关于规范报销票据的通知（优秀范文5篇）

第一篇：关于规范报销票据的通知

关于规范报销票据的通知

为了加强企业会计基础工作，规范票据报销程序，完善发票报销制度，防范票据报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规票据带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规票据造成的自身利益受损，根据《中华人民共和国发票管理办法》，财政部《会计基础工作规范》，现对报销的票据做如下规定： 第一条 发票管理

1、在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票。发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。

2、从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：

2.1发票上付款单位全称必须填写与营业执照上相符的公司全称，不得空白或简写。

2.2发票上须写明开具发票的日期。

2.3发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。2.4发票必须加盖收款单位的发票专用章，发票专用章加盖需清晰完整，并且加盖在右下角“销售方:(章)”位置上，不得超出备注框上方，以免遮盖其他有效信息。

2.5发票上须填写收款人、复核人、开票人，其中收款人与复核人不能为同一人。2.6发票上的二维码、密码区、发票编码需清晰可见。2.7从2017年7月1日索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。

3、增值税一般纳人单位发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务，必须开具增值税专用发票;小规模纳税人单位金额超过2000元的，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务、运输等属于增值税应税范围内的经济业务，必须取得增值税专用发票；否则财务部原则上不予报销。

4、若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位发票章的详细销货清单。

5、发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误或信息不全的，应由出具单位重开。

6、允许报销的行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资质的行政事业性单位开具的，收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录。各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销。

7、过期，缺损的发票不得报账。

8、白条，收据不得报账。

9、根据会计处理的及时性、配比性原则，对于年度内的发票报销期限为3个月，跨年度的发票报销期限不得超过15天。

10、经办人员取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。不真实、不合法的发票，财务部门一律不予办理。

第二条 报销要求

1、付款和报销凭证上审批手续齐全，并符合权限要求。

2、填制报销单，应使用碳素墨水钢笔或黑色签字笔书写，不得使用其他颜色的圆珠笔或铅笔书写。

3、填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。

4、在报销单上填写相对应报销的费用名称，大小写金额、日期、填报人等相关信息。注意：（1）填写小写付款金额时，前方不留空位，填写至小数点后两位小数；（2）填写大写金额时，中文大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正"字。

5、填制报销单时应按费用类别填制，文件或合同等也要作为报销单的附件附在后面。

6、填报报销审批单必须认真、负责。计算清楚发票总额，超出报销额度的，或发票总额与封面填写金额不符的，财务人员有权退回重填。

7、各部门负责人对本部门员工的费用有审批权，且对费用发生的真实性负责，应在对其费用单进行审核后，签名确认。

8、不按规定粘贴和填制报销单的，财务人员有权拒绝报销。第三条 其他规定

1、住宿费报销时，必须有住宿清单并加盖出票单位相关用章，如开具住宿清单与发票开具单位不同的需提供证明文件。

2、物资采购必须有送货单，送货单需加盖出票单位相关用章。

第四条 报销单据粘贴要求 总体要求：

1、统一使用A4纸凭证粘贴单，票据粘贴整齐，减少折叠；

2、单据审核必须按流程走，任何超越流程或不按流程审批的单据均退回不予报销；

3、各部门主管、部门经理及部门负责人对本部门业务及单据的合法性、真实性、正确性、完整性负责。

一、单据粘贴

（一）文字性说明

A、粘贴前先将所有票据归类，同类的发票粘贴在一起，收据与发票分开粘贴报销单据。

B、所有单据必须粘紧，由上向下、由右向左，一层层平均粘贴在粘贴单上，上下左右不得超出粘贴单，多出的部分可折叠起来。

C、坚决不允许以复印件做原始凭证报销，特殊情况需写情况说明并有相关负责人证明及领导审批。

（二）图片示例

1、粘贴单据示图：

说明：单据的粘贴应如上图所示以整个粘贴单的上下左右边界为限，从左至右，从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单上；单据粘贴不得过于集中于单据的左边，会造成头重脚轻的感觉，令会计很难整理和装订凭证；对于大于粘贴单或报销单等单据的附件，应将多出的部分以粘贴单边界为限拆叠进去；粘贴单据整体要有层次感，不要乱七八糟。

2、介绍一次完整的票据粘贴程序： A、将所有的票据找出；

B、将票据分类（先分类：如公关车票、餐饮票、的士票等；再将同类的票按面值相同的进行分类）。

C、取一张空白的《报销单据粘贴单》。

D、从粘贴单的右上角开始贴票，每张票只需在贴左边一条，不需全部刷上胶水。

E、然后向下错开一定距离贴第二张。

F、如此一张接一张地贴完最右边一条

G、向左再错开一定距离贴第二条。

H、如此循环往复，直至粘满一张粘贴单。注意最左边请留出3.5cm宽的装订线，装订线内请不要贴任何票据。至此，本张粘贴单完成。I、如还有很多票据，则另取一张空白的《报销单据粘贴单》，重新开始上述步骤。J、交通费及招待费要在审批单上：标明日期、往返地点、金额及事由，另：招待费需注明陪餐人员名单。

（三）报销单据粘贴单填写要求：必填项：单据张数及金额

三、单据传递流程

（一）流程图

1．填写付款申请单、差旅费报销单、费用报销单、借款单等（其中：出差审批单需部门负责人签字、宴请审批单需副总经理签字）2．部门经理确认签字（各部门负责人）3．财务部初审及复核 4．副总经理或总经理审批 5．出纳安排付款

（二）说明

该流程为费用报销流程，各部门必须严格遵照执行，缺少、违反该流程任何一个环节，财务部有权拒绝办理付款业务，退回责令改正。

第五条 本规定由财务部负责解释和修订。

第二篇：票据报销管理规范

票据报销管理规范

报销的费用为公务发生的一切费用，经过审核后，确认发生的费用是合法合理的，公司一律给予报销。

费用报销的基本程序：

将填写完毕的费用报销单交部门主管审核后，交财务主管审核，而后宫总审核，最后全部交由出纳一并找主任审批。每周周三财务主管将宫总审核过后的票据全部交给出纳，每周周五由出纳通知个员工领取费用报销款。

公司负责人、财务部对费用报销的金额或内容有异议的，有权询问报销人和退回费用报销单。

费用报销单的填写和黏贴：

规范填写费用报销单：外部帐使用《支出凭单》内部帐使用《费用报销单》；所有应填写项目，请填写项目，请全部填写。例如报销部门、单据及附件页数、报销人名字等。有漏填写的，财务有权退回单据。

单据及附件页数请统一按所附单据的实际页数填写（《粘贴单》不做为附件）。要求字迹清晰，大小写金额应该一致，而且大写金额请注意规范用字。费用报销单上不能随意涂改，否则作废。

尚处在试用期阶段的员工不予报销任何费用。特殊情况除外；

对于附件单据的基本要求：

合法性：原则上要求凭发票进行费用报销； 合理性：要求费用的支出是正常的、合理的，是按公司规定予以报销的； 真实性：要求费用的发生是真实的；

准确性：要求报销的费用和实际发生的费用、发票的金额、费用报销单上填写的金额是一致的。

（附件单据有一条不合符合，财务部有权拒绝付款。）

贴票规定：

票与票不可以直接黏贴在一起，每张发票必须直接黏贴在《粘贴单》上； 票据正方向顺序黏贴，不可以随意倒贴、乱贴；

发票上得金额在黏贴时不可以被黏住看不到，财务人员无法确定金额的，将被视为无效发票；

发票正面不可随意涂写任何文字，备注该笔业务可在发票背面填写； 但凡取得定额发票的，需在定额发票上如实填写业务发生的日期；

特别提醒：

1、费用一周一报；

2、上次借款未还清的，不允许再提出借款（有特殊理由必须说明清楚）；

3、所有费用报销要求提供正式发票，小于100元的零星费用，经财务主管审核后可以直接提供收据；

第三篇：票据报销及签字规范[定稿]

票据报销及签字规范 配件、重汽、陕汽、修理厂签字程序、经办人、部门领导签字在票据上，列明相关费用归属，财务审核签字、董事长签字。

1、日常费用票据的报销。购买办公用品的相应的办理入库手续，如不需办理入库的，需有接收人签字。建立备查帐。入库手续及正规票据粘合一同报销。

2、差旅费票据报销，将所有票据按出差的前后顺序，依次粘贴在B5纸一半上或厚纸上。依时间出差的先后次序填出差报销单。列明出差的时间、地点、批准人。对于有对下乡有出租的票据收集不到的，应特别标明，由部门领导签字确认。

3、对配件入库及相关运费的报销。运费（或代收款及运费）应与入库单同时呈报，方可报销。每日入库单定时与费用票据汇总单一同汇总列明，票据样式与费用粘贴电子板一样填列。

4、对于修理厂的辅料的核算，应生进入配件库，通过内部领料单，进行领用出库，进入修理成本。

对于永和业务软件审核程序及所要完成的必须的标的的明确。

1、公司购件后到货后，清点来货单与实物的相符。

2、对每一件商品进行商检后，由库管员标明货位，并登录永和入库。

3、由采购人员进行相应的审核，确认入库。需要注意的问题，1）、按来货单进行每单入库

2）、如与购货申请、或货物破损，或有瑕点，拒收的，应及时联系供应商，解决。沟通后或另行做退货单，不得在原来货单上直接冲减，或不入。

4、对于需要及时报销的外采购的人工费，可列配件入库，再由领料领出。

5、财务对配件入库的审核，由在资金管理中采购付款中进行审核。对于销售出库的在销售收款中进行审核。

6、对于汽修管理的，一定要严格按照永和的汽修管理流程处理。接车-派工-领料-完工-结算。财务对结算单据进行审核。

7、对于维修项目不可张冠李戴。材料与人工费用严格划分。部分的费用要严格划分。

8、对保险车辆的一车一结算，一车一成本利益分配。详细分配各项费用及利益。不找马后账。

9、永和要能够做到维修的分类及月底的服务、保险统计料费、人工费等。

10、永和要序时的记永续的盘点法。

11、永和上的往来帐要及时准确。相关业务人员及时跟踪。

配件与各部门的往来及核算程序、办法。

1、结合配件、重汽服务、陕汽服务、修理厂、保险各结算的重点，列明各自流程，和结算办法。严格执行。

2、配件与重汽服务。1）、服务的工作的辅料，由配件统一采购、经永和系统领料入重汽。如单独领料，通过内部领料单，一面做配件的成本出库，同时增加服务的费用。此内部领料由重汽指定人员，在相关单据签字。财务按些相应的给部门减少和增加。2）、领料配件加成后为服务部料用成本。3）根据一线通审核后的工费、料费为，以打印时注明工费、料费栏的相应数据为准，分别计入服务的料费收入及工费收入。4）对于假索赔一并如同处理。4）永和索赔单上的工时为修理厂的工时收入，为服务站的工费成本。5）月底将索赔单据汇总调出，查明料费用配件收入，工费主修理收入，为服务料用成本，工费成本，部门领导相互签字确认各自的成本及费用。

3、配件与陕汽服务，如上。

4、修理厂的结算关系：1）、修理厂的工具的耗用。每个应配备各自的工具箱。财务在工具中核算。为配件的在库工具，定期盘点。人员变动应相应交接，报与人事部。2）无论是索赔服务、在保服务、不在保服务中的维修，此业务中的工时皆为维修厂的工时收入。3）耗用管理材料用材料，通过内部领料单列本部门费用。每月应汇总所有工时单据与各部门结算分本收益。

5、配件与保险结算形成一单一算的形式。保险与保险公司形成的最终定审的料费、工费为本部门的料费收入和工费收入。加价后的材料为配件的收入，保险的材料成本，修理的工费收入，保险的工费成本。对回点为保险列明，申请为费用。其他提成等一单一算。保险车辆的换下的旧件，由和配件共同定价，配件的采购，保险的收入。如果修理所耗用工时，为修理的工时收入，配件的库存成本。

6、以上各项均于月底生成明细汇总表，与永和相对应，共同领导签字，财务对应给各部门转帐核算。

7、

第四篇：报销票据管理制度

陈仓区东关初级中学 报销票据管理制度

一、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。

二、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称；因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。收据上必须要求其详细列明收款事由。

三、凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面说明情况，科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证。报销金额以核定数为准。从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖财务专用章的证明（需注明票据号码、金额和内容）或原票据记账联的复印件（须加财务专用章证明），由经办科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证报销。

四、跨的票据，原则上不予报销。如有特殊情况确需报销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。

五、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。

第五篇：费用报销票据粘贴及填写规范

费用报销票据粘贴及填写规范

在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便。鉴于上述情况，我们将财务报销及票据粘贴要求规范如下，望大家认真学习，配合执行。对于不合要求的票据，不予报销。

一、取得合法票据

1、报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证。发票必须具有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业单位收据必须有国家、省、市级财政部门统一印制的收据监制章，并加盖开票单位财务专用章。各单位自制的收据不能作为报销的依据。

2、发票或收据必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。填制凭据字迹清晰、书写规范，大小写金额要相符，金额不得涂改，若记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章，如金额出现错误不得更正，只能重开。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。

3、发票自开票之日起一月之内的，按程序报销；超过一年的发票不予报销。

二、票据粘贴

1、票据分类。对于集中较多票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。其中差旅费应单独填写差旅费报销专用凭证。

2、粘贴。

①到财务处领取原始凭证粘贴单。粘贴时，首先整理票据并进行分类。整理票据时将有虚线的边缘、兑奖联去掉，把金额相同的票据放在一起粘贴。②将胶水涂抹在票据左侧背面，将票据靠齐左边和下边线，依次均匀排开由下向上粘贴，避免将票据贴出粘贴单外。（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”）第一轮的票据粘贴完后开始粘贴第二轮票据。粘贴票据人员先将第一轮粘贴好的发票进行折叠让出第二轮的粘贴线位置，第二轮与第一轮粘贴的方式一样，粘贴的票据始终是成均匀梯形状态靠齐最上边缘。粘贴人根据票面的大小在确定是否时行第三轮粘贴。

③如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照前大后小的顺序粘贴。如果小票粘贴完毕，可以将未粘贴的大票附在粘好的票据上面，以票据的左上角粘贴胶水靠齐左边线和上边线。

④票据比较多时可以使用多张粘贴纸。

⑤对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面上角涂上胶水，以票据的左上角粘贴胶水靠齐左边线和上边线，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

⑥如果是板状票证可以将票面票底轻轻撕开，厚纸板弃之不用。

⑦有的原始凭证不仅面积大，而且数量多，可以单独装订，如工资单，耗料单。但在记账凭证上应注明保管地点。

⑧票据粘贴完整后，再将填写完毕的费用报销粘贴在粘贴完整的票据上面，费用报销单上面金额与票据金额必须一致。同时，在粘贴单下边注明张数和合计金额。

⑨财务主管在对费用票据审核完毕后，必须在票据末端交错处要加盖“附件”章。

三、填写规范及注意事项

1、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写；

2、不要将票据倒置粘贴；

3、不要用订书机订票据；

4、粘贴票据只能用适量的胶水，用固体胶棒粘贴则要确保单据粘贴牢固，不易脱落；

5、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。

6、设备部门取得发票和报销费用时必须填写清楚项目名称。

7、费用报销单上相关数据填写规范要求：

① 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。

②大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏内填写：X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分

③ 汉字的数字大写标准写法为：万仟佰拾元角分，零壹贰叁肆伍陆柒捌玖。

费用报销单填写说明

1、报销日期：指报销人员当日填写并在财务报销的时间

2、费用项目：此项目报销人员不填写，由财务审核人员填写一级科目。

3、发票类型：指报销人员索取票据，如：普通发票，增值税票，收据，白条等。

4、票据张数：指报销人实际报销的张数，此张数按每一行填写的内容张数汇总填写

5、金 额：按分类的票据金额填写。

6、主管领导：费用报销单是公司统一印制专用单，如果销售部门使用此单，主管领导指 营销总监

7、部门负责人：如果销售部使用此单，部门负责人指大区经理。

8、审 核 人：审核人是销售部销售助理。

9、财务主管：指公司财务部长审签。

10、报 销 人：指实际经手票据的人员。

差旅费用报销单填写说明

1、报销日期：指出差当日在财务部报销费用日期

2、项 目：指出差人员在出差时应填写的事项，3、起止时间、地址：指出差人出差的票据注明的时间、起点、终点。

4、交通工具：汽车、飞机、火车、轮船、自驾车等。

5、交通费用：此交通费指长途交通工具产生的费用，6、住宿费用：出差期间的住宿费用，按照公司规定标准填写。

7、市内交费用：短途汽车费用，公交车费用，的士费用等。

8、实际出差天数：出差人员从出差第一天开始到回到公司当日为止。

9、补助标准：指公司规定的出差补助标准。