现金流水账报销流程及票据要求

第一篇：现金流水账报销流程及票据要求

现金流水账报销流程及票据要求

1、所有报销人员均应先将有关原始单据按财务部要求分类妥善粘贴，不符合标准或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回。

2、所有票据应分类序时整洁的粘贴在票据粘贴单上，不得用订书机装订，不要折叠，粘贴时不要超过左边、下边框线。

3、报销的单据必须是合法正式的票据或收据，如未取得发票和收据的应填写《支付证明单》并提供证明人签字。

4、填写《费用报销单》，应按粘贴的顺序一次填写，不得涂改；有关单位、数量、单价、金额的改动，一律不得报销。

5、票据的整理，先分类，再按时间的顺序粘贴。

6、收据上必须有购买东西的明细。

7、票据需按月份整理报销。

8、物质采购单，要写清楚属于哪个合同。

9、入库单、出库单注明是那个合同

10、报销人需说清楚费用属于那个项目

11、支出证明单，须村主任签字

办公费：包括购买办公用品、快递费、复印图纸等费用

电话费：办公室的电话

交通费：需经办人员的交通明细

差旅费：电车票、住宿费、餐费必须有出差时间事由和差旅费明细，并提供有效发票。业务费：包括业务协调费、礼品等费用

第二篇：现金流水账报销流程及票据要求

现金流水账报销流程及票据要求

1、所有报销人员均应先将有关原始单据按财务部要求分类妥善粘贴，不符合标准或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回。

2、所有票据应分类序时整洁的粘贴在票据粘贴单上，不得用订书机装订，不要折叠，粘贴时不要超过左边、下边框线。

3、报销的单据必须是合法正式的票据或收据，如未取得发票和收据的应填写《支付证明单》并提供证明人签字。

4、填写《费用报销单》，应按粘贴的顺序一次填写，不得涂改；有关单位、数量、单价、金额的改动，一律不得报销。

5、票据的整理，先分类，再按时间的顺序粘贴。

6、收据上必须有购买东西的明细。

7、票据需按月份整理报销。

8、物质采购单，要写清楚属于哪个合同。

9、入库单、出库单注明是那个合同

10、报销人需说清楚费用属于那个项目

11、支出证明单，须刘总签字

12、俆勇军、郭满谷、何亚林等票据需唐总签字。

办公费：包括购买办公用品、快递费、复印图纸等费用（购买办公用品需办理入库单、出库单）

电话费：办公室的电话（预存电话费不给与报销）个人电话费没有发票不给报销。交通费：需经办人员的交通明细

差旅费：电车票、住宿费、餐费必须有出差时间事由和差旅费明细，并提供有效发票。业务招待费：包括餐费和唱K费用，必须提供有效发票（需写清楚理由）餐费、烟（按规定购买）、酒没有发票不给与报销。

业务费：包括业务协调费、礼品等费用

汽车费：公司车辆费用包括汽油费、维修费、保养费、保险费、年检费、过路费、停车费等（汽油按车辆规定的油费报销、过路费需要写清楚、停车费需写事由）审计管理费：包括项目预算审计费、总公司年费、其他行政事业咨询费。

材料费：报销的流程（材料采购单—入库单—出库单）

汽车油费标准：

第三篇：现金流水账报销流程及票据要求

现金流水账报销流程及票据要求

1、所有报销人员均应先将有关原始单据按财务部要求分类妥善粘贴，不符合标准或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回。

2、所有票据应分类序时整洁的粘贴在票据粘贴单上，不得用订书机装订，不要折叠，粘贴时不要超过左边、下边框线。

3、报销的单据必须是合法正式的票据或收据，如未取得发票和收据的应填写《支付证明单》并提供证明人签字。

4、填写《费用报销单》，应按粘贴的顺序一次填写，不得涂改；有关单位、数量、单价、金额的改动，一律不得报销。

5、票据的整理，先分类，再按时间的顺序粘贴。

6、收据上必须有购买东西的明细（包括购买日期、物品名称、数量、单价、金额、收款人签章）。

7、当月票据需在本月内报销完，隔月作废。

8、支出证明单，须两个以上人员共同签字。

9、报销流程：报销人拿好需报销的单据到范园椿处把票据分类粘贴好→范园椿审核→找徐总签字→到财务室领款。

10、需预支人员必须填写“借款单”（一式二联）。填写内容包括：借款用途、借款金额（大小写）、借款日期、借款人签名、徐总签字。特别强调，按规定借款人应在五天内及时结清借款，否则以挪用公款论处。

11、厂内规定每月中星期天及月末的最后一天为报账日。

具体费用如下，请报销人按以下分类填制和粘贴好费用单，不合格单据不予报销。

办公费：包括购买办公及用品、快递费、复印图纸及刻章等费用。电话费：厂内所有的电话费及集团彩铃、网费。

招待费：包括餐费和唱K费用以及礼品费，必须提供有效发票（需写清楚理由）餐费、烟（按规定

购买）、酒没有发票不给与报销。

销售费用：包括定制名片、广告牌、工作服、礼品等费用。原材料费：包括购买桶、热缩膜、合格证、盖子、薄膜袋、桶标。

改造及维修费用：包括对厂内厂房及环境的改造、厂内各种零件的更换维修保养费用、购置车间设备。

应付费用：包括工资、福利、利息、税款。

销售运输费：包括汽油费、维修费、保养费、保险费、年检费、违章罚款等（汽油维修费必须附带详细明细）。生产成本费：包括电费、水费。

低值易耗品费：包括购买饮水机、饮水机各种小零件、支水架、液压棒。

其它费用：包括买铺网、买厨房用品、靴子、手套、围裙、办理和更换各种证件、实验试剂、买拖把、笤帚、出礼、毛巾肥皂洗手液等。

宿城区春绿饮料厂2013年6月1日开始执行

第四篇：票据报销流程a3

票据报销流程

第一部分 总则

第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第三条：借款管理规定

(一)、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金 额（大小写须完全一致）、并注明支票或现金，由经办人填写，主管部门经理审核签字总经理审批签字。经手人凭审批后的借据到财务部办理领款手续。

(二)、借款范围包括材料购买经费、差旅费、公司电话费、交通费、办公费、固定资产、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等费用。

(三)、经办人员凭审批后的《借款申请单》按批准额度办理借款，7个工作日内办理报销还款手续(延期工资内扣除并加收1%的滞纳金)。

(四)、如借款遇特殊情况不能及时报账，需在7日内更换借条，重新审批，超期未经审批的借款工资内扣除。(如发现借条7日内未经审批，也未从经手人工资内扣除，规定金额对财务部经手人员工资进行处罚)

(五)、各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。

(六)、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(七)、借款未还者，财务可拒绝再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。特殊情况需总经理及董事长特别批准(未经批准的，财务人员应严格按以上制度执行)。第四条:施工材料报销规定及流程

(一)、施工现场所有材料，由采购部统一购买，统一报销。

(二)、采购员购买材料必须取得项目经理签发的材料采购单，同时，材料采购单上必须同时拥有项目经理签字、采购员签字、接收材料单日期及双方电话号码方能进入采购流程。

(三)、所购买材料的票据必须有材料商名称及材料商联系方式，货到施工现场，必须有工地保管或施工负责人的收料签字。

(四)、由采购填写报销单，采购员签字、财务主管签字、总经理签字、董事长签字后出纳处报销，填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数、金额；简述费用内容或事由。

(五)、报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第五条:其他费用报销规定及流程:(一)、交通费报销制度及流程

1、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请派车，如公司无车可派，紧急情况下可以乘坐出租车，一般情况下，乘公交车。

2、保留公交车票或出租车票并在票后注明时间及原由，经部门经理签字，财务复核，总经理及董事长签字后，出纳处报销

(二)、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

1.招待费：以电话形式向总经理通报招待原因、招待范围，批准方可进行。

报销时，经手人填写报销单，财务复核、总经理签字、董事长签字。

2、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司办公室配合董事长、总经理管理，各部门培训需求应及时报送办公室。根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须申报办公室，在报销前必须到办公室进行登记。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(三)、固定资产及低值易耗品的购买及报销流程

1、专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、各项目部成立所需的各项物资等。

2、填写购置申请，由部门负责人向总经理提报批准。

3、所购物品由办公室统一考察市场，统一购买。电脑、打印机等设备的购买应经资产验收（进行安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附入库单）。

4、使用部门主管填写借领取使用单后(财务部相关人员负责管理保存单据借单)，同时办理出库手续。

5、员工离职时，办公室应及时清理借领单，便于公司财物及时归还。

山西华源环艺装饰有限公司财务部

2012.7.31

第五篇：原始票据审核及报销要求

原始票据审核及报销填制要求

1.1原始票据

一、原始票据的审核内容：

1.原始票据的名称、填制日期、填制单位名称和填制人的姓名、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等应完整且准确无误，并加盖填制单位的公章或发票专用章（加盖两次发票专用章的视为无效票据）。如一张发票不能开出所有的经济业务内容请开几张发票或提供税控机打印出的增值税发票销货清单。

2.报销的原始票据必须字迹清楚、数字准确，金额数字不得涂改，其他内容修改要有开具方在更正处盖章确认；填制的原始票据不能涂改、挖补，如发现有错误的应重新填开。3.报销票据必须是合法的正式发票.是套印有“全国统一发票监制章XX市国家税务监制”的新版发票，收据（税务部门认可的除外）、白条、不按规定要求开具的发票均不能作为费用报销凭据.在此需要说明发票真伪辨别有如下方法：

3.1新版普通发票现在都采用有防伪水印的纸张进行印制了，你在阳光下看，可以清晰的看到菱形的水印图案，菱形中间有“SW”的字样。

3.2.发票票据上方中间有无椭圆形的红章，章的上方标有“全国统一发票监制章”，章下方标有“国家税务局监制”的字样。中间还有发票所在地的简称及名字。

3.3发票下方有无加盖卖家的发票章及公章，没有的话是无效的发票。

3.4定额发票中间都有“发票代码”和“发票号码”，可以拨打当地税务机关查询发票真伪的电话，请税务服务人员协助查询。

4.原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和左界从左往右横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴.5.原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴，发票不得连号，尤其是公交车票.6.原始票据的抬头（单位名称）必须与支付款单位一致，收款单位与凭证加盖的收款单位印章一致.7.大写金额到 “元”或“角”为止的，应在其后加写“整”或“正”字；到“分”为止的，其后不再加写。

8.电脑制作的原始票据，签字要求手签，不得在电脑中输入。2.1报销填制

二、报销填制要求：

1.费用报销采用“费用报销”形式,格式如2.1.1。

1.1“费用报销单”用于汇总报销一个费用项目的多个（含1个）单据，将汇总金额书写于“费用报销单”的大小写金额栏，大写要顶在（）后面写，大小写要一致，并在报销单摘要栏同时注明具体事由。如备注人员名单以及物品清单等比较多时，须将附件另附报销单背面。

图2.1.1费用报销单

1.2报销无票据的款项，原则上是不予报销，但公司人性化管理，结合实际情况可以用部分发票替代，但要写两张费用报销单。第一张是真实发生的，在“内容摘要”栏说明不能取得单据或丢失单据的具体原因，并附相关凭证证明或证明人签字等。第二张费用报销单请根据替代发票内容填写（参照6.1）。

1.3不同费用类型（主要指费用科目）不应合并在同一张报销单上，正规票据与非正规票分别填报。

1.4报销凭证必须用黑色签字笔或钢笔填写，报销凭证的大小写金额相符，且不得涂改。1.5报销凭证上要注明附件张数，所附原始凭证张数的计算一般以原始凭证的自然张数为准。如果记账凭证中附有原始票据明细表，则把明细表及其附张数一并计入附件张数之内。

2.费用报销填制具体要求: 2.1餐补：注明餐补时间、几餐/天;和工资一起发放。

2.2业务招待费：注明招待对象、时间、地点、项目及WBS，如新开发客户请在OA中填写新开发客户申请单作为附件。

2.3差旅费与市内交通费：

2.3.1市内交通费：不填写差旅费报销单，而是粘贴在“统一报销单上报销，并需符合以下要求：a、公交车票必须注明起止时间、地点、事由，有票号连续的要注明同行人；b、打的费注明起止地点、打车事由；c、及时报销，发生费用次日起七天内有效。

2.3.2差旅费报销：填写差旅费报销单，格式如图2.1.2。并粘贴在“差旅费报销单”上。详细注明出差人、部门、职等职级、出差事由/目的、出差地点、出差日期等内容，并需附上《出差申请单》、车票等单据.如若出差期间有餐费补助, 则差旅费来回发票与餐费补助应在同一报销单上体现，根据原始凭证制作明细表，作为一张原始凭证，同时在差旅费单上再注明所附原始凭证张数。

图2.1.2差旅费报销单

2.4报销凭证必须有经办人、部门主管签字，金额超过3000元以上需要事业部主管、财务经理（主管）签字，10000元-50000元由总经理签字，超过50000元以上董事长的签字并附件齐全方可报销；授权签字的，要有书面授权；无书面授权经微信同意的必须在事后一个月内补签字。

2.5报销单必须填写项目及WBS号，如无WBS，请填写无。2.6和项目相关的所有费用需要PM相关人员签字。

2.7非赛腾公司人员报销请在报销单左上角标明所属公司名称。

3.汽车费用：车辆维修须附车辆维修申请单以及维修的结算清单。公司车辆过路费、停车费等须附出差/用车申请单及司机组长签字等；对于私车公用的，请先和公司签订私车公用协议并保证服务日期在有效期内，油费按1元/公里计算，过路费以实际发票为准，用车人员自行填写费用报销单交部门主管审核签字后交财务报销、以油费发票和《私车公用登记表》

为报销凭证附件；如需私车公用必须开至大门卫保安监督记录里程数，方可出行，私车公用必须有总务车辆负责人签字财务才可以报销。

4.物品购买：

4.1采购办公用品：报销时附采购订单、请购单或者工作联络单、送货单、暂估单（仓库人员签字）、发票等单据.（参考报销管理办法5.2报销金额审批规定）

4.2零星采购报销：报销单后附采购订单、暂估单、送货单、发票等单据.（参考报销管理办法5.2报销金额审批规定）

4.3外协采购报销：报销单附托外加工单、托外检验缴回单、托工缴回单、送货单、发票等单据.（参考报销管理办法5.2报销金额审批规定）

4.4固定资产采购：金额超过2000元以上在OA中走《固定资产购置申请》，审批完成后集成至SAP的固定资产采购单，报销时附发票、采购合同、《固定资产购置申请单》、《固定资产采购单》、《固定资产验收单》等单据。（《固定资产采购单》交由采购主管、财务经理、总经理、董事长审批，审核签字后，采购部门购买设备）

注：a、所有费用次日起七天内有效，每月最后一天各部门将本月未递交的所有费用报销单交给财务人员，不准跨月报销。（鉴于有些特殊情况报销超过1个月的报销80%，超过两个月不允许报销。）

b、除员工餐费和工资一起发放，其他费用报销时间：周一下班前把上周二至本周一费用汇总到费用会计，审核无误后，周三出纳会把各员工报销的费用打入个人工资卡中（或部分现金报销）。