小额信贷核心技术：交叉检验（精选合集）

第一篇：小额信贷核心技术：交叉检验

小额信贷核心技术：交叉检验

一、关于交叉检验的基本问题

◆为什么要进行交叉验证

交叉检验主要是为了解决信贷业务流程中的信息不对称或者说不透明的问题，解决信息不对称问题是所有信贷业务所面临的核心问题。交叉检查就是有效破解这种信息不对称的有效手段。

◆信息不对称的表现形式

信息不对称在小额信贷业务流程中有三个层级： 一个是客户信息与调查人员之间的不对称； 第二是调查人员与审批人员之间的信息不对称；

第三个是管理人员与小额信贷业务流程参与人员之间的信息不对称。

◆解决信息不对称的前提条件——了解你的客户 了解客户的经营模式 了解客户的销售模式

◆什么是交叉检验

交叉检验是通过不同途径确认信息正确性的方法。贷款调查交叉检查技术就是在贷款调查前、调查中、调查报告制作和贷后检查管理过程中，通过不同信息来源途径、同一信息来源途径的勾稽关系，对客户信息进行真实性、准确性、完整性确定的过程。

二、交叉检验的内容

◆软信息

客户的特征和背景：

客户年龄?(经验，死亡的风险?)

客户的教育水平?(通常：教育水平越高，经营业务越成熟)别人对客户的评价如何?(他值得信赖吗?)

客户是否是单身/结婚/离婚?有多少人经济上依附于该客户?他们都住在那里?家里有多少孩子?

客户还有别的收入吗(如配偶)/或其它和家庭相关的费用支出?客户或其家庭都有什么值钱的东西?(在当地的社会关系，必要的家庭费用及近期可能的支出，生意产生利润用于何处的证据)

客户作为生意人：

客户有哪些经验?对目前所经营的业务有多少经验?从哪里获得这些经验或诀窍的?为什么经营当前的生意?未来的经营计划是什么?(了解客户是否是个“企业家”，了解他对于现在经营业务的专门知识和从事该业务的动机)

客户有经营记录吗?如果有，可以获得哪些记录?(经营方法的复杂程度)贷款用途：客户为什么贷款以及用途?他要贷多少?他需要多少资金来实现其商业计划?他/她自己能出多少?(理解我们应发放贷款的金额)

营业背景：

这项业务经营多长时间了?是客户所有或管理的吗?同整个市场情况相比目前经营的状况如何?(鉴别案例的典型情况，确定潜在风险)

业务是如何组织的?谁在干什么?哪些是主要雇员?雇员们都有多长时间的经验?每个雇员的营业额是多少?(理解专业技能水平，对某些核心雇员的可能的依赖程度;间接判断企业氛围及作为老板的我们的客户)

客户有特定的供应商吗?和他们的合作历史有多长?合作条件如何?主要供应商是谁?谁是我们客户的客户?有多少?作为客户有多长时间?在什么样的条件下，我们的客户和其客户进行生意往来?(了解组织，现金流，对某些客户及供应商的依赖程度;和供应商及客户的关系;间接判断我们客户管理和经营的质量)

◆财务数据-损益表

营业额及经营业务的季节性：

每天/周/月营业额?哪些是好的，正常的和差的天/周/月?(确定营业额和季节性，交叉检验库存/采购/销售/应收帐款)

采购：

客户多长时间进行一次采购?每天/周/月的平均采购额?上次采购是什么时候?在什么条件下?(确定采购方式，采购额，一些现金流数据)

原材料的成本有多高?(如果从事生产)

每种生产用的原材料的数量有多少?单位生产成本是多少?(确定采购方式，采购额，产品成本，一些现金流数据)

每天，每周，每月的产品产量?(生产水平)

机器每天，每周，每月的最大生产量?(确定最大生产能力水平，和客户的商业计划进行比较，可能的贷款用途)

机器每年的维护成本有多高?

多长时间进行一次维修/已经完成了吗?(部分运行成本，间接判断客户对其经营业务的认真程度)

成本/费用和收入：(有任何逾期的支付吗?没有获得贷款的话就不可能偿还吗?)

库存的进价、销售产品的成本?(确定利润，交叉检验利润)

运营成本/费用有多少：工资，房租，水电费，交通，其它?金额多少?什么时候应当支付?(和营业额相比如何?可期望的典型水平?)

客户上缴多少税款?缴纳哪些税款?什么时候支付?有逾期未缴的吗?(评价风险;理解客户对经营管理的总体态度以及对他所经营业务的理念)

客户有其它(与所经营业务非直接)的成本或收入吗?它们有规律还是没有规律?(确定实际可获得的“自由”的利润/现金)

近期客户进行了哪些显著的经营活动或个人投资?(交叉检验对利润使用，可能“隐藏的”贷款和未来计划，间接判断客户对业务的态度)

现金和应收账款：

贷款调查时的现金?金额?客户有存款吗?金额?用途?(确定现金流，交叉检验客户经营计划/销售额和利润)

我们客户有哪些主要客户?结款方式?只有现金方式吗?

我们客户的客户是否定期支付货款?有没有应收帐款?如果有，谁欠多少，从何时?什么时候到期?我们客户和其主要客户的关系如何?有多长历史?(确定现金流，现金流规律以及应收帐款全额到期支付的可能性;间接反映我们客户的经营管理质量及他或她生意的状况)

存货、固定资产、个人资产和其它资产： 客户有库存吗?进价总额?库存由哪些组成?

客户有车、房子、公寓、家具或设备吗?价值多少?谁拥有所有权?有固定资产或用于厂房和设备的投资吗?有多少?(确定营运资本以及用于生意或私人用途 的固定资产，交叉检验利润，间接交叉检验经营规划以及客户作为管理者的经营水平)

客户有预付的费用吗，如房租、车上的费用?如果有，预付了多长时间?金额是多少?

负债：

关键问题：有各种逾期未偿付的债务吗?如果有，原因是什么? 我们客户有哪些主要供货商?采用哪些结款方式?

我们的客户是否定期支付货款?有没有应付帐款?如果有，欠谁多少?从什么时候起?什么时候到期?

客户有借款和贷款吗?如果有，向谁借的，金额多少?为什么借款/贷款?什么时候开始借款/贷款的?什么时候到期?还款计划是什么样的?

(了解客户的偿还义务，现金流，业务是如何组织的，间接判断业主的管理和组织技能)

三、交叉检验的基本原则

◆随时随地交叉检验： 1.软信息： 1)密切观察 2)关注细节 3)应用常识

4)软信息与财务信息是否匹配 2.财务分析(涉及到财务比率)：

把资产负债表、损益表、现金流表关联比较，比较随着时间推移数据的一致性，并把客户要求的贷款与获得的数据相比较。

四、常用交叉检验

◆营业额(销售额)的交叉检验： 比较周、月、年销售额

生意当天收入的现金×每个月营业的天数与月销售额

存款、现金与当期的销售(适用于现金结算，生意起伏不大的客户，如零售、餐饮)

期末现金=期初现金+期间销售额的现金部分(不含赊销)+期间收回的应收帐款-期间开支

比较现有的文件(如账本、销货单)与客户的讲述 提成工资与销售额

某主导产品的销售/其所占的销售比例与总销售额 营业额与应收账款、存货的关系是否合理 贸易行业(含批发及零售行业)营业额检验

1、按时间比较销售额(每日、每周、每月、每年…..)

2、按类型比较销售额—零售及批发占比 前提是知道零售或批发的具体营业额

3、按产品比较销售额—各类产品的占比 前提是知道某一产品某段时间的具体营业额

4、通过进货额检验(期初存货--期末存货+期间进货)/成本率

5、通过当天的现金检验(注意：分析当天所处的淡旺季)

生产及其它加工行业营业额检验

1、通过生产能力、工作时间检验销售额;

2、通过应收帐款的所占比重及欠款时间检验销售额;

3、通过积累现金、存款检验销售额(说明：如客户手头现金存款15万，是当月的现金销售收入，而现金销售额占销售总额的50%，如此能推出当月营业额);

4、通过员工的绩效工资、厂家的返利等优惠政策检验销售额;

5、通过进货检验销售额。如原材料的消耗检验(选一种其中必要的辅料或元素——(电费)的进货额做比较)

服务型及其它服务行业

1、通过每日进货额检验

2、通过当时销售现金及每日、每周、每月销售额逻辑检验

3、通过上座率及平均消费额做逻辑检验

4、通过必点产品做逻辑检验

5、通过碗、筷等做逻辑检验

6、通过主要工作人员的工资做逻辑检验

7、通过分析当日的人流量做逻辑检验 客运或货运行业

1、通过里程表、油表检验

2、通过每日、每月加油(汽油、柴油、天然气费用)与百公里油耗逻辑检验

3、通过上座率及平均消费额做逻辑检验

4、通过汽车检测、维修、保养、换机油的频率做逻辑检验

5、通过汽车轮胎的磨损和换新频率做逻辑检验

◆毛利率的交叉检验：

用加权平均算出的利润率与口头信息做对比 比较同行业的利润率

由库存单计算出的利润率与口头信息做对比

比较月采购额和从损益表得到的销售成本(只适用于采购和销售比较规律的生意!)

期初库存+期间进货量-期间销货成本=现有库存 参考财务单据

◆利润的交叉检验：

比较你计算得出的可支配收入/净利润和客户的口头叙述 比较你计算得出的可支配收入/净利润和其生活水平注意!

进行交叉检验的方式有很多：

对于一个财务数据或比率(如销售额)，可以做更多的交叉检验。不同的行业，有其特殊的交叉检验(如生产行业中生产成本的检验)。因此，要求大家在实践中不断发掘和总结!

五、关于交叉检验的总结

1、口头提供的信息是否与书面信息、与实际状况相一致，如：是否和原始单据、发票。银行对账单、经营记录等相一致，或者把客户所说利润与信贷员估算利润与客户生活水平是否匹配相比较，把经营记录与实物相比较；

2、客户提供的不同时间的数据是否互相矛盾。如每天的营业收入累计是否与每月的营业收入大体相同，启动资金加上每年的利润、减去每年的非商业支出是否与实有权益大体相同;

3、客户提供的信息是否与当地该行业的平均水平大体相当。如营业额、营业费用、利润、员工工资水平与当地平均水平的差别；

4、不同的人对同一问题的回答是否基本一致，如客户家庭成员对贷款的目的的说法是否一致、客户的合伙人及客户对营业额、利润的说法是否一致；

5、客户提供的不同数据和信息之间的关系是否合理。如销售额、淡旺季、市场需求状况与申请贷款的时间、额度是否匹配;营业额与应收账款的关系是否合理;营业额与库存水平之间的关系是否合理;

6、客户管理的企业投入与产出之间的关系是否合理，例如：员工数量与营业额、固定资产与营业额，每月电耗与月营业收入等；

7、口头提供的信息是否与书面信息、与实际状况相一致，如：是否和原始单据、发票。银行对账单、经营记录等相一致，或者把客户所说利润与信贷员估算利润与客户生活水平是否匹配相比较，把经营记录与实物相比较；

8、客户提供的不同时间的数据是否互相矛盾。如每天的营业收入累计是否与每月的营业收入大体相同，启动资金加上每年的利润、减去每年的非商业支出是否与实有权益大体相同；

9、交叉检验要考察客户提供的信息是否互相矛盾，但更重要的基于对当地不同行业的经营特点、经营方式、投入品价格、出售商品价格的深入了解，而这些因素是不断变化的，因此要通过系统的总结积累和相互交流才能进行有效的交叉检验；

10、交叉检验的依据来自于信息支持性文件(如收据，发货单等)和同各个与需要检验信息相关的第三方的交流信息(如家庭成员对企业经营、贷款用途的描述，供应商和交易者对交易的描述等)。

第二篇：交叉检查-小额信贷风控技术专题

以交叉检查为核心的小额信贷风控技术

——第四届中国村镇银行发展论坛交流材料 台州银行 王伟文

小银行只能做小客户，这是台州银行在长期发展历程中总结出来的朴素真理。台州银行自银座城市信用社创立至今20余年来，遵循商业可持续发展理念，为大多数在过去无法从银行获得贷款的小企业和微小企业创造了获得银行贷款的机会，从而也创造出自身生存和发展的空间。20多年的探索实践，我行已发展成为在全国小企业金融服务和小额信贷领域做出突出成绩的一家城市商业银行，连续三年获评银监会小企业授信业务先进单位。台州银行及主发起设立的村镇银行以及业绩实证：一是做小客户可以取得低风险、高盈利的业绩。截至2010年4月末，台州银行各项存款余额413.15亿元，各项贷款余额291.55亿元，贷款不良率为0.27%，实现净利润5.14亿元，资本利润率42.24％，资产利润率3.19％。2010年末我行共有有余额贷款户5.79万户，平均户额41.09万元，其中100万元以下的贷款户占到所有贷款户的92.89%，贷款余额占全部贷款余额的55.83%；又如由台州银行主发起的浙江三门银座村镇银行已成为浙江辖内贷款户最多、户均最小、“支农支小”最富特色的村镇银行之一。2010年3月份开业，截至2010年末，该行存款余额42976万元，贷款余额61000万元，贷款不良率为0%，有余额贷款户数达2995户，平均户额为20.37万元，开业当年实现利润594万元，在地实现村镇银行“支农支小”办行宗旨的同时，走上了商业可持续发展道路。二是做小额信贷需要一个体系支撑。人民银行和银监会在倡导银行业机构从事小额信贷，提出了诸如“六项机制”等要求，提出并实践了小额贷款公司、村镇银行、持证的小企业贷款中心等方式，理由和目的非常清楚，原有以大中客户为目标定位的银行运营管理机制是无法适应小额信贷需要的，必须另建。而台州银行是一家以中小客户为目标市场定位的银行，所有管理体系均围绕特定目标市场而建立。所以，只有更专注，才能更专业；三是做小额信贷需要合适的信贷技术。小额信贷风险控制技术是小额信贷管理体系建设的一个重要部分，它非常重要，但并非小额信贷管理的全部。现以台州银行小本贷款为例，介绍我们的小额信贷定位、理念及交叉检查为核心的信贷技术，一、台州银行小本贷款业绩及管理理念

2006年1月份，台州银行对外推出小额信贷——微小企业贷款业务，产品名称为小本贷款。目标客户是生产经营性的小型和微型企业、个体工商户、家庭作坊等小业主。产品设计金额在2000元-100万元，期限0-3年，在还款方式上主要采用分期还款，在担保上不注重抵押。宗旨是“为过去大多数无法从银行获取贷款的微小企业创造获得银行贷款的机会”，当时设定的平均单户贷款余额不能超出5万元，象这些在市场竞争中不要说风浪，即使一个最小的意外也能使其生存面临考验的小客户，到底能不能贷？该怎么贷？台州银行以“微小客户为中心”，建立了一套独立于原有信贷体系以外的完整的小本贷款管理体系，吸收并融合了中西方信贷管理经验和技术，经过5年多的努力，成功实现了西方银行微贷模式在中国大地上的“本土化”，取得了非常好的效果。现有贷款余额25亿元，平均户额10.31万元。在所发放贷款中，其中失土农民占比94%，无业城镇居民占比为5%，异地创业流动人口占1%。加权平均利率约10%，不良率0.3%。主

要理念如下：

1、以一些有劳动技能并肯劳动的小业主为目标客户的客户观。小额贷款要实现商业可持续发展，首先要使提供小额贷款的银行发展具有可持续性，所以贷款对象只有选择一些有劳动技能的经营者，且经营项目要能盈利，才能保证贷款本息通过他们的经营所得顺利偿还。肯劳动则集中反映了银行对客户道德风险的防范，这些靠诚实劳动谋生计的社会最底层的朴实的劳动者，其信用状况是非常好的。

2、以不追求“零风险”为核心的风险观。单户小额贷款的风险程度相对于大客户来说肯定较高，但小额贷款的单户风险虽然较高，对银行来说更加重要的是遵循了风险分散的原则，总体风险可控。所以为他们提供贷款就不能要求信贷员去做到“零风险”，要允许信贷员发生一定的不良贷款。如台州银行对小本贷款信贷员有2%的笔数逾期率容忍度，也就是说一个信贷员的不良率在2%以下时可以免于处罚。管理层甚至认为不发放不良贷款的信贷员不是好信贷员，他（她）的过于保守会使银行丧失很多的盈利机会。

3、以奉行小客户可普遍接受的“高利率”为特征的效益观。小额贷款单户风险和成本相对较高，决定了银行开展小额贷款要奉行较高的利率政策，让收益覆盖成本，并在管理上要求不断撇除坏帐。如台州银行一年期小本贷款利率为14.4%，高于一般银行贷款利率，但低于民间借贷和高利贷利率。事实证明，台州银行相对较高的利率水平能被微小客户所接受，原因是业主自身劳动力的利润贡献就包含在经营项目利润中，且小额信贷的利息总额相对较少，完全能被较高的边际利润所覆盖。如一家夫妻早餐店，业主是既做厨师，又兼出纳和营业员，人工成本就很低，若在台州银行贷款5万元，期限一年，需支付的利息额是4500元，但一年下来销售所得扣除直接成本完全有可能超过5万元，均可用来归还贷款本息。

4、以贷款为先导的服务观。小额信贷要追求规模效益，必须追求贷款的覆盖面，从而必须倡导新客户的开拓。针对这些大多数第一次与银行打交道的小客户，最好的客户开拓方法是“先予后取”，一笔微小额的贷款会把这些客户吸引到银行，并很容易会成为银行的忠实客户。当银行拥有一大批经过筛选的客户群后，日后就可以开展存款、信用卡、结算、理财等相关产品的交叉销售。

二、为什么选择交叉检查作为小额信贷技术

解决信息不对称问题是所有信贷业务所面临的核心问题，小额信贷也不例外。信息不对称在小额信贷业务流程中有三个层级，一个是客户信息与调查人员之间的不对称，第二是调查人员与审批人员之间的信息不对称，第三个是管理人员与小额信贷业务流程参与人员之间的信息不对称。交叉检查就是有效破解这种信息不对称的有效手段。

小客户的特点决定了小客户信息更加不规范，具体表现为没有规范报表、家庭财产与经营资金难以分清、缺少抵押物等特征。所以，我们所采取的调查技术是“到户调查、眼见为实”、“自编调查报告（客户简易财务报表）”，交叉检查是具体的手段。而所有的信贷决策都不能脱离真实的客户信息，它是基础，是一切信贷决策技术的基础。我们不反对模型化的信贷评分技术，但它也必须建立在真实的客户信息获取之上，否则一切都是妄谈。而交叉检查不但能解决最基础的客户信息真实获取问题，而且同样能运用到信贷决策和信贷检查等信贷流程环节。如我曾在一笔贷款审批时就能通过交叉检查看出一个客户现金与存货之间不匹配，客户从事再生资源行业，运行特点非常简单，现金及银行存款变成存货、存货销售则变成银行存款或现金，调查报告显示存货60万元，现金最高留存额则为15万元，我就怀疑其存货的真实性，结果经客户经理核实果然存货属于合伙，且仅占

1/5。

三、什么是交叉检查

交叉检查是通过不同途径确认信息正确性的方法。贷款调查交叉检查技术就是在贷款调查前、调查中和调查报告制作和贷后检查管理过程中，通过不同信息来源途径、同一信息来源途径的勾稽关系，对客户信息进行真实性、准确性、完整性确定的过程。交叉检查有两个简单的逻辑关系，当二个或二个以上信息来源途径，或同一信息来源途径通过勾稽关系推导得到基本一致的结果时，这个结果的真实性和准确性就高；反之，会出现两种结果，两个结果要么全错，要么只有一个正确。简单举个例子，比如我们手中有客户的征信记录，但我们可以以开方式的提问方式问客户：“你在银行有贷款吗？贷了多少？”有些客户会隐瞒，就证明他不太老实。不同信息来源途径包括：1）保证人；2）邻里；3）同行或行业协会；4）夫妻及其它家庭成员；5）合伙人；6）经营管理者或雇员；7）政府或其它信息来源，如经贸、财税工商、司法、海关、电力等；8）申请信息与调查信息；9）上一次调查信息与本次调查信息；等等。可以统称为“侧面调查”，其主要功效在于调查道德风险及大

致的生产经营情况。

同一信息来源交叉检查是指仅凭借对借款人的正面调查，通过对借款人基本情况、财务情况和非财务情况、贷款用途和还款来源等相关联内容项的交叉检查，验证调查结果的真实性、准确性和完整性的过程。它是交叉检查的核心内容。

四、如何交叉检查（以存货为例）

单一客户的所有信息都不是独立存在的，所有信息之间均存在勾稽关系，具体包括客户基本信息、借款用途和还款来源、财务信息和非财务信息等，我们需要培训信贷人员娴熟的交叉检查技巧。以下以

存贷的交叉检查为例说明。

存货是指借款人在生产经营过程中为销售或耗用而储存的物资。对不同行业，存货的表现形式是不同的。工业制造业存货包括原材料、半成品、产成品及燃料、包装物、低值易耗品等；代加工行业的存货往往是别人的；商品流通企业的存货包括商品、材料物资、包装物等；房地产企业的存货则是商品楼盘或土地等；服务行业的存货一般较小，主要为物料用品、办公用品等。调查存货要注意报表和存货明细帐相结合，明细帐和实地走访相结合，借款人口述和实际清点相结合。在调查时注意反复印证，客户经理可以根据客户报出的数量、报表和对实物的盘点，若初步知道存货行情就可以得出存货的总价

值。

1、交叉检查存货的权属、价款、质量

借款人对存货的熟悉程度、存货清单、提货单、托运单、出货单、顾货仓库租赁合同、进货付款银行交易痕迹都可以交叉检查存货的权属。对松散型合伙情况，存货还有可能存在部分权属有问题的情况，需要更深入的交叉检查。如旧电机拆解行业。客户经理应知晓一个道理，当存货量多、品种繁杂根本无法清点时，必定有存货清单，如配送行业的存货等。委托加工行业、代销的存货并不能计入借款人

存货。如电镀厂的在加工配件。

存货应按进价或市价孰低来计价。死货应按市场价值保守折价或

不予计价。

存货的盘点是一项技能，眼见为实为交叉检查的基础。主要方法有：1）有规则存放、包装存货。如叠放存货数量=底长数量*底宽数量*叠高数量；2）抽样盘点。样本价款*总数量。3）重点权重货物盘点。选取价款占比高的重点货物进行盘点，而相对忽略低小散货物。

2、现金与存货交叉检查

贸易性行业存货会与现金通过销售、进货不断直接转化，生产性行业则转化过程相对较长、较复杂，并和应收应付关联。调查的现金流量最高水平与频度须与存货相匹配，尤其是一次性进货销售及季节性行业，如果应收帐款水平很低，最高现金余额与流量应低于存货量。存货和现金的关系还表现在贷款用途为“进货、进原料”时，存货的水平能表明这个用途的真实性，现金的水平表示借款人为贷款用

购货所作的准备。

3、应收帐款与存货交叉检查

应收帐款规模必须与存货、销售额、销售成本相匹配，这几项财务数据能进行交叉检查的原因在于其本身的关联性。存货的月周转次数的累计就是销售成本中的主要可变成本，销售中的赊销产生应收帐款。应收帐款的总体水平是稳定的、增加的，还是在不断减少，这对与销售之间财务与非财务交叉检查非常重要。

如客户产品全部赊销，每月销售100万元左右，一般三个月收回应收帐款，则客户的应收帐款水平应在300万元以上。如果这个客户的存货水平一般为10万元，考虑利润加点因素（如30%），那么这个客户每月存货必须周转达7次以上，可能不可能？因此，在贷款调查中以下提问结果均可进行交叉检查。

3、存货与销售成本、销售额

存货是销售成本中的主要变动成本，存货的变量就是销售成本的主体。如一家企业，期初存货100万元，期末存货90万元，期间进货150万元，则当期销售成本原材料消耗为160万元。因此，关注存货的变化是存货与销售成本交叉检查的关键。从而也能通过行业平均利润率来找到基本相吻合的销售额。例如，可以通过以下几个问题来交叉检查一家服装店的存货与销售成本、销售额的关系：

你现在店里存货有多少（并清点计价）？

进货在哪里？上个月去进了几次，一共进了多少？

上个月卖了多少？这个月呢？

象这件衣服，进价时多少？一般卖多少？

4、存货与贷款用途

进货、进货往往是借款人申请人随意说出口的贷款用途，但往往并不真实，可以进行交叉检查。如存货能销售好几个月，存货环节中原材料、半成品和产成品不匹配，产能有问题，质量有问题，季节因素等可以证明借款的贷款用途并不是进货。

进什么货？进多少？资金怎么安排（自己多少，借款多少）？

为什么？

上次进货是什么时候？进了多少？

5、存货管理与经营管理能力 存货的帐目、进货出货管理、原料和成品、半成品的配比管理、存货的摆放、滞销商品的处理、死货水平都能体现经营管理水平。

6、存货与行业风险

存货的市场行情如何，是否稳定，目前趋涨还是趋跌？与借款人的借款有何关联？是否因行情上涨而屯货产生贷款需求，还是因下跌引起产品滞销、资金流动困难而借款？

第三篇：小额信贷

贷款对象

1、登记失业人员。是指持有公共就业服务机构核发的《就业失业登记证》并进行失业登记的失业人员。

2、复员转业退役军人。是指持有军人退出现役的有效证件的城乡复员转业退役军人。

3、农村富余劳动力。是指持有广西农村户籍，并自主创业的人员。

4、高等学校和中等职业学校毕业生。是指持有高等学校或中等职业学校毕业有效证件，毕业2年以内，并志愿到广西创业的高校和中等职业学校毕业生。

5、大学生“村官”。是指被组织部门录用的大中专高校毕业生，在聘期内开展自主创业的人员。

6、华侨农林场人员。指华侨农林场（华侨管理区）实现就业困难的场员、归难侨及其配偶子女。

7、符合贷款条件的人员组织就业的企业。是指以组织就业的形式，为安置符合贷款条件的人员就业兴办并经工商行政管理部门核准登记，取得合法有效的《营业执照》，具有独立法人资格、有明确法定代表人的企业。

8、符合贷款条件的人员合伙经营的企业。是指2名以上符合贷款条件的人员经自愿协商、以合伙经营的形式创办的小企业或组织，同时并经工商行政管理部门核准登记、取得合法有效《营业执照》，有明确的企业负责人或法定代表人的企业，其企业负责人或法定代表人应为符合贷款条件的人员。

9、劳动密集型小企业。是指当年招用符合贷款条件的人员达到企业现有在职职工总数30%（超过100人的企业达15%）以上，并与符合贷款条件的人员签订1年以上期限劳动合同的劳动密集型小企业。

劳动密集型小企业的标准按照原国家经贸委、国家计委、财政部和国家统计局《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》（国经贸中小企„2003‟143号）规定执行。

贷款额度

个人小额担保贷款金额、还款和计息方式由借贷双方商定，对有发展前景、信用好、有还贷能力的经营项目，一般最高个人不超过5万元，其中，对符合小额担保贷款条件的城乡妇女最高个人贷款额度为8万元。合伙经营和组织起来就业的，可根据人数和项目，适当扩大贷款规模，具体贷款额度由经办金融机构根据借款人实际情况自行确定，最高单笔不超过100万元，其中，由符合条件的妇女合伙经营和组织起来就业的，经办银行可将人均最高贷款额度提高至10万元。对符合贷款条件的劳动密集型小企业，根据企业实际招收人数，合理确定贷款额度，最高单笔不超过200万元。

贷款期限

一般不超过2年，借款人提出展期且担保人或担保机构同意继续提供担保的，经办银行可以按规定给予展期一次，但展期期限不得超过一年。

个人贷款程序。

（一）贷款申请。申请小额担保贷款的人员可向户口所在地（居住地）社区、街道办或各级工会、共青团、妇联等组织提出申请，并提交下列资料：

1、复员转业退役军人需提供军人退出现役有效证件原件及复印件，农村富余劳动力需提供户籍证明原件和复印件，毕业2年内的高校和中等职业学校毕业生需持毕业证书原件和复印件，毕业2年以上未就业的高校和中等职业学校毕业生需持《就业失业登记证》原件及复印件，大学生“村官”需持毕业证书、组织部门聘任证明材料原件及复印件，登记失业人员需持《就业失业登记证》原件及复印件；

2、小额担保贷款申请书，合法、有效的身份证明、婚姻状况证明；

3、贷款项目企划书；

4、贷款抵押担保意向和还款计划；

5、工商行政管理部门核发的营业许可证（或其他证明）；

6、经办银行和担保机构要求提供的其他资料。

（二）社区、工会、共青团、妇联等组织推荐。社区、街道办或各级工会、共青团、妇联等组织对申请人的基本条件进行初审同意后，提交当地人力资源和社会保障部门。

（三）人力资源和社会保障部门审查。人力资源和社会保障部门进行资格审查，签署推荐贷款和微利项目审查意见，可将审查合格的申请人贷款资料送所在地担保机构。采取抵押担保等其他贷款方式的，将审查合格的贷款申请人资料送所在地经办银行。

（四）担保机构审核承诺担保。担保机构收到人力资源和社会保障部门送来的相关资料后，应对项目效益计划、信用评估、还款方式、违约责任进行实地考察，担保机构承诺担保后，将申请人有关资料一并报送当地经办银行审定。经办银行审定同意贷款后通知担保机构，担保机构与经办银行签订担保合同，经办银行与贷款申请人签订贷款合同，发放贷款。对不符合贷款条件应向申请人阐明理由。

对尚未建立担保机构的地区，经办银行在收到人力资源和社会保障部门送来的相关资料后，应对项目效益计划、信用评估、还款方式、违约责任进行实地考察，给予贷款申请人正式答复，同意贷款的按有关贷款管理规定，办理放贷手续。对不符合贷款条件不能提供贷款的，向申请人阐明理由。

企业及合伙经营贷款程序

（一）贷款申请。创办企业（包括合伙经营实体）的申请人持相关材料直接向所在地人力资源和社会保障部门提出申请，填写贷款申请表。其中，妇女合伙经营申请贷款可先向所在地妇联提出申请，再提交当地人力资源和社会保障部门认定。需提供以下材料：

1、复员转业退役军人需提供军人退出现役有效证件原件及复印件、农村富余劳动力需提供户籍证明原件和复印件，毕业2年以内的高校和中等职业学校毕业生需持毕业证书原件和复印件，毕业2年以上未就业的高等学校和中等职业学校毕业生需持《就业失业登记证》原件及复印件，大学生“村官”需持毕业证书、组织部门聘任证明材料原件及复印件，登记失业人员需持《就业失业登记证》原件及复印件；

2、小额担保贷款申请书，合法、有效的身份证明、婚姻状况证明；

3、企业营业执照副本及复印件（加盖本企业公章）;

4、招用人员就业备案、劳动合同备案花名册;

5、贷款项目企划书；

6、验资报告。对创业1年以上的企业，需提交上一的财务报表；

7、抵押担保证明和还款计划；

8、人力资源和社会保障部门、经办银行和担保机构要求提供的其他资料。

第四篇：小微信贷交叉检验和逻辑验证

小微信贷调查中的交叉检验和逻辑

验证

一、交叉检验和逻辑验证

交叉检查是通过不同途径确认信息正确性的方法。小额贷款公司贷款调查交叉检验就是在贷款调查前、调查中和调查报告制作和贷后检查管理过程中，通过不同信息来源途径、同一信息来源途径的勾稽关系，对客户信息进行真实性、准确性、完整性确定的过程，其主要是针对与客户的还款能力和还款意愿相关的信息和数据进行验证，包括财务信息和反应客户个人基本特征及企业经营特征的“软信息”等方面的内容。

逻辑检验是针对小额贷款业务中，客户无正规可信的财务报表情况下设计的验证工具。对于一个客户来讲，其各项财务数据之间是相互关联、而不是各自独立的。这种关联性就决定了特定数据之间应该有一定的比例关系。这种关联和比例关系就为我们提供了一个验证客户财务信息是否可靠的非常有用的工具。我们称这种验证为“逻辑检验”。只有经过逻辑验证的财务信息，才能作为财务依据提供给小额贷款公司贷审会。由此可见，逻辑检验本身是属于交叉检验的一部分，主要侧重于对客户公司财务状况的检验。

二、交叉检验的内容

交叉检验的内容包括软信息和财务数据两方面：

（一）软信息

软信息是指不能用准确的硬指标来表示的信息，是非正式的、模糊的、推断的、知觉的。在小额贷款公司业务中的软信息主要包括以下内容： 1．客户的特征和背景：

（1）客户年龄？(经验，死亡的风险？）

（2）客户的教育水平？(通常：教育水平越高，经营业务越成熟）（3）别人对客户的评价如何？(他或她值得信赖吗？）

客户是否是单身/结婚/离婚？有多少人经济上依附于该客户？他们都住在那里？家里有多少孩子？

客户还有别的收入吗（如配偶）/或其它和家庭相关的费用支出？客户或其家庭都有什么值钱的东西？（在当地的社会关系，必要的家庭费用及近期可能的支出，生意产生利润用于何处的证据）2．客户作为生意人：

（1）客户有哪些经验？对目前所经营的业务有多少经验？从哪里获得这些经验或诀窍的？为什么经营当前的生意？未来的经营计划是什么？（了解客户是否是个“企业家”，了解他对于现在经营业务的专门知识和从事该业务的动机）

（2）客户有经营记录吗？如果有，可以获得哪些记录？（经营方法的复杂程 度）

（3）贷款用途：客户为什么贷款以及用途？他要贷多少？他需要多少资金来

实现其商业计划？他/她自己能出多少？(理解我们应发放贷款的金额？间接的，业主申请贷款的态度，以及他/她对其经营业务的认真程度和现实程度）3．客户营业背景：

（1）这项业务经营多长时间了？是客户所有或管理的吗？同整个市场情况相比目前经营的状况如何？（鉴别案例的典型情况，确定潜在风险）

（2）业务是如何组织的？谁在干什么？哪些是主要雇员？雇员们都有多长时间的经验？每个雇员的营业额是多少？（理解专业技能水平，对某些核心雇员的可能的依赖程度；间接判断企业氛围及作为老板的我们的客户）

（3）客户有特定的供应商吗？和他们的合作历史有多长？合作条件如何？主要供应商是谁？谁是我们客户的客户？有多少？作为客户有多长时间？在什么样的条件下，我们的客户和其客户进行生意往来？（了解组织，现金流，对某些客户及供应商的依赖程度；和供应商及客户的关系；间接判断我们客户管理和经营的质量）

（二）财务数据 1．损益表

（1）营业额及经营业务的季节性：

每天/周/月营业额？哪些是好的，正常的和差的天/周/月？（确定营业额和季节性，交叉检验库存/采购）（2）采购：

客户多长时间进行一次采购？每天/周/月的平均采购额？上次采购是什么时候？在什么条件下？（确定采购方式，采购额，一些现金流数据）

（3）原材料的成本有多高？（如果从事生产）（4）每种生产用的原材料的数量有多少？单位生产成本是多少？（确定采购方式，采购额，产品成本，一些现金流数据）（5）每天，每周，每月的产品产量？（生产水平）

（6）机器每天，每周，每月的最大生产量？（确定最大生产能力水平，和客户的商业计划进行比较，可能的贷款用途）（7）机器每年的维护成本有多高？

（8）多长时间进行一次维修/已经完成了吗？（部分运行成本，间接判断客户对其经营业务的认真程度）2．成本/费用和收入：

（有任何逾期的支付吗？ 没有获得贷款的话就不可能偿还吗？）（1）库存的进价、销售产品的成本？（确定利润，交叉检验利润）（2）运营成本/费用有多少：工资，房租，水电费，交通，其它？金额多少？什么时候应当支付？（和营业额相比如何？可期望的典型水平？）

（3）客户上缴多少税款？缴纳哪些税款？什么时候支付？有逾期未缴的吗？（评价风险；理解客户对经营管理的总体态度以及对他所经营业务的理念）

（4）客户有其它（与所经营业务非直接）的成本或收入吗？它们有规律还是没有规律？（确定实际可获得的“自由”的利润/现金）（5）近期客户进行了哪些显著的经营活动或个人投资？（交叉检验对利润使用，可能“隐藏的”贷款和未来计划，间接判断客户对业务的态度）

3．现金和应收账款：

（1）贷款调查时的现金？金额？客户有存款吗？金额？用途？（确定现金流，交叉检验客户经营计划/销售额和利润）

（2）我们客户有哪些主要客户？结款方式？只有现金方式吗？（3）我们客户的客户是否定期支付货款？有没有应收帐款？如果有，谁欠多少，从何时？什么时候到期？我们客户和其主要客户的关系如何？有多长历史？（确定现金流，现金流规律以及应收帐款全额到期支付的可能性；间接反映我们客户的经营管理质量及他或她生意的状况）

4．存货、固定资产、个人资产和其它资产：

（1）客户有库存吗？进价总额？库存由哪些组成？

（2）客户有车、房子、公寓、家具或设备吗？价值多少？谁拥有所有权？有固定资产或用于厂房和设备的投资吗？有多少？（确定营运资本以及用于生意或私人用途的固定资产，交叉检验利润，间接交叉检验经营规划以及客户作为管理者的经营水平）

（3）客户有预付的费用吗，如房租、车上的费用？如果有，预付了多长时间？金额是多少？ 5．负债（1）关键问题：有各种逾期未偿付的债务吗？如果有，原因是什么？（2）我们客户有哪些主要供货商？采用哪些结款方式？（3）我们的客户是否定期支付货款？有没有应付帐款？如果有，欠谁多少？从什么时候起？什么时候到期？

（4）客户有借款和贷款吗？如果有，向谁借的，金额多少？为什么借款/贷款？什么时候开始借款/贷款的？什么时候到期？还款计划是什么样的？

了解客户的偿还义务，现金流，业务是如何组织的，间接判断业主的管理和组织技能）

三、交叉检验的基本原则

随时随地交叉检验是交叉检验的基本原则 1．对于软信息：

（1）密切观察，对于软信息收集的过程中，小额贷款公司要及时地、不间断地对被调查对象进行观察，才能保证所收集信息的真实性、完整性。

（2）关注细节，软信息具有模糊性的特点，无法具体评判信息之间孰轻孰重，有时看似无关紧要的现象和因素，有可能直接影响到对客户性质判断的正确性，甚至是决定性因素，因此，对于任何与客户有关的信息都不能忽略。

（3）应用常识，交叉检验是不一定完全依靠书面的、理论性的文件才能够做，利用生活常识和感觉来判断的效果可能会更好，所以软信息具有常识性、直觉性、推断性等特点，这也是贷款业务的风险点所在。

（4）软信息与财务信息是否匹配。2.对于财务分析（涉及到财务比率）：

把资产负债表、损益表、现金流表关联比较，比较随着时间推移数据的一致性，并把客户要求的贷款与获得的数据相比较，在进行财务报表分析时，要注意把握以下几条原则：

1.从实际出发，实事求是，杜绝主观臆断、结论先行。

2.要全面看问题，坚持一分为二，保证分析的真实性。

3.要注重事物之间的联系，坚持相互联系地看问题，反对孤立地看问题。

4.要发展地看问题，杜绝静止地看问题。5.要定量分析与定性分析结合。

四、交叉检验的作用及应用情况 根据交叉检验的定义可知，交叉检验的作用就是对客户信息进行真实性、准确性、完整性进行确定。它可以解决小额贷款公司贷款业务中信息不对称问题。信息不对称在小额信贷业务流程中有三个层级，一个是客户信息与调查人员之间的不对称，第二是调查人员与审批人员之间的信息不对称，第三个是管理人员与小额信贷业务流程参与人员之间的信息不对称。交叉检查就是有效破解这种信息不对称的有效手段。

小客户的特点决定了小客户信息更加不规范，具体表现为没有规范报表、家庭财产与经营资金难以分清、缺少抵押物等特征。所以，我们所采取的调查技术是“到户调查、眼见为实”、“自编调查报告（客户简易财务报表）”，交叉检查是具体的手段。而所有的信贷决策都不能脱离真实的客户信息，它是基础，是一切信贷决策技术的基础。我们不反对模型化的信贷评分技术，但它也必须建立在真实的客户信息获取之上，否则一切都是妄谈。而交叉检查不但能解决最基础的客户信息真实获取问题，而且同样能运用到信贷决策和信贷检查等信贷流程环节。

交叉检验有两个简单的逻辑关系，当二个或二个以上信息来源途径，或同一信息来源途径通过勾稽关系推导得到基本一致的结果时，这个结果的真实性和准确性就高；反之，会出现两种结果，两个结果要么全错，要么只有一个正确。同一信息来源交叉检验是指仅凭借对借款人的正面调查，通过对借款人基本情况、财务情况和非财务情况、贷款用途和还款来源等相关联内容项的交叉检查，可以验证调查结果的真实性、准确性和完整性的过程。

小额信贷产生于20世纪70年代，以中低收入者、中小企业、微型企业为目标群体，正在许多国家和地区蓬勃发展，使越来越多的贫困人口和微型企业从中受益。其实，交叉检验的方法产生时期要比小额信贷产生的日期悠远的多，甚至从“交叉检验是通过不同途径确认信息正确性的方法”这个定义上来讲，交叉检验的方法从借贷行为发生之日起就相伴产生了，并且一直沿用至今。在这个过程中，不同时期以及不同地区交叉检验的内容都可能有所差异，但是它运作的逻辑原理和最终目的始终不变。

在我国，小额贷款公司贷款调查交叉检验始于20世纪90年代，与小额信贷在我国部分地区开始进行试点同步产生。并从一开始的不成形、无标准的探索阶段逐步向专业化、体系化发展，直至目前，我国小额贷款公司贷款调查交叉检验总体上已经形成较为系统性的模式，不同地区乃至不同小额贷款公司大部分也都各自形成了相对完备的贷款调查交叉检验规程，但在某些细节上，仍需要根据个别小贷公司所处环境及自身因素而进行针对性的完善。

五、软信息及财务信息的获取

（一）获取信息的目的 软信息和财务数据的获取来源大同小异，获取的目的也是殊途同归的，主要包括：

1）识别贷款申请人的借款需求 2）评估贷款申请人的还款能力

3）为贷款申请人设计适合的贷款产品

4）根本目标:保证贷款决策建立在可靠的数据基础上。

（二）需要获得财务数据的种类 概括地讲，需要获得财务信息的种类应该包括所有对于贷款决策重要的财务信息。包括以下方面：经营活动财务信息；投融资活动财务信息；家庭活动财务信息。1．经营活动财务信息

1）经营业绩信息；2）收入；3）成本；4）费用（租金、工资、税收及其它各类费用）；5）损益；6）财务状况信息；7）资产：现金/银行存款、应收/预付款、库存、固定资产、其他资产等；8）负债：应付/预收、商业/私人借款；9）权益。2．投融资活动财务信息

1）初始投资；2）期间追加/提取；3）借贷/偿还。3．家庭活动财务信息

1）家庭资产负债情况：房产、汽车、相应的按揭贷款； 2）家庭其他收入情况：配偶的工资收入；其他经营活动

3）家庭日常支出情况：生活消费支出；子女教育支出；长辈医疗支出；人情往来支出。

4）家庭重大支出活动等。

（三）财务信息的获取方式

财务信息的获取方式主要包括以下几点：1）口头询问；2）申请人产生的、自用的书面资料（如账本等）；3）申请人产生的、提供给上下游的书面资料的备份（如发票、送货单等）；4）申请人提供的由业务上下游产生的书面资料（如发货单、签单、收据、结算单等）；5）银行对帐单/流水；6）重要的合同/权证；7）实地盘点/盘查；8）公开信息/行业信息。1．口头询问 在微贷业务中，口头询问是获取财务数据的重要方式之一，运用适当，同样可以获得可靠的财务数据。1）询问的方式和技巧

口头询问时，心中要有一条清晰的主线，问题要简单、具体、明确，发问后要注意观察申请人的反应，要认真倾听，在申请人回答比较概括时要重新细化问题，一定不能忘记自己要寻找答案的问题，所获得的答案要具体精确。2．申请人产生的、自用的书面资料

绝大部分微贷客户都会有某种形式的用来记录其经营活动情况的书面资料（销售流水帐、进货记录、重要客户名单等），在特定的情况下，如由店员看店、店员两班倒等情况下，如无书面的经营记录资料很难令人信服。另外，销售记录是获取销售收入和毛利率数据的重要资料。获得这类资料后要对其真伪、可靠性进行判断和识别，在认为可靠的基础上要对数据进行记录、加工和整理。

3．申请人产生的、提供给上下游的书面资料的备份（如发票、送/进/发货单、报价单等）对于某些行业，此类资料非常重要且基本能全面反映反应申请人的销售情况：如汽修行业，绝大部分客户都会索要发票以索赔保险；服装批发行业，一般下游客户都要求开具进货单，以作为退换货凭证和交易时结帐的基础。另外一些行业，此类资料可以为计算毛利率提供良好的资料。如电器经销商的报价单。申请人提供的由业务上下游产生的书面资料（如发/进/送货单、签单、收据、结算单等），对于很多业务来讲，没有此类资料也不正常。例如服装零售店，店主自己看店，可能并不记帐，但一般都会有进货单，以便作为退换货的凭证；为超市供货的，应有超市定期的结算单。在商场中采用扣点式经营的商户，也应有商场定期的结款单。4．银行对帐单/流水

根据具体的结算方式，对于某些微贷客户来说，银行的流水可以反映其绝大部分/甚至全部的进/销信息，如钢材经销商、门类产品销售等。无论如何，申请人主要的帐户流水都是非常重要的经营信息来源，应该加以充分的利用。在这个过程中要注意个人账户之间的互转和新帐户带来的风险。

5．重要的合同/权证/凭证

无论微贷客户多么小、多么不正规，某些权利对于其经营来讲非常重要，一定有相应的合同/权证/凭证做支持。租赁合同：通常所有的微贷客户都有；

经销合同：通常与上游之间存在长期稳定经销关系的都有，特别是区域独家经销的情况；

与商场采用扣点经营的，通常会有联营/进店合同； 有永久使用权的店面应由相应的合同或权证； 缴付大额押金、保证金的应有相应的收据等。6．实地盘点/盘查

对于现金/银行存款、存货等信息，实地盘点/盘查是获取信息的主要方式；

查看收银机的数据也是一个非常好的信息来源； 某些客户，有相对不错的信息系统，查看此类信息系统一样可以获得大量的财务信息。7．公开信息/行业信息

对于大宗商品，如液化气，可以通过网络非常方便地获得某一地区的价格信息

六、常用的交叉检验的方法

（一）营业额（销售额）的交叉检验： 1．贸易行业：

（1）按时间比较销售额（每日、每周、每月、每年„..）（2）按类型比较销售额—零售及批发占比 前提是知道零售或批发的具体营业额（3）按产品比较销售额—各类产品的占比 前提是知道某一产品某段时间的具体营业额

（4）通过进货额检验（期初存货--期末存货+期间进货）/成本率（5）通过当天的现金检验（注意：分析当天所处的淡旺季）2．生产及其它加工行业：

（1）通过生产能力、工作时间检验销售额；

（2）通过应收帐款的所占比重及欠款时间检验销售额；

（3）通过积累现金、存款检验销售额（说明：如客户手头现金存款15万，是当月的现金销售收入，而现金销售额占销售总额的50%，如此能推出当月营业额）；

（4）通过员工的绩效工资、厂家的返利等优惠政策检验销售额；（5）通过进货检验销售额。如原材料的消耗检验（选一种其中必要的辅料或元素—（电费）的进货额做比较）3．服务型及其它服务行业（1）通过每日进货额检验

（2）通过当时销售现金及每日、每周、每月销售额逻辑检验（3）通过上座率及平均消费额做逻辑检验（4）通过 必点产品做逻辑检验（5）通过碗、筷等做逻辑检验

（6）通过主要工作人员的工资做逻辑检验（7）通过分析当日的人流量做逻辑检验 4．客运或货运行业

（1）通过里程表、油表检验

（2）通过每日、每月加油（汽油、柴油、天然气费用）与百公里油耗逻辑检验

（3）通过上座率及平均消费额做逻辑检验（4）通过 汽车检测、维修、保养、换机油的频率做逻辑检验（5）通过汽车轮胎的磨损和换新频率做逻辑检验

（二）毛利率的交叉检验

（1）用加权平均算出的利润率与口头信息做对比（2）比较同行业的利润率

（3）由库存单计算出的利润率与口头信息做对比

（4）比较月采购额和从损益表得到的销售成本（只适用于采购和销售比较规律的生意！）

（5）期初库存+期间进货量-期间销货成本=现有库存（6）参考财务单据

（三）利润的交叉检验：

（1）比较计算得出的可支配收入/净利润和客户的口头叙述。（2）比较计算得出的可支配收入/净利润和其生活水平。

（四）权益的交叉检验：

（1）我们想知道在一个时间段内权益是怎么变化的: 预期(期末)的权益 ≈ 期初的权益+ 分析期间的累计收入(=平均月可支配收入×期间的月数)+ 损益表里未列出的其它收入(如父母给的不用还的钱)非业务开支(如购买家电、上学、看病)期间开支 期间销售额 = 期未现金80 + 70 = 156 元 目前每天营业额 =(156 / 6)*12 = 312 元

结论：现金和存款与营业额检验法是针对短时间内的检验、生意起伏不大的客户（零售、餐饮)或完全不计帐的客户。适用于验证当天的、本周的、本月的乃至本经营周期的销售额。扩展的公式：

期未现金 = 期初现金 + 期间销售额的现金部分（不含赊销）+ 期间回收到的应收账款期间销货

上例中，客户经营半年中，四个月为旺季，一个半月为淡季，根据损益表，客户半年中的销货成本为： 55000×4+35000×1.5=272500 根据客户的进货频率与金额，客户半年中的进货额为：

4个旺季月份×15次/月×5000元/次+1.5个淡季月份×30/7次/月×10000元/次=364300 因此期末存货应为：30000+364300-272500=121800 因此，与实际盘点的期末存货数一致，逻辑检验通过！

（六）权益 案例：

客户张三2004年元月开始经营一家服装店，初始投资20万，其中自己投入15万，亲戚借款5万。期初投资表现为现金5万，存货12万，设备3万。开业一年，扣除家庭开支后每月可支配收入1万元，2004年折旧1万，期间还款3万。2005年1月信贷员进行了调查，请问调查时的应有权益为多少？ 公式：

初始权益 15 ＋期间利润（MDF）+ 12 ＋（期间权益注资－期间权益提款）+ 0 ＋（资产增值－折旧或贬值）5 ＋（资产增值－折旧或贬值）-1 = 应有权益 = 32

八、结论

贷款交叉检验的方法被广泛应用在小额贷款公司的贷款业务当中，他贯穿于小额贷款公司贷前、贷中、贷后各个环节当中。交叉检验方法运用的得当与否，是考察小额贷款公司信贷人员综合素质的最基本环节，也是核心因素，在很大程度上决定了小额贷款公司的成本、盈利水平，甚至是生死存亡。

因此，小额贷款公司应当对贷款交叉检验充分重视起来，在学习商业银行以及其他信贷机构完备的交叉检验模式的前提下，根据自身情况不断创新、完善交叉检验的规程，提高信贷人员的业务水平，以降低贷款风险，减少呆账坏账率，增强小额贷款公司的生命力。

第五篇：农村小额信贷

一、农村金融环境分析以及其存在的缺陷

我国农业是弱势产业，农业的规模化、集约化和科技含量总体偏低，决定了农业金融具有交易成本高、风险大、回报率低的特点。虽然近年来，国家采取了一系列惠农政策，促进了农村的经济发展和农民的收入，但是农村经济基础依然薄弱，发展缓慢和城乡差别扩大趋势依然没有得到根本上的改变，农村金融组织体系日渐萎缩，一些在县城设立的银行分支机构为了追求利润，纷纷把视角从农村转移到大中型城市，导致农村金融市场缺乏竞争，正规农村金融信用社垄断经营，地下非正规金融活跃失控的局面产生。大量农村资金的“非农化”使饱受资金困扰的“三农”资金缺口更大，进一步加剧了农村资金供求关系的失衡使农村资金供应雪上加霜。农村资金外溢，不仅不利于农村经济的发展，对农村金融机构的长远发展也是极其不利的，也给农村金融运行的整体环境带来了不利影响，因为没有充足的资金作保障的情况下形成的金融生态环境不可能支撑当地金融的正常发展。

尽管目前黄冈市已初步形成了政策性的金融、商业性金融、合作金融并存的农村金融基本框架，农村金融服务水平有一定提高。但是农村农村金融服务体系不健全，其整体服务功能还不能满足现代农业发展和建立新农村的需要。其缺陷主要表现在：

（一）、金融网店覆盖不足，机构竞争不充分，由于不同的原因，近年来四大国有银行、农村信用合作社、农业银行、邮政储蓄银行的网点都比较少，造成了农村金融服务网点整体数量相对较少，无法有效覆盖农村的每个乡镇，甚至在部分地区出现了金融服务空白。

（二）服务层次和水平低。

目前，农村银行业金融服务网点业务品种还仅限于对公结算、居民储蓄以及银行卡业务，贷款业务也只开办了商户联保、个人小额贷款等小额信贷业务、个人存单质押业务，部分代收代付、代理保险、国债销售等中间业务，业务品种相对较少。金融产品少、金融服务方式单

一、金融服务质量和效率低下的情况，已严重不适应农村经济发展的需要。

（三）、农业保险难以适应农业的快速发展

在1994年农业保险市场化后，由于农业保险固有的赔付率高、回报率低等问题，使得商业保险公司纷纷对农业保险业务采取限制规模的措施以控制亏损，呈现出保费收入逐年大幅下降、险种逐渐减少、机构萎缩、承保深度不断降低的局面。农业保险的缺位，一定程度上提高了金融机构对农业、农村企业的风险评估，成为“惜贷”的重要原因之一，这不仅加剧了农村金融供给紧张的状况，而且严重制约了农业现代化和农村经济增长的进程。

（四）、农村贷款需求日益增大，可用于农业贷款的总量严重不足。

商业可持续性经营的原则使得农村金融机构不可能把全部资金都投向农村。农村地区银行类金融机构的身份是双重的，不仅要为农村提供资金支持，同时也要考虑自身的商业可持续经营。因此，这就产生了一个如何在两者之间平衡的问题。从目前农村商业银行、农村合作银行、村镇银行以及小额贷款公司实际运行的情况看，这些机构在农村的信贷投入比例非常低，而在城市工业领域投入较多。出现这种情况也无可厚非，因为只有实现了商业可持续性，保住了生存，才能谈支农问题，这是前提。表现最为突出的莫过于农村小额贷款公司。在现行的政策框架下，小额贷款公司只贷不存，资金来源狭窄，且多为自筹资金，要让它把仅有的资金投向三农是不现实的，这是由农业的弱质性以及贷款收益率、回收期限等多个因素综合决定的。因此，要实现支农与商业可持续之间的良好、稳定平衡，最可行的一个办法就是在其内部成立一个专门服务三农的部门，并且对该部门采取独立核算、独立考核。

此外，如农村金融服务机构数量有限、农村金融贷款经营机制僵化和农村金融信贷管理能力弱等等，使农村金融缺乏良性循环的基础，这些从根本上制约了农村小额贷款业务的发展。

二、行为模式中的缺陷

（一）、农户担保体系不健全，农户贷款担保难制约农户小额贷款业务的发展。

目前，农户小额贷款的担保形式主要有“公司+农户”、“联户担保”、住房抵押、个人保证等。然而这些担保形式在实际运作中存在许多难题，使农户可望而不可及。“公司+农户”的形式要求贷款户必须是公司的下属体。而目前许多农户都是个体经营，特别是纯农业的农户都是独户独体，不可能加入公司，而公司也不可能无缘无故地出面为那一个农户作担保，这种形式使许多农户根本无法入门。“联户担保”的形式，银行要求很严，农户必须联合寻找三户以上有担保实力的担保体，由于农户经营的特殊性，往往很难寻找这种既有实力又相互信任的联保体，因此具体操作难度很大。“住房抵押”的形式虽然很方便，但农户在农村住房无土地证，村住宅不能作为担保体，虽然目前有些地方政府已经推行农村住宅可抵押担保，但在实际操作中有一系列的问题尚待解决，就目前而言农村住房抵押对农户来说仍是一句空话。个人保证的形式，银行要求很高，担保人必须是公务员或有较强经济实力的企业主。这些担保人在实际操作中农户很难找，一般的人根本不可能为农户作担保。因此，个人保证的形式对农户来说也是望尘莫及。由此，农户小额贷款业务的担保难成了制约农户小额贷款业务发展的一大瓶径。

（二）、农户的分散经营和高风险性，农户小额贷款投向选择难制约了农户小额贷款的业务展。农户小额贷款业务的主要对象是农户，而目前农户的分散经营方式，使得面向农户的农户小额贷款业务琐碎而复杂，农户小额贷款每户一般贷款余额是5万元，而5万元对经济发达地区来说数额相对较小，根本派不了用场，上不了项目，因此，产生的效益也较少。另一方面随着我国社会主义市场经济的不断发展，农业经济的市场风险也不断加大。目前，农业生产经营者面临的主要风险有：小生产不适应大市场、数量农业部适应买房市场和种植业产品高成本且竞争力不强，一级政府缺乏控制农业风险的政策体系等。因此，农业作为一项弱质产业，受自然灾害风险、市场风险等因素的影响，加大了投资农业收益的不确定性，很大程度上抑制农村小额贷款的有效投入。给农户小额贷款业务的拓展带来了难度。由于农业属于弱质产业，农户从事农业生产的风险相对较高，加之农户经营形式多种多样，从客观上讲，农行发放的农户小额贷款风险也相对较高，由此影响农行向农户发放农户小额贷款的积极性。由于缺乏相应的风险分散机制，农行在发展农户小额贷款业务的过程中将要承担较大的风险，如果没有政府引导或者其它组织协调和农户的融资关系，农行的农户小额贷款业务发展将因风险问题而受到制约。

（三）、农村专业合作社组织缺乏，信息传递不畅，贷款对象确定难制约了农户小额贷款业务的发展。

多年来农行对农户贷款业务基本上停办，因此一些农户对农行开展农户小额贷款业务缺乏信心，由此造成双方缺乏了解，除了抵押物不足，主要原因是两者之间信息不对称，管理半径过长，而目前农行只有通过农村专业合作社组织了解农户的信息，农村专业合作社又还只是起步阶段，农户的组织化程度还相当低，加上农行在乡镇一级的机构仅限于大的集镇，对于分散或边缘山区的农户普遍缺乏了解，信息不灵，由此造成农户小额贷款的客户对象情况不了解，贷款农户对象选择难，这就严重制约了农户小额贷款业务的发展。

（四）、农村信用工程创建缓慢影响小额农贷的发放工作。

由于部分乡村集体经济收入有限，属空壳村，村集体经济组织形成的不良贷款较多，少数地方政府、司法部门打击恶意逃废债的力度不足，无法满足信用村镇的评定标准。另外，农村信用社贷款以农业为主，农民生产主要以传统的粮食、烟叶、食用菌生产为主，受自然气候影响较大，沉淀的贷款较多。个别信用社存在畏难情绪，没有积极主动地向当地政府汇报和银子支持，加上认为小额信贷量小、笔数多、成本高，不愿意积极参与。

（五）、农行机构客户经理超负荷运转，业务开展难影响了农户小额贷款业务的快速发展。

农户小额贷款具有点多、面广、额小、业务量大的特点，而目前基层行又没有专职的农户小额贷款客户经理，这对于工作量大的农户小额贷款业务来说，管理很难到位，加上基层行客户经理紧缺，且要承担公司业务、法人客户、个体经营户的贷款管理和中间业务、银行产品营销等，仅维持现有业务量都很困难，不可能抽出大量的时间和精力放到农户小额贷款业务上，由此，影响了对农户小额贷款业务的拓展。

（六）、农户小额信用贷款方式亟须创新。

小额农贷以额小、灵活、简便深受众多农户的青睐。但是，随着农村经济结构调整的深入，农村资金供求呈现出金额大、期限长、利率要求低的特点，目前,不少地区的小额农户贷款已与农户需求不相适应，亟须突破诸多瓶颈制约：①、贷款额度和贷款期限不尽合理，一定程度限制了农户小额信用贷款的发展；②、贷款的风险性较高。农业属于高风险、微利行业，小额农户贷款担保机制缺失。同时，小额信用贷款主要依赖借款人的信用作保证，个别农户信用意识淡薄，存在逃债、赖债行为，导致风险不断积累。③、贷款管理难到位。农信社信贷人员偏少，而小额信用贷款具有点多、面广、零星分散、工作量大的特点，致使贷后管理工作难到位。

（七）、相关政策法规不完善、政府职能的经济管理职能的弱化使得农村小额贷款发展缓慢。

地方性农村小额贷款管理条例无法给予农村小额贷款发展有力的支持。农村小额贷款的外部监管仍处于“盲点”。缺乏一个综合性强、更有权威的监管部门在农村金市场活动进行监管。政府对小额贷款的发展缺乏更为经济有效的措施，甚至在一些地区个别地方政府的行为会对农村小额贷款产生某些负面效应，破坏农村的信用，违背市场规律，引导农民进行一些缺乏论证的结构调整，更有甚者利用小额贷款以谋私权等等。