报销制度

第一篇：报销制度

报销制度

第一章业务招待费

第一条 基本原则：一事一申请、一事一报销、严格控制、厉行节约、提前申请、及时报销、单据齐全。

（一）发生业务招待费后需及时报销，一般不得跨月报销，特殊情况下经公司领导同意后，可于次月申请报销。

（二）业务招待费报销时必须填列业务招待费报销单，并附业务接待费申请单，按报销程序进行报批。

（三）出差期间所发生的接待费在征得公司领导同意后可后到办公室补办申请手续。接待事项应一事一申请，不得一次报销不同接待事项的发票。

第二条 基本流程：提交申请、事后报销

（一）提交申请：由经办部门根据实际情况，在接待前填写业务招待费使用申请单，报办公室、财务部、公司总经理审批后，向财务预支款项。接待的实施部门原则上由办公室承办，业务部门参与。即：

经办人员→部门负责人→财务审核→财务总监→总经理审批。

（二）报销：经办部门在接待任务完成后，将有关单据收集完整，填写业务招待费费用报销单，附相关原始单据，报部门负责人、财务部联审会签后，报财务总监签批。凭审批后的费用报销单和业务招待费申请单，到财务部根据原借款金额按多退少补原则进行报销。报销金额5000元以内的由公司总经理审批完成，5000元以上的由公司董事长审批完成，即：

经办人员→部门负责人→财务审核→财务总监→总经理签批→董事长签批。

第二章差旅费

第一条 差旅费借支申请程序

（一）出差人员根据工作安排，在出差前应事先填写出差申请单，部门负责人签字后，凭出差申请单填写借据后向财务部办理差旅费借款手续，并将出差申请单妥善保管。申请单正本作为差旅费报销的依据，存根联交部门考勤员保管，待月底附于考勤表后交办公室，做员工出勤记录登记。即：

拟出差人员→部门负责人→财务部审核→财务总监→总经理签批

（二）特殊情况下不能事先填写“出差申请单”的，可先口头申请经公司领导同意后事后补填。

（三）借支差旅费的数额不得超过往返路费+出差天数×（每天住宿标准+伙食补助+交通费）之和。特殊情况需超限额借支的，需说明原因由公司领导批准后，方可借支。

（四）出差申请单上应列明所有出差人员姓名。第二条 差旅费报销程序

（一）出差人员归来后应在3个工作日内报账并冲销借款，未还清借款不得再借入备用金。如有特殊原因未能冲销借款时，需书面说明情况经公司领导同意，交财务部备案。

（二）如出差为多人时，应指定一经办人统一汇总报账，结清原借支款。公司领导出差由办公室承办。

（三）报销差旅费必须填写差旅费报销单，按下述程序审核批准后，凭出差申请单正本和差旅费报销单到财务部报销款项。差旅费5000元以内由各公司总经理审批完成，5000元以上的由公司董事长审批完成，即：

拟出差人员→部门负责人→财务部审核→财务总监→总经理签批→董事长签批。

（四）不符合差旅费报销程序或手续不全的，财务部不予报销。

第三章办公费及其他零星费用

第一条 办公费用支出

（一）原则上2000以内的日常费用支出先填制报销单，经各部门及公司领导审核同意后进行报销，报销流程参照招待费及管理费的报销流程，即：

经办人员→部门负责人→财务部审核→财务总监→总经理审批。

（二）涉及2000元以上大额办公费用支出的事项需先填写“XX（公司名称）公司呈批件”或XX公司资金使用审批单，由各部门及公司领导批准后方可办理并进行事后的报销，即：

经办人提交呈批→办理业务→填制报销单（或者财务直接付款给对方单位）→部门负责人→财务审核→财务总监→总经理审批。

第四章 业务招待费及差旅费控制标准

第一条 业务招待费开支标准

（一）工作餐

（1）客户：公司根据实际情况确定。（2）其他人员根据具体情况制定用餐标准。

（二）住宿费

（1）客户：根据实际情况确定。（2）其他人员根据实际情况而定。

（三）在外招待

（1）在外招待客人要从严控制。确需招待时，应事先征得领导同意（规格、标准），事后到办公室补办申请等手续，经公司领导或领导批准后方可到财务部报销。

（四）礼品招待费用

（1）赠送礼品从严掌握，确实需要赠送礼品时，需经公司领导事先批准。

（2）赠送礼品统一由办公室采购、登记、保管、发放。

（3）因业务原因需赠送礼品时，应事先确定赠品标准并征得公司领导批准，回公司后到办公室登记，经公司领导批准后到财务部报销。

（五）检查与考核

（1）年度业务招待费的执行情况由办公室于每年年末时向公司董事会做出报告。

（2）本标准执行情况由公司财务部会同办公室每年度进行检查和考核。

（3）考核标准执行公司的有关规定。第二条 差旅费开支标准

（一）交通工具

（1）交通工具报销范围和标准

①出差人员乘坐飞机从严控制。相关人员原则上不得乘坐飞机，因出差路途较远或时间任务较紧的，在不突破当年部门经费预算的情况下，经公司领导批准后可乘坐飞机，未经批准乘坐飞机或超标准乘坐火车轮船的，只按标准（限额标准上限）内票价报销，超出部分自理。同时，如提前到达目的地所节余时间不计发伙食、住宿补助。②出差人员按规定乘坐飞机、火车、轮船、汽车的相关杂费（保险费、机场建设费、托运费、订票费等）凭票据实报销；其因往返机场、车站、码头乘坐的出租车、专线车费用凭有效单据据实报销。③自备公务用车出差可凭票报销过路费、过桥费、停车费、汽油费（收费单位盖章有效）等。

（二）市内交通费

（1）出差期间办理业务的市内交通费凭有效票据（应在票据后注明乘坐时间、起止地点）据实报销。出差往返当天，公司派车接送的，不再报销当日的市内交通费。

（2）出差派公务用车的，不报销市内交通费。

（三）住宿费标准

1.按照职务级别报销住宿费，在额度内凭有效票据，据实报销，超支不补。

2.因接待单位安排等原因住宿费超过限额标准的，公司领导可据实报销，其余人员经公司领导事先批准的可据实报销。

（四）补助及其他（1）伙食补助

出差人员住宿费用和伙食补贴标准（单位：元/人/天）： 伙食补贴标准 公司高管 100 其他员工 100（2）其他事项

①因接待陪同需要，住宿费及乘坐交通工具超过规定标准的，经公司领导批准，据实报销。

②因项目调研、考察、庆典等活动，由公司统一组织安排行程、食宿的，由办公室统一报销。

（3）根据工作需要，经公司领导批准，到外地参加各种会议、培训班、学习班、研究班的人员，参会期间车船费、住宿费、伙食补助，凭参会的会议通知或会议主办单位证明，按下述办法办理： ①往返的车船费按差旅费标准执行；

②开会、培训、学习期间会议主办单位统一支付或安排食宿的，按举办单位收取的正规发票金额报销。

（4）工作人员趁出差之便，事先经公司领导批准就近省亲办事的，其绕道车船费自理，滞留期间不报销差旅费。

第二篇：报销制度

费用报销管理规定及实施细则

为加强财务管理、健全财务制度、控制费用支出、规范财务人员的工作，提高办事效率，特制订本实施细则。

一、单据填写的要求：

1、单据的填写、签批，应选用黑色、蓝黑色钢笔或签字笔。

2、单据各要素（部门、日期、金额、用途、附件张数，经手人等）内容填写完整、准确，字迹清晰、工整，不得涂改。应注意以下内容：金额大小写填写是否清楚、正确、完整、相符；事前借款的应填写借款金额，并计算应付、退金额；经手人是否签名；借款事由是否填写清楚；付款原因是否清楚明白；现金支出的摘要是否明确。

3、整个公司请使用财务部门指定的统一单据。

二、原始单据粘贴的要求：

1、应将取得的原始单据粘贴在粘贴单上，附在报销单后。

2、原始单据应从右侧起，自右向左依次呈鱼鳞状粘贴，并在离左边界3CM左右的地方止（预留装订位置），且不得超过报销单据大小。

3、应区分不同类的原始单据，分类粘贴，比方说区分市内交通费、餐费、过桥过路费等；原始单据众多的，应在单据上注明次序号并按金额排列，以便复核；粘贴单有多张的，应将每张粘贴单上粘贴的单据张数，及金额计算清楚，标明在该张粘贴单上。

三、对外取得原始单据的要求：

1、对外取得的各种发票、收据单位必须写清楚客户名称、业务时间、物品名称（或费用名称）数量、单价、金额、大小写必须正确、相符，并加盖发票专用章或财务专用章，任何内容都不能涂改，否则财务人员有权拒收。

2、在超市购买商品的，除提供正式发票外，还需附超市机制结算清单。

四、报销须知：

1、财务人员应仔细核对原始报销单的各项内容是否能真实反映业务的发生。财务人员有权拒付单实不一的报销单据，并向上级领导反映。

2、对于审批手续不全的单据，财务人员有权拒付。

3、对于确有特殊原因不能出示原始报销单据的，应向财务人员说明情况，由第二人证明，主管领导签字认可，并提供等值发票，方可报销。否则，财务人员有权拒付。对于屡次遗失单据无论有无合理解释，财务人员均有权拒付。

4、所有原始报销单据均需当事人在背面或正面签名做实（市内交通费张数超过10张以上的，可以编号后统一签名）。

5、购买低值易耗品时应要求开具发票，如果发票上购物单位为批，则需附送货清单；设有仓管人员的分公司，报销时应附入库单，或收货清单（收条），没有条件入库的应

由第二人在原始单据上签字证明。

6、出差及外出办公应合理安排好时间，选择公共交通工具；如需紧急、大量送货或特殊原因（接送客人等），事先经部门经理或分公司经理同意，方可选择出租车，不论选择何种交通工具，在报销时均应附列清单或在车票背面注明时间、事由及往返地点以便审核。

7、报销团队会餐费用时，事先需经部门经理同意；报销业务招待费用的，应事先请示总经理，得到许可方可进行。以上费用发生时均应在清单上或发票的背后注明时间、事由及用餐人数。

8、费用需在各分部门之间分摊的，经办人应在报销单据上注明。

9、借款要求本人亲自借，不允许他人代借。借款出差的，必须在出差返回后15天内办理结帐手续。前款不清，后款不借。借款必须跨的，要及时向财务部门说明。

10、公司财务部对本细则拥有解释权，本细则由发布之日起试行，并根据试行情况进行增改。

公司财务部

2006年6月15日

第三篇：报销制度

XX公司报销制度

公司内部人员报销：

1.根据公司的报销政策，每名员工一月有一次报销的时间，为每月的20--25日。报销要求如下：

先自己填制这一个月的费用报销的明细，每一笔款项归纳一下，如交通费见附表1，餐饮费见附表2„„„，附表处用A4纸把发票按时间顺序明细粘贴整齐。

2.报销事项注意：a.本公司只有对外销售人员可以报销电话费用，最高金额为￥150元，超过部分必须向刘总申报，批准后才允许报销。总经理报销最高金额为￥500元，超过部分不得报销。b.交通费内销人员月报销金额不得高于￥200.00元，超出部分不得报销，外销人员月报销金额不得高于￥1000.00元，超出部分找总经理审批签字,才可交于会计报销。总经理报销金额最高不得超过￥2000元。C.招待费只有针对外销人员，月报销金额规定：A级（总经理）报销金额不得超过￥20000.00元，B级（部门经理）报销金额不得超过￥10000.00元，C级（对外销售人员）必须经过总经理批准才可以报销，最高金额不得超过￥5000.00元。d.公关费只有针对外销人员，月报销金额规定：A级（总经理）报销金额不得超过￥20000.00元，B级（部门经理）报销金额不得超过￥10000.00元，C级（对外销售人员）必须经过总经理批准才可以报销，最高金额不得超过￥5000.00元。e.管理费用月报销规定：C级（公司一般工作人员）报销金额不得高于￥1000.00元，超过部分要打申

请，要有部门经理签字和总经理签字，才可以报销；B级（部门经理）报销金额不得高于￥2000.00，超过部分要打申请，要有总经理签字，才可以报销；C级（总经理）报销金额不得高于￥5000元。

3.借款不得与报销款互用，借款必须填制借款单，填清楚部门，借款人，借款事由，预计还款时间和金额，还要有部门领导的审批和总经理的签字，借款归还后应向会计要回借款单立即撕掉。4.报销单要和日期对的上，不得篡改日期，虚假报销等。晚上员工加班到8点晚饭可以报销，每人的报销金额在￥5—￥30元，多出部分不得报销。报销回家单程的士车费，但不能与他因公市内交通费填在同一张报销单上。

办理程序：填写报销单→部门总监签字→行政人事部经理审核→财务部会计签字→ 总经理签字→出纳处报销。

5.专业部门员工加班，由品牌部统一填写“加班单”，并报行政人事部备案。员工加班时间超过晚上10点以后，每超过一小时，第二天上班时间可延后一小时，凌晨二点以后，可于第二天下午1∶40上班。但须于晚上加班完毕前安排好自己的所有工作，写出说明贴于公司告示牌上，以便查找资料和安排后序工作。5.领购办公用品需要填写物品领料单。

6.购买办公等物品需填写费用申请单，金额超过￥500元的要向刘总汇报，经过刘总批准后才可以实行。任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签

字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。

7.报销制度分为5大类费用：a.交通费b.餐饮费c.管理费用（一般购买办公用品，公司需要的行政用品等物品）d.公关费（一般针对外销人员）e.通讯费（针对外销人员，报销最高报销金额为￥150元，总经理最高报销金额为￥500元）f.油费（只限于总经理报销，最高报销金额为￥1500元）

工资制度：

1、以出勤日计算每月应发工资；

2、每月15日发放上月基本工资，遇到国家法定节假日的应推迟时间。

3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月15日到财务部结算。

4、每月按打考勤卡来发放实际工作天数，如果员工忘记打卡应及时向财务人员报告。

5、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定；.工资发放前应由刘总签字批准后才可发放。7.公司采取统一的打卡发放工资制度。

薪酬结构制度：

1、薪酬结构种类

1）年薪制加期权股；

2）基本工资加绩效工资加期权股 ； 3）基本工资加佣金（提成）制； 4）基本工资加计件工资加绩效奖励。

2、基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。

3、对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。

4、实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费。

5、每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。

年终奖

1.作为奖励，在本公司工作一年以上的员工均有机会享受年终奖。2.在本公司工龄六个月以下的员工，不享受当年年终奖。3.年终奖发放对象是公司除销售部以外的部门成员。

4.销售部年终奖是按全年的完成业绩情况发放，具体额的年底以布告形式公布。

所得税

1.员工领取工资和奖金、各种补贴等其它报酬，有义务向国家缴

纳个人所得税。公司按照国家税法规定，代税务部门每月从个人薪金中，扣除该员工的个人所得税款，由公司每月统一向税务局缴纳。

第四篇：报销制度

**（上海）有限公司

内部报销及预支制度

第一章：总则

第二章：报销基本制度及基本流程 第三章：预支基本制度及基本流程 第四章：报销及预支的领款时间规定 第五章：附则 第六章：附件

第一章：总则

第一条：为了加强**（上海）有限公司（以下简称公司）内部管理，规范公司内部报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销及预支分为干部差旅费、交际应酬费、司机交通费、仓库包材费、外验人员费及物品采购费等,以下分别说明相关的报销及预支流程及各项支出具体的财务报销及预支制度。

第三条：本制度适用公司所有部门，同时上报总经理审批，财会部备案。

第二章：报销基本制度及基本流程

第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)，发票日期为业务发生日，发票抬头需有“**（上海）有限公司”字样，同时需盖有发票专用章，个人发票不予报销。

如业务发生时无发票，报销时需有实际发生的收据或小票，并附上可替代的发票并于报销单上备注说明。

第五条：费用报销单填写要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、报销单内容填写：

①“部门”需填写至课别，如**部**课（总经理室，副总室除外）；“报销日期”填写报销当天日期；

②业务内容“日期”填写业务发生日期，“业务内容”如实填写，“金额”填写正楷阿拉伯数字并至角分；“业务张数”填写对应业务内容的附件张数；

③“备注”填写“业务内容”栏之外的信息，如业务交际的人员名单，转账银行资料，冲预支备注等；

④报销金额大小写一致，大写填写未达到的一律填“⊕”，数字“0”需填写“零”，如（“150元”合计金额大写需填写“⊕萬⊕仟壹佰伍拾零元零角零分”； ⑤报销金额大写字迹必须清晰可辨（大写文字：壹贰叁肆伍陆柒捌玖零）；

第六条：报销签核基本流程： 经办人填写报销单部门主管审批签字会计审核报销单财务主管审批签字经办人签字领款出纳付款总经理最终审批签字

注：厂务部、资材部、品保部的报销单在送至财会部前需先由副总审批签字。第七条：干部差旅费

① 本部分适用台干返台、出差及中干因公出差； ② 报销单附件：

台干返台、出差：票务公司发票，票务公司收费明细表，飞机票根，差旅报告单，出差申请表；

中干因公出差：交通发票，住宿发票，餐费发票，差旅报告单，出差申请表等。以上台干返台、出差及中干因公出差，差旅报告单，出差申请表均需签至部门最高主管和总经理。

第八条：交际应酬费

① 本部分适合所有部门的交际应酬；

② 报销单需注明招待时间、对方人员、己方陪同人员等信息；

发生的单位提供给管理部。

第九条：司机交通费

① 本部分适合内部司机及外车司机； ② 报销单附件：

内部司机：伙食费用报销单，车辆行驶记录表，出车期间的过路费； 外车司机：外车使用凭证，出车汇总表，加油发票。

以上伙食费用报销单，出车汇总表需签至部门最高主管。第十条：仓库包材费

① 本部分适合资材部的包材回收，包材清理，驻厂人员餐费等； ② 报销单附件：

包材回收：对方公司开立的发票，回收包材明细表；

包材清理：对方公司开立的发票，清理包材明细表；

驻厂人员餐费：驻厂情况说明，餐费明细表。

以上回收包材明细表，清理包材明细表及驻厂情况说明需签至部门最高主管。第十一条：外验人员费

① 本部分适合品保部的驻外厂人员，外派检验人员； ② 报销单附件：

驻外厂人员：驻厂情况说明，房租协议及发票，话费发票及其他发生业务发票；

外派检验人员：派车单（如有需提供），伙食报销单。③ 如其他单位之交际应酬费，由管理部进行报销，同样需填写人员名单，名单由实际 以上驻厂情况说明签至部门最高主管；伙食报销单管理部需签核出、入厂情况，同时部门主管签字。

第十二条：物品采购费

① 本部分适合各部门的庶务品，消耗品，设备修理等； ② 报销单附件：

物品采购：发票，送货单，入库单，采购订单（如有需提供），采购单；

设备修理：发票，厂商维修单，部门验收单，采购单（如有需提供）。以上所有之单据均需公司内部相关人员签字验收。

第三章：预支基本制度及基本流程

第十三条：预支单填写标准

“申请日期”为填写日期；“支付方式”为现金，支票或转账；“需求日期”填实际需求的大约日期，“冲账日期”填预计冲账的大约日期，“详细事由”填实际发生的业务内容，“预支金额”填写规范同报销单填写规范。

第十四条：预支流程

申请人填写预支单部门主管审批签字财务主管审批签字申请人签字领款出纳付款总经理最终审批签字

注：厂务部、资材部、品保部的预支单在送至财会部前需先由副总审批签字。

现金及现金支票预支3天前提出，非现金预支5天前提出。

第四章：报销及预支的领款时间规定

第十五条：报销领款时间规定

① 报销领款时间统一规定在周四进行领取，当周报销次周领取，其他时间出纳一律不

进行报销付款；

② 领款事项财会部不另行通知，请报销人自行有序前来领款。

第十六条：预支领款时间规定

① 预支领款时间统一规定在周四进行领取，签核完毕可当周预支当周领取，如无法当周领取即延至次周四领取；

注：针对急件报销和预支，在说明原因后，经办人可自行找相关主管签核，在签核完毕后直接至出纳处领款。

第五章：附则

第十七条：本制度解释权归公司财会部。

第十八条：未尽事宜及不当之处可在讨论和论证后进行增加或删减。第十九条：本制度由财会部讨论通过并由总经理签字后生效，修改亦同。

第六章：附件

附件一：报销单填写范本

附件二：预支单填写范本

**（上海）有限公司 2011年05月20号

第五篇：报销制度

报销制度

一、目的

为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理

1．员工因公出差，必须填写《出差计划书》，经部门经理同意后，报市场经理批准（可电话确认）。

2．员工出差结束三日内必须完成《出差计划书》的《出差总结》部分。

四、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1．员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2．特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3．违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）

4．市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5．员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6．员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

7．办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

五、备用金管理

1．根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

2．备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3．对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人工资中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理

1．各办事处人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各办事处主任签字后交由出纳审核。

2．费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

3．单据报销规定填写和粘贴方法：

差旅费报销单

A．填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

B．粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

费用报销单

A．填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。

B．粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。

C．充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。"