关于票据及时报销的通知（范文模版）

第一篇：关于票据及时报销的通知（范文模版）

关于进一步规范票据的通知

经理部各部、室：

为进一步加强项目票据报销的及时性、真实性，规范化，现对报销票据做如下规定：

1、所发生费用的票据应在一周之内往财务部粘贴，如无特殊情况，超过一周财务部将不予受理。

2、在报销票据时必须保证票据的真实性，可以先自行上网验证票据的真伪。

3、票据粘贴前必须填写好票据三要素，现对票据三要素做如下要求，定额发票上的品名、规格必须写清楚，无论手写、定额、机打发票上客户名称现规定统一使用“谷竹高速公路路面一标”，日期必须是费用发生的当日，采购类等发票应附有销货清单。

4、经办人必须保证票据的三要素齐全合规，以及票据真实性，完整性，否则财务部门将不予处理。

5、票据粘贴单上报销单位统一写所在部门（例如：工程部、实验室等）。

6、经办人员必须保证票据干净整洁，不得进行折叠以及乱涂乱画，如上述情况出现，将视为无效票据。财务部门将对此类票据不再进行处理。

7、在报销票据时应按照项目部相关制度出示审批单以及采购计划单等，购置2000元（含2000元）以上固定资产需附公司批复文件，否则财务部不予以受理。

8.报销票据时需提供原始单据复印件，复印件需按照费用类别进行复印，否则财务部不予以受理。

谷竹高速公路路面一标财务部

2013 年

07月17 日

第二篇：报销票据管理制度

陈仓区东关初级中学 报销票据管理制度

一、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。

二、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称；因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。收据上必须要求其详细列明收款事由。

三、凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面说明情况，科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证。报销金额以核定数为准。从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖财务专用章的证明（需注明票据号码、金额和内容）或原票据记账联的复印件（须加财务专用章证明），由经办科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证报销。

四、跨的票据，原则上不予报销。如有特殊情况确需报销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。

五、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。

第三篇：报销票据管理规定

报销票据管理规定

财务报销是财务工作的基础部分，财务报销牵涉面广泛，不仅受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律法规，同时还受制于本单位财务管理制度。

一、财务报销发票使用规定

《税收管理法》二十一条规定：“单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票”。

目前我国在经营活动中正常使用的发票有两种，即增值税专用发票和普通发票。增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用；未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。但对无固定经营场地或者财务制度不健全的纳税人请领购发票，主管税务机关有权要求其提供担保人，不提供担保人的可以视其情况要求其提供保证金，并限期缴销发票。

《会计法》规定，对不真实，不合法的原始凭证，财务人员有权不予受理；对弄虚作假、严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任；对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。

《发票管理办法》二十二条规定：不符合规定的发票，不得作为报销凭证，任何单位和个人有权拒绝。

不符合规定的发票是指：

（1）开具或取得的发票是应经而未经税务机关监制；（2）填写项目不齐全；（3）内容不完整；（4）字迹不清楚；

（5）没有加盖财务印章或发票专用章；

（6）伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。

《发票管理办法实施细则》三十五条规定，单位和个人在开具发票时，必须做到：

（1）按号码顺序填开，填写项目齐全；（2）内容真实；（3）字迹清楚；

（4）全部联次一次复写、打印、内容完全一致；（5）并在发票联和抵扣联加盖财务印章或发票专用章。

财务发票是财务报销的第一手有效凭证，显然财务发票的合法性、完整性、真实性、正确性成了财务报销的关注点。

1、发票的合法性、合规性规定

（1）国家税务总局统一负责全国发票管理工作，取得的发票必须符合国家规定，由国家统一印制或指定单位印制。根据《税收征管法》第二十二条规定：增值税专用发票由国务院税务主管部门即国家税务总局指定的企业统一印制；普通发票按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制； 未经税务机关指定任何印刷企业不得印制发票。

增值税专用发票、普通发票法定标志是发票正上方印有椭圆型或圆形的“全国统一发票监制章XX省XX市国家税务总局监制”或“全国统一发票监制章XX省XX市地方税务局监制”；从行政机关、事业单位或其它非营业性组织取得的收费收据必须带有财政部门或其它规定机构的收据监制章，合法性标志是发票正上方印有椭圆型或圆形的“财政票据监制章XX市财政局监制”。

（2）发票必须盖有开票单位的“财务专用章”或“发票专用章”，如果是税务机关代开统一发票，还必须盖有“XX省XX市地方税务局代开发票专用章”。

2、发票基本要素完整性规定

发票上开票日期、客户名称、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额，开票人等项目均要按规定要求完整填写。项目不完整一般要开票单位补填。增值税专用发票还应具备纳税人、税务登记号、适用税率、应纳增值税额等内容。

3、发票内容的正确性规定

《会计法》十四条规定：发票记载的各项内容均不得涂改、挖补，填写应正确。发票有错误的，应当由开具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。

发票金额有错误的，不得在原始凭证上更正，应当由出具单位重开。

发票大小写金额不一致视为废票。

4、票据内容的真实性

任何经济业务事项都得有真实的货物交易，任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算，发票上填写的各项内容应与实际交易一致。

真实性主要表现在以下二方面；（1）货物种类真实

项目名称中货物名称种类与实际入库货物一致，不能多列、少列、不列。

如果所有货物在一张发票上无法全列，那货物名称栏可填写“详见清单”。

但清单中所列内容必须与发票实物一致，并且清单必须盖有与发票一致的“财务专用章”或“发票专用章”。（2）数量的真实

在实际工作中可能出现供货单位因发票开票金额限制导致同一笔经济业务不能同开一张发票，而采用拆分数量、金额的形式，比如把设备台数拆为0.5台，0.1台，0.3台等，这明显有违真实性原则。

5、票据有效期规定

为避免发票在使用过程中被盗用、仿制，税务票据管理中心会不定期更改发票样式，并且在发票左上角或最左边注明该发票于X 年X月前使用有效。

二、财务票据附件使用规定

在绝大多数情况下报销凭一张发票是不够的，往往需要附审批表、合同文本、招投标文件等资料作为发票付款依据，用以进一步说明付款的必要性、合理性、合法性。

1、差旅费、业务招待费、修理费等

差旅费、业务招待费、修理费等发票需附签字完备的审批单原件报销。

2、物资采购

原材料、设备材料、办公用品等采购发票需附请购审批单及仓库保管员签字确认入库单、财务会计确认的支付凭证办理报销手续。

3、涉及到个人工资、奖金、补贴等支付应提供人力资源部通知单。

三、财务报销其他规定

1、向农民购买农副产品以及金额1000元以下的经济业务可以使用现金，此外都得办理转帐结算业务。

2、领用支票预付货款或要求汇款预付货款时，经办人应填写支票领用审批单或汇款申请单，按资金审批程序办理相关审批手续。

预借支票或预汇款后，应在10日内按相关审批程序办理清帐手续。

3、各种报销票据应于公历12月31日前报销完毕，上未报销的发票视为无效发票，不再报销。

4、从外单位取得的原始凭证如有遗失，必须满足以下条件才可以报销：

（1）到出票单位复印原收据（发票）存根联或记帐联，并加盖出票单位的财务专用章；

（2）由经办人、负责人签字经财务审批后才能作为报销的依据。

（3）遗失车船和飞机票，需说明遗失的原因及提供必要的证明（如住宿发票、一同出差人员的票据）经有关人员签批。

（4）财务部门审核同意后办理报销。

5、发票的基本联次为三联，发票只能凭“发票联”才可以报销。

四、报销流程

1、整理原始票据。经办人员将所有要报销的票据按不同类别粘贴整理，根据不同的原始票据分别填制各种报销单。

2、办理签字手续。签字是一种权利，更是一种责任，不同人员签字肩负着不同的责任。

（1）经济业务的经办人或采购人签字：负责该项经济业务的真实性与正确性，确认已按约定或合同提供货物或服务，或确认已按约定或合同预付款。

（2）部门主管签字：确认已按约定或合同提供货物或服务，或确认已按约定或合同预付款。确认票据齐全、有效，核对本次付款与累计付款情况，付款金额与约定或合同相符。

（3）财务总监签字：审核票据齐全及有效性，同意按货物或服务票据支付。

（4）总经理签字：同意对10万元以下货物或服务启动付款程序；同意对10万元以上货物或服务递交董事长审批同意后启动付款程序。

（5）董事长签字：同意启动付款程序。

（6）财务签字：核对票据齐全有效及付款金额准确性，同意授权出纳支付。

五、本规定制定后，呈总经理核准后实施。

第四篇：票据报销的规定

票据报销的规定

1.公司各部门、车间在进行物资采购、修理修配、因公出差等经济活动时，应取得税务部门监制的发票或财政部门监制的票据回公司报销。因特殊情况无法取得正式发票的应由财务部经理签字，总经理批准方可报销。2.公司部门、车间经办人员在取得发票时应注意以下问题：

（1）发票名称、填写日期是否正确。

（2）经济业务内容是否完整准确，包括数量、单价、金额是否准确。（3）增值税发票填写我公司的全称、税号、账号、地址、电话是否正确，不可涂改。

（4）发票是否加盖填制单位财务专用章或销售发票专用章，经办人是否签字或盖章。

（5）发票的大小写是否一致，剪贴票的剪贴金额和填写金额是否一致，所列物品和采购物品是否相同。

（6）发票和附件内容是否一致，发票的赶写是否清楚规范。

经办人在取得发票时发现不符合上述要求的，应当更换。

3.公司各部门、车间从个人处消费、购货或接受修配，以能取得正式发票的，应由对方按发票格式开具“发票”，财务部经理签字，总经理批准后方可报销。

4.公司各部门、车间有关人员因公出差报销费用时，应按照公司《因公出差费用报销标准》进行报账，车票应按照实付金额报账。出差人应填写差旅费报销单经部门经理核实签字，报总经理批准后到出纳室报账。5.购入备品备件报销应有发票、入库验收单、物品申购寻价审批表，价值在500元（含500元）以上的必须有寻价记录：购入包装袋、合格证、缝口线报销应有发票、入库验收单，购入添加剂报销应有发票、入库单、验收单、化验室检验合格证明；因业务需要购买的烟、酒、食品等报销时应有发票，不需附入库单、物品中申购审批表；购入固定资产应有发票、使用单位验收合格证明，采用合同方式购入的还应附合同复印件及《设备、安装工程付款单》；购入在建工程物资报销应有发票、工程物资验收单。报销时应先由部门负责人核实签字，总经理批准后到出纳室报销。

6.出纳室对不符合要求的发票应退回经办人更换；对报销票据的具体内容出纳室应负责审查。

7.本规定涉及岗位：财务总监、总经理、财务部经理、出纳室主任 8.本规定自2016年8月1日起执行。

第五篇：票据报销管理规范

票据报销管理规范

报销的费用为公务发生的一切费用，经过审核后，确认发生的费用是合法合理的，公司一律给予报销。

费用报销的基本程序：

将填写完毕的费用报销单交部门主管审核后，交财务主管审核，而后宫总审核，最后全部交由出纳一并找主任审批。每周周三财务主管将宫总审核过后的票据全部交给出纳，每周周五由出纳通知个员工领取费用报销款。

公司负责人、财务部对费用报销的金额或内容有异议的，有权询问报销人和退回费用报销单。

费用报销单的填写和黏贴：

规范填写费用报销单：外部帐使用《支出凭单》内部帐使用《费用报销单》；所有应填写项目，请填写项目，请全部填写。例如报销部门、单据及附件页数、报销人名字等。有漏填写的，财务有权退回单据。

单据及附件页数请统一按所附单据的实际页数填写（《粘贴单》不做为附件）。要求字迹清晰，大小写金额应该一致，而且大写金额请注意规范用字。费用报销单上不能随意涂改，否则作废。

尚处在试用期阶段的员工不予报销任何费用。特殊情况除外；

对于附件单据的基本要求：

合法性：原则上要求凭发票进行费用报销； 合理性：要求费用的支出是正常的、合理的，是按公司规定予以报销的； 真实性：要求费用的发生是真实的；

准确性：要求报销的费用和实际发生的费用、发票的金额、费用报销单上填写的金额是一致的。

（附件单据有一条不合符合，财务部有权拒绝付款。）

贴票规定：

票与票不可以直接黏贴在一起，每张发票必须直接黏贴在《粘贴单》上； 票据正方向顺序黏贴，不可以随意倒贴、乱贴；

发票上得金额在黏贴时不可以被黏住看不到，财务人员无法确定金额的，将被视为无效发票；

发票正面不可随意涂写任何文字，备注该笔业务可在发票背面填写； 但凡取得定额发票的，需在定额发票上如实填写业务发生的日期；

特别提醒：

1、费用一周一报；

2、上次借款未还清的，不允许再提出借款（有特殊理由必须说明清楚）；

3、所有费用报销要求提供正式发票，小于100元的零星费用，经财务主管审核后可以直接提供收据；