本票退还持票人。如审核无误，则将本票信息录入系统；

（二）本票信息通过小额系统发送出票行确认，收到确认成功信息后方可办理本票解付手续。

1、如回执提示为提出已兑付的，第二联进账单作柜员单据检查依据，本票加盖转讫章作进账单附件，第三联进账单加盖转讫章作收账通知交给持票人；

2、如回执为兑付失败，确认非我行操作失误的，按提示打印退票理由书，连同银行本票退还持票人。

（三）提出小额兑付时，如返回的状态为待响应，则无法确定本票是否兑付成功，经办人员不得给持票客户办理入账手续和出具收款回单，也不得出具退票理由书，只能留存本票，向客户说明处理结果待定，收到冲正应答后才处理。

1、如一直是待响应状态，柜员需关注并处理，在系统正常后，尝试手工发出冲正申请。冲正申请可多次发出，直到收到冲正应答为止。待全部本票收到应答后，在待响应模块查询到的列表应为空。

2、对于提出兑付失败，该笔本票业务也不再使用小额提出兑付功能进行兑付的，需将该票做“退修改”，并由经办员删除。以避免因该本票已另行处理，又误作小额兑付报文的再次发送，导致实物和业务处理不一致的情况。每日查询提出兑付失败处理模块列表应为空。

（四）提出小额兑付状态为失败的本票，查询失败原因后，如为我行录入本票信息有误或其他可以更正的原因，可以修改后再次发出。如录入正确，确认为对方回执错误的，在联系对方行后，也可再处理。

（五）本票提回兑付由系统自动处理。

第四章 风险防范措施

第一节 兑付银行本票环节

一、本票上未划去“现金”和“转账”字样的，一律按照转账办理；

二、系统的“兑付”功能，仅指持票人直接将我行签发或他行签发的本票提交我行办理兑付。通过票据交换提回我行签发的本票，则在系统的“结清”功能处理；

三、他行本票务必及时托收，垫付本票的资金托收到账后应及时归还垫款，销记原挂账单，严禁重复入客户账。

第二节 结清银行本票环节

提回的本票务必及时审核，作结清处理。若有误应及时退回，不得延误场次。

第五章 课后思考题

一、判断题

1、没有注明“现金”字样的银行本票丧失不可以办理挂失止付。（错）

2、注明“现金”字样的银行本票，申请人和收款人必须都为个人。（对）。

3、小额支付系统对银行本票有金额限制（错）。

二、选择题

1、银行本票的流通区域范围由（C）规定。

A 各商业银行

B 国务院

C 中国人民银行

D 银监会

2、签发本票时，本票资金均自动计入（D）科目。A 2001

B 2002

C 2034

D 2044

3、小额支付系统实行（A）连续运行。

A 7×24小时

B 全天候

C 5×24小时

D 工作日

三、思考题

请简要画出我行兑付系统外他行签发的小额支付系统银行本票数据流程图？

第五篇：验收和结算程序

一、竣工验收程序及要求：

1、项目主办部门在工程完工后，在合同约定时间内（合同无约定验收时间则在项目完工后30天内）向验收组织部门提交竣工验收申请单（附件一）并准备验收材料，提供竣工验收依据。

2、验收材料，竣工验收依据包括：（1）上级批准的可行性研究报告，初步设计。（2）经主办部门批准的开工报告和开工手续文件。（3）竣工图、设备技术说明书、施工日志、隐蔽工程记录、交工验收报告和设计变更、调整概算等有关资料和文件。（4）合同文件。（5）工程项目监理合同、监理报告、监理记录等有关文件和资料。

3、确定项目竣工验收小组组成。计划管理部在收到验收申请和验收材料、依据后，针对不同的验收项目成立验收小组并负责确定项目竣工验收小组成员组成，一般情况下，公司机关各部门、单位均为验收小组成员，其中纪检监察、财务审计、计划、合同等管理部门为验收小组的固定成员，各工程项目主办部门负责人为该项目验收组长。

4、组织竣工验收会议。计划管理部在收到申请和材料以后及时组织竣工验收小组召开验收会议，了解验收项目的情况，讨论验收方案，确定验收时间。

5、验收小组现场验收并提出验收意见。项目主管部门通知设计单位、监理单位、施工单位和相关基层管理处人员按约定时间至项目现场与验收小组成员对项目实体进行验收，并对验收结果出具验收意见。

6、验收总结，编制竣工验收报告。竣工验收报告的内容包括：工程名称、工程地址、建设单位、工程建设的依据、工程建设规模（金额）、参与工程建设的单位、工程建设内容和工期、主要实物工程量、工程质量、资料验收意见，竣工验收意见等。

7、计划管理部自收到竣工验收申请和合格的验收材料后30日内组织完成该项目的验收。

二、结算程序及要求

1、承包商收集齐全所有结算资料，参照榆济管道分公司预结算管理办法相关要求在规定时间内及时编制完成结算书，并提交监理审核签认。

2、承包商向主办部门提交竣工资料和结算资料。

3、主办部门将合格的结算资料提交到计划管理部，包括：（1）结算汇总表4份（原件）。

（2）结算书及应附的所有表格一式四份（其中至少一式两份原件，计划管理部一份，分公司造价中心1份）。

（3）工程变更申请单、设计变更单、技术核定单、现场签证及预算原件一式4份。（设计变更单可以只有1份原件）。（4）有关的合同文件、谈判文件，会议纪要等材料，提供复印件，原件备查。

（5）全部的结算资料电子版一份。

4、计划管理部只接收符合以上要求的结算资料。

5、主办部门、承包商按照计划管理部部安排的时间配合审查。

6、计划管理部审核完成，统一交公司领导签署后，提交给分公司造价管理中心审核。

7、分公司造价管理中心审核通过后，计划管理部门将结算汇总表返还给主办部门办理后续挂帐结算手续。