第一篇:现金使用管理制度和公司费用报销流程
现金使用管理制度和公司费用报销流程
为了加强现金使用管理,避免现金使用中的风险,保障公司现金安全,依据《现金管理暂行条例》的规定,特制定本制度。
一、现金收入管理规定
1. 公司现金收入,无论何种来源都必须合法,必须符合国家相关制度的规定。
2. 公司的各种现金收入,必须及时交给出纳人员。
3. 出纳人员必须执行先收款后开据的原则。出纳人员对所开出的现金收入收据,应加盖“现
金收讫”章。
4. 几笔现金收款如不能一下子交纳的,则应一笔一清,严禁收款不开收据的现象发生。
5. 财务部所开据的收据一式三联,由交款人与出纳签字盖财务专用章确认,一联当面交给
交款人,一联应作为现金入帐的凭证,另一联作为存根联备查。
二、现金支出管理规定
1. 公司现金支付的范围
(1)公司员工工资、奖金及各种津贴;
(2)个人的劳务报酬;
(3)因公出差所随身携带的差旅费;
(4)因公所借的零星备用金;
(5)各种劳保、福利费用以及国家、上级公司规定的对个人的其他支出;
(6)单笔结算起点1000元以下的零星支出;
(7)其他特殊原因所需的现金支出。
2. 公司的现金支出必须执行“收支两条线”的原则,不准将收入的现金直接用于支出。
3. 公司人员不准编造开支,现金支出要有合法完整凭证。费用报销需要填写“费用报销支付凭证”,并经总经理或授权副总经理批准方可报销。
4. 公司员工因公出差需借款,应填写暂支单,经总经理批准后,方可支付。
5. 现金支付后必须在暂支单及所附单据上加盖“现金付讫”章,防止重复支付。
6. 暂支款结帐时,须填写费用报销单并经总经理批准后,在暂支单结帐联上清帐签字。
7. 现金借款原则是前清后借,只有结清前款的借款者,方能获准再次借款。特殊原因的除外。
8. 公司员工不准因私借款。
三、现金库存管理的规定
1. 公司收到的现金由财务部门统一管理,按规定时间存放在财务部门保险箱中妥善保管,金额超过库存现金限额以上的,应及时存入公司开户银行。
2. 不准将公款以个人名义存入银行。
3. 不能以“白条”抵库,“白条”不能作为记帐依据。
4. 不准设置“帐外帐”和“小金库”。公司一切收入必须及时入帐。
5. 库存现金限额根据实际支出需要,报请总经理确认,并经开户行同意。
6. 公司库存现金必须由财务部专人管理,做到日清月结,帐实相符。发生短缺,应查明原
因,由责任人负责。
7. 现金及有价票证必须保存在保险箱内。
公司费用报销流程
关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次,提高公司工作效率,落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系,现结合公司的实际制订本财务文本。
一、费用报销流程:费用报销人报销申请(填制费用报销单)------报销人部门负责人(或上级主管)确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。
二、费用单据要求:为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字,三、单据整理要求:报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝受理。
四、预借款的操作要求:公司员工因工作需要需要事前预借款的,必须填写借款单或支票使用申请单,写清借款原因、预计的金额和还款日期,财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。
五、报销金额审批规定:公司为提高工作效率,规定如下:单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的,按照正常的流程由公司常务副总审批即可,金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限,操作不规范的不得付款。
六、报销或单据传递时效要求:财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间,原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销,业务人员有及时催收票据的义务。
七、费用报销的其他规定:公司费用报销必须真实合法,严禁使用白条或其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的,也必须由副总和财务主管的共同认可,同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定,不能真假混杂,给公司带来财务风险。
公司各阶层人员,在上述规范中操作失当,给公司带来损失风险的,根据情节大小由总经理办公室负责责任追究,讨论决定。
第二篇:某公司公司现金及费用报销管理制度
现金及费用报销管理制度
第一章总则
第一条 本规定适用我公司现金及费用报销的管理。
第二章管理要求
第二条 现金及费用报销的原则
1.严格执行国家现金管理制度和结算制度,一切现金收支业务,严格按照国务院颁发的现金管理暂行条件办理,任何单位和个人,不得以任何理由突破现金使用范围。
2.严格按国家财经、税务等法律法规的要求审核所报原始凭证的合理、合法性,按公司财务审批权限及审批程序的规定“审核其规范性及有效性、任何个人,不得以任何理由予以拒绝和阻挠”。
第三条现金与银行存款
(一)现金的管理
1、实行钱账分管,出纳员负责登记现金,存款日记帐。
2、现金收支由会计人员填制收、付款凭证,出纳及时登记现金日记账,做到日清月结。
3、库存现金除日周转需用外,应每日解交银行。库存现金必须存放在保险柜内。
4、不准以白条抵库。任何人不经总经理批准不得借用现金。
5、遵守银行规定的库存限额。不得坐支现金。
6、资金管理负责人应定期核实、现金。如发现账实不符,要立 1
即查明原因及时处理。
7、资金的支付200元以下,原则上公司领导一人签字即可报销,超过支付限额的支出,200元以上由两位公司领导同时签字方可予以报销。
8、领用备用金的部门或个人以及出差人员应及时报账。如无必要继续使用备用金,应及时收回销账。
9、财务印鉴实行分管,由出纳负责公司法人名章的管理,财务部管理员负责公司财务专用章的管理。
10、空白现金支票和转账支票禁止提前加盖印章。
(二)银行存款的管理
1、公司发生通过银行收款、付款业务时,收付款凭证应由会计人员填制并汇总。出纳应及时登记银行存款收付日记账。
2、遵守国家规定的信贷纪律和结算纪律,不出租出借账户,不开空头支票。
3、出纳应妥善保管空白支票、汇票和本票,并设置备查登记簿,登记其购入、发出和注销情况。
4、银行存款收付业务必须定期与对账单核对。出纳应及时与银行对账,查明未达账款及原因。编制、审核银行调节表。
5、发票与收据必须按编号顺序使用,领用票据必须进行登记。
6、支票签发必须填制支票领用单,由领用人填明支票使用用途,并签字。经资金管理负责转账支票的借用,必须在资金计划以内,同时提供对方单位的名称、帐号、开户银行、用途及金额。严禁私自涂改支票,凡有以少改多或不按指定用途使用支票者,财务部将按涂改金额多少,以银行规定罚款金额的5%进行罚款,从个人工资中扣回,支票使用必须妥善保管,凡不慎丢失者,造成的经济损失全部由个人负责。审核及核对金额后,报总经理审核、签字。并设置支票签发登
记簿进行记录。
7、支票领用人领用支票应妥善保管。如有丢失造成经济损失者应按损失程度赔偿。
二、货币资金对外收付程序
1、本公司一切货币资金收支由财务部负责。
2、所有与本公司业务有关的对外付款,必须先填制“借款单”,由经办人、经办部门经理签字后,送资金管理负责人审核签字,然后报公司总经理或副总经理签字,总经理借款时需副总经理签字。出纳依据填制的凭证方可办理付款手续。办理上述对外付款时,属于对外股权投资、向外借出资金、进行安全性高、流动性强的债券投资等,须经董事长批准后才能办理付款手续。
3、财务部在办理付款手续时,应首先审核“借款单”的签字手续是否齐全,付款的内容、金额是否正确。在签发银行支票或填制银行汇款单的同时,会计负责审核公司总经理或副总经理签字后的凭证,据实填写“付款凭证”,方可付款。
4、投资业务的付款需附上投资合同及相关文件,其他业务如有合同或协议的,在办理付款手续时也应附上有关的合同、协议及相关文件。
5、为保障公司对外付款的及时、准确,各业务部门在付款时间前务必办理好“借款单”的批准签字手续,送财务部。大额付款必须提前两天通知财务部,以便财务部及时调整公司资金金额,保证款项的及时支付。
6、一切收、付款必须赁证齐全,收付业务完成后加盖收讫和付讫印章。所有与现金或银行存款收付业务有关的人员在业务处理后,都必须在相关文件上签字,以备追溯责任。
7、业务费开支,应本着合理、廉洁的原则,从严控制,严禁用
公款到高级餐厅、舞厅、等处消费。正常业务交往的招待费用,须书面说明支付原因、去向,陪同人数,由公司主管审批,严禁“先斩后奏”。
8、业务费的报销必须在三日内报账,特殊情况须经总经理批准方可报销。
第四条 借款及审核报销制度
1.严格控制各项借款。严格自报用途,公款私用,因公出差需借款时,必须事先填制出差任务单。同时,填借款单,由公司总经理或付总经理签字,总经理出差借款,由副总经理签字。财务部依据出差地点、时间支付借款。出差人员须在回公司后七日内,凭与出差任务、路线、时间相符的车船票、住宿票到财务部办理报销手续,同时退还余款。凡长期不来报销者,财务部有权从其实发工资中扣款抵还。并可扣付每天0.05%的罚金。
2.职工因公出差或探亲、疗养时,必须按最近线路乘车,严格执行国务院、财政部及我公司关于差旅费报销的有关规定,不得已出差或疗养之机游山玩水,观光名胜,凡不按任务单所指的地点、时间完成出差任务或超出规定的开支,财务部拒绝报销。
3.各种支出款项,报销时必须有对方单位的正式发票,据以填制的费用报销单等,财务部审核无误时,经公司领导签字方可报销。金额较大的需两位领导同时签字方可予以报销。
本制度自2010年8月31日执行
第三篇:公司费用报销管理制度及流程 -2016最新
公司费用报销管理制度及流程
第一章:总则
在日常工作中,部分员工对财务知识比较欠缺,对公司财务报销流程及报销规定不太了解,出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况,由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生,给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。为了加强公司内部管理, 合理控制费用支出,特制定本制度。
第二章:费用报销基本制度及基本流程
一、费用报销单填写要求:
1、报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;
2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;
3、报销人须取得合法有效的报销单据(发票),如:收据、发票、送货单(仓库已签名的送货单)、快递单,网购无发票或单据的需把付款截图打印出来,相关单据粘贴到“报销单据粘贴单”上;
4、报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数;
5、单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据特别不清晰,粘贴不规范的财务部门有权要求对方改正,拒不改正者财务部有权予以拒绝受理;
6、报销人须在备注地方填写正确的银行卡号、开户行、开户名;
7、报销单的“报销部门”处必须填写所属部门,例如人事行政部;
8、报销单的“日期”需填写报销当天的日期;
9、报销单的“金额”此处必须填写实际发生金额;粘贴的发票金额可以多于报销金额,但一定不能少;
10、报销单的“合计”填写各项费用合计,“合计”此行上方有空行的,划S线或划/线注销,数字前加¥;
11、报销单的“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时应在万字前写人民币符号¥,以此类推,若千位数有数值,而百位数为零,需在百位数前写零。如:合计金额650.40元在此行填写为:万¥仟陆佰伍拾零元肆角零分;
12、出纳履行付款后,通知报销人款已经支付。
二、报销凭证票据粘贴要求:
1、粘贴前必须将票据上面所有的钉书针,回形针,夹子等外在的东西全部去掉;
2、票据要分好类别,如按加油票,交通票,住宿票,餐饮票等分类,如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴;
3、对于比粘贴单大的票据或其他附件,例如:合同、采购申请单。粘贴时须紧靠粘贴单顶界和左界横向粘贴;超出部分必须按粘贴单大小折叠在粘贴单内;
4、票据粘贴方法多样,粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小,选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准,以便财务部装订成册;
三、差旅费报销:
1、差旅费报销单需外出申请单,除“出差补助”不需要付发票及票据外,其他均需有票据;
2、出差起讫日期必须填写清楚,以便于财务方便核算出差补助费用;
3、已发放出差补助,不再报销餐饮费用;如确实需要招待客人的,经主管领导审批后可凭餐饮发票报销;
4、报销的住宿票必须在背面注明宾馆名称、宾馆电话、宾馆单日价格、住宿时间段、同住人员姓名;每张车票必须在背面注明对应时间、起止点、拜访客户姓名、电话号码;市内公交车票需要撕票,除二人及以上同行外不得有连号;
5、具体出差事项详见-《公司差旅费报销管理制度及流程》。
四、借款管理规定:
1、借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支申请时使用,填写要求如同前几种单据,写清楚借款原因、预计的金额和还款日期;
2、借款单要由部门负责人、财务主管、总经理签字后出纳人员方能付款;
3、出差或者业务接待完成后,填写报销单抵销借款。入借款金额多余实际使用金额,则由借款人将应退余款转账至公司账户;
4、在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。备注:报销人需备注清楚银行卡号、开户行、开户名。
五、请购单要求:
1、公司各部门需要采购物品,都需要填写请购单;
2、请购单上的“预计单价”和“预计金额”必须填写完整才可申购;
3、请购物品总金额若等于小于500元,需部门主管签字方可给予采购部或人事部采购;请购物品总金额若大于500元,则需由部门主管和总经理签字方可给予采购部或人事部采购。
第三章:报销时间的具体规定
一、为了方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:
1、公司报销时间定在每周四,每周三早上将费用报销单据提交给财务部,财务部下午进行审核,单据审核无误财务通知报销人员周四早上到财务部签名确认,周四下午统一发放,特殊情况可放宽处理;
2、借款不受以上的时间限制,但借款需提前告知出纳。
第四章:费用审批管理
一、费用审批管理:
1、费用报销单所需单据不齐全、不真实、不合格的,不论任何原因一律不予受理;对记载不准确、不完整的票据予以退回,要求更正、补充,特殊情况经领导审批签名后方可进行报销;
2、费用报销单填写不规范的,财务有权要求退回重新填写;
3、费用报销单粘贴不符合规范要求的,财务有权要求退回重新粘贴;
4、部门领导报销时不符合规定的,单据直接上报给总经理;部门员工报销时不规范操作累计3次,部门负责人对其进行重新培训;
5、费用报销人员应对所报销的单据和金额负完全的责任,严禁虚报、多报、假报;经查核属虚假凭证,此笔费用不予报销;第一次发现有虚报、假报的行为,按多报金额给予双倍罚款;第二次再发现相同的行为,扣除该人员当月工资,虚报金额大且情节严重的可做直接开除处理,并追索法律责任;
6、财务部票据审核人员在进行票据审核的过程中,如对相关票据有疑问,可询问报销人员,报销人员要对有疑问的地方做出相应的合理解释,如解释的原因不被接受,则相应的费用将不予报销;
7、财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核,若违反本制度一律不予报销;任何人不得打击报复。
第五章:附则
一、本制度自发布之日起执行
二、本制度最终解释权归财务部所有
深圳XXXXX公司
财务部
年 月 日
第四篇:公司费用报销流程
公司费用报销流程
一、费用报销流程:费用报销人报销申请(填制费用报销单)------报销人部门负责人(项目经理)确认签字-----工程部经理签字确认---财务总监审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。
二、费用单据要求:为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字,三、单据整理要求:报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝受理。
四、预借款的操作要求:公司员工因工作需要需要事前预借款的,必须填写借款单或支票使用申请单,写清借款原因、预计的金额和还款日期,财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务总监签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。
五报销金额审批规定:公司为提高工作效率,规定如下:单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的,按照正常的流程由公司常务副总审批即可,金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限,操作不规范的不得付款。
六、报销或单据传递时效要求:财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间,原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销,业务人员有及时催收票据的义务。
七、费用报销的其他规定:公司费用报销必须真实合法,严禁使用白条或其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的,也必须由副总和财务主管的共同认可,同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定,不能真假混杂,给公司带来财务风险。
公司各阶层人员,在上述规范中操作失当,给公司带来损失风险的,根据情节大小由总经理办公室负责责任追究,讨论决定
第五篇:公司费用报销管理制度
公司费用报销管理制度
一、目的
为了加强公司财务管理,强化费用控制。
二、适用范围
河北XXX——费用报销管理。
三、职责
1、财务部负责制度的制定;
2、各部门负责按照制度执行。
四、费用报销规定
1、费用报销审批权限:
公司的费用开支均由各部门经理负责审核,财务部核实,但最终批核权由总经理审批。
2、如遇总经理外出,又急需于支付时,可按下列情况处理:
费用在500元以下的,经部门经理审批后,财务部可予以先行报销;
费用在500元以上的,先由部门经理向总经理报告,再由总经理口头(电话)或书面(传真、E-mail)指示财务人员先行处理。
以上两种情况,财务部必须待总经理回来时,再将有关单据交给补签。
3、具审批权限的人员,不得签涉及自己的费用,其费用则由其上级主管人员负责签批。
4、所有的费用开支必须先获享有审批权人同意,才能实施。不得“先斩后奏”。
五、费用报销流程:
1、当费用发生后,受款人必须在三天内填写有关的报销凭证,并办妥本部门的审批手续,再送往财务审核,超出3日的费用不予报销,责任自负。
2、.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据,重点要审查其内容是否真实合理,计算是否正确无误,手续是否完备无缺,有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时,财务部应当拒绝受理,并退回当事人重新办理。情节严重的,必须立即报至其部门经理及总经理知晓。
3、由受款人按规定填写好《费用报销单》,交部门经理审批;经财务部审核无误的单据,由财务部送给总经理签批。
4、财务部在收到经获总经理,部门经理(500元以下)批核的单据时,应当尽快,足额地支付有关款项给受款人,并在费用统计表上签收领取金额款项。
5、受款人到财务部领取款项,在收款时,应当面点清款项,并在费用统计表上相应领取的金额栏内签字确认。
六、借款事项:
1、当事人因公办理涉及到费用需借款,必须填写借款申请单。
2、借款时写清借款的理由或用途,当日借款金额在500元(含)以内的经部门经理审核、审批。借款金额超过500元时,除完成以上程序外,还须上报至总经理报准后方可支付。
3、借款人在办妥相应的事项后,应及时办理报销手续,尽速与财务结算清楚。
4、借款人在财务处已有借款没有还清时财务部有权拒付二次借款。
5、当借款人不及时结清借款之项目时,财务部有权从薪资中抵扣。
七、重点费用有关规定:
1、工资: 每月15日为薪金发放日。
①、薪资计算周期,每月1日至最后一日为一个月周期,每月25日后入职当月不发放薪资,计入下一个月薪资内。
②、公司行政部在每月6日前,将上月各部门员工的“考勤工资”上报财务部。
③、财务部在每月10日前,将所有员工的工资计算完毕,并交总经理签批。
2、交通费用及其他费用报销规定:
员工在市内交通费及其他费用根据实际情况,由经手人到行政部申领报销单据,经部门经理核实批准签字后,按经手人提供的合法发票实报实销。
3、交际应酬费:
①、一般人员不能以任何理由请客送礼,确因需请客送礼,应当掌握分寸,发生金额在100元以下,事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的,必须先获总经理的批准。
②、一次的金额应控制在人均50元以内,如发生额在500元以上的,必须有证明人签字。
4、市内交通费: ①、经部门经理批准,因公外出的车费、油费(仅限公司车辆)可实报实销;
②、无特殊事由交通工具均以公交车、地铁为主;如遇紧急情况和恶略天气可以乘坐出租车。
④、其他特殊情况,总经理批准。
5、费用报销的有关规定:
①、每次报销费用,必须在事项结束起3日内完成,特殊情况一周内完成,过期财务部可不予报销。
②、有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写,具体要求如下:
●报销凭证一律使用黑色水笔或钢笔填写:
●报销人姓名一律使用中文字书写,字体要清楚。
●所属部门按报销人所在部门的名称填写:
●填报日期按填写当日的日期填写:
●附件张数按所附单据数量填写:
●大、小写金额必须填写一致,不得涂改:
●发票、收据必须分开填写有关“费用报销单”;
●凡涉及购物或非本人事项的报销,必须有本部门同事作验收或证明人的签名;
●如填报未符合上述要求,财务部有权要求经办人重新填报。
●所有费用报销,必须凭“发票”或“收据”为原始凭证,如确实无法取得原始票据的,须以“支付证明单”代替,并必须注明未能取得票据的原因。
●如遇有票据丢失的,将视同没有发生费用,相关的损失由票据丢失人承担。
●所有票据必须真实,如发现作弊时,财务部将按票面金额的两倍处罚当事人。
6、关于办公用品的采购及维修:
①、各业务部门及各分部所需采购办公用品必须于每月10日前上报行政部,由行政部进行审核汇总,上报总经理审批。
②、行政部根据审批采购计划,填写“借支单”,到财务部借支采购。
③、所采购的物品必须统一保管,领用物品时填写领用表。
④、办公设备的维修,要求事先申请到行政部备案,由行政部负责,请专人维修及购置维修所需物件,各部门无权自行处理。
7、其它
7.1本规定由财务部制订并归口管理;
7.2本规定将会根据公司实际情况随时修订;
7.3本规定自签发之日起实施。
财务部
2017/10/17