2009年证券资格考试发行与承销预测试题-中大网校

第一篇：2009年证券资格考试发行与承销预测试题-中大网校

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2009年证券资格考试发行与承销预测试题(1)总分：100分

及格：60分

考试时间：120分

一、单项选择题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。)

(1)境内上市外资股采取记名股票形式，以（）标明面值，以（）认购。A.人民币；人民币 B.人民币；外币 C.外币；外币 D.外币；人民币

(2)上市公司应当在（），办理完毕偿还债券余额本息的事情。A.可转换公司债券期满后3个工作日内 B.可转换公司债券期满后4个工作日内 C.可转换公司债券期满后5个工作日内 D.可转换公司债券期满后10个工作日内

(3)上市公司就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。A.2/3 B.3/4 C.1/2 D.1/3

(4)公司最近（）年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解释，担任主承销商的证券公司应当重点关注，并在尽职调查报告中予以说明。

A.3 B.2 C.4 D.1

(5)赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时（）。A.无条件出售给发行人的1张美式卖权 B.无条件向发行人购买的1张美式买权 C.无条件出售给发行人的1张美式买权 D.无条件向发行人购买的1张美式卖权

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(6)股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）内不得转让。A.6个月 B.1年 C.2年 D.3年

(7)发行人、担保人、持有本债券且持有发行人（）以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。A.5% B.10% C.15% D.20%

(8)美国1927年的（）取消了禁止商业银行承销股票的规定。A.《国民银行法》 B.《麦克法顿法》

C.《格拉斯·斯蒂格尔法案》 D.《金融服务现代化法案》

(9)发行人应披露（），包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。A.发行当年的发展计划 B.未来2年的发展计划 C.未来3年的发展计划

D.发行当年和未来2年的发展计划

(10)招股说明书及其摘要所引用的财务报告、盈利预测报告(如有)应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由（）名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。A.1 B.2 C.3 D.4

(11)（）是股票发行人就其发行的股票的承销事宜与股票承销商签订的具有法律效率的文件。A.合同书 B.保证书 C.责任书 D.承销协议

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(12)公司的股权价值=（）。A.公司整体价值-净债务值 B.公司整体价值+总债务值 C.公司整体价值-总债务值 D.公司整体价值+净债务值

(13)发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注（），在国有法人股股东之后标注（），并披露前述标识的依据及标识的含义。A.“ss”，“SL” B.“SL”，“SLS” C.“SS”，“SLS” D.“SS”，“LSL”

(14)H股控股股东必须承诺上市后（）个月内不得出售公司的股份，并且在随后的6个月内控股股东可以减持，但必须维持控股股东地位，即（）的持股比例。A.6，20% B.12，30% C.6，30% D.12，20%

二、多项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目要求。)

(1)政策性金融债4券由我国政策性银行经中国人民银行批准，用计划派购或市场化的方式，向（）等金融机构发行。A.四大行等国有商业银行 B.中国邮政储蓄银行 C.商业保险公司 D.农村信用合作社

(2)中国证监会有关职能部门发送给发审委员的文件内容包括（）。A.会议通知

B.股票发行申请文件 C.中国证监会的初审报告 D.中国证监会的决议报告

(3)我国经济体制改革以后国内发行金融债券的开端为1985年由（）发行的金融债券。

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A.中国建设银行 B.国家开发银行 C.中国农业银行 D.中国工商银行

(4)深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于（）。A.放宽投资者申购上限 B.申购单位

C.深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购 D.以上都不正确

(5)发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，并应列出（）。A.近1年所持股份的增减变动情况 B.持有人姓名

C.所持股份的质押或冻结情况

D.近3年所持股份的增减变动情况 E.近2年所持股份的增减变动情况

(6)认股书应当载明的事项是（）。A.发起人认购的股份数

B.每股的票面金额和发行价格，无记名股票的发行总数

C.募集资金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明 D.认股人的权利、义务

(7)信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应当符合（）。A.具有较高的同质性

B.能够产生可预测的现金流收入 C.年收益率达到5%以上

D.符合法律、行政法规以及银监会等监督管理机构的有关规定

(8)在强制性信息披露的情况下，需要配合的中介机构包括（）。A.证券专营机构 B.律师事务所 C.会计师事务所 D.上市公司

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(9)债券筹资的特点有（）。

A.债券的税后成本低于股票的税后成本

B.公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的看涨期权

C.债券投资具有杠杆作用

D.公司债券通常不需要抵押和担保，不会削弱经理控制权和股东的剩余控制权

(10)发行人应披露的风险因素包括（）。A.产品或服务的市场前景 B.内部控制不足导致的风险 C.法律政策变化导致的风险

D.外资环境等影响公司持续经营的风险因素

(11)组建股份有限公司，视投资主体和产权管理主体的不同情况，其 所占用的国有资产分别构成（）。

A.国家股 B.国有股 C.国有法人股 D.国家法人股

(12)中期票据发行文件中对约定投资者保护机制有（）。A.信用评级管理

B.应对财务状况恶化的有效措施 C.违约后清偿安排 D.利率管理

(13)受托机构选择商业银行作为担任资金保管机构的标准为（）。A.有专门的业务部门负责履行信托资金保管职责 B.具有足够的熟悉信托资金保管业务的专职人员 C.具备安全高效的清算、交割系统 D.最近2年没有重大违法违规行为

(14)下列关于公司董事会中职工代表的说法，正确的有（）。

A.董事会中的职工代表可以有股东大会选举产生 B.职工代表须由职工代表大会通过 C.董事会中必须有职工代表

D.董事会中的职工代表的任期不可以超过3年

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(15)内部融资的特点有（）。A.自主性 B.有限性 C.高成本性 D.低风险性

(16)关于股东大会决议通过的章程修改事项正确的是（）。A.股东大会决议功过修改章程的应由主管机构审批 B.审计公司登记事项的，应依法办理变更登记

C.政策修改属于法律法规要求披露的，按照规定应公告 D.公司章程只有一次修改机会

(17)关于MM定理命题一的说法，正确的有（）。A.命题一中不考虑公司所得税

B.C.D.公司的价值独立于公司的负债，及公司不能通过改变资本结构来改变公司价值

(18)辅导协议的内容包括：（）。

A.辅导协议可以规定辅导双方保证公司股票发行上市为前提条件 B.辅导协议不能规定公司股票能顺利上市 C.辅导协议应明确规定授课次数和辅导时间

D.辅导协议应规定以何种方式跟踪了解辅导机构的规范运作情况

(19)发行人应依法与担保人签订担保合同，担保可以采取（）的形式。A.保证 B.抵押 C.质押 D.承诺

(20)发起人以非货币性资产出资，应将开展业务所必需的（）投入拟发行上市公司。A.固定资产 B.在建工程 C.无形资产 D.其他资产

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(21)担任主承销商的证券公司应当重点关注下列哪些事项，并在尽职调查报告中予以说明？（）

A.公司现金流量净增加额为负，且经营性活动所产生的现金流量净额为负，可能出现支付困难

B.公司资金大量闲置，资金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量资金用于委托理财 C.公司内部控制制度存在较大缺陷

D.公司可能不具备可持续发展的能力，经营存在重大不确定性

(22)下列人员不能担任公司董事的有（）。

A.公司的新上任的CEO，但是此人原来是某清算的上市公司的经理，且该清算公司没有超过3年

B.某A如有数额较大的债务到期未清偿

C.个人所担任某企业的法定代表人，但是企业被吊销营业执照未满2年 D.某人因曾经侵占、挪用原公司的财产，但执行期已过5年

(23)毒丸策略包括（）。A.负债毒丸 B.人员毒丸 C.股权毒丸

D.管理层毒丸计划

(24)证券公司应向（）报送年度报告。A.中国证监会

B.公司住所地的中国证监会派出机构 C.中国证券业协会

D.中国证券登记结算公司

(25)保荐代表人有下列（）情形之一的，中国证监会将其从名单中去除。A.因违法违规被中国证监会行政处罚，或者因犯罪被判处刑罚 B.调离保荐人或其投资银行业务部门 C.被注销或者吊销执业证书 D.保荐人撤回推荐函

(26)首次公开发行股票的信息披露文件主要包括（）。A.招股说明书及其附录和备查文件 B.招股说明书摘要 C.发行公告

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D.上市公告书

(27)发行人存在高危险、重污染情况的，应（）。A.披露因安全生产及环境保护原因受到的处罚情况 B.披露近1年相关费用成本支出及未来支出情况 C.披露安全生产及污染治理情况

D.说明是否符合国家关于安全生产和环境保护的要求

(28)对企业股份制改造与股份有限公司设立的法律审查包括（）。

A.发起人资格及发起协议的合法性 B.企业重大变更的合法性和有效性

C.企业申请进行股份制改造的可行性和合法性 D.发起人投资行为的合法性 E.发起人资产状况的合法性

(29)针对公司上市发行应对招股说明书发表声明的有（）。A.董事、监事、高级管理人员

B.相关资产评估机构、会计师事务所和律师事务所 C.主承销商 D.验资机构

(30)根据《关于股份有限公司境内上市外资股东规定》，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股东，应符合的条件有（）。A.发起人的出资总额不少于1亿元 B.符合国家有关利用外资的规定

C.发起人认购的股本总额达到公司拟发行股本总额的25% D.发起人的出资总额不少于1.5亿人民币

(31)辅导工作的总体目标是（）。

A.促进辅导对象建立良好的公司治理机制，形成独立运营和持续发展的能力

B.督促公司的董事、监事、高级管理人员全面理解发行上市的有关法律、法规以及证券市场规范运作和信息披露的要求

C.督促公司的董事、监事、高级管理人员树立进入证券市场的诚信意识和法制意识，具备进入证券市场的基本条件

D.促进辅导机构及参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责义务

(32)关于上市公司发行新股时《招股说明书》，下列说法正确的是（）。A.《招股说明书》是缺少发行价格和数量的《招股意向书》

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B.上市公司发行新股时的《招股说明书》的编制和披露的要求参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号－上市公司公开发行证券募集说明书》 C.《招股说明书》更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况 D.《招股说明书》的编制要求不适用于《招股意向书》 E.《招股意向书》强调了上市公司历次募集资金的运用情况

(33)上市公司或投资者应向商务部报送的文件有（）。A.战略投资方案

B.投资者持续持股的承诺函 C.定向发行合同或股份转让协议

D.净注册会计师审计的爱投资者最近3年的资产负债表

(34)商业银行法相金融债券应具备的条件是（）。A.核心资本充足率不低于8% B.贷款损失准备金计提充足 C.最近2年没有重大违规行为 D.最近3年连续盈利

(35)深交所证券申购上网实施办法与上交所不同之处在于（）。

A.放宽投资者申购上限 B.申购单位

C.深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效 D.以上都不正确

(36)（）情况下，使用贴现现金流进行估值时将遇到较大麻烦。A.陷入财务危机的公司 B.收益呈周期性分布的公司 C.正在进行财务重组的公司、D.拥有某些特殊资产的公司

(37)资产评估报告的附件应至少包括（）。A.评估资产的汇总表和明细表 B.评估方法的说明和计算过程 C.与评估基准日有关的会计报表

D.被评估单位占有不动产的产权证明文件、评估机构和评估人员资格则会给你们文件的复印件

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(38)上市公司出现（）情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。A.公司有重大违法行为

B.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用 C.未按照可转换公司债券募集办法履行义务 D.公司最近1年连续亏损

(39)在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括（）。A.发行人住所的变更

B.主要投入、产出物供求及价格的重大变化 C.主要业务发展目标的进展

D.重大会计政策的变动、会计师事务所的变动

(40)中国银行业监督管理委员会2003年发布了《关于将次级定期债务计人附属资本的通知》，规定各（）可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。A.国有独资商业银行 B.股份制商业银行 C.城市商业银行 D.农村合作信用社

(41)在《可转换债券管理暂行办法》中规定有资格发行可转换公司债券的发行主体有（）。A.有限责任公司 B.独资企业 C.股份有限公司 D.重点国有企业

(42)以下说法正确的是（）。

A.企业集团财务公司可以承销本集团发行的企业债券，但不宜作为主承销商

B.已经承担过企业债券发行主承销商或累计承担过3次以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商

C.已经承担过副主承销商或累计承担过3次Ij2_E分销商的金融机构方可担任副主承销商 D.承销商包销的企业债券金额原则上不得超过其上年末总资产的1/3

(43)下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是（）。

A.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金 B.公司法定公积金累计额为公司注册资本30%以上的，可以不再提取

C.公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损

D.公司持有的本公司股份可以分配利润

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(44)招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，以下说明正确的是（）。

A.于该事项发生后第1个工作日向中国证监会提交书面说明 B.主承销商和相关专业中介机构应出具专业意见

C.如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第2日刊登补充公告

D.如发生重大事项导致拟发行公司不符合发行上市条件的，中国证监会将依照有关法律、法规执行并依照审核程序决定是否提交发审会讨论

(45)债券发行方式有（）。

A.私募发行 B.公募发行 C.定向发行 D.公开发行

(46)证券公司应遵守下列哪些财务风险监管指标？（）A.综合类证券公司的净资本不得低于2.5亿元 B.证券公司的净资本不得低于其对外负债的10% C.证券公司的流动资产不得低于流动负债

D.综合类证券公司的对外负债不得超过其净资产额的9倍

(47)拟发行上市公司独立性要求包括（）。A.资产独立完整 B.机构独立 C.人员独立 D.财务独立

(48)某股份有限公司董事会有9名成员，该董事会某次会议的下列情况中，违反了《公司法》的要求的有（）。

A.通过公司发行股票的决议

B.会议通过了公司适当减少注册资本的决议

C.会议决定解聘公司的现任经理，并有副董事长和记录员在记录上签名 D.会议的所有决议事项均载会议记录，由董事长和记录员在记录上签名

(49)证券公司经营证券承销业务的，必须符合的规定有（）。

A.证券公司承销股票的，应当按承担包销义务承销金额的10%计算风险准备 B.证券公司承销公司债券的，应当按承担包销义务承销金额的5%计算风险准备

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C.证券公司承销政府债券的，应当按承担包销义务承销金额的2%计算风险准备 D.净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100%

(50)国际推介活动中应当注意到内容是（）。A.宣传的内容一定要真实 B.把握推销发行的时候 C.防止推销违规

D.推销时间应尽量延长

(51)上市公司发行新股时的《招股说明书》中关于上市公司历次募集资金的运用，（）。A.发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况 B.发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况

C.发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例

D.发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论

(52)招股说明书的内容包括（）。A.重大事项提示

B.本次发行募集资金用途

C.本次发行各方当事人和发行时间安排 D.发行的备查文件

(53)我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取私募方式，这种方式的特征是（）。A.不需使用严格的招股说明书 B.只需使用信息备忘录

C.招股文件不需按严格程序进行公告披露，可用邮寄方式送达

D.正式承销前的市场预测和承销协议签署仅具备有限的商业和法律意义

(54)上市公司所要支付的费用包括（）。A.评级费、本金偿还支付手续费 B.登记费

C.支付利息手续费 D.每年的上市费

(55)核准制与行政审批制相比，具有（）特点。

A.在选择和推荐企业方面，由保荐机构培育、选择和推荐企业，增强了保荐机构的责任 B.在企业发行股票的规模上，由企业根据资本运营的需要进行选择，以适应企业按市场规律持续成长的需要

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C.在发行审核上，发行审核将逐步转向强制性信息披露和合规性审核，发挥股票发行审核委员会的独立审核功能

D.在股票发行定价上，由主承销商向机构投资者进行询价，充分反映投资者的需求，使发行定价真正反映公司股票的内在价值和投资风险

(56)持续督导期间，保荐人应督导发行人（）。

A.有效执行并完善关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见 B.有效执行并完善防止高官人员利用职务之便损害发行人利益的内部控制 C.有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度 D.履行信息准确及时披露的义务

(57)外资股份发行时，主承销商和全球协调人在拟定发行上市方案时，通常应明确（）。A.发行方式

B.国际配售与公开募集的比例 C.拟进行国际分销的地区 D.上市地

(58)关于破产成本说法正确的是（）。

A.破产成本认为MM理论只考虑了公司负债的收益，而没有考虑风险

B.破产成本认为过度负债会增加公司的支出，容易造成财务拮据，错失投资机会 C.负债不会给企业带来信用危机 D.企业的债务会企业破产的机会

(59)2005年4月27日，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了（）。A.商业银行

B.企业集团财务公司 C.大型工商企业 D.其他金融机构

(60)影响股票发行价格的因素主要有（）。A.行业特点 B.经营业绩

C.投资者心理因素 D.净资产

三、判断题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。判断以下各小题的对错，正确的中大网校

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选√，错误的选X。)

(1)交易商协会注册委员会办公室可调阅主承销商及相关中介机构的工作报告、工作底稿或其他有关资料。

（）

(2)20世纪80年代，公司债券的发展与金融品种的创新活动达到高峰。值得注意的是，80年代“垃圾债券”成为一个引人注目的现象。（）

(3)MM的公司税模型命题二认为在赋税条件下，当负债比率增加时，股东面临财务风险所要求增加的风险报酬的程度小于无税条件下风险报酬的增加程度，即在赋税条件下公司允许更大的负债规模。

（）

(4)按照国际通行的做法，中国企业发行股票，首先应当按照中国的企业会计准则和会计制度编制财务报表。

（）

(5)修订后的《证券法》规定，经国务院证券监管管理机构批准，证券公司只可以经营证券承销业务。（）

(6)收购人提出豁免申请的，应当聘请律师事务所就其所申请收具体豁免事项出具专业意见。（）

(7)向银行借款享受了财务杠杆利益，但是，由于存在还本付息的义务，加重了公司的财务负担，风险较高。（）

(8)询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，是绝对不得协商报价并且故意压低或抬高价格。（）

(9)发起人不得以工业产权、非专利技术等无形资产作价出资认购股份。

（）

(10)上市公司聘请的会计师事务所的注册会计师和律师事务所的律师可以兼任公司董事会秘书。

（）

(11)公司指定的负责信息披露事务的授权代表，不必包括董事会秘书。（）

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(12)发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“特别风险提示”，并在“风险因素”一节中详细披露。

（）

(13)我国《企业会计准则》将会计要素分为资产、负债、所有者权益(股东权益)、收入、费用(成本)和利润6个会计要素。（）

(14)回售条款应当以可转换债券持有人可以行使回售权的年份作出约定，在募集说明书约定的可以行使回售权的年份内，可转换证券持有人每年可以行使一次回售权。

（）

(15)《公司法》第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司总资产额。（）

(16)在招股说明书中，发行人应披露近两年关联交易对其财务状况和经营成果的影响，包括在营业收人或营业成本中所占的比例。

（）

(17)根据我国《公司法》第161条的规定，股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元是公司债券发行的必须符合的条件之一。

（）

(18)招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，应于该事项发生后第1个工作日向中国证监会提交书面说明，保荐人和相关专业中介机构应出具专业意见。（）

(19)企业发行中期票据只需披露企业主体信用评级，不需披露中期票据的债项评级。

（）

(20)破产成本理论既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对两者进行适当的平衡。（）

(21)由于我国对证券市场管理的重点是股票市场，而且在债券市场中，国债一级市场的发行制度比较特殊，企业债券发行规模也比较小，故关于债券市场的法律法规较少，债券管理制度主要集中在对企业债券和国债现券交易和回购的管理方面。（）

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(22)向境外投资者发行有价证券的公司公开披露信息时候，可用英文表述，英译文本的文字和词义与中文相对应，如果有差异，应以中文为准。

（）

(23)与发行人有关的关联关系，在招股说明书中应以文字表达。（）

(24)综合利息、税收等因素后的债券成本可用公式：Kb=I(1-T)／B(1-Fb)计算。（）

(25)我国会计制度规定，存货的计价可以采用成本与市价孰低法。

（）

(26)法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，同时，从经济意 义上回答了资产的经营问题。

（）

(27)在申请文件报送中国证监会后，主承销商应同时向外界公告本次发行的相关信息。

（）

(28)沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户，在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，申购时间为T日上午9：3～11：30，下午1：O0～3：O0。（）

(29)上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。（）

(30)申请首次公开发行股票并上市的发行人应按《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2006年修订）编制招股说明书及其摘要，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定披（）

(31)招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。（）

(32)内地企业在香港创业板发行与上市有盈利要求。（）

(33)我国目前遵循的是法定资本制的原则。

（）

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(34)主承销商和全球协调人在拟订发行与上市方案时，通常应明确拟采取的发行方式、上市地的选择、国际配售与公开募股的比例、拟进行国际分销与配售的地区、不同地区国际分销或配售的基本份额等内容。（）

(35)发行人和保荐人发送申请文件所有需要签名处，均以签名人亲笔签名，不得以签名章代替。（）

(36)境内上市外资股公司只有在前一次发行的股份未募足的情况下才可以申请增发。（）

(37)目前，我国的国债包括记账式国债、凭证式国债和储蓄国债三类。

（）

(38)凭证式国债是我国国债的最新品种。

（）

(39)2005年5月23日，中国人民银行发布了《短期融资券管理办法》根据该办法规定，短期融资券是企业依照规定的条件和程序在证券交易所发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过两年度有价证券。（）

(40)考虑到投资者网上浏览的效率，首次公开募集股票时，主承销商须对招股说明书进行概括总结，然后网上公布。

（）

(41)企业发行企业债券的总面值可以大于该企业的自有资产净值。

（）

(42)可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据转债的存续期及公司财务情况确定。（）

(43)上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。（）

(44)公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在．3年内缴足。（）

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(45)上市辅导有效期为二年，即本次辅导期满后二年内，拟发行公司可以由主承销机构提出股票发行上市申请。（）

(46)可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告日前10个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价。（）

(47)在上市公司新股发行申请文件核对表中，主承销商应该填报上市公司是否存在对公司经营能力和收入有重大影响的关联交易。（）

(48)股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起30日内，请求人民法院撤销。（）

(49)对所披露的风险必须做定量分析。（）

(50)转换公司债券发行后，发行公司资产负债不得高于50%。（）

(51)在无记名国债的发行期内，承销商可将原先准备用于场外分销的实物券转为场内挂牌分销。（）

(52)金融证券定向发行的，经认购人同意，可免于信用评级。

（）

(53)获准配股的上市公司应当在股权登记日前至少5个工作日公告配股说明书。（）

(54)对法人的配售和对一般投资者的上网定价发行视为同一次发行，可以按照不同的价格发行。

(55)股份有限公司的发起人在出资时可以用货币、实物、工业产权、非专利技术出资，但不用土地使用权作价出资。（）

(56)中国证监会在初审过程中，将就发行人的投资项目是否符合政府产业政策征求国家发改委的意见。（）

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(57)股份有限公司增加或减少资本，经董事会2/3以上的董事会表决通过即可。（）

(58)申请发行可转换公司债券，应有发行人的董事会作出决议。

（）

(59)若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东超过300人的情况，发行人应该详细披露有关股份的形成原因及演变情况。

（）

(60)境内上市外资股又称H股。

（）

(61)新股发行公司关于进行网上直播推介活动的公告应与其招股说明书概要(或招股意向书)同日同报刊登，并在拟上市证券交易所指定网站同天发布。

（）

(62)上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人一次回售能权利，对于分离交易的可转换公司债券，无此要求。（）

(63)除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布。（）

(64)采用募集设立方式的，发起人应于股款缴足后20日内主持召开公司创立大会，创立会由认股人组成。

（）

(65)以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟向社会发行的股份达公司股份总数的35%以上；拟发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达15%以上。（）

(66)通常，资本成本率在一定范围内不会改变，而在保持某资本成本率的条件下可以筹集到的资金总限度称为保持现有资本结构下的筹资突破点，一旦筹资额超过突破点，即使维持现有的资本结构，其资本成本率也会增加。（）

(67)内部融资的成本主要是机会成本和直接的财务成本。（）

(68)招股说明书分别以中外文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。（）

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(69)价值重估是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。（）

(70)金融债券的续存期间，发行人应于每年4月1日前向投资者披露年度报告。（）

答案和解析

一、单项选择题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。)(1):B B股以人民币标明面值，以外币认购。(2):C 熟悉上市公司对可转债办理完毕偿还债券余额本息的时间。(3):A(4):A 考生应掌握尽职调查中的事项。(5):C(6):B 查看《公司法》的第一百四十二条，答案应为B。(7):B 注意参加债券持有人会议的人员。(8):B(9):D(10):B(11):D 注意承销协议的法律效率。(12):A(13):C(14):C

二、多项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目要求。)(1):A, B, C, D 了解政策性金融债券的投资人。(2):A, B, C 考生要了解证监会有关职能部门发送给发审委员的文件。(3):C, D(4):A, B, C(5):B, C, D(6):A, B, C, D(7):A, B, D(8):A, B, C 考生要明确上市公司不是中介机构。(9):A, C(10):A, B, C, D 考生要熟悉发行人关于风险的披露，以上四个选项均符合。(11):A, C(12):A, B, C D项利率一般是事前已经确定的，所以不用对其进行管理。(13):A, B, C D项应为最近3年没有重大违法违规行为。(14):B, D 公司的董事会中可以但不必须有职工代表，且除了职工代表从职工大会中选举产生外，其他任期和责任、义务均和普通董事的一样。(15):A, B, D 中大网校

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(16):A, B, C 公司章程可以多次修改。(17):A, B, C, D 考生要掌握MM定理。MM定理命题一认为公司的经营风险用EBIT来衡量，且公司的价值=公司的价值与其资本结构无关。(18):B, C, D A项辅导机构与公司签订的协议中不得规定公司的股票可以顺利发行上市。(19):A, B, C 担保可以采取保证、抵押和质押的形式。(20):A, B, C, D(21):A, B, C, D 尽职调查报告内容要掌握，题干四个选项均是尽职调查报告应予说明的情况。(22):A, B, C 考查董事任职资格，D项属经济犯罪超过5年，可以担任。(23):A, B 毒丸策略只包括负债毒丸和人员毒丸。(24):A, B, C, D(25):A, B, C, D(26):A, B, C, D(27):A, C, D 发行人是高危险、高污染行业，则应披露最近3年度成本、费用等支出情况。(28):A, B, C, D, E(29):A, B, C, D 常识，考生要了解。(30):B, D 考查申请发行境内上市外资股对股东的规定，应符合的条件有符合国家有关利用外资的规定，且发起人的出资总额不少于1.5亿人民币。(31):A, B, C, D(32):B, C(33):A, B, C, D(34):B, D A项商业银行发行金融债券其核心资本充足率应不低于4%；C项最近3年内没有重大违规。(35):A, B, C 熟悉深交所证券申购上网实施办法与上交所不同之处。(36):A, B, C, D 掌握常见估值方法的应用。(37):A, B, C, D 考查资产评估报告的附件应包括的内容，题干中四个选项均符合要求。(38):A, B, C(39):A, B, C, D 注意对重点事项的考查，题干中四个选项均为可能对发行人有较大影响的其他重要事项。(40):A, B, C(41):A, B, C, D 熟悉可转换公司债券的发行主体。(42):A, B, C(43):A, C(44):A, B, C, D(45):A, B, C, D 掌握债券发行的方式，题干中四个选项均符合要求。(46):C, D A项中应为2亿元；B项中应为8%。(47):A, B, C, D(48):B, C, D(49):A, B, C(50):A, B, C D项推销时间尽量缩短和集中。(51):B, C, D(52):A, B, C, D 中大网校

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考生掌握招股说明书的内容，题干中四个选项均是招股说明书的内容。(53):A, B, C, D 熟悉私募方式的特点。(54):B, C, D 评级费、本金偿还支付手续费是发行债券的费用。(55):A, B, C, D(56):A, B, C, D(57):A, B, C, D 外资股份发行时，通常应明确发行方式，国际配售与公开募集的比例，拟进行国际分销的地区和上市地。(58):A, B, C, D(59):A, B, D(60):A, B, C, D

三、判断题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。判断以下各小题的对错，正确的选√，错误的选X。)(1):1(2):1(3):1(4):0 国际发行证券，应当以发行地点会计准则来编制相应报表。(5):0 在修订后的《证券法》于2006年1月1日实施后，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐业务。(6):0(7):0(8):1(9):0 我国《证券法》规定发起人可以工业产权、非专利技术等无形资产作价出资认购股份。(10):0 为避免利益冲突，市公司聘请的会计师事务所的注册会计师和律师事务所的律师不可以兼任公司董事会秘书。(11):0(12):1(13):1(14):1(15):0(16):0 招股说明书应披露最近3年度关联交易及其财务情况。(17):1(18):1(19):0(20):1(21):1(22):1(23):0 与发行人有关的关联关系应以方框图及其他有效的形式披露。(24):1(25):0 我国存货的计价采取成本法。(26):1(27):0 在申请文件获得受理后，主承销商才可以向外界公告发行相关信息。(28):1(29):1(30):1(31):0 中大网校

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(32):0(33):1(34):1(35):1(36):0 境内上市外资股如果上次没有募足，应视情况而定，仍可以申请增发。(37):1(38):0 储蓄类国债始于2006年7月1日，是我国国债的最新品种。(39):0 短期融资券最长不超过1年。(40):0 首次公开募集的招股说明书全文应在指定网站上披露。(41):0 企业债券的总面值不可以大于该企业的自有资产净值。(42):1(43):1(44):1(45):0(46):0(47):1(48):0(49):0 招股说明书中披露的风险可以有定性分析。(50):0 发行公司资产负债不得高于40%。(51):1(52):1(53):1(54):0 必须按照同一个价格发行(55):0(56):1(57):0 有限责任公司的股东会形成特别决议，必须由“绝对多数”通过，就是必须经代表2/3以上表决权的股东通过，修改公司章程也必须经公司2/3以上表决权通过。要了解需要2/3以上表决权通过的事项，有：①增加资本；②减少资本；③分立；④合并；⑤解散；⑥变更公司的形式；⑦修改公司章程，共7项，一定要全部掌握。股份有限公司股东大会通过以上7项决议，必须达到“出席会议的股东”所持表决权的2/3以上，但注意法律不要求必须达到“全体股东”所持表决权的2/3以上。(58):0 应由股东大会作出决议。(59):0 应为超过200人的情况。(60):0 境内上市外资股是B股。(61):1(62):0(63):1(64):0 发起人应于股款缴足后30日内主持召开公司创立大会。(65):0(66):1(67):0(68):1(69):0(70):0 中大网校

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发行人应于每年4月30日前向投资者披露年度报告。

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第二篇：2010年证券发行与承销《第八章上市公司发行新股》练习试题-中大网校

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2010年证券发行与承销《第八章上市公司发行新股》练习试题

总分：170分

及格：102分

考试时间：120分

一、单项选择题（共55题，每题1分，共55分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分）

(1)上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近（）内未受到过中国证监会的行政处罚、最近（）内未受到过证券交易所的公开谴责。

(2)创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为（）。

(3)证券发行议案经董事会表决通过后，应当在（）个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知；股东大会通过本次发行议案之日起（）个工作日内，上市公司应当公布股东大会决议。

(4)上市公司申请发行新股，被注册会计师出具（）审计报告的，要求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。

(5)如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后（）内刊登补充公告。

(6)上市公司增发股票的信息披露中，假设T日为网上申购日，（）日，发布网下累计投标中大网校

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询价结果公告。

(7)中国证监会于2006年5月6日发布的（），对上市公司申请发行新股作出了规定。

(8)向不特定对象公开募集股份，发行价格应（）。

(9)最近（）财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告的，上市公司不得非公开发行股票。

(10)非公开发行股票的发行对象不超过（）名。

(11)发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用（）。表决投票时同意票数达到（）票为通过。

(12)保荐机构尽职调查的绝大部分工作集中于（）。

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(13)封卷后至刊登募集说明书期间，如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，发行人、保荐机构(主承销商)、律师应在（）内，向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见以及修改后的募集说明书。

(14)非公开发行股票，如发行对象均属于（）的，则可以由上市公司自行销售。

(15)内核小组通常由（）名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性。

(16)（）增发新股可流通部分上市交易，当日股票（）。

(17)上市公司发行新股的持续督导的期间自（）起计算。

(18)在上市公司发行新股时的《招股说明书》中，发行人应披露最近（）年内募集资金运用的基本情况。

(19)公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少（）名有从业资格的人员签署。

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(20)发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到（）票的，可以对该股票发行申请暂缓表决。

(21)上市公司申请发行新股，最近（）内曾公开发行证券的，应不存在发行当年营业利润比上年下降（）以上的情形。

(22)招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，应于该事项发生后第（）内向中国证监会提交书面说明，保荐机构(主承销商)和相关专业中介机构应出具专业意见。

(23)新股东增发代码为（）。

(24)中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为（），自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在（）发行证券。

(25)上市公司申请发行新股，要求高级管理人员和核心技术人员稳定，最近（）内未发生重大不利变化。

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(26)上市公司申请发行新股，必须符合最近（）内不存在违规对外提供担保的行为。

(27)拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后（），并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐机构及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。

(28)公开增发的特别规定除金融类企业外，最近（）不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。

(29)发行对象认购的股份自发行结束之日起，（）月内不得转让；控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，（）月内不得转让。

(30)拟发行公司在刊登招股说明书或招股意向书的（），应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书(封卷稿)之间是否存在差异，保荐机构及相关专业中介机构应出具声明和承诺。

(31)股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。

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(32)发审委会议表决采取记名投票方式，同意票数达到（）票为通过。

(33)在询价增发、比例配售过程中，发行人刊登招股意向书当日停牌（）小时，刊登询价区间公告当日停牌（）小时，连续停牌日为（）日。

(34)在初审过程中，中国证监会将就发行人的投资项目是否符合国家产业政策征求（）的意见。

(35)非公开发行股票发行对象不超过（）名。

(36)上市公司配股的信息披露中，假设T日为股权登记日，（）至T+5日，刊登配股提示性公告。

(37)公开募集证券说明书自（）内有效。

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(38)增发如有老股东配售，则应强调代码为（），简称为（）。

(39)上市公司发行新股，中国证监会收到申请文件后，在（）内作出是否受理的决定。

(40)上市公司及其控股股东或实际控制人最近（）内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。

(41)主板上市公司发行新股的，持续督导的期间为（）。

(42)改变招股说明书所列资金用途，必须经（）作出决议。

(43)向原股东配售股份，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的（）。

(44)证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起（）后，可再次提出证券发行申请。

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(45)市公司发行新股决议（）年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请（）表决。

(46)上市公司最近（）内受到过证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。

(47)发行人和保荐机构报送发行申请文件，初次应提交原件（）份，复印件（）份。

(48)上市公司申请发行新股，必须符合最近（）个会计连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以（）者作为计算依据。

(49)上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均（）。

(50)上市公司非公开发行新股是指（）。

(51)向不特定对象公开募集股份应当符合最近（）个会计加权平均净资产收益率平均不低于（）的要求。

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(52)在定价增发、摇号抽签操作过程中，（）日，网上未获售股票的资金解冻，网下发行申购资金验资。

(53)询价增发、比例配售过程中，（）日，主承销商刊登《发行结果公告》。

(54)保荐机构应当自持续督导工作结束后（）个工作日内向（）报送“保荐总结报告书”。

(55)控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

二、不定项选择题（共55题，每题1分，共55分。一下备选项中有两项或两项以上符合题目要求，多选、少选、错选均不得分

(1)关于上市公司发行新股时的招股说明书，下列说法错误的是（）。

(2)发行对象属于（）的，具体发行对象及其认购价格或者定价原则应当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定，并经股东大会批准。

(3)关于核准发行，下列说法正确的是（）。

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(4)上市公司公开发行新股，必须（）。

(5)上市公司申请发行新股，应当符合（）。

(6)向原股东配售股份应当符合（）。

(7)关于上市公司配股的信息披露，假设T日为股权登记日，则有关公告刊登的时间表述正确的有（）。

(8)提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐机构的尽职调查责任并未终止，仍应遵循（）的原则，继续认真履行尽职调查义务。

(9)上市公司发行证券，可以（）。

(10)下列说法正确的是（）。

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(11)上市公司公开发行新股的推荐核准，包括（）。

(12)关于发行审核委员会审核特别程序，正确的有（）。

(13)上市公司公开发行新股包括（）。

(14)上市公司发行证券，发行人关于本次证券发行的申请与授权文件包括（）。

(15)上市公司非公开发行证券申请文件目录中，“发行人的申请报告及相关文件”包含（）。

(16)关于“上市公司的盈利能力具有可持续性”，下列说法错误的是（）。

(17)在发行申请提交发审会前，如果发生（）的事项，主承销商应当在2个工作日内向中国证监会书面说明。

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(18)增发和配股过程中，发行公司及其保荐机构在证券交易所网站披露招股意向书全文及相关文件前，须向证券交易所提交（）。

(19)为证券发行出具专项文件的（）及其所在机构，应当按照本行业公认的业务标准和道德规范出具文件，并声明对所出具文件的真实性、准确性和完整性承担责任。

(20)招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，以下说明正确的是（）。

(21)在上市公司公开发行证券申请文件目录中，“本次证券发行的募集文件”包括（）。

(22)增发及上市发行阶段主承销商和发行人应向交易所提交的材料包括（）。

(23)非公开发行股票的特定对象应当符合的规定有（）。

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(24)配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。

(25)发行人使用募集资金收购资产或者股权的，应当在公告召开股东大会通知的同时，披露（）。

(26)除金融类企业外，向不特定对象公开募集股份，募集资金使用项目不得用于（）等财务性投资的情形。

(27)关于配股操作流程，以T日为股权登记日，下列说法正确的是（）。

(28)上市公司存在（）情形之一的，不得公开发行证券。

(29)股东大会应当就本次发行证券的（）进行逐项表决。

(30)申请非公开发行股票时，在发审会后至发行前期间如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，（）应按规定时间向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见。

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(31)上市公司发行证券，保荐机构关于本次证券发行的文件包括（）。

(32)在上市公司公开发行证券申请文件目录中，“其他文件”包含（）。

(33)向不特定对象公开募集股份，应当符合（）。

(34)上市公司申请发行新股，应当符合公司章程合法有效，（）制度健全，能够依法有效履行职责。

(35)公开募集证券说明书所引用的（），应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少2名有从业资格的人员签署。

(36)上市公司全体（）应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。

(37)定价基准日可以为（）。

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(38)上市公司存在下列（）情形之一的，不得非公开发行股票。

(39)关于定价增发操作流程，假设T日为网上网下申购日，下列说法正确的是（）。

(40)上市公司发行新股时的招股说明书中关于上市公司历次募集资金的运用，（）。

(41)关于内核，以下说法正确的是（）。

(42)询价增发、比例配售操作流程中，假设T日为增发发行日、老股东配售缴款日，下列说法错误的是（）。

(43)关于配股的发行方式，表述正确的有（）。

(44)新股发行中，董事会应当就（）等事项作出决议，并提请股东大会批准。

(45)增发的发行方式有（）。

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(46)非公开发行股票，发行价格应（）。

(47)根据上海证券交易所对增发新股过程中的信息披露的规定，下列说法正确的是（）。

(48)关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的是（）。

(49)通过尽职调查，保荐机构(主承销商)必须至少要达到的目的是（）。

(50)增发新股过程中涉及的（）等，须在至少一种中国证监会指定报刊上刊登。

(51)持续督导期间，保荐机构应（）。

(52)上市公司募集资金的数额和使用应当符合（）。

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(53)上市公司非公开发行证券申请文件包括（）。

(54)在采取网下网上同时定价发行的情况下，则需要披露（）。

(55)上市公司非公开发行股票，应当符合（）。

三、判断题（共60题，每题1分，共60分。正确的作√表示，错误的用×表示，不选、错选均不得分）

(1)与首次公开发行股票一样，在上市公司新股发行过程中，保荐机构对上市公司的尽职调查贯穿始终。（）

(2)上市公司申请发行新股，公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化。（）

(3)定价基准日前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额/定价基准日前20个交易日股票交易总量。（）

(4)向原股东配股采用《证券法》规定的代销方式发行。（）

(5)向不特定对象公开募集股份，最近3个会计加权平均净资产收益率平均不应低于5%。（）

(6)上市公司公开发行新股的，其最近3年以现金方式累计分配的利润不应少于最近3年实现的年均可分配利润的l5%。（）

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(7)董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起2年内不得转让。（）

(8)上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会。该事项对本次发行条件构成重大影响的，发行证券的申请应重新经过中国证监会核准。（）

(9)发行人、保荐机构应履行其对发行申请文件的质量控制的义务，按有关规定对申请文件进行核查并出具内核意见。（）

(10)网下配售比例只能保留小数点后3位，网上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承销商包销。（）

(11)上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。（）

(12)保荐机构应当自持续督导工作结束后15个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。（）

(13)上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间。（）

(14)《证券法》规定擅自改变招股说明书所列资金用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股。（）

(15)上市公司募集资金必须存放于公司股东大会决定的专项账户。（）

(16)非公开发行股票，发行对象没有数量限制。（）

(17)发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到3票的，可以对该股票发行申请暂缓表决。（）

(18)上市公司要建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。（）

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(19)发行申请文件一经申报，未经中国证监会同意不得随意增加、撤回或更换。（）

(20)上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销；非公开发行股票，如发行对象均属于原前l0名股东的，则可以由上市公司自行销售。（）

(21)上市公司计划公开发行新股前，保荐机构和上市公司必须首先判断发行主体是否符合公开发行新股的法定条件，这是上市公司成功公开发行新股的基本前提。（）

(22)所谓的内核是指保荐机构的内核小组对拟向中国证监会报送的发行申请材料进行核查，确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。（）

(23)在网下网上同时定价发行方式下，对于网上发行部分，只能按统一配售比例对所有公众投资者进行配售。（）

(24)上市公司申请发行新股，最近2年及l期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。（）

(25)发审委委员在审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请时，不得提议暂缓表决。（）

(26)上市公司公开发行新股的，其与控股股东或实际控制人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立，能够自主经营管理。（）

(27)上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。（）

(28)公开募集证券说明书所引用的法律意见书，应当由律师事务所出具，并由至少3名经办律师签署。（）

(29)中国证监会在初审过程中，将就发行人的投资项目是否符合政府产业政策征求国家发展和改革委员会的意见。（）

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(30)上市公司就发行证券事项召开股东大会，应当提供网络或者其他方式为股东参加股东大会提供便利。（）

(31)上市公司发行新股决议半年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请董事会表决。（）

(32)股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的l/2以上通过。（）

(33)发行人取得核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，保荐机构(主承销商)应督促发行人主动交回已取得的核准批文。（）

(34)上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降30%以上的情形。（）

(35)非公开发行股票的发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。（）

(36)上市公司公开发行新股的，应经营成果真实，现金流量正常，营业收人和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，最近2年资产减值准备计提充分合理，不存在操纵经营业绩的情形。（）

(37)上市公司向原股东配售股份，控股股东不需在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。（）

(38)股份变动及上市公告书须在交易所对上市申请文件审查同意、且所配股票上市时刊登。（）

(39)控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量90%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。（）

(40)发行公司及其保荐机构须在刊登招股意向书摘要的当日，将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露，并对其内容负责。（）

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(41)上市公司申请发行新股，最近36个月内财务会计文件无虚假记载。（）

(42)发审委审核上市公司非公开发行股票申请，不适用特别程序。（）

(43)上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的，不得公开发行证券。（）

(44)招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书。（）

(45)公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经董事会作出决议。（）

(46)配股价格的确定是在一定的价格区间内由主承销商和发行人协商确定。价格区间通常以股权登记日前20个或30个交易日该股二级市场价格的平均值为上限，下限为上限的一定折扣。（）

(47)上市公司最近36个月内受到过证券交易所的公开谴责，不得公开发行证券。（）

(48)向不特定对象公开募集股份，发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价。（）

(49)上市公司申请发行新股，不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项。（）

(50)非公开发行股票发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%。（）

(51)除金融类企业外，上市公司本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。（）

(52)在发行申请通过发审会后、申请文件封卷前，保荐机构在持续尽职调查的基础上向中国中大网校

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证监会出具专业意见，就发审会审核后是否发生重大事项发表意见，同时应督促相关中介机构就发审会审核后是否发生重大事项发表专业意见。（）

(53)发行人和保荐机构报送发行申请文件所有需要签名处，均应为签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替。（）

(54)上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，只指向不特定对象公开募集股份。（）

(55)上海证券交易所和深圳证券交易所对新股发行、上市操作程序的规定，除申购代码外基本一致。（）

(56)提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，此时保荐机构的尽职调查责任终止。（）

(57)发行人和保荐机构报送发行申请文件，初次应提交原件1份，复印件2份；在提交发审委审核之前，．根据中国证监会要求的书面文件份数补报申请文件。（）

(58)持续督导期届满，保荐机构可继续完成尚未完结的保荐工作。（）

(59)上市公司申请非公开发行新股，不需要保荐机构保荐。（）

(60)招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，拟发行公司发生重大事项的，应于该事项发生后第1个工作日向中国证监会提交书面说明，保荐机构和相关专业中介机构应出具专业意见。（）

答案和解析

一、单项选择题（共55题，每题1分，共55分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分）(1):D(2):C(3):A(4):A(5):B 中大网校

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(6):C(7):B(8):C(9):D(10):B(11):D(12):A(13):B(14):A(15):C(16):D(17):A(18):D(19):B(20):B(21):B(22):A(23):C(24):C(25):B(26):C(27):D(28):A(29):A(30):B(31):C(32):B(33):A(34):D(35):A(36):C(37):B(38):B(39):B(40):B(41):C(42):A(43):C(44):B(45):A(46):B(47):B(48):B(49):D 中大网校

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(50):B(51):A(52):D(53):D(54):D(55):D

二、不定项选择题（共55题，每题1分，共55分。一下备选项中有两项或两项以上符合题目要求，多选、少选、错选均不得分(1):A, D(2):A, C, D(3):A, B, D(4):A, B, C(5):B, C, D(6):A, B, C(7):C, D(8):A, C(9):A, B(10):A, C(11):A, B, C, D(12):A, C(13):A, B(14):B, C, D(15):A, B, C, D(16):D(17):A, C, D(18):A, B, C, D(19):A, B, C, D(20):A, B, C, D(21):B, C, D(22):A, B, C, D(23):A, B, C(24):A, B, D(25):A, B, C, D(26):A, B, C, D(27):A, D(28):A, D(29):A, B, C, D(30):A, B, D(31):A, B(32):A, B, C, D(33):A, B, D(34):A, B, C, D(35):A, B, C, D(36):A, C, D 中大网校

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(37):A, B, D(38):B, C(39):A, B(40):B, C, D(41):B, C, D(42):A, C(43):B, D(44):A, B, C, D(45):B, C, D(46):D(47):B, C(48):A, B, C(49):A, B, C(50):A, B, C, D(51):A, B, C, D(52):B, C, D(53):A, D(54):A, B, C, D(55):A, D

三、判断题（共60题，每题1分，共60分。正确的作√表示，错误的用×表示，不选、错选均不得分）(1):1(2):1(3):1(4):1(5):0(6):0(7):0(8):1(9):1(10):0(11):1(12):0(13):0(14):1(15):0(16):0(17):0(18):1(19):1(20):1(21):1(22):1(23):0 中大网校

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(24):0(25):1(26):1(27):1(28):0(29):1(30):1(31):0(32):0(33):1(34):0(35):1(36):0(37):0(38):0(39):0(40):1(41):1(42):0(43):1(44):1(45):0(46):1(47):0(48):1(49):1(50):0(51):1(52):1(53):1(54):0(55):1(56):0(57):1(58):1(59):0(60):1

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第三篇：2009年9月证券资格考试发行与承销预测试题

国家助学金和免学费发放工作自查报告

为加强我校国家助学金管理力度，确保家庭经济困难学生资助工作顺利开展实施，我校严格按照上级主管部门的规定认真组织实施，确保每位应享受助学金的同学按时足额领取。根据省、市、县资助政策落实情况检查工作的要求，我校对学生资助工作情况进行自查和整改，现将我校2007年以来国家助学金发放工作自查情况如下：

一、基本情况：

1、国家助学金

从2007年秋季学期开始实施国家助资助以来，截止到2010年秋季，我校累计共有1653名学生享受了中职资助，190名家庭贫困学生享受了免学费资助，240名家庭贫困学生享受了普教资助。具体情况如下：

2007年秋季学期，学生享受人数685人（06级354人，07级331人），共合款513750元。于2008年4月发放到位，同时将卡（折）全部发到学生手中，学生领款、确认签字。2008年春季学期，学生享受人数685人（06级354人，07级331人），共合款513750元。于2008年10月将钱打入学生帐户，学生领款、确认签字。

2008年秋季学期，学生享受人数732人（07级327人，08级405人），共合款549000元。于2009年3月发放到位，同时将08级学生卡（折）全部发到学生手中，学生领款后确认签字。2009年春季学期，生享受人数 732人（07级327人，08级405人），共合款549000元。于2009年8月和9月分两批打入学生账户。学生领款后确认签字。

2009年秋季学期，学生享受人数831人（08级405人，09级426人），共合款623250元。于2010年6月发放到位。同时将09级学生卡（折）全部发到学生手中。学生领款后确认签字。

2010年春季学期，学生享受人数829人（08级405人，09级424人），共合款621750元。于2010年12月发放到位。学生领款后确认签字。

2010年秋季学期，学生享受人数435人（09级419人，10级16人），2011年5月发放到位。

2011年春季学期，学生享受人数553人（09级416人，10级16人，11级121人），于2011年11月发放到位。

2、学费减免

2009年秋季学期我校一、二年级减免学费60人，共合款45000元，于2010年12月已全部打到学生帐户。学生已确认签字。

2011年春季学期我校一、二年级减免学费60人，共合款45000元，于2011年11月打到学生帐户。

2011年秋季学期我校享受减免学费130人，共合款97500元，于2011年11月打到学生帐户。

3、普通高中助学金 2010年秋季学期我校享受普通高中助学金240人，于2011年4月将资助卡发到学生手中，2011年5月由银行将资助款180000元打到学生财户，学生已确认领款并签字。

2011年春季学期我校享受普通高中助学金240人，资助文件已收到，资助款正在拨付中，目前还没有到学生账户。

二、工作措施及成效

1、加强组织领导

为切实做好此项工作，我校成立了学生资助管理领导小组，组长由副校长程明军担任。组员：陈耀平

王传文

刘仪军

陈永海

陈德海 孔令国 各班班主任。下设办公室，由团委书记孔令国两人具体负责资助工作，主要负责对国家助学金审核、监督和发放，确保我校家庭经济困难学生都能按时领到助学金。

2、建立健全管理体系及资助对象

（一）、学校资助办根据国家相关制度，制定了《学校国家助学金发放实施办法》、《学生资助管理机构工作制度》、《助学金申请、审批及发放工作流程》及《困难家庭学生免学费认定办法及工作流程》；由各班主任报送受资助学生名单，助学管理审核、批准并将此名单进行不少于5个工作日的公示；学校资助办把受资助学生名单及时上报教育局资助办，再通过财政下拔，由银行将款项下发到学生手中。

（二）、资助对象：①国家助学金是在校一、二年级农村、城镇家庭困难的学生，②免学费是在校一至三年级农村家庭经济困难的学生（以下简称“免学费”），③普通高中家庭困难学生。

3、资金落实情况

2010年春季，市、县资助办、县审计局对我校07年以来资助工作进行了全面的的审核，我校对审核中存在的问题积极进行了整改。截止现在所有划拨的资助资金已由经县信用联社和县邮储银行全部转入学生账户。学校通过公示资助名单和校讯通短信平台将资助情况告之全体学生和学生家长。由年级组统一安排以班为单位组织学生到银行取钱，确认无误后签字。

4、助学金、免学费的申请、审批程序及发放、管理情况

（一）、助学金申请、审批情况：国家助学金按学申请和评定，具体流程如下：

1、申请学生如实填写《中等职业学校国家助学金申请表》、《国家免学费申请表》、《湖北省普通高中国家助学金申请表》，并附有学生所在村（居委会）和镇（乡）民政部门出具的贫困证明。

2、申请学生在新学期开学两周之内向班主任上交申请表，并提交相关证明材料。

3、由班主任统一将申请表交学校资助办，由资助办组织审核、审批，并将审批结果在学校内进行不少于5个工作日的公示，公示无异议后将《国家助学金受助学生汇总表》上报教育局资助办，待批复、拨款到学生帐户，学校及时通知、组织学生取款，学生取款后确认无误后年级组签字。

（二）、免学费申请、审批情况：免学费按学年申请和评定，流程如下：

1．以班级为单位，成立评议小组，负责本班级农村家庭经济困难学生免学费对象的认定与民主评议工作。2．校资助办负责审核各班上报的学生情况，提出拟确认学生名单，并予以公示。

3．由校学生资助领导小组负责农村家庭经济困难学生的认定工作，负责公示并审批确认学生免学费对象名单。

（三）、普通高中助学金的申请、审批情况：普通高中助学金按学年申请和评定，流程如下：

1．以班级为单位，成立评议小组，负责本班级农村家庭经济困难学生资助对象的认定与民主评议工作。

2．学校资助领导小组负责审核各班上报的学生情况，提出拟确认学生名单，并予以公示。

3．由学校资助领导小组负责农村家庭经济困难学生的认定工作，负责公示并审批确定资助对象名单。

（四）、助学金发放、管理情况：我校实行法人代表负责、资助办监督、学生签字核实制。校长为第一责任人，学校负责为每位受助学生分别办理银行储蓄卡，第一次发放国家助学金时，由学生确认后在名册上签字。

（四）、免学费发放、管理情况：免学费的同学款项由县财政局核算中心直接将款打入其助学金银行卡中，届时将由本人确认款到帐后签字。

（五）、资助办按资助类型及班级，分别建立专门档案，将学生申请表、受理结果、资金发放等有关凭证和工作情况分建档备查。分门别类地按月建立专门档案，将学生助学金发放有关凭证和工作情况档案存档备查，确保公平、公正、公开。

5、资助信息报表报送工作 学生资助信息的报送是一项常规性工作，我校严格执行市县教育局资助办的要求，认真填报中职学校学生资助各种统计报表，对各班学生情况进行校对、审核、汇总，按时上报。每月核实各班受助学生的名单，据实上报《学生资助变动情况统计表》。

6、资助政策宣传

我校非常重视学生资助政策的宣传工作，充分利用校园板报、集会、班会、积极宣传好国家对学生资助政策的重大意义及主要内容，让每一名教师、学生都了解此项政策及其重要意义，了解国家对教育发展的重视以及就读职业学校的优势与前景。在农村人群密集处设立宣传点，并在集镇悬挂宣传国家资助政策的有关标语或条幅，使学生家长也能及时知道国家的这一重大的惠民政策。

7、存在的的问题

由于助学金到位时间滞后，造成了提前顶岗实习离校学生助学金难监管，也难组织学生签字。其次就是银行卡发在学生手中会导致很多问题，如丢卡挂失和补卡手续多；学生取钱后不主动签字，不修改密码导致丢卡丢钱等等，这些问题我们都在积极探索和研究解决。

国家助学金和免学费资助工作头绪多，在工作中难免会出现一些贻误，恳请各位领导多提宝贵意见和建议。我校将以这次检查为契机，把以后国家资助工作和免学费资助工作做得更好，让学生满意，让家长放心，加大宣传力度，自觉接受社会监督。

保康县第二中学

2011年12月3日

第四篇：证券从业资格考试证券发行与承销重点

第一章 股份有限公司概述

本章主要对股份有限公司作了较为详细的介绍。整章内容贯穿了《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》的基本规则。

第一节主要阐述股份有限公司的设立。我国股份有限公司的设立采取“行政许可”的原则。设立的方式有发起设立和募集设立两种。设立的条件有六个方面,即发起人人数、股本最低限额、股份发行的筹办与报批、制订并通过公司章程、公司名称和组织结构以及生产经营条件。公司设立的程序要经过确定发起人、申请与报批、募股缴款或发起人资、创立和注册登记等五个步骤。在公司设立过程中最重要的是发起人和公司章程,第一节就发起人的概念、资格、法律地位以及公司章程的内容和修改作了详细介绍。

第二节股份有限公司的股份和公司债分三个部分阐述。第一部分就股份有限公司的资本含义、资本三原则以及资本的增加和减少作了介绍;第二部分阐述了股份有限公司的股份,就股份的含义、特点、股份分派、收回、设质和注销作了说明;第三部分讲公司债券,包括公司债的含义、特点以及种类。

第三节着重论述股份有限公司的股东和组织机构。首先解释公司股东,就股东概念、股东权利、股东义务、名册作说明;然后介绍了股东大会的概念、职权、会议的召集和议事规则、股东大会决议等;最后就公司董事会、经理和监事会作阐述。

第四节就股份有限公司的财务会计作了简要介绍。第一部分介绍了股份有限公司会计制度适用的主要法律规范,会计核算的基本前提,会计核算的一般原则和基本会计要素;第二部分介绍了股份有限公司的会计报表,主要是资产负债表、损益表、现金流量表和其他附表;第三部分介绍了股份有限公司的利润和利润分配。

第五节介绍了股份有限公司的变更、破产和解散的有关内容和程序。股份有限公司的变更包括合并、分立和转换。合并有吸收合并和新设合并;分立有新设分立和派生分立;转换则是指公司组织性质的变更。股份有限公司的破产则介绍了破产的概念和原因及破产的程序,破产财产和债券的处理等。股份有限公司的解散介绍了解散的概念、原因和解散的清算等内容。本章的关键是要了解掌握股份有限公司从设立到公司失灭整个过程中的条件、要求、组织形式及法律法规的保证体系。其难点是各种概念、规章、条款和操作方法等。读者要花较大的功夫去理解它,记住它。

第二章 企业的股份制改组

对企业进行股份制改组,是建立适应社会主义市场经济体制的现代企业制度的重要途径,是我国经济改革的一项重要内容。我国企业的股份制改组是一项技术性、实务性和政策性很强的工作。本章结合我国企业股份制改组的实践,对企业股份制改组的程序、股份制改组的资

产评估及产权界定、股份制改组的会计报表审计和股份制改组的法律审查等相关知识进行了介绍。

本章第一节介绍企业股份制改组的程序,内容包括企业股份制改组的目的、企业股份制改组的基本要求和企业改组为上市公司的程序等。第二节介绍股份制改组的资产评估和产权界定,内容包括资产评估的意义和范围、资产评估的程序、资产评估报告、资产评估的基本方法和境外募股公司的资产评估等与股份制改组的资产评估相关的内容,以及国有资产产权界定及折股、国有土地处置、非经营性资产和无形资产处置等与产权界定相关的问题。第三节介绍股份制改组的会计报表审计,内容包括会计报表审计过程、审计报告、盈利预测审核、境外募股公司的会计报表审计以及我国股份公司会计制度与国际会计准则的差异等。第四节介绍股份制改组的法律审查,主要包括律师对企业股份制改组进行审查的若干内容。

在本章内容中,第一节中企业股份制改组的目的、企业股份制改组的基本要求和企业改组为上市公司的程序,第二节中资产评估的意义和和范围、资产评估的程序、国有资产产权界定及折股、国有土地处置、非经营性资产和无形资产处置等内容相对而言较为重要,也是本章的难点。

本章第二节“股份制改组的资产评估和产权界定”、第三节“股份制改组的会计报表审计”和第四节“股份制改组的法律审查”分别介绍了企业股份制改组必须聘请的中介机构──资产评估机构、会计审计机构和律师事务所分别应当承担的工作。通过对以上三节的学习，结合第一节“企业股份制改组的程序”中对企业改组为上市公司程序的介绍，从业人员应当对包括主承销商、资产评估机构、会计审计机构和律师事务所的各中介机构在企业股份制改组中的作用有一个比较清楚的了解。

在本章的学习中，从业人员既要对企业股份制改组的一般性内容和程序加以掌握，又要特别重视对我国特殊国情和政策、法律框架下企业股份制改组中若干特殊问题的分析，如我国上市公司从形成角度划分的五种类型，国有企业改组为上市公司的程序，有关法律、法规、政策对发行主体条件、国有资产产权界定及折股、国有土地处置、非经营性资产和无形资产处置等问题的规定，以及股票发行和上市过程中有关产业政策等问题的处理原则，等等。对本章的学习应注意与企业股份制改组的实践相结合，应特别注重对有关法律、法规和现行国家政策的理解和把握，这是学好本章的关键。

第三章 股票的发行与承销

股票的发行与承销是证券中介机构的一项重要业务，也是一项政策性强、规章制度严格、程序规范复杂的业务。股票的发行和承销业务关系到股份公司的筹资计划的实现、公司的形象和进一步发展，也关系到证券市场的规模、上市公司的质量和二级市场的发展，是证券市场规范和发展的基础性工作，因此对从事股票发行工作的从业人员的政治素质和业务素养的要求特别高。通过本章的学习，要求证券机构中有关的从业人员了解股票发行与承销业务的具体做法，熟悉有关的法规和制度，知道在股票承销中有那些属于禁止性行为，懂得如何防范股票承销售中有可能现的风险，从而提高在股票发行与承销业务中遵守有关法律的自觉性，提高工作能力，更好地承担这一重要工作。

本章一共分四节。第一节的主要内容为股票发行的目的和发行条件。股票发行的目的有募集资金、满足企业发展需要，改善财务结构和其他目的。股票发行的条件因初次发行、增发新股和配股发行而有所不同。第二节的主要内容是股票发行与承销准备，包括境内证券经营机构申请承销业务资格的条件和申请文件，境外证券经营机构申请外资股承销业务资格的条件和申请文件，证券经营机构承销资格的维持，股票承销前的尽职调查，股票发行与上市辅导，招股（配股）说明书、招股说明书概要、资产评估报告、审计报告、盈利预测的审核函、发行人法律意见书和律师工作报告、验证笔录、辅导报告等募股文件的准备，我国股票发行的申报与审核，配股审核等内容。第三节的主要内容是股票发行与承销的实施，包括股票发行的承销方式，承销协议与承销团协议的主要内容及条款，我国股票发行的主要方式及各种方式的适用性，股款交纳和股份交割的程序，股东登记办法和对承销报告书的要求，在股票承销中可能存在的风险及防范风险的举措，股票承销业务中的禁止行为。第四节的主要内容是股票发行价格与发行费用，包括股票发行价格的种类，决定发行价格的主要因素，确定发行价格的方法以及发行费用的有关规定。

第四章 债券的发行承销

债券是一种重要的信用工具，它的运作过程首先是发行和承销。本章主要包括债券发行的目的与条件，债券发行的审核制度和主要审核方式，政府债券、公司债券的发行程序，债券信用评级的目的和根据，我国金融债券、企业债券、公司债券和可转换公司债券的发行管理概况等内容。本章共分四节，分别是债券发行的目的与条件，西方主要国家债券发行制度及程序，债券的信用评级和我国金融债券、企业债券的发行管理。

第一节是债券发行的目的与条件，主要内容有债券发行的目的，债券发行市场的要素和债券发行条件、发行方式。债券可以分为国债、金融债券、企业债券和公司债券，这些债券分别有各自的发行目的。债券发行条件则包括发行金额、期限、偿还方式、票面利率、付息方式、发行价格、收益率、发行费用、税收效应以及有无担保等项内容。本节的重点是如何确定债券发行条件和发行方式。

第二节是西方主要国家债券发行制度及程序，内容有债券发行的审核制度和债券发行的程序。世界各国证券主管机关对债券发行都采取审核制度，审核方式主要有两种：一种是核准制，一种是注册制。两种审核方式的比较是本节的重点。债券发行的程序主要涉及政府债券发行程序、公司债券发行程序等内容。

第三节是债券的信用评级，内容包括信用评级的目的、根据、程序、债券级别的划分及等级定义、分析指标，以及所需资料的收集整理。债券信用评级的目的是将发行人的信誉和偿债的可靠程度公诸投资者，以保护投资者的利益，使之免遭由于情报不足或判断不准而造成的损失。债券信用评级是评价该种债券的发行质量、债券发行人的资信状况和投资者所承担的投资风险，主要根据三个因素：债券发行人的偿债能力、债券发行人的资信状况和投资者承担的风险水平。根据债券风险程度的大小，债券的信用级别一般分为十个等级，最高是AAA级，最低是D级。本节的重点是一整套科学的信用评级指标体系的建立，一般来说，该指标体系包括四个方面内容：产业分析、财务分析、信托证书的分析和国际风险的分析。

第四节是我国金融债、企业债和公司债券的发行管理，包括金融债券的发行、企业债券的发行、公司债券的发行和可转换公司债券的发行等四方面内容。债券的发行要经过审核，发行时可采用包销、分销等方式。在本节中，可转换公司债券的发行、上市、转换及偿还是难点。

第五章 我国的国债发行与承销

本章共分四节，分别为国债一级自营商，我国国债的发行方式，国债承销程序，国债承销的价格、风险和收益。

第一节介绍国债一级自营商，主要内容有：国债一级自营商的性质、地位及其产生和发展，我国国债一级自营商的资格条件与审批，国债一级自营商的权利与义务。国债一级自营商是

国债一级市场与二级市场的重要参与者，是国债发行者和投资者之间的第一个环节。我国是在1993年的国债承销中开始试行国债一级自营制度，并制定了一系列自营商的管理办法。在我国，商业银行、证券公司、可以从事有价证券经营业务的信托投资公司，以及其他可以从事国债承销、代理交易、自营业务的金融机构可以申请成为国债一级自营商。国债一级自营商的审批由财政部、中国人民银行与中国证监会共同负责。我国国债一级自营商拥有直接参加每期由财政部组织的全国性国债承购包销团等七项权利，同时也必须履行连续参加每期国债发行承购包销团等八项义务。

第二节是我国国债的发行方式，主要内容有我国国债发行方式的演变及我国国债现行的发行方式。1981年我国恢复发行国债，自此以后，国债发行方式逐步从行政分配，到承购包销，再发展到公开招标，经历了一个不断向发行市场化方向发展的渐序前进的过程。目前，我国国债发行方式有公开招标方式、承购包销方式和行政分配方式。其中，公开招标方式主要在上市国债中采用，承购包销方式主要在不上市的凭证式国债中采用，行政分配方式主要在私募发行的特种国债中采用。

第三节是国债承销程序，主要内容包括记帐式国债的承销程序，无记名国债的承销程序，凭证式国债的承销程序。记帐式国债是一种无纸化国债，主要借助于证券交易所的交易系统来发行，实际运作中，承销商可以选择场内挂牌分销或场外分销两种方法。无记名国债是一种有纸化国债，承销商在分得包销的国债后，也可以选择场内挂牌分销或场外分销两种方法。凭证式国债是一种比可上市流通的储蓄型债券，主要由银行承销，各地财政部门和各国债一级自营商也可以参与发行。

第四节是关于国债承销的价格、风险和收益。承销商在确定其承销国债的价格时，要考虑银行利率水平、承销国债中标成本、流通市场中可比国债收益率水平、国债承销手续费收入、期望的资金回收速度，其他国债承销成本等因素。国债承销风险则与国债本身的条件、发行市场状况及宏观经济因素有关。国债承销的收益来源主要有四种：一是分销价格与结算价格之间的差价收入，二是发行手续费收入，三是资金占用的利息收入，四是留存自营国债的交易收益。

第六章 基金的发行

基金的设立和基金单位的发行是基金运作的起点，也是基金发行市场形成的基础。本章介绍了基金的设立和基金的发行与认购。

本章第一节介绍基金的设立，内容包括基金的设立程序、基金设立的条件和基金设立的主要文件等。基金设立的程序包括申请前的准备工作、申请设立基金的主要文件准备和申请的审

核与批准。基金设立的条件包括发起人的条件、基金管理人的条件和基金托管人的条件。基金设立的主要文件包括申请报告、发起人协议、基金契约、托管协议和招募说明书。

本章第二节介绍基金的发行和认购，内容包括基金的发行和基金单位的认购。基金的发行是基金发起人在基金设立申请经基金主管机关批准之后，向社会发行基金单位，募集资金的过程，基金发行是基金整个运作过程中的一个基本环节，也是基金发行市场形成的基础。在本章内容中，第一节“基金的设立”中发起人、基金管理人和基金托管人的条件及承担的责任，发起人协议、基金契约、托管协议和招募说明书的内容，第二节“基金的发行和认购”中基金的发行方式、发行价格和发行期限等内容相对而言较为重要，是本章的重点。

在本章的学习中，从业人员既要对基金单位发行的一般性内容和程序加以掌握，又要特别重视目前我国对基金的设立程序、基金设立的条件和基金设立的主要文件等问题的有关规定。我国1997年11月颁布的《证券投资基金管理暂行办法》（以下简称《基金办法》）对以上问题均有明确的规定。《基金办法》规定我国目前只允许设立契约型基金，基金发起人申请设立基金，应向中国证券监督管理委员会提交申请报告、发起人情况及协议、基金契约和托管协议、招募说明书、经会计师事务所审计的发起人最近3年的财务报告、律师事务所出具的法律意见书和募集方案等

对本章的学习应注意与我国证券投资基金设立和基金单位发行的实践相结合，应特别注重对《基金办法》有关条文的学习，注意把握《基金办法》对于基金发起人、基金管理人和基金托管人的条件及承担的责任，发起人协议、基金契约、托管协议和招募说明书的内容，基金的发行方式、发行价格和发行期限等内容的规定的理解和把握。

第七章 境外筹资与国际证券的发行

本章共分两节，概要介绍我国境内注册的股份有限公司在境外发行外资股的条件、种类、投资主体、发行方式等；发行外资股的具体步骤；国际债券发行市场的有关情况。

第一节介绍外资股的发行，主要内容包括：我国外资股的种类，其中主要阐述境内上市外资股、境外上市外资股的概念；两类外资股的投资主体（外国的自然人、法人和其他组织；中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织；定居在国外的中国居民；中国证监会认定的其他投资人）；两类外资股的发行方式及其特征（境内上市外资股的私募方式，境外上市外资股?quot;公开发行加国际配售"方式）；超额配售选择权；发行境内上市外资股（B股）的条件，其中主要阐述：以募集方式设立公司、申请发行境内上市外资股应具备的条件，已设立的股份有限公司增加资本、申请发行境内上市外资股应具备的条件，境内上市外资股（B股）公司增资发行B股应具备的条件；发行境外上市外资股（B股）的条件，其中主要阐述：预选企业应具备的基本条件，发行H股应具备的条件；境内上市外资股的发行准备事项（实施企业改组方案，企业预选，中介机构的选聘，尽职调查，法律意见的提供，资产评估，财务审计，设立公司，取得公司审批机关同意原公司转为境外募集公司的批复，发行前辅导，提出发行股票的申请，审批）；境外上市外资股的发行准备事项（取得发行境外上市外资股的资格，聘请中介机构、制作材料，中国证监会审批）；国际推介与询价，其中简要介绍国际推介的安排、目的、方式、对象、内容、作用及应注意的问题；国际分销与配售，其中简要介绍国际分销与配售方案的形成过程及应考虑的因素。

第二节介绍国际债券的发行。主要内容包括：国际债券的种类，其中主要介绍国际债券、外国债券、欧洲债券的概念；发行市场的构成（发行人、受托公司、牵头经理人、承销团、财务代理人、法律顾问、有关管理当局及投资者）；发行条件（资信评级、发行额度、偿还期限、票面利率、发行价格、偿还方式、利息支付方式及担保）；国际债券的发行方式（公募方式和私募方式）；国际债券的承销方式（代销、全额包销和余额包销）；我国国际债券的发行情况；四种主要国际债券简介（美国债券、日本债券、欧洲债券及龙债券）。

本章重点内容：我国境内注册的股份有限公司在境外发行外资股的种类、投资主体、发行方式、应具备的条件；发行外资股的具体步骤及有关内容，申报的材料，审批程序；国际债券的种类；主要几种国际债券的概念、特点；国际债券发行市场的八个参与主体；国际债券的八个发行条件、两种发行方式、三种承销方式。

本章难点：国际推介与询价；国际分销与配售。

第八章 证券发行与上市的信息披露制度

证券发行与上市的信息披露制度是证券发行与交易公开、公平和诚实信用原则的充分体现。本章共分五节：第一节介绍信息披露的内容、方式、原则及事务管理，其内容包括信息披露的内容、信息披露的方式、信息披露的原则以及披露事务管理；第二节介绍招股说明书，其内容主要包括招股说明书披露的规定、招股说明书的一般内容与格式以及外资股招股说明书制作中的特殊问题,其中招股说明书的内容与格式包括招股说明书封面、招股说明书目录、招股说明书正文、招股说明书附录与招股说明书备查文件五个部分，招股说明书正文包括主要资料、释义、绪言、发售新股的有关当事人、风险因素与对策、募集资金的运用、股利分配政策、验资报告、承销、发行人情况、发行人公司章程或章程草案的摘录、董事、监事、高级管理人员及重要职员、经营业绩、股本、债项、主要固定资产、财务会计资料、资产评估、盈利预测、公司发展规划、重要合同及重大诉讼事项、其他重要事项以及董事会成员及承销团成员签署意见二十三个部分，外资股招股说明书制作中的特殊问题包括招股说明书的形式、招股说明书内容及招股说明书的编制三个问题；第三节介绍发行公告，其内容主要包括发行公告的披露与发行公告的内容；第四节介绍上市公告书，其内容主要包括上市公告书编制和披露的要求以及上市公告书的内容，其中上市公告书的内容通常包括要览、绪言、发行公司概况、股票发行及承销、董事、监事及高级管理人员持股情况、公司设立、关联企业及关联交易、股本结构及大股东持股情况、公司财务会计资料、董事会上市承诺、重要事项揭示、上市推荐意见及备查文件目录十三个部分；第五节介绍配股说明书，其内容主要包括配股程序及信息披露、配股说明书的内容与格式，其中配股说明书的内容主要包括配股说明书封面、配股说明书正文、附录及备查文件四个部分，配股说明书正文包括绪言、配售发行的有关机构、本次配售方案、配售股票的认购方法、获配股票的交易、募集资金的使用计划、风险因素及对策、配股说明书的签署日期及董事长签名八个部分。

通过本章的学习，旨在使证券从业人员了解证券发行与上市的信息披露制度的基本情况及操作方法。在学习过程中，要求证券从业人员主要掌握以下内容：信息披露的内容、信息披露的方式、信息披露的原则、披露事务管理、招股说明书披露的规定、招股说明书的一般内容与格式、外资股招股说明书制作中的特殊问题、发行公告的披露要求、发行公告的内容、上市公告书编制和披露的要求、上市公告书的内容、配股程序及信息铺路、配股说明书的内容格式等。

本章的重点为招股说明书、配股说明书以及上市公告书的内容与具体格式。

第五篇：2013证券从业证券发行与承销预测试题及答案

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2013证券从业证券发行与承销预测试题及答案(3)

一、单项选择题(本类题共60小题，每题0.5分，共30分。每小题的四个选项中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分)

1.意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营新时代的法案是()。

A.《格拉斯•斯蒂格尔法》

B.《证券法》

C《金融服务现代化法案》

D.《证券交易法》

2.1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用()。

A.注册制

B.审核制

C.审批制

D.核准制

3.申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一记账式国债业务还应当位于前()名以内。

A.15

B.35

C.30

D.25 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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4.2009年4月13日，为进一步规范全国银行问债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，自()起施行。

A.2009年10月1日

B.2009年8月10日

C.2009年5月15日

D.2009年6月1日

5.证券公司承销未经核准的证券，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起()个月内不得参与证券承销。

A.32

B.36

C.48

D.40

6.设立股份有限公司，应当有()人以上()人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。

A.3，50

B.2，200

C.5，100

D.1，200

7.董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所规定人数的()，或公司未弥补的亏损达实收股本总额()时，应当在两个月内召开临时股东大会。

A.1/3，1/3

B.1/2，2/3

C.2/3，1/3 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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D.1/3。2/3

8.根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的()以上的股东的提案。

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%

9.当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权()以上的股东，可以请求人民法院解散公司。

A.1%

B.l0%

C.l5%

D.5%

10.公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，其收购的资金来源应当从公司的()中支出。

A.税前利润

B.资本公积

C.盈余公积

D.税后利润

11.国有资产的产权界定应当依据()的原则进行。

A.谁投资、谁拥有产权

B.谁经营、谁拥有产权

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C.谁授权、谁拥有产权

D.谁管理、谁拥有产权

12.目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币()元。

A.5000万

B.l亿

C.2亿

D.5亿

13.资产评估报告书必须由()。

A.政府主管部门撰写

B.资产评估机构独立撰写

C.资产评估委托方独立撰写

D.资产评估机构和资产评估委托方共同撰写

14.企业有下列()行为的，可以不对相关国有资产进行评估。

A.整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司

B.以非货币资产对外投资

C.经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转的国有资产

D.合并、分立、破产、解散

15.公司发行优先股，其股利一般在()支付。

A.发行时

B.转让时

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C.税前

D.税后

16.在现代资本结构理论中，既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和

额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是()。

A.代理成本

B.米勒模型

C.MM公司税模型

D.破产成本模型

17.A公司拟等价发行面值1000元、期限5年、票面利率8%的债券4000张，每年结息一次，发行费用为发行价格的5%，公司所得税率为z5%，这笔债券的资本成本是()。

A.2.45%

B.4.32%

C.6.01%

D.6.32%

18.终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起()个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。

A.5

B.7

C.10

D.15

19.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，在最近()个月内不得有违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到过行政处罚，且情节严重的行为。

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A.6

B.12

C.18

D.36

20.《证券法》第三十二条规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币()的，应由承销团承销。

A.3亿元

B.5000万元

C.1亿元

D.2亿元

21.在创业板上市公司首次公开发行股票的条件之一是，发行后股本总额不少于()万元。

A.1000

B.2000

C.3000

D.4000

22.保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过()，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合l家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。

A.5%

B.7%

C.8%

D.10% 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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23.股票发行采取溢价发行的，其发行价格由()确定。

A.中国证监会

B.发行人

C.发行人与承销的证券公司协商

D.承销的证券公司

24.通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第()天，对未中签部分的申购款予以解冻。

A.1

B.2

C.5

D.4

25.发行人申请首次公开发行股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺()。

A.自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份

B.自发行人股票上市之日起l2个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人回购该部分股份

C.自发行人股票上市之日起l2个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份

D.发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人回购该部分股份

26.询价对象有下列()情形时，中国证券业协会不可以将其从询价对象名单中去除。

A.未按时提交总结报告

B.最近12个月没有活跃的证券市场投资记录

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C.不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件

D.最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上

27.()是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。

A.准确性原则

B.及时性原则

C.真实性原则

D.完整性原则

28.对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露()关联交易的相关情况。

A.最近3年及2期

B.最近1期

C.最近2年及l期

D.最近3年及l期

29.招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登()。

A.定价公告

B.初步询价公告

C.初步询价结果公告

D.网下配售结果公告

30.在财务会计信息报表披露中，发行人运行3年以上的，应披露()。

A.最近3年及l期的资产负债表、利润表和现金流量表

B.最近l期的资产负债表、利润表和现金流量表

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C.最近3年及l期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表

D.最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表

31.上市公司非公开发行新股是指()。

A.上市公司向不特定对象发行新股

B.上市公司向特定对象发行新股

C.向原股东配售股份

D.向不特定对象公开募集股份

32.上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均()。

A.税前利润的50%

B.税前利润的20%

C.可分配利润的50%

D.可分配利润的30%

33.向不特定对象公开募集股份，发行价格应()。

A.不低于公告招股意向书前l0个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价

B.不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价

C.不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价

D.不高于公告招股意向书前l0个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价

34.改变招股说明书所列资金用途，必须经()作出决议。

A.股东大会

B.董事会

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C.中国证监会

D.监事会

35.非公开发行股票，发行对象均属于()的，则可以由上市公司自行销售。

A原前l0名股东

B.原前l5名股东

C.原前20名股东

D.原前50名股东

36.询价增发、比例配售过程中，()日，主承销商刊登《发行结果公告》0

A.T-1

B.T+1

C.T+2

D.T+3

37.可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过()。

A.最近l期总净资产额的20%

B.最近l期末总资产额的50%

C.最近1期末净资产额的20%

D.最近1期末净资产额的40%

38.上市公司应当在可转换公司债券期满后()内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。

A.2个工作日

B.5个工作日

C.7个工作日

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D.10个工作日

39.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但()的公司除外。

A.最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

B.最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元

C.最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元

D.最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元

40.公司申请发行可交换公司债券，要求最近1期末的净资产额不少于人民币()亿元。

A.1

B.3

C.5

D.4

41.可转换公司债券流通面值少于()万元时，在上市公司发布相关公告()个交易日

后停止其可转换公司债券的交易。

A.3000，3

B.5000，3

C.3000，5

D.5000，5

42.可交换公司债券的期限最短为()年，最长为()年。

A.1，5

B.1，6

C.2，5 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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D.2，6

43.变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内赋予可

转换公司债券持有人()次回售的权利，有关回售公告()。

A.1，至少发布3次

B.2，至少发布3次

C.2，至少发布2次

D.2，至少发布5次

44.上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，应不存在发行当年营业利

润比上年下降()以上的情形。

A.10%

B.l5%

C.20%

D.50%

45.债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售，销售期最长不得超过

()日。

A.20

B.30

C.60

D.90 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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46.企业短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的()。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

47.任一企业集合票据募集资金额不超过()人民币。

A.1亿元

B.2亿元

C.4亿元

D.5亿元

48.国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为AA级以上，已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在()以上。

A.1亿美元

B.2亿人民币

C.5亿美元

D.10亿美元

49.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率()的前提

下，募集人才能偿付本息。

A.不高于100%

B.不低于l00%

C.不低于80% 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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D.不高于80%

50.H股发行与上市对公众持股市值和持股量要求中，如发行人预期上市时市值超过()亿港元，则香港联交所可以酌情接纳一个介乎l5%～25%之间的较低百分比。

A.100

B.200

C.300

D.500

51.上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联

人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的()。

A.5%

B.l0%

C.15%

D.20%

52.财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市当年剩余时间及其后()个完整会计

，持续督导上市公司维持独立上市地位。

A.1

B.2

C.3

D.4

53.境内上市外资股采取记名股票形式，()。

A.以人民币标明面值、认购、买卖

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B.以人民币标明面值，以外币认购、买卖

C.以外币标明面值、认购、买卖

D.以外币标明面值，以人民币认购、买卖

54.H股的发行与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于()亿港元，且最近1个经审计财政收入至少()亿港元，满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值的要求。

A.40，5

B.30，3

C.20，3

D.30，5

55.上市公司境外上市的财务顾问应该自持续督导工作结束之后的l0个工作日内向中国证监会、证券交易所报送()。

A.持续上市总结报告书

B.招股说明书

C.信息备忘录

D.招股章程

56.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起()日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告。

A.15

B.10

C.5

D.3 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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57.收购人在报送上市公司收购报告书之日起()日后，公告其要约收购报告书、财务顾

问专业意见和律师出具的法律意见书。

A.3

B.5

C.10

D.15

58.根据《重组管理办法》规定，()依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。

A.中国证券业协会

B.股东大会

C.监事会

D.中国证监会

59.投资者减持股份使上市公司外资股比例低于()，且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在10日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%

60.并购重组委员会委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中

国证监会聘任，共计()名。

A.10

B.15 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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C.25

D.35

二、多项选择题(本类题共40小题，每小题l分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分)

1.中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括()。

A.担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露

B.有关档案资料和工作底稿的保存是否完备

C.公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试

D.公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理

2.证券公司应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其()进行审计。

A.净资本计算表

B.风险资本准备计算表

C.风险收益计算表

D.风险控制指标监管报表

3.发行人出现下列()情形的，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。

A.证券发行募集文件等申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

B.公开发行证券上市当年即亏损

C.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符

D.持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

4.在报告“董事会报告”部分中，证券公司应按()要求披露证券承销业务的经营情况。

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A.本年和以前累计担任主承销商、副主承销商和分销商的次数、承销金额和相应的承销收入

B.本年和以前累计上市推荐次数、项目和收人情况

C.若涉及外币，应按承销合同签订时的汇率将外币折合成人民币

D.本年和以前累计担任财务顾问次数以及本年财务顾问收入情况

5.以募集设立方式设立公司的，公司创立大会由()组成。

A.发起人

B.认股人

C.董事

D.经理

6.应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过的事项有()。

A.公司在1年内担保金额超过公司最近l期经审计总资产20%的

B.公司在1年内购买、出售重大资产超过公司最近1期经审计总资产30%的 C.股权激励计划

D.法律、行政法规或公司章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项

7.清算组在清算期间行使的职权包括()。

A.处理公司清偿债务后的剩余财产

B.清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单

C.处理与清算有关的公司未了结的业务

D.通知、公告债权人

8.会计报表审计过程包括()。

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A.审计完成阶段

B.实施审计阶段

C.计划阶段

D.评估阶段

9.无形资产包括()。

A.特许经营权

B.土地使用权

C.专利权

D.商誉

10.()的性质均属国家所有，统称为国有股。

A.国家股

B.国有法人股

C.非流通股

D.流通股

11.以下属于拟上市公司关联方的有()。

A.发行人参与的合营企业、联营企业

B.控股股东及其股东控制或参股的企业

C.对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人

D.主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业

12.认股权证筹资的特点有()。

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A.发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处

B.认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债’

C.认股权证筹资可以稀释股权

D.当股价大幅度上升时可导致认股权证成本过高

13.保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交()。

A.发行保荐工作报告

B.保荐代表人专项授权书

C.发行保荐书

D.中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件

14.在创业板上市公司首次公开发行股票的基本条件是()。

A.发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司

B.最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于l000万元，且持续增长;或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%

C.最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损

D.发行后股本总额不少于2000万元

15.发行保荐工作报告的必备内容包括()。

A.项目运作流程

B.保荐机构承诺事项

C.项目存在问题及其解决情况

D.保荐机构与发行人的关联关系

16.询价对象是指符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的()。

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A.信托投资公司

B.财务公司

C.证券投资基金管理公司

D.合格境外机构投资者

17.上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25%，因()等导致股份变动的除外。

A.继承

B.遗赠

C.依法分割财产

D.司法强制执行

18.首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过电子化平台及中国证券登记结算有限

责任公司登记结算平台完成首次公开发行股票的()。

A.初步询价

B.累计投标询价

C.资金代收付

D.股份初始登记

19.发行人应披露()的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。没有兼职的，应予以声明。

A.董事

B.监事

C.高级管理人员

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D.核心技术人员

20.为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的保荐机构、证券服务机构及其人员，违反《证券法》、行政法规和中国证监会的规定，中国证监会可依法采取()等监管措施。

A.责令改正

B.监管谈话

C.出具警示函

D.记入诚信档案

21.发行公告是承销商对公众投资人做出的事实通知，其主要内容有()。

A.提示

B.承销机构

C.认购原则

D.发行时间和范围

22.上市公司非公开发行股票，应当符合()。

A.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%

B.发行对象认购的股份自发行结束之日起，48个月内不得转让

C.上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，l2个月内不得转让

D.本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，应当符合中国证监会的其他规定

23.增发的发行方式有()。

A.网上定价发行与比例配售相结合 B.网上定价发行与网下配售相结合 C.网下网上同时定价发行

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D.中国证监会认可的其他形式

24.上市公司非公开发行证券申请文件包括()。

A.本次非公开发行股票预案

B.发行人最近3年的财务报告和审计报告

C.最近1年的比较式财务报表

D.会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告

25.关于可转换公司债券的转股期或行权期，下列说法正确的是()。

A.上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票

B.发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序

C.可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财

务情况确定

D.对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权

26.下列关于发行可转换公司债券净资产要求说法正确的是()。

A.有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元

B.股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元

C.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近l期末经审计的净资产不低于

人民币15亿元

D.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近l期未经审计的净资产不低于

人民币10亿元

27.通常情况下，可转换公司债券赎回期限越短，则()。

A.转换比率越高

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B.越有利于转债持有人

C.赎回价格越高

D.赎回的期权价值就越大

28.信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备的条件是()。

A.具有良好的社会信誉和经营业绩，最近3年内没有重大违法、违规行为

B.注册资本不低于5亿元人民币，并且最近3年末的净资产不低于3亿元人民币

C.根据国家有关规定完成重新登记3年以上

D.自营业务资产状况和流动性良好，符合有关监管要求

29.影响国债销售价格的因素有()。

A.国债承销的手续费收入

B.承销商所期望的资金回收速度

C.承销商承销国债的中标成本

D.市场利率

30.企业债券进入银行间债券市场交易流通的条件有()。

A.近三年没有违法和重大违规行为

B.债权债务关系确立并登记完毕

C.实际发行额不少于人民币5亿元

D.单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的20%

31.申请证券评级业务许可的资信评级机构应当具备的条件是()。

A.具有符合规定的高级管理人员不少于3人;具有证券从业资格的评级从业人员不少

于20人

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B.最近5年未受到刑事处罚，最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违

法经营、犯罪正在被调查的情形

C.具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币1000万元

D.最近2年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无

不良诚信记录

32.国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中

国证监会提出境外上市申请，申请条件有()。

A.按合理预期市盈率计算，筹资额不少于5000万美元

B.净资产不少于5亿元人民币

C.筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定

D.过去1年税后利润不少于6000万元人民币

33.境内上市外资股的发行准备有()。

A.实施企业改组方案

B.尽职调查

C.资产评估

D.选聘中介机构

34.在中国香港创业板市场的上市，只有满足以下()条件，新申请人的附属公司通常才

能获准更改其财政期间。

A.在上市文件及会计师报告中作出充分披露，说明更改的理由，以及有关更改对新申

请人的集团业绩及盈利预测的影响

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B.业绩已作适当调整，而有关调整必须在向交易所提供的报表中作出详细解释

C.有良好的信誉和持续经营能力

D.该项更改旨在使附属公司的财政与新申请人的财政相配合 35.国际推介的主要内容大致包括()。

A.传播有关的声像及文字资料

B.散发或送达配售信息备忘录和招股文件

C.向机构投资者发送预订邀请文件，并询查定价区间

D.发行人及相关专业机构的宣讲推介

36.按目标公司董事会是否抵制划分，收购可以分为()。

A.要约收购

B.敌意收购

C.协议收购

D.善意收购

37.上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则有()。

A.重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债

权债务处理合法

B.重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形

C.有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理结构

D.不会导致上市公司不符合股票上市条件

38.权益在境外上市的境内公司应符合下列()条件。

A.公司及其主要股东近l年无重大违法违规记录

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B.有健全的公司治理结构和内部管理制度

C.有完整的业务体系和良好的持续经营能力

D.产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议

39.向外商转让上市公司国有股和法人股应遵循的原则有()。

A.符合国家产业政策要求

B.坚持“三公”原则

C.维护证券市场秩序

D.防止国有资产流失

40.个人申请注册登记为财务顾问主办人的，要求具备的资格条件包括()。

A.具备中国证监会规定的投资银行业务经历

B.具有证券从业资格、取得执业资格证书

C.最近12个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分

D.所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人

三、判断题(本类题共60小题，每小题0.5分，共30分。每小题答题正确的得0.5分，答题错误、不答题的不得分)

1.凭证式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。()

A.正确

B.错误

2.2005年4月27日，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。()

A正确

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B.错误

3.2006年1月1日实施的经修订的《证券法》在发行监管方面明确了公开发行和非公开发行的界限。()

A.正确

B.错误

4.我国的企业债券特指地方企业债券。()

A.正确

B.错误

5.《证券发行上市保荐业务管理办法》就保荐机构和保荐代表人的资格管理、保荐职责、保

荐业务规程、保荐业务协调、监管措施和法律责任作了全面的规定。()

A.正确

B.错误

6.证券公司应加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度

跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施。()

A.正确

B.错误

7.监事会和连续90日以上单独或者合计持有公司20%以上股份的股东拥有补充召集权和

补充主持权。()

A.正确

B.错误

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8.单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开l0日前提出临时提案

并书面提交董事会;董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提

交股东大会审议。()

A.正确

B.错误

9.公司为公司股东(含控股股东)或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。在此

种情况下，股东或者受实际控制人支配的股东，可参加表决。()

A.正确

B.错误

10.公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。但是，公司在分立前与债权人就债

务清偿达成的书面协议另有约定的除外。()

A.正确

B.错误

11.拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性

资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为拟发

行上市公司。()

A.正确

B.错误

12.国家对商标权、专利权等知识产权的保护有期限性，因此，其权利是否仍在保护期 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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内，便是律师必须审查的内容。()

A.正确

B.错误

13.重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度足以影响使用者根据财务报表

所作出的决策。()

A.正确

B.错误

14.审计完成阶段是实质性审计工作的结束。()

A.正确

B.错误

15.控制风险是假定在没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。

()

A.正确

B.错误

16.内部融资的低风险性，一方面与其低成本性有关，另一方面是其不存在支付危机，因而

不会出现由支付危机引起的财务风险。()

A.正确

B.错误

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17.间接融资主要指债券融资。()

A.正确

B.错误

18.未分配利润筹资不可以使股东获得税收上的好处。()

A.正确

B.错误

19.当公司筹集的资金超过一定限度时，原来的资本成本就会增加，追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本。()

A.正确

B.错误

20.认股权的执行增加公司的权益资本，同时改变其负债。()

A.正确

B.错误

21.有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。()

A.正确

B.错误

22.在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人最近1年的净利润可以主要来自合并财务

报表范围以外的投资收益。()

A.正确

B.错误

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23.根据《证券法》第二十一条的规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件

后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。()

A.正确

B.错误

24.在辅导工作中，保荐机构应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监

会的派出机构报送。()

A.正确

B.错误

25.发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员可以弃权。

()

A.正确

B.错误

26.发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书后向询价对象进行推介

和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。()

A.正确

B.错误

27.股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过或低于票面金额。()

A.正确

B.错误

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28.询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于1个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。()

A.正确

B.错误

29.中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现

有主板市场有所不同。()

A.正确

B.错误

30.在累计投标询价报价阶段，询价对象管理的每个配售对象可以多次申报，一经申报不

得撤销或者修改。()

A.正确

B.错误

31.发行人应在招股说明书及其摘要披露后7日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式

五份，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。()

A.正确

B.错误

32.发行人允许他人使用自己所有的资产，或作为被许可方使用他人资产的，应简要披露

许可合同的主要内容。()

A.正确

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B.错误

33.在境内外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司在境外市场披露的信息，无需在境

内市场披露，但内容应当保持一致。()

A.正确

B.错误

34.上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。()

A.正确

B.错误

35.首次公开发行股票，发行人应披露最近2年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行

后的股利分配政策。()

A.正确

B.错误

36.向原股东配股，拟配股数量不得超过本次配股前股本总额的20%。()

A.正确

B.错误

37.非公开发行股票发行价格不低于定价基准H前20个交易日公司股票均价的80%。()

A.正确

B.错误

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38.上市公司公开发行新股的，其最近3年以现金方式累计分配的利润不应少于最近3年实

现的年均可分配利润的30%。()

A.正确

B.错误

39.上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的

条件，并报国务院证券监督管理机构核准。()

A.正确

B.错误

40.上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销;非公开发行股票，如发行对象均属于原

前10名股东的，则可以由上市公司自行销售。()

A.正确

B.错误

41.分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制。()

A.正确

B.错误

42.可转换公司债券在转换股份前，其持有人具有股东的权利和义务。()

A.正确

B.错误

43.可转换公司债券流通面值少于3000万元时，在上市公司发布相关公告2个交易日后停

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止其可转换公司债券的交易。()

A.正确

B.错误

44.以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近l期经审计的净资产额应

不低于其累计对外担保的金额。()

A.正确

B.错误

45.申请发行可交换公司债券的机构无需经资信评级机构评级，只要债券信用级别良好即可。

()

A.正确

B.错误

46.中国人民银行负责受理短期融资券的发行注册。()

A.正确

B.错误

47.金融债券的发行可以采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。()

A.正确

B.错误

48.储蓄国债不可流通转让，也不可以办理提前兑取、质押贷款、非交易过户等。()

A.正确

B.错误

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49.为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。()

A.正确

B.错误

50.集合票据在债权债务登记日当天即可在银行间债券市场流通转让。()

A.正确

B.错误

51.按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方

式向特定的投资者配售。()

A.正确

B.错误

52.一般发行新股只需聘请企业的法律顾问。()

A.正确

B.错误

53.财务顾问应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“持

续上市总结报告书”。()

A.正确

B.错误

54.高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会5%或以上投票权的股

东。()证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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A.正确

B.错误

55.内地企业在香港创业板发行与上市，如新申请人上市时市值超过40亿港元，则无论在

任何时候公众人士持有的股份须占发行人已发行股本总额至少25%(但最低限度要达6000万港元)。()

A.正确

B.错误

56.购买、出售的资产在最近3个会计所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并

财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，构成重大资产重组。()

A.正确

B.错误

57.超级多数条款是指，如果更改公司章程中的反收购条款时，须经过超级多数股东的同

意。超级多数一般应达到股东的60%以上。()

A.正确

B.错误

58.外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于35%的，该企业享

受外商投资企业待遇。()

A.正确

B.错误

59.收购合同生效前，收购双方要办理股权转让登记过户等手续。()证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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A.正确

B.错误

60.并购重组委员会会议表决采取记名投票方式，并购重组委员会委员不可以弃权。()

A.正确

B.错误

参考答案及详细解析

一、单项选择题

1.C

【解析】本题考查国外投资银行业的发展历史。《金融服务现代化法案》意味着20世纪影

响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了

金融自由化和混业经营的新时代。

2.C

【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。l998年通过的《证券法》对公司债券的发行和

上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用审批制，但上市交易则采用核准制。

3.D

【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。申请记账式国债承销团甲类成员

资格的申请人除应具备乙类成员资格条件外，上一记账式国债业务还应位于前25名

以内。

4.C 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。2009年4月13日，为进一步规范全国银行

问债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行

管理操作规程》，自2009年5月15日起施行。

5.B

【解析】本题考查股票承销业务中的不当行为及相应处罚。证券公司有下列行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承

销：承销未经核准的证券;在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传

推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票;在承销过程中披露的信息有虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏。

6.B

【解析】根据《公司法》第七十九条的规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以

下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。

7.C

【解析】有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：(1)董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所定人数的2/3时;(2)公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时;(3)单独或者合计持有公司l0%以上股份的股东请求时;(4)董事会认为必要时;(5)监事会提议召开时;(6)公司章程规定的其他情形。

8.C

【解析】根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的3%

以上的股东的提案。

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9.B

【解析】人民法院依照《公司法》第一百八十三条的规定予以解散。当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权l0%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。

10.D

【解析】公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的5%;至于收购的资金来源，应当从公司的税后利润中支出;公司收购的股份应当在1年内转让给职工。

11.A

【解析】国有资产的产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原则进行。

12.A

【解析】目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币5000万元。

13.B

【解析】资产评估报告书必须由资产评估机构独立撰写。

14.C

【解析】本题考查不对相关国有资产进行评估的情形。

15.D

【解析】公司发行优先股，要支付筹资成本，还要定期支付股利。但它和债券不同，其

股利一般在税后支付，不涉及所得税扣减问题，且没有固定到期日。

16.D

【解析】本题考查破产成本模型的相关内容。

18.A

【解析】终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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监会、证券交易所报告，说明原因。

19.D

【解析】本题考查在主板上市公司首次公开发行股票的条件。

20.B

【解析】《证券法》第三十二条规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000

万元的，应由承销团承销。

21.C

【解析】在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人发行后股本总额不少于3000

万元。

22.B

【解析】保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过

7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发

行上市时，应联合l家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一

保荐机构。

23.C

【解析】股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。

24.D

【解析】通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第4

天(T+4日)，对未中签部分的申购款予以解冻。

25.A 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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【解析】本题考查股票锁定的一般规定。

26.B

【解析】本题考查从询价对象名单中去除的情形。

27.C

【解析】本题考查信息披露原则中的真实性原则。

28.D

【解析】经常性关联交易的披露内容：购销商品、提供劳务等关联交易应披露最近3年

及1期关联交易方情况和交易内容、交易金额、交易价格的确定方法等。

29.B

【解析】招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告。

30.A

【解析】本题考查财务会计信息报表披露的相关知识。

31.B

【解析】本题考查上市公司非公开发行新股的概念。

32.D

【解析】上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3

年实现的年均可分配利润的30%。

33.C

【解析】本题考查公开增发的特别规定。

34.A

【解析】改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。

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35.A

【解析】非公开发行股票，发行对象均属于原前10名股东的，则可以由上市公司自行销售。36.D

【解析】询价增发、比例配售过程中,T+3日，主承销商刊登《发行结果公告》。

37.D

【解析】可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产额的40%。

38.B

【解析】上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。

39.A

【解析】公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近l期末经审计的净资产不低于人民币l5亿元的公司除外。

40.B

【解析】公司申请发行可交换公司债券，要求最近l期末的净资产额不少于人民币3亿元。

41.A

【解析】可转换公司债券流通面值少于3000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易

日后停止其可转换公司债券的交易。

42.B

【解析】可交换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。

43.A

【解析】变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内

赋予可转换公司债券持有人l次回售的权利，有关回售公告至少发布3次。

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44.D

【解析】上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，应不存在发行当年

营业利润比上年下降50%以上的情形。

45.D

【解析】债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售，销售期最长不

得超过90日。

46.D

【解析】企业短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%。

47.B

【解析】任一企业集合票据募集资金额不超过2亿元人民币。

48.D

【解析】国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民

币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为AA级以上，已为中国境内项

目或企业提供的贷款和股本资金在10亿美元以上。

49.B

【解析】保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于

100%的前提下，募集人才能偿付本息。

50.A

【解析】H股发行与上市对公众持股市值和持股量要求中，如发行人预期上市时市值超

过1100亿港元，则香港联交所可以酌情接纳一个介乎l5%～25%之间的较低百分比。

51.B 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/

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【解析】上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%。

52.A

【解析】财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市当年剩余时间及其后1个完整会

计，持续督导上市公司维持独立上市地位。

53.B

【解析】境内上市外资股采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖。

54.A

【解析】H股的发行与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于40亿港元，且最近

1个经审计财政收入至少5亿港元，满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利

和市值的要求。

55.A

【解析】上市公司境外上市的财务顾问应该自持续督导工作结束之后的10个工作日内向

中国证监会、证券交易所报送“持续上市总结报告书”。

56.D

【解析】通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个

上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告。

57.D

【解析】收购人在报送上市公司收购报告书之日起l5日后，公告其要约收购报告书、财

务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。

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58.D

【解析】中国证监会依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。

59.A

【解析】投资者减持股份使上市公司外资股比例低于10%，且该投资者非为单一最大股

东，上市公司应在10日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关

手续。

60.C

【解析】并购重组委员会委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任，共计25名。

二、多项选择题

1.CD

【解析】本题考查证监会现场检查一机构、制度与人员检查所包括的内容。

2.ABD

【解析】本题考查证券公司承销业务风险控制的相关规定。证券公司应当聘请具有证券相

关业务资格的会计师事务所对其净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指

标监管报表进行审计。

3.ABD

【解析】本题考查保荐制度具体监管措施的有关规定。

4.ABD

【解析】本题考查证监会对投资银行业务的检查。选项C应该是若涉及外币，按承销期末

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免费资料下载地址：http://edu.21cn.com/xiazai/zhengquan.htm(每天定时更新！)的汇率将外币折合成人民币。

5.AB

【解析】创立大会由发起人、认股人组成。

6.BCD

【解析】公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期经审计总资产

30%的;股权激励计划和法律、行政法规或《上市公司章程指引》规定的，以及股东大会

以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项，应当由出

席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

7.ABCD

【解析】本题考查股份有限公司的解散和清算。清算组在清算期间行使下列职权：(1)清

理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单;(2)通知、公告债权人;(3)处理与清算

有关的公司未了结的业务;(4)清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款;(5)清理债权、债务;(6)处理公司清偿债务后的剩余财产;(7)代表公司参与民事诉讼活动。

8.ABC

【解析】会计报表审计过程包括计划阶段、实施审计阶段和审计完成阶段。

9.ABCD

【解析】无形资产主要包括商标权、专利权、著作权、专有技术、土地使用权、商誉、特

许经营权、开采权等。

10.AB

【解析】国家股和国有法人股的性质均属国家所有，统称为国有股。

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11.ABCD

【解析】本题考查关联方所包括的具体内容。

12.ABCD

【解析】本题考查认股权证筹资的特点。

13.ABCD

【解析】保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交发行保荐书、保荐代表

人专项授权书、发行保荐工作报告以及中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件。14.ABC

【解析】选项D应该是发行后股本总额不少于3000万元。本题考查在创业板上市公司首

次公开发行股票的基本条件。

15.AC

【解析】发行保荐工作报告的必备内容包括项目运作流程、项目存在问题及其解决情况。

16.ABCD

【解析】本题考查询价对象的概念。

17.ABCD

【解析】本题考查股票锁定的一般规定。

18.ABCD

【解析】本题考查首次公开发行股票网下发行电子化业务的概念。

19.ABCD

【解析】发行人应披露董事、监事、高级管理人员与核心技术人员的兼职情况及所兼职

单位与发行人的关联关系。没有兼职的，应予以声明。

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20.ABCD

【解析】为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的保荐机构、证券服务机构

及其人员，违反《证券法》、行政法规和中国证监会的规定，中国证监会可依法采取责令

改正、监管谈话、出具警示函、记人诚信档案等监管措施。

21.ABCD

【解析】本题考查发行公告的内容。

22.AD

【解析】本题考查上市公司非公开发行股票，应当符合的条件。

23.BCD

【解析】本题考查增发的发行方式。

24.AD

【解析】本题考查上市公司非公开发行证券申请文件的相关内容。选项B应该是发行人

最近l年的财务报告和审计报告及最近l期的财务报告;选项C应该是最近3年及l期

的比较式财务报表(包括合并报表和母公司报表)。

25.ABCD

【解析】本题考查可转换公司债券转股期或行权期的相关介绍。

26.ABC

【解析】本题考查发行可转换公司债券净资产要求。选项D应该是发行分离交易的可转

换公司债券的上市公司，其最近l期未经审计的净资产不低于人民币15亿元。

27.ABC