报销票据管理制度

第一篇：报销票据管理制度

陈仓区东关初级中学 报销票据管理制度

一、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。

二、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称；因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。收据上必须要求其详细列明收款事由。

三、凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面说明情况，科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证。报销金额以核定数为准。从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖财务专用章的证明（需注明票据号码、金额和内容）或原票据记账联的复印件（须加财务专用章证明），由经办科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证报销。

四、跨年度的票据，原则上不予报销。如有特殊情况确需报销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。

五、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。

第二篇：票据报销流程a3

票据报销流程

第一部分 总则

第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第三条：借款管理规定

(一)、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金 额（大小写须完全一致）、并注明支票或现金，由经办人填写，主管部门经理审核签字总经理审批签字。经手人凭审批后的借据到财务部办理领款手续。

(二)、借款范围包括材料购买经费、差旅费、公司电话费、交通费、办公费、固定资产、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等费用。

(三)、经办人员凭审批后的《借款申请单》按批准额度办理借款，7个工作日内办理报销还款手续(延期工资内扣除并加收1%的滞纳金)。

(四)、如借款遇特殊情况不能及时报账，需在7日内更换借条，重新审批，超期未经审批的借款工资内扣除。(如发现借条7日内未经审批，也未从经手人工资内扣除，规定金额对财务部经手人员工资进行处罚)

(五)、各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。

(六)、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(七)、借款未还者，财务可拒绝再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。特殊情况需总经理及董事长特别批准(未经批准的，财务人员应严格按以上制度执行)。第四条:施工材料报销规定及流程

(一)、施工现场所有材料，由采购部统一购买，统一报销。

(二)、采购员购买材料必须取得项目经理签发的材料采购单，同时，材料采购单上必须同时拥有项目经理签字、采购员签字、接收材料单日期及双方电话号码方能进入采购流程。

(三)、所购买材料的票据必须有材料商名称及材料商联系方式，货到施工现场，必须有工地保管或施工负责人的收料签字。

(四)、由采购填写报销单，采购员签字、财务主管签字、总经理签字、董事长签字后出纳处报销，填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数、金额；简述费用内容或事由。

(五)、报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第五条:其他费用报销规定及流程:(一)、交通费报销制度及流程

1、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请派车，如公司无车可派，紧急情况下可以乘坐出租车，一般情况下，乘公交车。

2、保留公交车票或出租车票并在票后注明时间及原由，经部门经理签字，财务复核，总经理及董事长签字后，出纳处报销

(二)、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

1.招待费：以电话形式向总经理通报招待原因、招待范围，批准方可进行。

报销时，经手人填写报销单，财务复核、总经理签字、董事长签字。

2、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司办公室配合董事长、总经理管理，各部门培训需求应及时报送办公室。根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须申报办公室，在报销前必须到办公室进行登记。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(三)、固定资产及低值易耗品的购买及报销流程

1、专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、各项目部成立所需的各项物资等。

2、填写购置申请，由部门负责人向总经理提报批准。

3、所购物品由办公室统一考察市场，统一购买。电脑、打印机等设备的购买应经资产验收（进行安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附入库单）。

4、使用部门主管填写借领取使用单后(财务部相关人员负责管理保存单据借单)，同时办理出库手续。

5、员工离职时，办公室应及时清理借领单，便于公司财物及时归还。

山西华源环艺装饰有限公司财务部

2012.7.31

第三篇：票据报销管理规范

票据报销管理规范

报销的费用为公务发生的一切费用，经过审核后，确认发生的费用是合法合理的，公司一律给予报销。

费用报销的基本程序：

将填写完毕的费用报销单交部门主管审核后，交财务主管审核，而后宫总审核，最后全部交由出纳一并找主任审批。每周周三财务主管将宫总审核过后的票据全部交给出纳，每周周五由出纳通知个员工领取费用报销款。

公司负责人、财务部对费用报销的金额或内容有异议的，有权询问报销人和退回费用报销单。

费用报销单的填写和黏贴：

规范填写费用报销单：外部帐使用《支出凭单》内部帐使用《费用报销单》；所有应填写项目，请填写项目，请全部填写。例如报销部门、单据及附件页数、报销人名字等。有漏填写的，财务有权退回单据。

单据及附件页数请统一按所附单据的实际页数填写（《粘贴单》不做为附件）。要求字迹清晰，大小写金额应该一致，而且大写金额请注意规范用字。费用报销单上不能随意涂改，否则作废。

尚处在试用期阶段的员工不予报销任何费用。特殊情况除外；

对于附件单据的基本要求：

合法性：原则上要求凭发票进行费用报销； 合理性：要求费用的支出是正常的、合理的，是按公司规定予以报销的； 真实性：要求费用的发生是真实的；

准确性：要求报销的费用和实际发生的费用、发票的金额、费用报销单上填写的金额是一致的。

（附件单据有一条不合符合，财务部有权拒绝付款。）

贴票规定：

票与票不可以直接黏贴在一起，每张发票必须直接黏贴在《粘贴单》上； 票据正方向顺序黏贴，不可以随意倒贴、乱贴；

发票上得金额在黏贴时不可以被黏住看不到，财务人员无法确定金额的，将被视为无效发票；

发票正面不可随意涂写任何文字，备注该笔业务可在发票背面填写； 但凡取得定额发票的，需在定额发票上如实填写业务发生的日期；

特别提醒：

1、费用一周一报；

2、上次借款未还清的，不允许再提出借款（有特殊理由必须说明清楚）；

3、所有费用报销要求提供正式发票，小于100元的零星费用，经财务主管审核后可以直接提供收据；

第四篇：票据报销及签字规范[定稿]

票据报销及签字规范 配件、重汽、陕汽、修理厂签字程序、经办人、部门领导签字在票据上，列明相关费用归属，财务审核签字、董事长签字。

1、日常费用票据的报销。购买办公用品的相应的办理入库手续，如不需办理入库的，需有接收人签字。建立备查帐。入库手续及正规票据粘合一同报销。

2、差旅费票据报销，将所有票据按出差的前后顺序，依次粘贴在B5纸一半上或厚纸上。依时间出差的先后次序填出差报销单。列明出差的时间、地点、批准人。对于有对下乡有出租的票据收集不到的，应特别标明，由部门领导签字确认。

3、对配件入库及相关运费的报销。运费（或代收款及运费）应与入库单同时呈报，方可报销。每日入库单定时与费用票据汇总单一同汇总列明，票据样式与费用粘贴电子板一样填列。

4、对于修理厂的辅料的核算，应生进入配件库，通过内部领料单，进行领用出库，进入修理成本。

对于永和业务软件审核程序及所要完成的必须的标的的明确。

1、公司购件后到货后，清点来货单与实物的相符。

2、对每一件商品进行商检后，由库管员标明货位，并登录永和入库。

3、由采购人员进行相应的审核，确认入库。需要注意的问题，1）、按来货单进行每单入库

2）、如与购货申请、或货物破损，或有瑕点，拒收的，应及时联系供应商，解决。沟通后或另行做退货单，不得在原来货单上直接冲减，或不入。

4、对于需要及时报销的外采购的人工费，可列配件入库，再由领料领出。

5、财务对配件入库的审核，由在资金管理中采购付款中进行审核。对于销售出库的在销售收款中进行审核。

6、对于汽修管理的，一定要严格按照永和的汽修管理流程处理。接车-派工-领料-完工-结算。财务对结算单据进行审核。

7、对于维修项目不可张冠李戴。材料与人工费用严格划分。部分的费用要严格划分。

8、对保险车辆的一车一结算，一车一成本利益分配。详细分配各项费用及利益。不找马后账。

9、永和要能够做到维修的分类及月底的服务、保险统计料费、人工费等。

10、永和要序时的记永续的盘点法。

11、永和上的往来帐要及时准确。相关业务人员及时跟踪。

配件与各部门的往来及核算程序、办法。

1、结合配件、重汽服务、陕汽服务、修理厂、保险各结算的重点，列明各自流程，和结算办法。严格执行。

2、配件与重汽服务。1）、服务的工作的辅料，由配件统一采购、经永和系统领料入重汽。如单独领料，通过内部领料单，一面做配件的成本出库，同时增加服务的费用。此内部领料由重汽指定人员，在相关单据签字。财务按些相应的给部门减少和增加。2）、领料配件加成后为服务部料用成本。3）根据一线通审核后的工费、料费为，以打印时注明工费、料费栏的相应数据为准，分别计入服务的料费收入及工费收入。4）对于假索赔一并如同处理。4）永和索赔单上的工时为修理厂的工时收入，为服务站的工费成本。5）月底将索赔单据汇总调出，查明料费用配件收入，工费主修理收入，为服务料用成本，工费成本，部门领导相互签字确认各自的成本及费用。

3、配件与陕汽服务，如上。

4、修理厂的结算关系：1）、修理厂的工具的耗用。每个应配备各自的工具箱。财务在工具中核算。为配件的在库工具，定期盘点。人员变动应相应交接，报与人事部。2）无论是索赔服务、在保服务、不在保服务中的维修，此业务中的工时皆为维修厂的工时收入。3）耗用管理材料用材料，通过内部领料单列本部门费用。每月应汇总所有工时单据与各部门结算分本收益。

5、配件与保险结算形成一单一算的形式。保险与保险公司形成的最终定审的料费、工费为本部门的料费收入和工费收入。加价后的材料为配件的收入，保险的材料成本，修理的工费收入，保险的工费成本。对回点为保险列明，申请为费用。其他提成等一单一算。保险车辆的换下的旧件，由和配件共同定价，配件的采购，保险的收入。如果修理所耗用工时，为修理的工时收入，配件的库存成本。

6、以上各项均于月底生成明细汇总表，与永和相对应，共同领导签字，财务对应给各部门转帐核算。

7、

第五篇：票据报销的规定

票据报销的规定

1.公司各部门、车间在进行物资采购、修理修配、因公出差等经济活动时，应取得税务部门监制的发票或财政部门监制的票据回公司报销。因特殊情况无法取得正式发票的应由财务部经理签字，总经理批准方可报销。2.公司部门、车间经办人员在取得发票时应注意以下问题：

（1）发票名称、填写日期是否正确。

（2）经济业务内容是否完整准确，包括数量、单价、金额是否准确。（3）增值税发票填写我公司的全称、税号、账号、地址、电话是否正确，不可涂改。

（4）发票是否加盖填制单位财务专用章或销售发票专用章，经办人是否签字或盖章。

（5）发票的大小写是否一致，剪贴票的剪贴金额和填写金额是否一致，所列物品和采购物品是否相同。

（6）发票和附件内容是否一致，发票的赶写是否清楚规范。

经办人在取得发票时发现不符合上述要求的，应当更换。

3.公司各部门、车间从个人处消费、购货或接受修配，以能取得正式发票的，应由对方按发票格式开具“发票”，财务部经理签字，总经理批准后方可报销。

4.公司各部门、车间有关人员因公出差报销费用时，应按照公司《因公出差费用报销标准》进行报账，车票应按照实付金额报账。出差人应填写差旅费报销单经部门经理核实签字，报总经理批准后到出纳室报账。5.购入备品备件报销应有发票、入库验收单、物品申购寻价审批表，价值在500元（含500元）以上的必须有寻价记录：购入包装袋、合格证、缝口线报销应有发票、入库验收单，购入添加剂报销应有发票、入库单、验收单、化验室检验合格证明；因业务需要购买的烟、酒、食品等报销时应有发票，不需附入库单、物品中申购审批表；购入固定资产应有发票、使用单位验收合格证明，采用合同方式购入的还应附合同复印件及《设备、安装工程付款单》；购入在建工程物资报销应有发票、工程物资验收单。报销时应先由部门负责人核实签字，总经理批准后到出纳室报销。

6.出纳室对不符合要求的发票应退回经办人更换；对报销票据的具体内容出纳室应负责审查。

7.本规定涉及岗位：财务总监、总经理、财务部经理、出纳室主任 8.本规定自2016年8月1日起执行。