现金报销制度

第一篇：现金报销制度

现金报销制度

一、目的为保证业务用作规范，有序进行、合理、节约使用公司资金，提高资金的使用效果，完善报销审批、审批手续及程序，特制定本制度。

二、现金适用范围

1、职工工资、津贴及个人劳务报酬。

2、根据国家有关规定，支付个人的奖金、各种津贴及补贴。

3、出差人员所需携带的差旅备用金。

4、结算起点一下的零星开支（起点为1000元）

★ 现金的借款与报销

1、现金的借款

（1）日常现金借款：

A 借款范围：

因工作需要办理各项业务所需的备用金

B 借款要求：

填列“借款单”请注明用途及金额并根据公司审批程序经有关人员签字批准后到出纳处领款。

日常现金借款应于借款之日起五日内到财务部报账。

（2）差旅备用金借款

借款范围：因公出差人员携带的备用金。

借款要求：借款金额应参照公司出差管理规定（原则上不超过3000元）申请借款。

★ 差旅借款请于回公司之日起，最长十日内到财务报销。

(3)借款违规惩罚条列：

若无特殊情况超时规定期限不报账者，现金按私人借款处理，并按借款金额的10%罚款，从当事人次月工资中扣除借款及罚款。

2、现金报销

(1)报销程序：

A 报销人员凭收款单位开具的正式发票，由经手人签字并填写相应的报销明细清单、将发票整齐粘贴在报销单背面，经主管领导签字审批后，送财务部出纳审核。

B 财务部出纳应严格审核报销项目，金额是否符合报销规定，发现不符合规定的报销单据，出纳有权拒付。

C 财务部出纳员在报销单据审核过程中，发现错误通知经办人本人修改。

D 出纳复核无误，交财务经理审批后，通知报销人结算。

★ 报销程序流程图： 报销人出纳审核 报销人 人事课审核登记

（2）对原始单据的审核

A 凭收款单位开具的有效发票，发票背面由经手人签字（背面除经手人签字外不可有任何字迹）请在清单上填列用途及应注明事项。

B 一般收据及白条不可作为报销凭据，财务部不予报销。

C 发票丢失，财务部不予报销，若已从公司借款必须及时还清借款。

（3）报销单填制要求

A 报销单按原始凭证内容分类填写；

B 报销单所列内容的填写要整齐规范，不准涂改；

C 报销单上各级人员的签字要齐全；

D 报销单所附原始凭证要粘贴整齐。

第二篇：现金报销制度

现

金

报

销

制

度

为了进一步严格执行公司财务制度。现针对现金报销部分特做如下规定：

（一）费用报销单的填写方法：

1.报销部门，日期，报销人，报销金额大小写必填，字迹必须工整，金

额不许涂改。

2.用途填写明确，不可模梭两可。

3.所报销的费用若是餐费，应酬费，车费等，必须提供相应的发票或收

据，并注明产生费用的时间及参与本次活动的人员姓名（若是公司内部

同事，同其本人签字，外部人员则由共同参与人员签字，仅1人参与

时由当事人提供姓名并填写。）

4.所报销的费用是购入材料或备用品等时，必须提供发票或收据，申购

单，送货单作为整套依据，如供货商不愿配合出具收据或发票，则由报

销人备注说明。

5.所报销的销售费用单，必须记录清楚每笔销售费用所属时间，应对客户，以及金额的核算依据。如个别项目必须填写订单号。

(二)票据要求

1、所有报销必需凭单报销，原则上取得报销凭证的顺序：增值税专用发票--增值税普通发票--收据，严格禁止无报销凭证填写费用报销单。

2、从2017年7月1号开始，所有发票需填写公司纳税人识别号才有效。

（三）费用报销单的粘贴方法：

1.所报销的费用，有发票的部分与无发票的部份需分开粘贴，不能在同一

张报销单上。

2.发票或收据必须粘贴在报销黏贴单或白纸上，不可用再生纸。

3.餐费报销时，同一过程中所产生的报销金额禁止有多个组织或公司的发

票出现。

4.所有粘贴票据必须胶水粘贴，禁止使用订书钉。

（四）费用报销单的审批方法：

1.各部门经理审核各部门的报销合理性后并签名。

2.部门经理审批合格后的费用报销单递交到财务，由会计审核后交由总经

理批准，总经理批准完成后，交由出纳付款报销。

（五）报销时间的规定：

原则上每周提交一次，每周五贴单递交给财务部，周六审批、周一报销费用。

以上公司财务现金报销流程，希望各位同事严格遵守，便于公司财务管理工作更合理化。

第三篇：零星费用现金报销制度

零星费用现金报销制度

为了加强公司现金报销的管理，严格执行财务纪律，依据财政的有关规定，公司的各类零星费用的报销作如下规定：

1、早、中、夜班津贴：

（1）享受早、中、夜班津贴的时间概念：按人力资源部有关规定。（2）报销手续：中、夜班津贴由各部门根据上下班情况统计，每月汇总，由各部门领导签字，报人力资源部审核批准后，由财务部发放。

2、差旅费的报销：（1）市内出差：

A、误餐费凭单据按市内出差伙食补贴标准执行。

B、车费凭车票（指不享受交通补贴）的由部门领导签字后按实报销。

C、骑自行车已享受私车公用补贴的，一般不再报销市内车费，如有特殊情况（大风、大雨、路远），经部门领导同意签字，凭票按实报销车费。（2）外地出差：

A、员工去外地出差，一律填写出差申请单，写明出差事由、地点、日期、暂借差旅费金额等，经部门领导签字后报公司主管领导批准。B、员工因公去外地出差按前往地点的不同类别享受规定的伙食补助费标准报销。C、参加外地单位召开的不开支伙食补助费的会议的人员，须取得主办会议单位出具的证明，方可按出差伙食补助标准报销。D、职工出差开始和结束当天的伙食补助费，按乘车、船、飞机开出和抵达时间计发。

E、出差期间已按差旅费开支标准报支出差补助费的一律不得再报支夜餐费、洗涤费、茶水费等。

F、一般人员出差不得乘坐飞机或火车软卧，轮船只准报三等舱，乘坐其他交通工具，不得超出上述标准，特殊情况需经总经理批准。G、出差车船费凭票按规定报销。公司住宿费按发票实际金额按规定报销。

H、审批手续。职工报销由部门领导审核，报分管副总经理签字批准，部门领导的报销则由总经理审批。

3、托费报销：

托费凭收据及独生子女证，经主管部门和人力资源部审核后按规定报销。

困难补助费应由本人申请，填写申请表格，经人力资源部和工会审批发放。

上海XX企业形象设计有限公司

行政部

2011年1月1日

第四篇：公司现金借支及报销制度

公司现金借支及报销制度

第一条 目的

为加强昌泰集团公司借支管理,减少资金占用,提高资金使用效率,特制定本制度。

第二条 本制度适用于本公司各职能部门员工办理个人借用资金的管理。第三条 借支现金范围

(1)员工出差、外出学习和培训等;

(2)需由公司负担的各类资料费、信息费等费用;

(3)特定的零星采购支出;(4)公司日常零星的业务接待;(5)其他为办理公司固定业务的支出。第四条 各项费用报销范围与批准权限

1、差旅费报销

1）出差人员回来后，必须在一周内将需要报销的差旅费单据和补助单，先由资金部审核，经主管领导和总经理签字后报销。

2）报销票据应符合法定要求，正规有效，严禁白条顶账。出差人员要将报销票据粘贴规正干净，填制差旅费报销单 应按要求写清出差时间、地点和事由。

3）出差人员所提供的差旅费票据应真实有效，票据与出差时间、地点不符的不予报销。

2、业务招待费报销

1）业务招待费支出实行“预先申请、据实报销”的管理办法。所有宴请、业务招待等费用开支必须列明事由和招待对象。

2）所报销的业务招待费票据必须是税务专用发票。必须有经办人签字，证明人证明，并附招待申清单，方可按财务报销签批程序报支。

3）特殊业务招待费报公司董事长批准。

4）业务接待中坚持“厉行节约，反对浪费”的原则，控制一客多陪和超规格接待。

3、其它费用报销

第五篇：现金报销管理制度

现金报销管理制度

一、本公司现金报销时间为每星期五下午，需报销的职工必须在午

饭前将符合要求的付款凭单及原始凭证一起交于财务核准。

二、本星期发生额一般不宜放入第二星期报销（特殊情况例外），过

期作废。

三、报销凭证填制要求：

1、受款人：即代表报销人。

2、付款用途：应简明扼要写清楚时间、内容（为何付款）。

3、小写金额必须一致，不得涂改。

4、财务审核前，付款凭单上应有签收人和部门主管二位签名。

5、付款凭单后面必须附上原始凭证。要求左上角二边对齐分类粘牢，并在右上方附件栏上填写原始凭证张数。原始凭证金额必须等于或大于付款凭单金额，无原始凭证的必须写明原因，并有二人证明。

6、交通车票每张凭证后应写明时间、起止地点。

四、有关人员每月手机费用按规定报销，超过部分自理。

五、报销金额较大，经总经理批准，必须提前半天预约。

六、现金报销若发现有虚假的，一经查实，按凭证金额，视情况加

倍处罚。

上海联煤燃气设备有限公司

财务部

2003年9月