第一篇：2015年上半年吉林省证券从业资格《证券发行与承销》：股票上市公告书内容考试试题
2015年上半年吉林省证券从业资格《证券发行与承销》：股票上市公告书内容考试试题
一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、基金管理公司部门业务规章主要内容包括（）。A．各部门的主要职责 B．岗位设置 C．岗位责任 D．操作守则 2、2006年5月，中国证监会颁布的《上市公司证券发行管理办法》中首次提出上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的__。A．短期融资债券
B．不动产抵押公司债券 C．可转换公司债券
D．附认股权证的公司债券
3、__可以对涉嫌违法违规交易的证券实施特别停牌并予以公告。A．中国证监会 B．证券公司 C．证券交易所 D．国务院
4、单只标的证券的融资余额降低至__以下时，交易所可以在次一交易日恢复其融资买入，并向市场公布。A．10% B．15% C．20% D．30%
5、__不属于交易费用。A．印花税 B．佣金 C．承销费 D．过户费
6、我国现行法规规定，银行业金融机构可用自有资金及中国银监会规定的可用于投资的表内资金进行证券投资，但仅限于投资__。A．国债 B．股票 C．基金
D．证券衍生产品
7、下列说法正确的是__。
A．社会消费品零售总额包括邮局售给居民的邮票收入
B．社会消费品零售总额不包括煤气公司售给居民的煤气灶具 C．社会消费品零售总额包括服务业的营业收入 D．社会消费品零售总额不包括售给部队的副食品
8、发行人运行不足3年的，应披露（）。
A．最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表 B．最近1期的资产负债表、利润表和现金流量表
C．最近3年及1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
D．最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
9、无涨跌幅限制证券的大宗交易须在前收盘价的上下__或当日竞价时间内已成交的最高和最低成交价格之间，由买卖双方采用议价协商方式确定成交价。A．60% B．30% C．40% D．20%
10、ETF最大的特色是__。A．场内外转换
B．实物申购赎回机制 C．套期保值 D．跟踪指数
11、适当性原则背后的法律基础是__原则。A．公平B．诚信 C．自愿 D．合法性
12、我国相关制度规定，证券业管理人员可以买卖（）。A．国债 B．B股 C．可转换债券 D．A股
13、转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素，转股价格越高，可转换公司债券的转换价值越__。A．低 B．高
C．不能确定 D．先高后低
14、基金管理公司的收入主要来自__。A．自有资产的投资收入 B．管理费
C．基金资产投资收益 D．基金资产利息收入
15、已知价计算法中的“已知价”是指__。A．当日的开盘价 B．当日的收盘价
C．上一个交易日的开盘价 D．上一个交易日的收盘价
16、发行人应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名，前__名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。A．3 B．5 C．10 D．15
17、按照基金规模是否固定，证券投资基金可以划分为（）。A．私募基金和公募基金 B．上市基金和不上市基金 C．开放式基金和封闭式基金 D．契约型基金和公司型基金
18、投资者在买卖封闭式基金时，在基金价格之外要支付__。A．申购费 B．赎回费 C．管理费 D．手续费
19、依照我国《证券投资基金法》规定，设立基金管理公司，注册资本不低于__亿元人民币，且必须为实缴货币资本。A．1 B．2 C．3 D．5 20、同业拆借市场在金融市场体系中属于__范畴。A．资本市场
B．长期资金融通市场 C．贷款市场 D．货币市场
21、根据现行证券公司代办股份转让的规则，对于不能满足每周5次股份转让条件的公司，股份转让的转让日为每周__。A．星期
一、星期
三、星期五 B．星期五
C．星期
二、星期四 D．星期一至星期四
22、记账式债券因为发行和交易无纸化，所以效率高、成本低且__。A．流动性高 B．交易安全 C．灵活性高 D．交易繁琐
23、以下不是证券交易所会员大会的职权的是__。A．制定和修改证券交易所章程 B．选举和罢免会员理事
C．审议和通过理事会、总经理的工作报告 D．审定对会员的接纳
24、我国发行企业债券开始于__年。A．1983 B．1985 C．1987 D．1990
25、扬基债券的面值货币单位为__。A．美元 B．日元
C．发行国货币 D．国际货币单位
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）
1、关于送配股的股权登记方式，以下说法正确的是（）。
A．送配股的股权登记记录不在股票账户的过户记录中逐笔反映 B．上海证券交易所对于未托管的实物股票派生的权证由承销商认购
C．深圳证券交易所对未被认购且承销商未予包销的不予登记，在可配股份总数中扣除
D．深圳证券交易所对已托管但未进入清算系统的股份，配股权证由股权登记机构直接记入股东的证券账户下
2、在我国，依法设立的可经营证券业务的证券公司的主要业务有__。A．自营性买卖 B．代理证券发行 C．代理证券买卖 D．其他咨询业务
3、发行人存在高危险、重污染情况的，应__。A．披露安全生产及污染治理情况
B．披露因安全生产及环境保护原因受到处罚的情况 C．披露近1年相关费用成本支出及未来支出情况
D．说明是否符合国家关于安全生产和环境保护的要求
4、在基金信息披露中，以下被禁止的行为有__。A．不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载 B．披露中存在应披露而未披露信息 C．对基金产品的未来收益率进行预测 D．诋毁其他基金管理人、托管人
5、下列关于指数基金特点的描述正确的有__。
A．基金因始终保持即期的市场平均收益水平，因而收益不会太高，也不会太低 B．当价格指数上升时，基金收益增加；反之，收益减少
C．投资组合模仿某一股价指数或债券指数，收益随着即期的价格指数上下波动 D．基金因收益随着即期的价格指数上下波动＋因而收益波动会很大，往往落差很大
6、下列关于客户资产管理业务的描述不正确的是__。A．由具有从事该业务资格的证券公司作为受托人 B．证券公司需与客户签订资产管理合同 C．证券公司使用客户委托的资产 D．证券公司实现客户资产的稳定增值
7、发行人应当在每一季度结束后的2个工作日内，向社会公布因可转换债券转换为股份所引起的股份变动情况。转换的股份累计达到公司发行在外普通股的__时，发现人应当及时将有关情况予以公告。A．5% B．8% C．10% D．15%
8、自营业务的内部控制包括__方面。A．自营业务决策管 B．自营业务运作管理
C．自营业务的内部监督与检查 D．自营投资时间管理
9、下列属于可转换公司债券发行的申报程序的是（）。A．董事会决议 B．股东大会决议 C．保荐事项
D．编制申报文件
10、基金管理公司除主要股东外的其他股东，注册资本、净资产应当不低于（）人民币。A．1亿元 B．2亿元 C．3亿元 D．5亿元
11、证券发行规模达到一定数量的可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不超过（）家。A．3 B．4 C．2 D．5
12、《首次公开发行股票并上市管理办法》规定“最近3年内实际控制人没有发生变更”的立法意图是__。
A．以公司控制权的稳定为标准，判断公司是否具有持续发展、持续盈利的能力 B．便于投资者在对公司的持续发展和盈利能力拥有较为明确预期的情况下作出投资决策
C．防止公司抽逃资金
D．保障公司切实履行信息公开的义务
13、依照我国《中华人民共和国证券投资基金法》规定设立基金管理公司时，其主要股东的注册资本不低于__亿元人民币。A．1 B．2 C．3 D．0.5
14、以下属于基金首次募集披露的信息是（）。A．基金份额上市交易公告书 B．基金资产净值 C．基金年度报告 D．基金合同
15、关于社会公益基金，下列说法不正确的是__。A．将收益用于指定的社会公益事业的基金
B．福利基金、科技发展基金、企业年金等都属于社会公益基金 C．我国的各种社会公益基金可用于证券投资，以求保值增值 D．社会公益基金属于基金性质的机构投资者
16、连续竞价期间，上海证券交易所和深圳证券交易所的即时行情内容包括：实时最高__个买入申报价格和数量。A．5 B．6 C．7 D．8
17、净额清算在清算价款和清算证券时的不同点有__。
A．清算价款时，同一清算期内发生的不同类证券的买卖价款可以合并计算 B．清算价款时，同一清算期内发生的同类证券的买卖价款才可以合并计算 C．清算证券时，不同清算期内同种证券也能合并计算
D．清算证券时，只有同一清算期内且同种证券才能合并计算
18、对基金信息披露质量的最低要求是（）。A．通俗性 B．真实性 C．时效性 D．全面性
19、上市公司拟发行可转换债券，最近3个会计年度的加权平均净资产利润率平均应在10%以上；属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但不得低于（）。A．7% B．5% C．8% D．6% 20、《证券公司客户资产管理业务试行办法》规定，经中国证监会批准，证券公司可以从事的客户资产管理业务不包括__。A．为单一客户办理定向资产管理业务 B．为多个客户办理集合资产管理业务
C．为客户办理特定目的的专项资产管理业务 D．为单一客户办理集合资产管理业务
21、普通股股东行使剩余资产分配权的先决条件是__。A．出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过 B．公司解散清算
C．公司连续5年亏损
D．股东大会作出减少公司注册资本的决议
22、股东应当以其所拥有的选举票数为限进行投票，选举票数超过__票的，应通过现场进行表决。A．500万 B．800万 C．1亿 D．2亿
23、实际上，大多数清算公司的清算价格总是__账面价值。A．低于 B．等于 C．高于 D．无关于
24、《证券法》规定，证券公司设立分支机构，必须经__批准。A．中国人民银行 B．当地政府 C．财政部
D．国务院证券监督管理机构
25、关于基金管理公司内部控制基本要求的叙述，正确的是__。A．部门设置要体现职责明确、相互独立的原则 B．严格授权控制
C．强化内部监察稽核控制
D．建立科学严密的风险管理系统
第二篇：股票发行与上市PPT-证券从业资格
股票发行与上市 北京邦盛律师事务所
目录
第一部分：企业首次发行股票并上市 第二部分：上市公司再融资-可转债 第三部分：上市公司再融资-配股 第四部分：上市公司再融资-增发 第五部分：上市公司并购
第一部分
企业首次发行股票并上市（IPO）
简介 IPO流程
上市过程中的法律事务 改制重组 准备阶段 申报审核 发行上市
关于证券律师
IPO流程图
改制重组---准备阶段（辅导）---IPO—IPO获得批准---完成IPO申请上市—开始交易
改制重组 基本要求 尽职调查 改制方案 重组方案
改制中的几个难点
注：拟发行上市公司改制重组指导意见
基本要求
主营业务突出 禁止同业竞争
避免、减少关联交易
机构、人员、财务、业务、资产独立 符合产业政策 机构独立
拟发行上市公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分开，不得出现混合经营和合署办公的情形。
控股股东及其他任何单位或个人不得干预拟发行上市公司的机构设置。
控股股东及其职能部门与拟发行上市公司及其职能部门之间不存在上下级关系，任何企业不得以任何形式干预拟发行上市公司的生产经营活动。
人员独立
公司的生产经营和行政管理（包括劳动人事及工资管理等）
完全独立于控制人，办公机构和生产经营场所与控制人分开，不存在一块牌子两套人马，混合经营、合署办公的情形。
公司的经理副经理财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高管专职在公司工作，并领取薪酬，不在控制人处兼职。
控制人推荐董事和和经理人选应当通过合法形式进行，不得干预公司董事会和股东大会做出的人事任免决定。
财务独立
公司设立独立的财务会计部门，并建立了独立的财务会计核算体系和财务管理制度。
公司独立在银行开户，不存在与控制人共用银行账号的情况，未将资金存入控制人的财务公司和结算账户。公司依法独立纳税
公司能够独立做出财务决策，不存在控制人干预公司资金使用的情况。
尽职调查的内容 企业概况
历史沿革、注册情况、股权结构及主管单位 财务分析
资产负债状况、经营成果、现金流量状况、财务分析 组织及管理
组织结构、董事会、管理团队
注：律师从事证券法律业务规范
尽职调查中需要的材料 发起人的文件
发起人关联企业文件
发起人资产文件及有关权益证书 发起人经营文件 债务合同文件 人事文件
发起人一般资料 重大诉讼事项文件
改制方案的内容 改制企业基本情况
企业改制的必要性和可行性 企业重组方案 下属企业情况
重组 业务重组
突出主营业务、避免同业竞争 资产重组
业务相关、独立经营 人员重组
机构分开、人员独立
几个难点
国有资产折股
土地使用权的处置 非经营性资产的处置 无形资产的处置
国有资产折股
国有企业（单一投资主体）在资产评估和产权界定后需将净资产一并折股，股权性质不得分设，其股本由依法确定的国有持股单位统一持有，不得由不同的分支机构分割持有。保证国家股和国有法人股的控股地位。
不得低估作价折股，一般应以评估确认后的资产折为国有股股本。
土地使用权问题
以土地使用权折价入股，缴纳土地出让金，取得土地使用权。缴纳土地年租金
非经营性资产应如何处置
将非经营性资产和经营性资产一并折股投入股份有限公司 非经营性资产和经营性资产完全划分 完全分离经营性资产和非经营性资产
无形资产如何处置
整体改组，全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位享有无形资产产权折成的股份。分立或合并方式改组：
直接投资入股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产；
产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产。
无形资产产权归上市公司控股公司掌握，控股公司与上市公司签订关于购买无形资产使用的许可协议，由上市公司无偿使用； 由上市公司出资取得该无形资产产权。
准备阶段
协助完善企业制度，规范公司行为； 准备申报材料 起草招股说明书
出具法律意见书和律师工作报告 汇总申请文件并交主承销商 听取反馈意见及修改申请文件
申报审核
预审—初审—发审—核准
发审做出的决定期限是三个月
股票发行上市 股票发行 上市申请 挂牌交易
上市交易申请应提交的主要文件（）上市报告书
（）申请上市的股东大会决议（）公司章程
（）公司营业执照
（）经法定验证机构验证的公司最近三年或公司成立以来的财务会计报告（）法律意见书和证券公司的推荐书（）最近一次的招股说明书（）（）
法律意见书和律师工作报告的主要内容 本次发行上市的批准和授权 发行人的主体资格
本次发行上市的实质条件 发行人的设立 发行人的独立性 发起人及控股股东 发行人的股本及其演变 发行人的业务
关联交易与同业竞争 发行人的主要资产 发行人的重大债权债务 重大财产变化和并购重组
发行人公司章程的制定和修改 发行人三会议事规则及规范运作 发行人董监高人员及变化 发行人的税务
发行人的环保及产品质量、技术标准 发行人募集资金的运用 发行人业务发展目标 诉讼仲裁及行政处罚
发行人招股说明书法律风险的评价
第三篇：江苏省2017年上半年证券从业资格《证券发行与承销》：股票的上市考试试卷
江苏省2017年上半年证券从业资格《证券发行与承销》：
股票的上市考试试卷
一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、中国证监会对证券公司违反经纪业务的处罚不包括__。A．警告 B．罚款
C．暂停其从事证券业务 D．公开谴责
2、__年12月21日，内地第一只房地产投资信托基金(REITs)——广州越秀房地产投资信托基金正式在香港交易所上市交易。A．2007 B．2006 C．2005 D．2004
3、证券公司营销人员风险主要是__。A．促销风险 B．道德风险 C．合规风险
D．营销责任风险
4、证券经纪商接受投资者委托，代理投资者买卖证券，从中收取佣金的交易行为是__。A．委托买卖 B．委托代理 C．证券托管 D．证券存管
5、某股份公司拟向社会公众公开发行股票并上市，该公司发行前注册资本为1.2亿元，公司没有内部职工股，则其首次发行的普通股数量不得少于__万股。A．1800 B．2118 C．3000 D．4000
6、关于债券基础利率，以下说法错误的是__。A．一般使用零息债券的利率作为基础利率的代表 B．基础利率是投资者要求的最低利率
C．基础利率与债券收益率之间的利差是风险溢价 D．不同期限的债券应当选择相应的基础利率基准
7、下列不属于契约型基金与公司型基金区别的是__。A．法律主体资格 B．投资者的地位 C．基金营运依据 D．基金营运规模
8、证券投资技术分析法的优点是__。A．同市场接近，考虑问题比较直接
B．能够比较全面地把握证券价格的基本走势 C．应用起来相对简单
D．进行证券买卖见效慢，获得利益的周期长
9、如果某可转换债券面额为3000元，转换价格为20元，当股票的价格为15元时，则当前该债券的转换价值为__元。A．15 B．2985 C．2250 D．3000
10、向少数特定的投资者发行、审查条件相对较松、不采用公示制度的证券是（）。A．国际证券 B．特定证券 C．私募证券
D．固定收益证券
11、中小企业板上市公司出现下列情形的，深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示：连续__个交易日，公司股票每日收盘价均低于每股面值。A．40 B．30 C．20 D．10
12、收购要约是指收购人向被收购公司股东公开发出的愿意按照要约条件购买其所持有的被收购公司股份的意思表示。收购要约期满前（）日内，收购人不得更改收购要约条件；但是出现竞争要约的除外。A．5 B．10 C．15 D．30
13、证券交易所会员转借席位给其他会员，必须经过__批准。A．证券交易所 B．中国证监会 C．理事会
D．会员管理部门
14、中央银行通过规定利率限额与信用配额对商业银行的信用活动进行控制，属于__。
A．再贴现政策 B．公开市场业务 C．直接信用控制 D．间接信用控制
15、咬肌间隙感染最常见的病灶牙是__ A．右下侧切牙 B．右下尖牙 C．右下前磨牙 D．右下磨牙 E．以上均不正确
16、维持担保比例超过__时，客户可以提取保证金可用余额中的现金或充抵保证金的有价证券。A．100% B．150% C．300% D．500%
17、公司申请股票上市的条件是：向社会公开发行的股份达到公司股份总数的（）以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，向社会公开发行股份的比例为10%以上。A．10% B．15% C．25% D．30%
18、社会保障基金的资金来源，不包括（）。A．国有股减持划入的资金和股权资产 B．中央财政拨人资金
C．发行彩票公益金的80%上缴社保基金 D．劳动者或单位缴纳的社会保险费
19、QDII基金在募集认购的具体规定上的特点不包括（）。
A．发售QDII基金的基金管理人，必须具备合格境内机构投资者资格和经营外汇业务资格
B．QDII基金份额可以用人民币进行认购
C．基金管理人可以根据产品特点确定QDII基金份额市值的大小 D．QDII基金份额可以用美元或其他外汇货币为计价货币认购
20、完全正相关的证券A和证券B，其中证券A标准差为40%，期望收益率为15%，证券 B的标准差为20%，期望收益率为12%，那么证券组合(25%A+75%B)的标准差为__。A．20% B．25% C．30% D．35%
21、投资者作为委托人必须履行的法律义务，下列说法中不正确的是__。A．缴存交易决算资金
B．如实填写开户申请书和委托单，并接受经纪商的审核 C．正确选择委托买卖的价格，保证委托交易能够成交
D．委托指令一旦发出，在有效期内，不管市场行情如何变化，只要受托人是按委托内容代理买卖的，都要无条件接受交易结果
22、波浪理论的最核心的内容的基础是__ A．K线理论 B．指标 C．切线 D．周期
23、最近__因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。A．6个月 B．1年 C．36个月 D．48个月
24、证券清算是证券公司以__为对手办理清算与交收。A．中国证券登记结算有限责任公司 B．客户
C．证券交易所 D．其他证券公司
25、超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项选择权，获此授权的主承销商按统一发行价格超额发售不超过包销数额（）的股份。A．10% B．15% C．20% D．25%
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）
1、证券公司办理集合资产管理业务，由__代表客户行使集合资产管理计划所拥证券的权利，履行相应义务。A．登记公司 B．证券公司 C．证券交易所 D．资产托管机构
2、由于我国人民币实行__项目下的自由兑换和资本项目的严格控制，因此，官方的人民币汇率不容易受到国际金融市场的冲击。A．投资 B．消费 C．金融 D．经常
3、银行代理出纳的清算程序的特点不包括__。
A．证券公司当会计、银行作出纳，各有分工，互相配合 B．直接掌握客户的资金动态
C．证券公司不必考虑现金的收付、送解银行或去银行提款等事务 D．简化现金交接手续，节省社会劳动力，提高市场效率
4、关于金融现货交易和金融期货交易的比较，下列说法正确的有__。
A．金融工具现货交易的首要目的是筹资或投资；金融期货交易的主要目的是套期保值
B．金融现货和期货的交易均以实时的价格成交
C．金融现货交易的对象是某一具体形态的金融工具，而金融期货交易的对象是金融期货合约 D．金融现货交易和金融期货交易在交易方式和结算方式上是相似的
5、下列有关内部收益率的描述，正确的有__。A．是一种贴现率 B．前提是NPV取0 C．内部收益率大于必要收益率，有投资价值 D．内部收益率小于必要收益率，有投资价值
6、股东大会是股份公司的权力机构，由__组成。A．持股5%以上的股东 B．公司高级管理人员 C．全体股东 D．全体员工
7、外汇期货又称为__。A．货币期货 B．利率期货 C．汇率期货 D．债券期货
8、在我国，根据交易席位的报盘方式，它们可以分为（）A．自营席位 B．代理席位 C．普通席位 D．有形席位 E．无形席位
9、下列各项属于信息披露自律性规则的是__。A．《上海证券交易所证券投资基金上市规则》 B．《交易型开放式指数基金业务实施细则》 C．《上市开放式基金业务规则》
D．《基金投资组合报告的编制及披露》
10、世界各国对证券公司的划分和称呼不尽相同，美国的通俗称谓是__，在法律上统称为“经纪人—交易商”。A．投资公司 B．投资银行 C．商业银行 D．商人银行
11、证券公司未按照规定为客户开立账户的，责令改正；情节严重的，处以__的罚款。
A．1倍以上5倍以下 B．1万元以上5万元以下 C．5万元以上30万元以下 D．20万元以上50万元以下
12、证券市场监管的手段__。A．法律手段 B．经济手段 C．政策手段 D．行政手段
13、税收对债券投资收益影响的主要途径不包括__。A．债券收入现金流本身的税收特性不同 B．现金流的形式
C．现金流的时间特征 D．征税机关
14、上海证券交易所A股交易又改为T+1交收制是在__。A．1991年初 B．1993年12月 C．1995年1月 D．1997年3月
15、清算与交割、交收最根本的区别在于（）。A．是否发生交易行为 B．是否发生财产实际转移 C．是否形成盈亏
D．是否导致证券持有者改变
16、证券公司申请融资融券业务试点，应具备的条件有__。
A．经营证券经纪业务已满3年，且被证券业协会评审为创新试点类证券公司 B．财务状况良好，最近2年各项风险控制指标持续符合规定 C．最近6个月净资本在20亿元以上
D．已完成交易、清算、客户账户和风险监控的集中管理
17、证券交易所决定终止股票上市交易的情形不包括__。A．公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件
B．公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者
C．公司正陷入法律纠纷 D．公司最近3年连续亏损
18、影响权证理论价值的因素主要有__。A．标的股票的价格 B．权证的行权价格 C．权证的到期期限 D．无风险利率
19、督察长应在知悉可能影响高级管理人员或投资管理人员正常履行职务的信息之日起__个工作日内向中国证监会报告。A．1 B．3 C．5 D．7 20、基金会计复核包括基金（）等的复核。A．账务 B．头寸 C．资产净值
D．业绩表现数据
21、按照《上市公司证券发行管理办法》有关规定，发行可转换债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于__。A．最近3年实现的年均可分配利润的20% B．最近3年实现的年均可分配利润的30% C．最近5年实现的年均可分配利润的20% D．最近5年实现的年均可分配利润的30%
22、通常，股票分割会导致股价__。A．上涨 B．不变 C．下降
D．急剧下降
23、基金管理公司应当建立健全独立董事制度，独立董事人数不得少于__人，且不得少于董事会人数的1/3。A．5 B．4 C．3 D．2
24、在上市公司股东大会上，单独持有或者合并持有公司有表决权股份总数__以上的股东可以提出临时提案。A．3% B．10% C．15% D．30%
25、采用无套利均衡分析技术的要点是__。
A．舍去税收、企业破产成本等一系列现实的复杂因素 B．动态复制 C．静态复制
D．复制证券的现金流特性与被复制证券的现金流特性完全相同
第四篇：宁夏省2015年下半年证券从业《证券发行与承销》：上市公告书特殊披露要求考试试题
宁夏省2015年下半年证券从业《证券发行与承销》：上市公告书特殊披露要求考试试题
一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、股东大会是股份公司的__。A．权力机构 B．法人代表 C．监督机构 D．决策机构
2、在一般国家，社保基金分为两个层次：其一是国家以__形式征收的全国性基金；其二是由企业定期向员工支付并委托基金公司管理的__。A．社会保障税；社会保险基金 B．社会保障税；企业年金
C．社会保险基金；社会保障基金 D．社会保险基金；企业年金
3、__是基金市场交易价格的价值基础，基金的市场价格以此为中心上下波动。A．基金面值
B．基金的发行价格 C．1.01元
D．基金单位的资产净值
4、证券发行的最后环节是将证券推销给投资者，发行人推销证券的方式不包括__。A．直销 B．自销 C．包销 D．代销
5、银行本票、支票是一种__。A．商品证券 B．资本证券 C．货币证券 D．凭证证券
6、大兴证券公司的经营范围仅限于证券承销与保荐业务，则该证券公司的注册资本最低限额为__元。A．3000万 B．5000万 C．1亿 D．5亿
7、根据新股上网竞价发行程序，新股竞价发行申报时，主承销商为惟一的卖方，其申报数为新股实际发行数，卖出价格为__。A．实际发行价格 B．第一笔买入申报价 C．平均发行价 D．发行底价
8、申请高级管理人员任职资格，应当具备（）年以上基金、证券、银行等金融相关领域的工作经历及与拟任职务相适应的管理经历。A．1 B．3 C．5 D．8
9、我国证券投资基金管理费以__为基础计提。A．基金资产总值 B．基金资产净值 C．基金发行份额 D．基金份额净值
10、截至2009年12月31日，沪深300指数的总市值覆盖率和流通市值覆盖率约为(C)。A．37% B．54% C．72% D．85%
11、标的证券除权的，权证的行权价格公式为__。
A．新行权价格=行权价格×(标的证券除权日参考价÷除权前一日标的证券收盘价)B．新行权价格=原行权价格×(标的证券除权日参考价÷除权前一日标的证券收盘价)C．新行权价格=原行权价格×(标的证券除权日参考价÷除权前两日标的证券收盘价)D．新行权价格=原行权价格×(标的证券除权日前一日的参考价÷除权前一日标的证券收盘价)
12、根据有关规定，上海证券交易所对参与回购交易进行委托买卖的数量规定为：交易数量必须是__手，即107Y元面值及其整数倍。A．1 B．10 C．100 D．1000
13、通常将市值小于5亿元人民币的公司归为小盘般，将超过__亿元人民币的公司归为大盘股。A．10 B．20 C．30 D．50
14、证券登记结算公司为证券交易提供净额结算服务时，结算参与人应该遵照的原则是__。A．即时交付 B．货银交付 C．分期交付 D．货银对付
15、已知证券组合P是由证券A和B构成，证券A和B的期望收益、标准差以及相关系数如表1所示。
表1 A．证券名称 B．期望收益率 C．标准差 D．相关系数 E．投资比重 F．A G．10% H．6% I．0.12 J．0.30 K．B L．5% M．2% N．0.70
16、发行人运行不足3年的，应披露（）。
A．最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表 B．最近1期的资产负债表、利润表和现金流量表
C．最近3年及1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
D．最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
17、看跌期权的买方具有在约定期限内按__卖出一定数量金融资产权利。A．协议价格 B．期权价格 C．市场价格
D．期权费加买入价格
18、对于重大资产重组申请，中国证监会在审核期间提出反馈意见要求上市公司作出书面解释、说明的，上市公司应当自收到反馈意见之日起（）日内提供书面回复意见，独立财务顾问应当配合上市公司提供书面回复意见。A．5 B．10 C．15 D．30
19、关于基金财产的投资，下列说法不正确的是__。A．不得承销证券 B．不得从事证券交易
C．不得向他人贷款或者提供担保 D．不得买卖其他基金份额
20、代理客户办理专用证券账户，应当由__向证券登记结算机构申请。A．客户自己 B．证券交易所 C．证券公司 D．代理人
21、股票发行的__要求发行人在发行证券过程中，不仅要公开披露有关信息，而且必须符合一系列实质性的条件。A．注册制 B．审查制 C．监管制 D．核准制 22、2007年，我国财政部发行15500亿元人民币特别国债的目的是（）。A．增加国有商业银行的资本金 B．弥补政府赤字 C．扩大公共开支 D．购买美元外汇
23、恒定混合策略的支付模式是__。A．直线 B．凹型 C．凸型 D．波浪线
24、包含不同期限的债券投资组合直接使用加权平均收益率__准确反映该投资组合的真实价值。A．能 B．不能 C．不能判断 D．都不正确
25、证券发行上市后，首次公开发行股票的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后（）个完整会计。A．1 B．2 C．3 D．4
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）
1、张某为某证券公司的保荐代表人，证券公司派张某负责甲公司证券发行上市的保荐工作，根据规定，张某在从事保荐工作过程中的下列行为正确的是（）。A．为了能够让发行人证券能够顺利上市发行，指导其如何修改公司账簿 B．一切按照公司负责人的意思行事
C．朋友询问张某关于该公司的相关信息，因涉及公司商业秘密而被张某拒绝 D．由于公司资本不符合上市规定，建议公司先行注资，等证券上市后再将注资撤回
2、发行对象仅限于个人的国债是__。A．财政债券 B．记账式国债 C．凭证式国债 D．储蓄国债(电子式)
3、发行国际债券的信用级别评定必须由__进行。A．发行国资信评估机构 B．国际资信评估机构
C．投资者所在国资信评估机构
D．国际金融机构指定的资信评估机构
4、发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，并应列出__。A．持有人姓名
B．近3年所持股份的增减变动情况 C．近2年所持股份的增减变动情况 D．所持股份的质押或冻结情况
5、下列各项属于我国基金管理公司主要业务范围的有__。A．证券投资基金的募集与管理 B．资产管理业务 C．投资咨询服务
D．信托投资管理业务
6、关于封闭式基金与开放式基金，下列说法正确的有__。
A．前者有固定封闭期，因此期满后要予以清盘；后者没有固定期限，投资者可随时向基金管理人赎回基金份额，若大量赎回会导致清盘 B．封闭式基金的封闭期任何情况下都不可以延长
C．前者的基金规模是固定的，未经许可不能增加；后者的规模不固定
D．前者的买卖价格易受市场供求关系的影响；后者的交易价格取决于每一基金份额净资产值的大小
7、根据有关规定，如果（）是尚未公开的信息，那么属于内幕信息。A．发行人实施股票的二次发行 B．发行人的2/5的董事发生变动
C．发行人发生重大的投资行为和重大购置财产的决定 D．发行人申请破产的决定
8、资产管理业务，是指证券公司作为__，依法为客户提供证券及其他金融产品的投资管理服务的行为。A．委托人 B．受托人
C．资产管理人 D．代理人
9、以下属于社会公益基金的是__。A．福利基金 B．养老保险基金 C．文学奖励基金 D．科技发展基金
10、买断式回购采用的方式为__。A．两次成交，两次结算 B．两次成交，一次结算 C．一次成交，一次结算 D．一次成交，两次结算
11、证券公司按照委托协议对期货公司承担介绍业务受托责任，基于期货经纪合同的责任由__直接对客户承担。A．期货公司 B．证券公司
C．根据双方约定确定责任承担者 D．证监会确定责任承担者
12、根据我国《证券投资基金管理暂行办法》、《开放式证券投资基金试点办法》的规定，开放式基金的设立主体为__。A．基金持有人 B．基金发起人 C．基金管理人 D．基金托管人
13、基金监管目标中，降低系统风险是指__。
A．基金管理机构倒闭时客户可以免遭损失或者整个系统免受牵连
B．要求基金管理机构满足资本充足率和一定的运营条件以及其他谨慎要求 C．要求交易操作人员将风险承担限制在能力范围之内，并且监控过度的风险行为
D．基金管理机构及其他相关机构出现财务危机时，监管者应当尽量减轻危机对整个市场造成的冲击
14、下列属于__情形的，首个交易日无价格涨幅限制。A．首次公开发行上市的股票和封闭式基金 B．增发上市的股票
C．暂停上市后恢复上市的股票 D．股票除权日
15、下降的收益率意味着其短期利率水平会在未来__。A．上升 B．下降 C．不变 D．不确定
16、商业本票属于__。A．商品证券 B．有价证券 C．资本证券 D．货币证券
17、会员公司需要变更席位名称和使用单位的，应向证券交易所（）办理申请席位变更的有关手续。A．市场总监 B．总经理 C．会员部
D．会员大会常委会
18、一般情况下，长期附息债券多采用__。A．单一价格的荷兰式招标 B．多种价格的荷兰式招标 C．单一收益率的美式招标 D．多种收益率的美式招标
19、金融中介积极参与金融衍生工具开发的主要原因有__。A．金融衍生工具是表外业务 B．衍生工具可以规避风险
C．金融机构可以自营以扩大利润来源 D．新技术革命的支持
20、根据香港联交所有关规定，内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方式满足以下__条件之一即可。
A．公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录，以往3年盈利合计5000万港元，并且市值不低于2亿港元
B．公司上市时市值不低于40亿港元且最近1个经审计财政收入至少5亿港元
C．公司上市时市值不低于40亿港元且最近1个经审计财政收入至少3亿港元
D．最近1年的利润不低于1000万港元，再之前两年的利润之和不少于3000万港元
E．公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录，以往5年盈利合计5000万港元，并且市值不低于3亿港元
21、投资者教育的渠道不包括__。A．客服中心 B．模拟训练
C．交易委托系统
D．设立“投资者园地”
22、《上市公司证券发行管理办法》第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年内以现金或股票方式累计分配的利润不少于__。A．最近2年实现的平均分配利润的20% B．最近2年实现的平均分配利润的30% C．最近3年实现的平均分配利润的20% D．最近3年实现的平均分配利润的30%
23、关于基金份额持有人大会的召集，下列说法正确的有__。A．通常由基金管理人召集
B．基金管理人未按规定召集或者不能召集时，由基金托管人召集 C．通常由基金托管人召集 D．通常由基金持有人召集
24、基金托管人内部控制的基本要素包括__。A．环境控制 B．风险评估 C．控制活动 D．信息沟通
25、证券交易所在会员监管过程中，对存在或者可能存在问题的会员，可以根据需要采取的措施有__。A．口头警示 B．书面警示 C．要求整改 D．约见谈话
第五篇：2013证券从业证券发行与承销预测试题及答案
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2013证券从业证券发行与承销预测试题及答案(3)
一、单项选择题(本类题共60小题，每题0.5分，共30分。每小题的四个选项中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分)
1.意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营新时代的法案是()。
A.《格拉斯•斯蒂格尔法》
B.《证券法》
C《金融服务现代化法案》
D.《证券交易法》
2.1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用()。
A.注册制
B.审核制
C.审批制
D.核准制
3.申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一记账式国债业务还应当位于前()名以内。
A.15
B.35
C.30
D.25 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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4.2009年4月13日，为进一步规范全国银行问债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，自()起施行。
A.2009年10月1日
B.2009年8月10日
C.2009年5月15日
D.2009年6月1日
5.证券公司承销未经核准的证券，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起()个月内不得参与证券承销。
A.32
B.36
C.48
D.40
6.设立股份有限公司，应当有()人以上()人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
A.3，50
B.2，200
C.5，100
D.1，200
7.董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所规定人数的()，或公司未弥补的亏损达实收股本总额()时，应当在两个月内召开临时股东大会。
A.1/3，1/3
B.1/2，2/3
C.2/3，1/3 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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D.1/3。2/3
8.根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的()以上的股东的提案。
A.1%
B.2%
C.3%
D.5%
9.当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权()以上的股东，可以请求人民法院解散公司。
A.1%
B.l0%
C.l5%
D.5%
10.公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，其收购的资金来源应当从公司的()中支出。
A.税前利润
B.资本公积
C.盈余公积
D.税后利润
11.国有资产的产权界定应当依据()的原则进行。
A.谁投资、谁拥有产权
B.谁经营、谁拥有产权
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C.谁授权、谁拥有产权
D.谁管理、谁拥有产权
12.目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币()元。
A.5000万
B.l亿
C.2亿
D.5亿
13.资产评估报告书必须由()。
A.政府主管部门撰写
B.资产评估机构独立撰写
C.资产评估委托方独立撰写
D.资产评估机构和资产评估委托方共同撰写
14.企业有下列()行为的，可以不对相关国有资产进行评估。
A.整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司
B.以非货币资产对外投资
C.经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转的国有资产
D.合并、分立、破产、解散
15.公司发行优先股，其股利一般在()支付。
A.发行时
B.转让时
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C.税前
D.税后
16.在现代资本结构理论中，既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和
额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是()。
A.代理成本
B.米勒模型
C.MM公司税模型
D.破产成本模型
17.A公司拟等价发行面值1000元、期限5年、票面利率8%的债券4000张，每年结息一次，发行费用为发行价格的5%，公司所得税率为z5%，这笔债券的资本成本是()。
A.2.45%
B.4.32%
C.6.01%
D.6.32%
18.终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起()个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。
A.5
B.7
C.10
D.15
19.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，在最近()个月内不得有违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到过行政处罚，且情节严重的行为。
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A.6
B.12
C.18
D.36
20.《证券法》第三十二条规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币()的，应由承销团承销。
A.3亿元
B.5000万元
C.1亿元
D.2亿元
21.在创业板上市公司首次公开发行股票的条件之一是，发行后股本总额不少于()万元。
A.1000
B.2000
C.3000
D.4000
22.保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过()，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合l家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。
A.5%
B.7%
C.8%
D.10% 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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23.股票发行采取溢价发行的，其发行价格由()确定。
A.中国证监会
B.发行人
C.发行人与承销的证券公司协商
D.承销的证券公司
24.通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第()天，对未中签部分的申购款予以解冻。
A.1
B.2
C.5
D.4
25.发行人申请首次公开发行股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺()。
A.自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份
B.自发行人股票上市之日起l2个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人回购该部分股份
C.自发行人股票上市之日起l2个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份
D.发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人回购该部分股份
26.询价对象有下列()情形时，中国证券业协会不可以将其从询价对象名单中去除。
A.未按时提交总结报告
B.最近12个月没有活跃的证券市场投资记录
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C.不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件
D.最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上
27.()是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。
A.准确性原则
B.及时性原则
C.真实性原则
D.完整性原则
28.对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露()关联交易的相关情况。
A.最近3年及2期
B.最近1期
C.最近2年及l期
D.最近3年及l期
29.招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登()。
A.定价公告
B.初步询价公告
C.初步询价结果公告
D.网下配售结果公告
30.在财务会计信息报表披露中，发行人运行3年以上的，应披露()。
A.最近3年及l期的资产负债表、利润表和现金流量表
B.最近l期的资产负债表、利润表和现金流量表
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C.最近3年及l期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
D.最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
31.上市公司非公开发行新股是指()。
A.上市公司向不特定对象发行新股
B.上市公司向特定对象发行新股
C.向原股东配售股份
D.向不特定对象公开募集股份
32.上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均()。
A.税前利润的50%
B.税前利润的20%
C.可分配利润的50%
D.可分配利润的30%
33.向不特定对象公开募集股份，发行价格应()。
A.不低于公告招股意向书前l0个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价
B.不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价
C.不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价
D.不高于公告招股意向书前l0个交易日公司股票均价或前l个交易日的均价
34.改变招股说明书所列资金用途，必须经()作出决议。
A.股东大会
B.董事会
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C.中国证监会
D.监事会
35.非公开发行股票，发行对象均属于()的，则可以由上市公司自行销售。
A原前l0名股东
B.原前l5名股东
C.原前20名股东
D.原前50名股东
36.询价增发、比例配售过程中，()日，主承销商刊登《发行结果公告》0
A.T-1
B.T+1
C.T+2
D.T+3
37.可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过()。
A.最近l期总净资产额的20%
B.最近l期末总资产额的50%
C.最近1期末净资产额的20%
D.最近1期末净资产额的40%
38.上市公司应当在可转换公司债券期满后()内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。
A.2个工作日
B.5个工作日
C.7个工作日
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D.10个工作日
39.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但()的公司除外。
A.最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
B.最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元
C.最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元
D.最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元
40.公司申请发行可交换公司债券，要求最近1期末的净资产额不少于人民币()亿元。
A.1
B.3
C.5
D.4
41.可转换公司债券流通面值少于()万元时，在上市公司发布相关公告()个交易日
后停止其可转换公司债券的交易。
A.3000，3
B.5000，3
C.3000，5
D.5000，5
42.可交换公司债券的期限最短为()年，最长为()年。
A.1，5
B.1，6
C.2，5 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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D.2，6
43.变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内赋予可
转换公司债券持有人()次回售的权利，有关回售公告()。
A.1，至少发布3次
B.2，至少发布3次
C.2，至少发布2次
D.2，至少发布5次
44.上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，应不存在发行当年营业利
润比上年下降()以上的情形。
A.10%
B.l5%
C.20%
D.50%
45.债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售，销售期最长不得超过
()日。
A.20
B.30
C.60
D.90 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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46.企业短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的()。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
47.任一企业集合票据募集资金额不超过()人民币。
A.1亿元
B.2亿元
C.4亿元
D.5亿元
48.国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为AA级以上，已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在()以上。
A.1亿美元
B.2亿人民币
C.5亿美元
D.10亿美元
49.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率()的前提
下，募集人才能偿付本息。
A.不高于100%
B.不低于l00%
C.不低于80% 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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D.不高于80%
50.H股发行与上市对公众持股市值和持股量要求中，如发行人预期上市时市值超过()亿港元，则香港联交所可以酌情接纳一个介乎l5%～25%之间的较低百分比。
A.100
B.200
C.300
D.500
51.上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联
人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的()。
A.5%
B.l0%
C.15%
D.20%
52.财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市当年剩余时间及其后()个完整会计
，持续督导上市公司维持独立上市地位。
A.1
B.2
C.3
D.4
53.境内上市外资股采取记名股票形式，()。
A.以人民币标明面值、认购、买卖
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B.以人民币标明面值，以外币认购、买卖
C.以外币标明面值、认购、买卖
D.以外币标明面值，以人民币认购、买卖
54.H股的发行与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于()亿港元，且最近1个经审计财政收入至少()亿港元，满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值的要求。
A.40，5
B.30，3
C.20，3
D.30，5
55.上市公司境外上市的财务顾问应该自持续督导工作结束之后的l0个工作日内向中国证监会、证券交易所报送()。
A.持续上市总结报告书
B.招股说明书
C.信息备忘录
D.招股章程
56.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起()日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告。
A.15
B.10
C.5
D.3 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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57.收购人在报送上市公司收购报告书之日起()日后，公告其要约收购报告书、财务顾
问专业意见和律师出具的法律意见书。
A.3
B.5
C.10
D.15
58.根据《重组管理办法》规定，()依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。
A.中国证券业协会
B.股东大会
C.监事会
D.中国证监会
59.投资者减持股份使上市公司外资股比例低于()，且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在10日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。
A.10%
B.20%
C.25%
D.30%
60.并购重组委员会委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中
国证监会聘任，共计()名。
A.10
B.15 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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C.25
D.35
二、多项选择题(本类题共40小题，每小题l分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分)
1.中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括()。
A.担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露
B.有关档案资料和工作底稿的保存是否完备
C.公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试
D.公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理
2.证券公司应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其()进行审计。
A.净资本计算表
B.风险资本准备计算表
C.风险收益计算表
D.风险控制指标监管报表
3.发行人出现下列()情形的，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。
A.证券发行募集文件等申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
B.公开发行证券上市当年即亏损
C.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符
D.持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
4.在报告“董事会报告”部分中，证券公司应按()要求披露证券承销业务的经营情况。
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A.本年和以前累计担任主承销商、副主承销商和分销商的次数、承销金额和相应的承销收入
B.本年和以前累计上市推荐次数、项目和收人情况
C.若涉及外币，应按承销合同签订时的汇率将外币折合成人民币
D.本年和以前累计担任财务顾问次数以及本年财务顾问收入情况
5.以募集设立方式设立公司的，公司创立大会由()组成。
A.发起人
B.认股人
C.董事
D.经理
6.应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过的事项有()。
A.公司在1年内担保金额超过公司最近l期经审计总资产20%的
B.公司在1年内购买、出售重大资产超过公司最近1期经审计总资产30%的 C.股权激励计划
D.法律、行政法规或公司章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项
7.清算组在清算期间行使的职权包括()。
A.处理公司清偿债务后的剩余财产
B.清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单
C.处理与清算有关的公司未了结的业务
D.通知、公告债权人
8.会计报表审计过程包括()。
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A.审计完成阶段
B.实施审计阶段
C.计划阶段
D.评估阶段
9.无形资产包括()。
A.特许经营权
B.土地使用权
C.专利权
D.商誉
10.()的性质均属国家所有，统称为国有股。
A.国家股
B.国有法人股
C.非流通股
D.流通股
11.以下属于拟上市公司关联方的有()。
A.发行人参与的合营企业、联营企业
B.控股股东及其股东控制或参股的企业
C.对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人
D.主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业
12.认股权证筹资的特点有()。
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A.发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处
B.认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债’
C.认股权证筹资可以稀释股权
D.当股价大幅度上升时可导致认股权证成本过高
13.保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交()。
A.发行保荐工作报告
B.保荐代表人专项授权书
C.发行保荐书
D.中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件
14.在创业板上市公司首次公开发行股票的基本条件是()。
A.发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司
B.最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于l000万元，且持续增长;或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%
C.最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损
D.发行后股本总额不少于2000万元
15.发行保荐工作报告的必备内容包括()。
A.项目运作流程
B.保荐机构承诺事项
C.项目存在问题及其解决情况
D.保荐机构与发行人的关联关系
16.询价对象是指符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的()。
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A.信托投资公司
B.财务公司
C.证券投资基金管理公司
D.合格境外机构投资者
17.上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25%，因()等导致股份变动的除外。
A.继承
B.遗赠
C.依法分割财产
D.司法强制执行
18.首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过电子化平台及中国证券登记结算有限
责任公司登记结算平台完成首次公开发行股票的()。
A.初步询价
B.累计投标询价
C.资金代收付
D.股份初始登记
19.发行人应披露()的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。没有兼职的，应予以声明。
A.董事
B.监事
C.高级管理人员
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D.核心技术人员
20.为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的保荐机构、证券服务机构及其人员，违反《证券法》、行政法规和中国证监会的规定，中国证监会可依法采取()等监管措施。
A.责令改正
B.监管谈话
C.出具警示函
D.记入诚信档案
21.发行公告是承销商对公众投资人做出的事实通知，其主要内容有()。
A.提示
B.承销机构
C.认购原则
D.发行时间和范围
22.上市公司非公开发行股票，应当符合()。
A.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%
B.发行对象认购的股份自发行结束之日起，48个月内不得转让
C.上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，l2个月内不得转让
D.本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，应当符合中国证监会的其他规定
23.增发的发行方式有()。
A.网上定价发行与比例配售相结合 B.网上定价发行与网下配售相结合 C.网下网上同时定价发行
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D.中国证监会认可的其他形式
24.上市公司非公开发行证券申请文件包括()。
A.本次非公开发行股票预案
B.发行人最近3年的财务报告和审计报告
C.最近1年的比较式财务报表
D.会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告
25.关于可转换公司债券的转股期或行权期，下列说法正确的是()。
A.上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票
B.发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序
C.可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财
务情况确定
D.对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权
26.下列关于发行可转换公司债券净资产要求说法正确的是()。
A.有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元
B.股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元
C.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近l期末经审计的净资产不低于
人民币15亿元
D.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近l期未经审计的净资产不低于
人民币10亿元
27.通常情况下，可转换公司债券赎回期限越短，则()。
A.转换比率越高
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B.越有利于转债持有人
C.赎回价格越高
D.赎回的期权价值就越大
28.信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备的条件是()。
A.具有良好的社会信誉和经营业绩，最近3年内没有重大违法、违规行为
B.注册资本不低于5亿元人民币，并且最近3年末的净资产不低于3亿元人民币
C.根据国家有关规定完成重新登记3年以上
D.自营业务资产状况和流动性良好，符合有关监管要求
29.影响国债销售价格的因素有()。
A.国债承销的手续费收入
B.承销商所期望的资金回收速度
C.承销商承销国债的中标成本
D.市场利率
30.企业债券进入银行间债券市场交易流通的条件有()。
A.近三年没有违法和重大违规行为
B.债权债务关系确立并登记完毕
C.实际发行额不少于人民币5亿元
D.单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的20%
31.申请证券评级业务许可的资信评级机构应当具备的条件是()。
A.具有符合规定的高级管理人员不少于3人;具有证券从业资格的评级从业人员不少
于20人
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B.最近5年未受到刑事处罚，最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违
法经营、犯罪正在被调查的情形
C.具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币1000万元
D.最近2年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无
不良诚信记录
32.国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中
国证监会提出境外上市申请，申请条件有()。
A.按合理预期市盈率计算，筹资额不少于5000万美元
B.净资产不少于5亿元人民币
C.筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定
D.过去1年税后利润不少于6000万元人民币
33.境内上市外资股的发行准备有()。
A.实施企业改组方案
B.尽职调查
C.资产评估
D.选聘中介机构
34.在中国香港创业板市场的上市，只有满足以下()条件，新申请人的附属公司通常才
能获准更改其财政期间。
A.在上市文件及会计师报告中作出充分披露，说明更改的理由，以及有关更改对新申
请人的集团业绩及盈利预测的影响
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B.业绩已作适当调整，而有关调整必须在向交易所提供的报表中作出详细解释
C.有良好的信誉和持续经营能力
D.该项更改旨在使附属公司的财政与新申请人的财政相配合 35.国际推介的主要内容大致包括()。
A.传播有关的声像及文字资料
B.散发或送达配售信息备忘录和招股文件
C.向机构投资者发送预订邀请文件，并询查定价区间
D.发行人及相关专业机构的宣讲推介
36.按目标公司董事会是否抵制划分，收购可以分为()。
A.要约收购
B.敌意收购
C.协议收购
D.善意收购
37.上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则有()。
A.重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债
权债务处理合法
B.重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形
C.有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理结构
D.不会导致上市公司不符合股票上市条件
38.权益在境外上市的境内公司应符合下列()条件。
A.公司及其主要股东近l年无重大违法违规记录
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B.有健全的公司治理结构和内部管理制度
C.有完整的业务体系和良好的持续经营能力
D.产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议
39.向外商转让上市公司国有股和法人股应遵循的原则有()。
A.符合国家产业政策要求
B.坚持“三公”原则
C.维护证券市场秩序
D.防止国有资产流失
40.个人申请注册登记为财务顾问主办人的，要求具备的资格条件包括()。
A.具备中国证监会规定的投资银行业务经历
B.具有证券从业资格、取得执业资格证书
C.最近12个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分
D.所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人
三、判断题(本类题共60小题，每小题0.5分，共30分。每小题答题正确的得0.5分，答题错误、不答题的不得分)
1.凭证式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。()
A.正确
B.错误
2.2005年4月27日，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。()
A正确
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B.错误
3.2006年1月1日实施的经修订的《证券法》在发行监管方面明确了公开发行和非公开发行的界限。()
A.正确
B.错误
4.我国的企业债券特指地方企业债券。()
A.正确
B.错误
5.《证券发行上市保荐业务管理办法》就保荐机构和保荐代表人的资格管理、保荐职责、保
荐业务规程、保荐业务协调、监管措施和法律责任作了全面的规定。()
A.正确
B.错误
6.证券公司应加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度
跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施。()
A.正确
B.错误
7.监事会和连续90日以上单独或者合计持有公司20%以上股份的股东拥有补充召集权和
补充主持权。()
A.正确
B.错误
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8.单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开l0日前提出临时提案
并书面提交董事会;董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提
交股东大会审议。()
A.正确
B.错误
9.公司为公司股东(含控股股东)或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。在此
种情况下，股东或者受实际控制人支配的股东，可参加表决。()
A.正确
B.错误
10.公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。但是，公司在分立前与债权人就债
务清偿达成的书面协议另有约定的除外。()
A.正确
B.错误
11.拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性
资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为拟发
行上市公司。()
A.正确
B.错误
12.国家对商标权、专利权等知识产权的保护有期限性，因此，其权利是否仍在保护期 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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内，便是律师必须审查的内容。()
A.正确
B.错误
13.重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度足以影响使用者根据财务报表
所作出的决策。()
A.正确
B.错误
14.审计完成阶段是实质性审计工作的结束。()
A.正确
B.错误
15.控制风险是假定在没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。
()
A.正确
B.错误
16.内部融资的低风险性，一方面与其低成本性有关，另一方面是其不存在支付危机，因而
不会出现由支付危机引起的财务风险。()
A.正确
B.错误
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17.间接融资主要指债券融资。()
A.正确
B.错误
18.未分配利润筹资不可以使股东获得税收上的好处。()
A.正确
B.错误
19.当公司筹集的资金超过一定限度时，原来的资本成本就会增加，追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本。()
A.正确
B.错误
20.认股权的执行增加公司的权益资本，同时改变其负债。()
A.正确
B.错误
21.有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。()
A.正确
B.错误
22.在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人最近1年的净利润可以主要来自合并财务
报表范围以外的投资收益。()
A.正确
B.错误
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23.根据《证券法》第二十一条的规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件
后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。()
A.正确
B.错误
24.在辅导工作中，保荐机构应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监
会的派出机构报送。()
A.正确
B.错误
25.发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员可以弃权。
()
A.正确
B.错误
26.发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书后向询价对象进行推介
和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。()
A.正确
B.错误
27.股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过或低于票面金额。()
A.正确
B.错误
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28.询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于1个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。()
A.正确
B.错误
29.中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现
有主板市场有所不同。()
A.正确
B.错误
30.在累计投标询价报价阶段，询价对象管理的每个配售对象可以多次申报，一经申报不
得撤销或者修改。()
A.正确
B.错误
31.发行人应在招股说明书及其摘要披露后7日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式
五份，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。()
A.正确
B.错误
32.发行人允许他人使用自己所有的资产，或作为被许可方使用他人资产的，应简要披露
许可合同的主要内容。()
A.正确
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B.错误
33.在境内外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司在境外市场披露的信息，无需在境
内市场披露，但内容应当保持一致。()
A.正确
B.错误
34.上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。()
A.正确
B.错误
35.首次公开发行股票，发行人应披露最近2年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行
后的股利分配政策。()
A.正确
B.错误
36.向原股东配股，拟配股数量不得超过本次配股前股本总额的20%。()
A.正确
B.错误
37.非公开发行股票发行价格不低于定价基准H前20个交易日公司股票均价的80%。()
A.正确
B.错误
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38.上市公司公开发行新股的，其最近3年以现金方式累计分配的利润不应少于最近3年实
现的年均可分配利润的30%。()
A.正确
B.错误
39.上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的
条件，并报国务院证券监督管理机构核准。()
A.正确
B.错误
40.上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销;非公开发行股票，如发行对象均属于原
前10名股东的，则可以由上市公司自行销售。()
A.正确
B.错误
41.分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制。()
A.正确
B.错误
42.可转换公司债券在转换股份前，其持有人具有股东的权利和义务。()
A.正确
B.错误
43.可转换公司债券流通面值少于3000万元时，在上市公司发布相关公告2个交易日后停
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止其可转换公司债券的交易。()
A.正确
B.错误
44.以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近l期经审计的净资产额应
不低于其累计对外担保的金额。()
A.正确
B.错误
45.申请发行可交换公司债券的机构无需经资信评级机构评级，只要债券信用级别良好即可。
()
A.正确
B.错误
46.中国人民银行负责受理短期融资券的发行注册。()
A.正确
B.错误
47.金融债券的发行可以采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。()
A.正确
B.错误
48.储蓄国债不可流通转让，也不可以办理提前兑取、质押贷款、非交易过户等。()
A.正确
B.错误
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49.为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。()
A.正确
B.错误
50.集合票据在债权债务登记日当天即可在银行间债券市场流通转让。()
A.正确
B.错误
51.按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方
式向特定的投资者配售。()
A.正确
B.错误
52.一般发行新股只需聘请企业的法律顾问。()
A.正确
B.错误
53.财务顾问应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“持
续上市总结报告书”。()
A.正确
B.错误
54.高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会5%或以上投票权的股
东。()证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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A.正确
B.错误
55.内地企业在香港创业板发行与上市，如新申请人上市时市值超过40亿港元，则无论在
任何时候公众人士持有的股份须占发行人已发行股本总额至少25%(但最低限度要达6000万港元)。()
A.正确
B.错误
56.购买、出售的资产在最近3个会计所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并
财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，构成重大资产重组。()
A.正确
B.错误
57.超级多数条款是指，如果更改公司章程中的反收购条款时，须经过超级多数股东的同
意。超级多数一般应达到股东的60%以上。()
A.正确
B.错误
58.外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于35%的，该企业享
受外商投资企业待遇。()
A.正确
B.错误
59.收购合同生效前，收购双方要办理股权转让登记过户等手续。()证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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A.正确
B.错误
60.并购重组委员会会议表决采取记名投票方式，并购重组委员会委员不可以弃权。()
A.正确
B.错误
参考答案及详细解析
一、单项选择题
1.C
【解析】本题考查国外投资银行业的发展历史。《金融服务现代化法案》意味着20世纪影
响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了
金融自由化和混业经营的新时代。
2.C
【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。l998年通过的《证券法》对公司债券的发行和
上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用审批制，但上市交易则采用核准制。
3.D
【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。申请记账式国债承销团甲类成员
资格的申请人除应具备乙类成员资格条件外，上一记账式国债业务还应位于前25名
以内。
4.C 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。2009年4月13日，为进一步规范全国银行
问债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行
管理操作规程》，自2009年5月15日起施行。
5.B
【解析】本题考查股票承销业务中的不当行为及相应处罚。证券公司有下列行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承
销：承销未经核准的证券;在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传
推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票;在承销过程中披露的信息有虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏。
6.B
【解析】根据《公司法》第七十九条的规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以
下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
7.C
【解析】有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：(1)董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所定人数的2/3时;(2)公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时;(3)单独或者合计持有公司l0%以上股份的股东请求时;(4)董事会认为必要时;(5)监事会提议召开时;(6)公司章程规定的其他情形。
8.C
【解析】根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的3%
以上的股东的提案。
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9.B
【解析】人民法院依照《公司法》第一百八十三条的规定予以解散。当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权l0%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。
10.D
【解析】公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的5%;至于收购的资金来源，应当从公司的税后利润中支出;公司收购的股份应当在1年内转让给职工。
11.A
【解析】国有资产的产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原则进行。
12.A
【解析】目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币5000万元。
13.B
【解析】资产评估报告书必须由资产评估机构独立撰写。
14.C
【解析】本题考查不对相关国有资产进行评估的情形。
15.D
【解析】公司发行优先股，要支付筹资成本，还要定期支付股利。但它和债券不同，其
股利一般在税后支付，不涉及所得税扣减问题，且没有固定到期日。
16.D
【解析】本题考查破产成本模型的相关内容。
18.A
【解析】终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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监会、证券交易所报告，说明原因。
19.D
【解析】本题考查在主板上市公司首次公开发行股票的条件。
20.B
【解析】《证券法》第三十二条规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000
万元的，应由承销团承销。
21.C
【解析】在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人发行后股本总额不少于3000
万元。
22.B
【解析】保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过
7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发
行上市时，应联合l家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一
保荐机构。
23.C
【解析】股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。
24.D
【解析】通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第4
天(T+4日)，对未中签部分的申购款予以解冻。
25.A 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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【解析】本题考查股票锁定的一般规定。
26.B
【解析】本题考查从询价对象名单中去除的情形。
27.C
【解析】本题考查信息披露原则中的真实性原则。
28.D
【解析】经常性关联交易的披露内容：购销商品、提供劳务等关联交易应披露最近3年
及1期关联交易方情况和交易内容、交易金额、交易价格的确定方法等。
29.B
【解析】招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告。
30.A
【解析】本题考查财务会计信息报表披露的相关知识。
31.B
【解析】本题考查上市公司非公开发行新股的概念。
32.D
【解析】上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3
年实现的年均可分配利润的30%。
33.C
【解析】本题考查公开增发的特别规定。
34.A
【解析】改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。
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35.A
【解析】非公开发行股票，发行对象均属于原前10名股东的，则可以由上市公司自行销售。36.D
【解析】询价增发、比例配售过程中,T+3日，主承销商刊登《发行结果公告》。
37.D
【解析】可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产额的40%。
38.B
【解析】上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。
39.A
【解析】公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近l期末经审计的净资产不低于人民币l5亿元的公司除外。
40.B
【解析】公司申请发行可交换公司债券，要求最近l期末的净资产额不少于人民币3亿元。
41.A
【解析】可转换公司债券流通面值少于3000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易
日后停止其可转换公司债券的交易。
42.B
【解析】可交换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。
43.A
【解析】变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内
赋予可转换公司债券持有人l次回售的权利，有关回售公告至少发布3次。
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44.D
【解析】上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，应不存在发行当年
营业利润比上年下降50%以上的情形。
45.D
【解析】债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售，销售期最长不
得超过90日。
46.D
【解析】企业短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%。
47.B
【解析】任一企业集合票据募集资金额不超过2亿元人民币。
48.D
【解析】国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民
币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为AA级以上，已为中国境内项
目或企业提供的贷款和股本资金在10亿美元以上。
49.B
【解析】保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于
100%的前提下，募集人才能偿付本息。
50.A
【解析】H股发行与上市对公众持股市值和持股量要求中，如发行人预期上市时市值超
过1100亿港元，则香港联交所可以酌情接纳一个介乎l5%～25%之间的较低百分比。
51.B 证券考试辅导视频：http://edu.21cn.com/kcnet1210/
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【解析】上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%。
52.A
【解析】财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市当年剩余时间及其后1个完整会
计，持续督导上市公司维持独立上市地位。
53.B
【解析】境内上市外资股采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖。
54.A
【解析】H股的发行与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于40亿港元，且最近
1个经审计财政收入至少5亿港元，满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利
和市值的要求。
55.A
【解析】上市公司境外上市的财务顾问应该自持续督导工作结束之后的10个工作日内向
中国证监会、证券交易所报送“持续上市总结报告书”。
56.D
【解析】通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个
上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告。
57.D
【解析】收购人在报送上市公司收购报告书之日起l5日后，公告其要约收购报告书、财
务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。
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58.D
【解析】中国证监会依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。
59.A
【解析】投资者减持股份使上市公司外资股比例低于10%，且该投资者非为单一最大股
东，上市公司应在10日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关
手续。
60.C
【解析】并购重组委员会委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任，共计25名。
二、多项选择题
1.CD
【解析】本题考查证监会现场检查一机构、制度与人员检查所包括的内容。
2.ABD
【解析】本题考查证券公司承销业务风险控制的相关规定。证券公司应当聘请具有证券相
关业务资格的会计师事务所对其净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指
标监管报表进行审计。
3.ABD
【解析】本题考查保荐制度具体监管措施的有关规定。
4.ABD
【解析】本题考查证监会对投资银行业务的检查。选项C应该是若涉及外币，按承销期末
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5.AB
【解析】创立大会由发起人、认股人组成。
6.BCD
【解析】公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期经审计总资产
30%的;股权激励计划和法律、行政法规或《上市公司章程指引》规定的，以及股东大会
以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项，应当由出
席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
7.ABCD
【解析】本题考查股份有限公司的解散和清算。清算组在清算期间行使下列职权：(1)清
理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单;(2)通知、公告债权人;(3)处理与清算
有关的公司未了结的业务;(4)清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款;(5)清理债权、债务;(6)处理公司清偿债务后的剩余财产;(7)代表公司参与民事诉讼活动。
8.ABC
【解析】会计报表审计过程包括计划阶段、实施审计阶段和审计完成阶段。
9.ABCD
【解析】无形资产主要包括商标权、专利权、著作权、专有技术、土地使用权、商誉、特
许经营权、开采权等。
10.AB
【解析】国家股和国有法人股的性质均属国家所有，统称为国有股。
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11.ABCD
【解析】本题考查关联方所包括的具体内容。
12.ABCD
【解析】本题考查认股权证筹资的特点。
13.ABCD
【解析】保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交发行保荐书、保荐代表
人专项授权书、发行保荐工作报告以及中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件。14.ABC
【解析】选项D应该是发行后股本总额不少于3000万元。本题考查在创业板上市公司首
次公开发行股票的基本条件。
15.AC
【解析】发行保荐工作报告的必备内容包括项目运作流程、项目存在问题及其解决情况。
16.ABCD
【解析】本题考查询价对象的概念。
17.ABCD
【解析】本题考查股票锁定的一般规定。
18.ABCD
【解析】本题考查首次公开发行股票网下发行电子化业务的概念。
19.ABCD
【解析】发行人应披露董事、监事、高级管理人员与核心技术人员的兼职情况及所兼职
单位与发行人的关联关系。没有兼职的，应予以声明。
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20.ABCD
【解析】为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的保荐机构、证券服务机构
及其人员，违反《证券法》、行政法规和中国证监会的规定，中国证监会可依法采取责令
改正、监管谈话、出具警示函、记人诚信档案等监管措施。
21.ABCD
【解析】本题考查发行公告的内容。
22.AD
【解析】本题考查上市公司非公开发行股票，应当符合的条件。
23.BCD
【解析】本题考查增发的发行方式。
24.AD
【解析】本题考查上市公司非公开发行证券申请文件的相关内容。选项B应该是发行人
最近l年的财务报告和审计报告及最近l期的财务报告;选项C应该是最近3年及l期
的比较式财务报表(包括合并报表和母公司报表)。
25.ABCD
【解析】本题考查可转换公司债券转股期或行权期的相关介绍。
26.ABC
【解析】本题考查发行可转换公司债券净资产要求。选项D应该是发行分离交易的可转
换公司债券的上市公司，其最近l期未经审计的净资产不低于人民币15亿元。
27.ABC
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