报销制度（5篇）

第一篇：报销制度

第十六条 日常支出和专项支出超出预算或无预算的，由申请付款部门填写《预算调整追加审批单》（广告、营销费和偶发事件或重大事件还需要制定详细的宣传或实施方案），经部门负责人、主管副总批准后，提交总经理办公会审议。总经理办公会审议批准后，由财务部修改预算，付款审批程序同第十四、十五条。

第十七条 公司资产购置（包括办公资产采购和工程材料设备采购）需按照公司《办公资产管理办法》制定的采购程序和国家及公司规定的工程材料设备采购的相关制度进行审批。

在完成采购审批程序，并按照公司《经济合同管理办法》签订有效经济合同后，由采购部门填写《用款申请单》，并附经批准的采购申请单、《询价单》、中标价格结果或询价报告、有效合同等文件，提交主管副总批准后，交财务部付款。

资产购置除根据合同支付预付款外，在支付每笔资产购置款项时，经办部门须提供《入库单》和发票后方可付款。特殊情况下在付款时无法取得发票的，经办部门必须书面说明原因和发票预计开出时间，经部门负责人、主管副总、总经理批准后，财务人员可依据收据付款，并作为预付款项管理。在支付金额超过合同总额的70%时再付款，经办部门必须将合同全额发票收齐后方可付款。第十八条 公司贷款业务需由财务部根据公司资金使用情况提交借还款方案，经主管副总审批后提交总经理办公会批准并出具决议，超过总经理办公会批准权限的，须提交董事会或股东大会批准。财务部根据已签订合同条款和还款方案归还借款、偿还利息时，填写《用款申请单》，提交主管副总批准后付款。

第十九条 公司对外投资业务（包括产业投资和金融投资）必须按照公司对外投资管理规定的程序经审批后，依据合同由主办部门填写《用款申请单》并附批准文件，经部门负责人、主管副总审批后，财务部依据经批准的《用款申请单》和相关审批文件付款。

第二十条 财务人员必须严格按照请款审批程序办理报销、付款，对一切审批手续不完全的，都有权且必须拒绝办理。第四章 规范性要求

第二十一条 各部门一次性领用现金金额超过3000元的需提前一个工作日通知财务部。

财务人员付款时，应严格按照经审批的付款单位、付款用途付款。请款部门或人员不准任意改变支付方式和用途；未经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位。对违反上述规定的，财务人员有权拒绝付款。

第二十二条 各部门付款和费用报销时，必须认真填写《借款申请单》、《用款申请单》、《差旅费报销单》等有关单据的内容。同一申请单内有多项内容的，必须按照不同类型的支出分别注明用途、单据张数及金额，内容填写不清或未填写的视为无效单据，财务有权拒绝付款。

个人借款需要在《借款申请单》注明金额、期限和用途（差旅费借款需按照公司出差管理的相关规定执行）；工程付款需在《工程付款申请单》注明经批准的合同编号、经批准的付款计划编号。会议费报销需要在《会议费支出审批单》用途栏内注明会议时间、地点、会议内容、参会人数、补助标准，否则视为无效单据。

差旅费报销在《差旅费报销单》中详细填写出差事由、出差地区、出差天数、交通费、住宿费、餐费金额、票据张数和补助金额等项目，并将报销凭证按照出差顺序在粘贴单上分类粘贴并注明。差旅费支付标准、报销时间等按照公司出差管理办法执行。

第二十三条 各部门在请款单后所附的报销单据、合同或证明文件等资料必须真实、合法、完整、有效，对于无效单据、合同或证明文件等财务人员有权拒绝付款。

请款单后所附的原始凭证，申请人应分类整齐，报销的单据要按照种类（差旅费单据要按照出差顺序粘贴）、金额归类后粘贴在单上。对于未按照要求粘贴的，财务人员有权要求其改正后付款。第二十四条 请款人领款后（除差旅费外），限在领款后五个工作日内使用，且向财务报账（差旅费报账时间按照公司出差管理的相关规定执行）归还发票或收据，否则必须归还领用款项。请款人领用款项，不得转借他人使用。因特殊原因不能在规定期限内报账的，应到财务部说明原因，财务将该款项作为个人借款挂账，并限定报账时间，否则前账不清，后账不借。对于无故超过期限未向财务报账的，财务将按照50元/日标准罚款，从请款人个人工资内扣除，直至罚款额与付款金额相等为止。如申请人未按时报账金额累计超过10000元的，财务部还将上报总经理处理。第二十五条 申请人报账时，如发票或收据金额未超过请款时审批金额，且发票或收据标注用途与《用款申请单》一致的，由经办人、部门负责人、主管副总签字报账；如报账时金额超出请款金额或用途与请款时不一致的，由经办人重新填写《用款申请单》（在支付方式栏填写“款项已付”），按照原用款审批流程审批。第五章 附则

第二十六条 本办法适用于公司各部门，各控股公司应按照本办法执行。子公司认为制度条款不适用于本公司的，应于制度颁布日两周之内向公司综合管理部提出书面说明，并将解决方案上报备案。第二十七条 本制度由公司财务部负责解释。第二十八条 本制度自2008年1月1日起执行。

建筑公司财务管理制度 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。

3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

5、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。第一章 资金审批制度

1、总则 ⑴ 公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。⑵ 财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。⑸ 往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会研究批准。⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2、施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下“施工工程专用款支付审批工作流程”执行 ⑴ 承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。⑵ 财务部审核后，报公司经理、董事长审批。⑶ 公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。

3、行政费用支出管理制度 ⑴ 公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。⑵ 涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。

4、公司差旅费开支制度 ⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。⑵ 公司职员出差根据需要,由经理决定选用交通工具。⑶ 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。A 房租标准: 一般职员，房租标准为60元/日。B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。D驾驶员出差补贴按每天30元计算。⑷ 实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。

5、车辆维修费及汽油费管理制度 ⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。

6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。⑴ 公司办公用具由办公室统一采购，管理。⑵ 办公室财产台帐为财务部附设帐册。⑶ 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。

7、行政费用报销制度 ⑴ 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。⑶ 应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制,批准后方可实施。⑷ 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。⑸ 支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。⑹ 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。⑺ 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。第二章 工程成本管理制度

1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、,承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权委托签署。

2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。

3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。⑴ 参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。⑵ 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

5、工程中间结算程序。⑴ 施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日内送财务部会签。⑵ 财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。6,工程决算程序。⑴ 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签。⑵ 财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准。⑶ 大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。⑷ 房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部，销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。第三章 财产管理制度

1、公司财产的范围 ⑴ 公司财产包括固定资产和低值易耗品。⑵ 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。⑶ 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算。⑴ 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理。⑵ 公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理。⑶ 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存情况，负责组织公司财产的保管，维修并制定相应的措施、办法。

3、财产的购置与调拨 ⑴ 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购。⑵ 财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单，财物发票及采购计划办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台帐。⑶ 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准。⑷ 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。⑸ 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。

4、财产的清查、盘点。⑴ 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。⑵ 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。⑶ 财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。⑷ 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。⑸ 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。主管工程和财务领导审核。

沃德集团公司财务报销制度及报销流程

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、备用金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款人原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

(二)审批流程：主管部门负责人审核签字→财务会计复核→总经理审核→董事长批准。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第三条 费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条 差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准: 职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外省市内交通费用 一般员工 火车硬卧 120元/天

30元/天

30元/天部门负责人 火车硬卧 150元/天

40元/天

40元/天总经理助理 飞机

200元/天

50元/天

50元/天总经理及以上 飞机

实报实销 实报实销

实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由董事长批准后方可报销招待费。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审核，董事长批准；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条 电话费报销制度及流程

(一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准。

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

2、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

3、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

4、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报董事长批示处理办法。

第十一条 交通费报销制度及流程

(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二)报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得董事长的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条 工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：（1）每月10日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月15日由财务部通过银行代发形式支付工资；

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审核→董事长批准，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、评估中介费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条 其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批→董事长批准；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分 报销时间的具体规定

第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销：公司财务部每周一为财务报销日及财务单据移交日。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第二篇：报销制度

费用报销管理规定及实施细则

为加强财务管理、健全财务制度、控制费用支出、规范财务人员的工作，提高办事效率，特制订本实施细则。

一、单据填写的要求：

1、单据的填写、签批，应选用黑色、蓝黑色钢笔或签字笔。

2、单据各要素（部门、日期、金额、用途、附件张数，经手人等）内容填写完整、准确，字迹清晰、工整，不得涂改。应注意以下内容：金额大小写填写是否清楚、正确、完整、相符；事前借款的应填写借款金额，并计算应付、退金额；经手人是否签名；借款事由是否填写清楚；付款原因是否清楚明白；现金支出的摘要是否明确。

3、整个公司请使用财务部门指定的统一单据。

二、原始单据粘贴的要求：

1、应将取得的原始单据粘贴在粘贴单上，附在报销单后。

2、原始单据应从右侧起，自右向左依次呈鱼鳞状粘贴，并在离左边界3CM左右的地方止（预留装订位置），且不得超过报销单据大小。

3、应区分不同类的原始单据，分类粘贴，比方说区分市内交通费、餐费、过桥过路费等；原始单据众多的，应在单据上注明次序号并按金额排列，以便复核；粘贴单有多张的，应将每张粘贴单上粘贴的单据张数，及金额计算清楚，标明在该张粘贴单上。

三、对外取得原始单据的要求：

1、对外取得的各种发票、收据单位必须写清楚客户名称、业务时间、物品名称（或费用名称）数量、单价、金额、大小写必须正确、相符，并加盖发票专用章或财务专用章，任何内容都不能涂改，否则财务人员有权拒收。

2、在超市购买商品的，除提供正式发票外，还需附超市机制结算清单。

四、报销须知：

1、财务人员应仔细核对原始报销单的各项内容是否能真实反映业务的发生。财务人员有权拒付单实不一的报销单据，并向上级领导反映。

2、对于审批手续不全的单据，财务人员有权拒付。

3、对于确有特殊原因不能出示原始报销单据的，应向财务人员说明情况，由第二人证明，主管领导签字认可，并提供等值发票，方可报销。否则，财务人员有权拒付。对于屡次遗失单据无论有无合理解释，财务人员均有权拒付。

4、所有原始报销单据均需当事人在背面或正面签名做实（市内交通费张数超过10张以上的，可以编号后统一签名）。

5、购买低值易耗品时应要求开具发票，如果发票上购物单位为批，则需附送货清单；设有仓管人员的分公司，报销时应附入库单，或收货清单（收条），没有条件入库的应

由第二人在原始单据上签字证明。

6、出差及外出办公应合理安排好时间，选择公共交通工具；如需紧急、大量送货或特殊原因（接送客人等），事先经部门经理或分公司经理同意，方可选择出租车，不论选择何种交通工具，在报销时均应附列清单或在车票背面注明时间、事由及往返地点以便审核。

7、报销团队会餐费用时，事先需经部门经理同意；报销业务招待费用的，应事先请示总经理，得到许可方可进行。以上费用发生时均应在清单上或发票的背后注明时间、事由及用餐人数。

8、费用需在各分部门之间分摊的，经办人应在报销单据上注明。

9、借款要求本人亲自借，不允许他人代借。借款出差的，必须在出差返回后15天内办理结帐手续。前款不清，后款不借。借款必须跨的，要及时向财务部门说明。

10、公司财务部对本细则拥有解释权，本细则由发布之日起试行，并根据试行情况进行增改。

公司财务部

2006年6月15日

第三篇：报销制度

XX公司报销制度

公司内部人员报销：

1.根据公司的报销政策，每名员工一月有一次报销的时间，为每月的20--25日。报销要求如下：

先自己填制这一个月的费用报销的明细，每一笔款项归纳一下，如交通费见附表1，餐饮费见附表2„„„，附表处用A4纸把发票按时间顺序明细粘贴整齐。

2.报销事项注意：a.本公司只有对外销售人员可以报销电话费用，最高金额为￥150元，超过部分必须向刘总申报，批准后才允许报销。总经理报销最高金额为￥500元，超过部分不得报销。b.交通费内销人员月报销金额不得高于￥200.00元，超出部分不得报销，外销人员月报销金额不得高于￥1000.00元，超出部分找总经理审批签字,才可交于会计报销。总经理报销金额最高不得超过￥2000元。C.招待费只有针对外销人员，月报销金额规定：A级（总经理）报销金额不得超过￥20000.00元，B级（部门经理）报销金额不得超过￥10000.00元，C级（对外销售人员）必须经过总经理批准才可以报销，最高金额不得超过￥5000.00元。d.公关费只有针对外销人员，月报销金额规定：A级（总经理）报销金额不得超过￥20000.00元，B级（部门经理）报销金额不得超过￥10000.00元，C级（对外销售人员）必须经过总经理批准才可以报销，最高金额不得超过￥5000.00元。e.管理费用月报销规定：C级（公司一般工作人员）报销金额不得高于￥1000.00元，超过部分要打申

请，要有部门经理签字和总经理签字，才可以报销；B级（部门经理）报销金额不得高于￥2000.00，超过部分要打申请，要有总经理签字，才可以报销；C级（总经理）报销金额不得高于￥5000元。

3.借款不得与报销款互用，借款必须填制借款单，填清楚部门，借款人，借款事由，预计还款时间和金额，还要有部门领导的审批和总经理的签字，借款归还后应向会计要回借款单立即撕掉。4.报销单要和日期对的上，不得篡改日期，虚假报销等。晚上员工加班到8点晚饭可以报销，每人的报销金额在￥5—￥30元，多出部分不得报销。报销回家单程的士车费，但不能与他因公市内交通费填在同一张报销单上。

办理程序：填写报销单→部门总监签字→行政人事部经理审核→财务部会计签字→ 总经理签字→出纳处报销。

5.专业部门员工加班，由品牌部统一填写“加班单”，并报行政人事部备案。员工加班时间超过晚上10点以后，每超过一小时，第二天上班时间可延后一小时，凌晨二点以后，可于第二天下午1∶40上班。但须于晚上加班完毕前安排好自己的所有工作，写出说明贴于公司告示牌上，以便查找资料和安排后序工作。5.领购办公用品需要填写物品领料单。

6.购买办公等物品需填写费用申请单，金额超过￥500元的要向刘总汇报，经过刘总批准后才可以实行。任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签

字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。

7.报销制度分为5大类费用：a.交通费b.餐饮费c.管理费用（一般购买办公用品，公司需要的行政用品等物品）d.公关费（一般针对外销人员）e.通讯费（针对外销人员，报销最高报销金额为￥150元，总经理最高报销金额为￥500元）f.油费（只限于总经理报销，最高报销金额为￥1500元）

工资制度：

1、以出勤日计算每月应发工资；

2、每月15日发放上月基本工资，遇到国家法定节假日的应推迟时间。

3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月15日到财务部结算。

4、每月按打考勤卡来发放实际工作天数，如果员工忘记打卡应及时向财务人员报告。

5、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定；.工资发放前应由刘总签字批准后才可发放。7.公司采取统一的打卡发放工资制度。

薪酬结构制度：

1、薪酬结构种类

1）年薪制加期权股；

2）基本工资加绩效工资加期权股 ； 3）基本工资加佣金（提成）制； 4）基本工资加计件工资加绩效奖励。

2、基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。

3、对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。

4、实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费。

5、每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。

年终奖

1.作为奖励，在本公司工作一年以上的员工均有机会享受年终奖。2.在本公司工龄六个月以下的员工，不享受当年年终奖。3.年终奖发放对象是公司除销售部以外的部门成员。

4.销售部年终奖是按全年的完成业绩情况发放，具体额的年底以布告形式公布。

所得税

1.员工领取工资和奖金、各种补贴等其它报酬，有义务向国家缴

纳个人所得税。公司按照国家税法规定，代税务部门每月从个人薪金中，扣除该员工的个人所得税款，由公司每月统一向税务局缴纳。

第四篇：报销制度

**（上海）有限公司

内部报销及预支制度

第一章：总则

第二章：报销基本制度及基本流程 第三章：预支基本制度及基本流程 第四章：报销及预支的领款时间规定 第五章：附则 第六章：附件

第一章：总则

第一条：为了加强**（上海）有限公司（以下简称公司）内部管理，规范公司内部报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销及预支分为干部差旅费、交际应酬费、司机交通费、仓库包材费、外验人员费及物品采购费等,以下分别说明相关的报销及预支流程及各项支出具体的财务报销及预支制度。

第三条：本制度适用公司所有部门，同时上报总经理审批，财会部备案。

第二章：报销基本制度及基本流程

第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)，发票日期为业务发生日，发票抬头需有“**（上海）有限公司”字样，同时需盖有发票专用章，个人发票不予报销。

如业务发生时无发票，报销时需有实际发生的收据或小票，并附上可替代的发票并于报销单上备注说明。

第五条：费用报销单填写要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、报销单内容填写：

①“部门”需填写至课别，如**部**课（总经理室，副总室除外）；“报销日期”填写报销当天日期；

②业务内容“日期”填写业务发生日期，“业务内容”如实填写，“金额”填写正楷阿拉伯数字并至角分；“业务张数”填写对应业务内容的附件张数；

③“备注”填写“业务内容”栏之外的信息，如业务交际的人员名单，转账银行资料，冲预支备注等；

④报销金额大小写一致，大写填写未达到的一律填“⊕”，数字“0”需填写“零”，如（“150元”合计金额大写需填写“⊕萬⊕仟壹佰伍拾零元零角零分”； ⑤报销金额大写字迹必须清晰可辨（大写文字：壹贰叁肆伍陆柒捌玖零）；

第六条：报销签核基本流程： 经办人填写报销单部门主管审批签字会计审核报销单财务主管审批签字经办人签字领款出纳付款总经理最终审批签字

注：厂务部、资材部、品保部的报销单在送至财会部前需先由副总审批签字。第七条：干部差旅费

① 本部分适用台干返台、出差及中干因公出差； ② 报销单附件：

台干返台、出差：票务公司发票，票务公司收费明细表，飞机票根，差旅报告单，出差申请表；

中干因公出差：交通发票，住宿发票，餐费发票，差旅报告单，出差申请表等。以上台干返台、出差及中干因公出差，差旅报告单，出差申请表均需签至部门最高主管和总经理。

第八条：交际应酬费

① 本部分适合所有部门的交际应酬；

② 报销单需注明招待时间、对方人员、己方陪同人员等信息；

发生的单位提供给管理部。

第九条：司机交通费

① 本部分适合内部司机及外车司机； ② 报销单附件：

内部司机：伙食费用报销单，车辆行驶记录表，出车期间的过路费； 外车司机：外车使用凭证，出车汇总表，加油发票。

以上伙食费用报销单，出车汇总表需签至部门最高主管。第十条：仓库包材费

① 本部分适合资材部的包材回收，包材清理，驻厂人员餐费等； ② 报销单附件：

包材回收：对方公司开立的发票，回收包材明细表；

包材清理：对方公司开立的发票，清理包材明细表；

驻厂人员餐费：驻厂情况说明，餐费明细表。

以上回收包材明细表，清理包材明细表及驻厂情况说明需签至部门最高主管。第十一条：外验人员费

① 本部分适合品保部的驻外厂人员，外派检验人员； ② 报销单附件：

驻外厂人员：驻厂情况说明，房租协议及发票，话费发票及其他发生业务发票；

外派检验人员：派车单（如有需提供），伙食报销单。③ 如其他单位之交际应酬费，由管理部进行报销，同样需填写人员名单，名单由实际 以上驻厂情况说明签至部门最高主管；伙食报销单管理部需签核出、入厂情况，同时部门主管签字。

第十二条：物品采购费

① 本部分适合各部门的庶务品，消耗品，设备修理等； ② 报销单附件：

物品采购：发票，送货单，入库单，采购订单（如有需提供），采购单；

设备修理：发票，厂商维修单，部门验收单，采购单（如有需提供）。以上所有之单据均需公司内部相关人员签字验收。

第三章：预支基本制度及基本流程

第十三条：预支单填写标准

“申请日期”为填写日期；“支付方式”为现金，支票或转账；“需求日期”填实际需求的大约日期，“冲账日期”填预计冲账的大约日期，“详细事由”填实际发生的业务内容，“预支金额”填写规范同报销单填写规范。

第十四条：预支流程

申请人填写预支单部门主管审批签字财务主管审批签字申请人签字领款出纳付款总经理最终审批签字

注：厂务部、资材部、品保部的预支单在送至财会部前需先由副总审批签字。

现金及现金支票预支3天前提出，非现金预支5天前提出。

第四章：报销及预支的领款时间规定

第十五条：报销领款时间规定

① 报销领款时间统一规定在周四进行领取，当周报销次周领取，其他时间出纳一律不

进行报销付款；

② 领款事项财会部不另行通知，请报销人自行有序前来领款。

第十六条：预支领款时间规定

① 预支领款时间统一规定在周四进行领取，签核完毕可当周预支当周领取，如无法当周领取即延至次周四领取；

注：针对急件报销和预支，在说明原因后，经办人可自行找相关主管签核，在签核完毕后直接至出纳处领款。

第五章：附则

第十七条：本制度解释权归公司财会部。

第十八条：未尽事宜及不当之处可在讨论和论证后进行增加或删减。第十九条：本制度由财会部讨论通过并由总经理签字后生效，修改亦同。

第六章：附件

附件一：报销单填写范本

附件二：预支单填写范本

**（上海）有限公司 2011年05月20号

第五篇：报销制度

报销制度

一、目的

为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理

1．员工因公出差，必须填写《出差计划书》，经部门经理同意后，报市场经理批准（可电话确认）。

2．员工出差结束三日内必须完成《出差计划书》的《出差总结》部分。

四、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1．员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2．特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3．违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）

4．市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5．员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6．员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

7．办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

五、备用金管理

1．根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

2．备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3．对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人工资中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理

1．各办事处人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各办事处主任签字后交由出纳审核。

2．费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

3．单据报销规定填写和粘贴方法：

差旅费报销单

A．填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

B．粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

费用报销单

A．填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。

B．粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。

C．充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。"