费用报销流程及管理制度[精选五篇]

第一篇：费用报销流程及管理制度

费用报销流程及管理制度

1.目的

为严格控制费用支出，加强费用管理，为规范本公司报销程序，提升报销流转速度和精确度，充分发挥会计核算及监督职能，提高管理效益，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。

2.原则

2.1 费用报销需提前申请 2.2 费用按照标准及要求预算申请

2.3 到司拜访客户由相关负责人带队并统一安排相关食宿

3.适用部门

公司招商部员工

4.执行部门

人力资源部

5.监督部门

财务部

总经办

6.借款管理制度

6.1借款审批流程

根据工作需要，公司员工因公出差或业务活动等可预先向公司借支借款（现金或支票），借支人应填写《借款单》，借支额度根据实际情况确定，并注明借款事由及行程，由部门经理审签后，财务总监及总经理签批。

6.2借款申请要求

6.2.1现金借款：员工因公办理业务需要借现金的，应填写《借款单》，详细注明借款的内容、金额；并依照审批流程签批后，方可交财务部记账存档。员工每次借款原则上不得超过人民币1000元，员工须在工作完毕后的第一天将合法的报销单据整齐粘贴后，填写报销单，依照审批流程签批后再交财务部办理报销，结清借款。6.2.1.1对借款未还清者，不得再借支款项，对超过一个月不归还的借款，从该员工下月工资中扣回。

6.2.2其他预付款项：如购买办公用品、维修费、加油费等，通过填写《借款单》，写明用途、金额，办理审批手续后，财务予以支付。

6.2.3借款流程：经办人预借现金时，填制《借款单》，按审批流程签批后交由费用核算会计编制记账凭证，由财务负责人复核、签章，出纳根据复核后的记账凭证，向经办人支付现金，同时经办人须在记账凭证上签字。如需领用支票，经办人按审批流程签批后直接到出纳处领取支票。

现金借款流程：经办人→部门经理→总经理→费用核算员→财务经理→出纳；

7.差旅费报销

7.1因公出差审批权限

部门经理因公出差（包括拜访代理商、参加工作会议、学习、培训等），应事先填写《出差申请表》。将凭审批后的《出差申请表》到财务部办理差旅费借款及差旅费报销手续。7.2出差报销流程

7.2.1员工出差会司当天填写《费用报销单》交至上级领导签字，由总经理审批后方可报销

报销人—→部门经理—→财务经理—→总经理

7.2.2报销单后必须附有所报销所有项目的发票或者消费凭据，否则一律不予报销

7.3出差报销程序

报销人按规定要求自行粘贴票据并填制《费用报销单》，按规定流程审批后财务复核，财务根据复核后的记账凭证通过网银打卡方式向报销人支付报销款或收取归还的借款余款；出纳收取归还的借款余款须向报销人开具收据，借款单不予退回

8.招待费报销

此制度仅限于到司来访的代理商使用 8.1餐费：按照早餐10元，中餐、晚餐每人50元的标准进行报销，由各部门经理按费用预算严格控制，不得超支，并将餐厅结算清单附在报销单后，经手人、部门经理、总经理签字后送报财务审核

8.2住宿费：应注明招待住宿的具体人员、房间数、住宿天数（何时至何时）、房间标准，将酒店结算清单附在票据后面，经手人、部门经理、总经理签字后报送财务部审核

8.2.1住宿的酒店仅限于与公司合作的酒店进行报销，其他酒店一律不予报销，原则上每家企业只报销一晚住宿费

8.3部门聚餐：一律不予报销部门聚餐费用。

9.费用报销发票的要求

9.1每月可报销两次每月15日和当月最后一个工作日，逾期的下次再行报销。所有费用发票均须在当年年度内报销完毕，如当年年末（12月份）有特殊情况未能报销的费用，书面提出情况说明，经部门经理及财务总监审批同意后，准予在次年初（1-2月份）报销，超期未报销者一律不予报销，后果自负。9.2所有报销的发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定，发票必须是具有税务局监制章的正式发票，收据必须是财政厅监制的合法收据。除交通票据外，所有票据必须如实注明票据开支的日期、用途、金额，并加盖开具发票单位的发票专用章或财务专用章，且必须开具我公司名头，凡未开名头、开错名头或开具个人名头的（机票、交通费、通讯费票据除外）或未加盖专用章的票据，以及涂改、大小写不符、不合法的票据，一律不予报销，具体内容如下：

9.2.1差旅费：含交通费（机票、火车票、汽车票），住宿费，机票注明的乘机人必须是公司员工本人，住宿费发票必须是公司名头，长途汽车票必须在票面相应处填写出发时间、地点及到达时间、地点。

9.2.2办公用品系列：如文具、纸张、公文包等，要求列示明细，其中日期、单位名称、品名、数量、单价、金额等填全。

9.2.3办公费用：如邮寄费、复印费、印刷费等，实报实销；邮寄费由办公室统一邮寄、统一报销，相关负责人须将邮寄的附件按部门汇总，经各部门经理签字确认后报送财务部报销。9.2.4招待费：含住宿费、餐费，住宿费发票必须是公司名头

10.费用报销填写规定

费用报销部门应严格按下列要求填写并贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符，一律退回经办人。

10.1报销人应按《费用报销单》上的内容要求填写内容：费用一般是指员工在工作中所产生的办公费、住宿费、餐费等，须在报销单上注明所办事由、用途，各项费用分类汇总填写，及票据的总张数和总金额，招待费须附流向说明； 10.2粘贴注意事项：将所有票据分类粘贴，单据的折叠应整齐而美观。原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况，并以其他票据充抵，但需要附流向单注明情况。

10.3每一报销事项必须分开填写。

10.4报销凭证必须准确而完整地填写费用报销单所列示的相关栏次。经办人如有借款，应对笔冲账，多退少补，即须在费用报销单上注明原借款日期及金额、公司应补付的具体金额或应补交公司的具体金额。

10.3报销单据必须填写大小写金额，且大小写金额必须一致。

10.4付款方式必须正确填写，如现金、支票、转账。如付款方式是支票或转账，必须注明收款单位全称，且与发票或收据上的单位名称一致；转账方式还需注明收款银行及其账户。

10.5报销凭证必须有报销人的签字。如报销人与原借款人不为同一人，应在姓名栏填写原借款人，在经办人栏加注“代”或“代办”等字样。

本制度由公司财务部负责解释。

财务部 2017年6月21日

第二篇：公司费用报销管理制度及流程 -2016最新

公司费用报销管理制度及流程

第一章：总则

在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。为了加强公司内部管理, 合理控制费用支出，特制定本制度。

第二章：费用报销基本制度及基本流程

一、费用报销单填写要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

3、报销人须取得合法有效的报销单据(发票)，如：收据、发票、送货单（仓库已签名的送货单）、快递单，网购无发票或单据的需把付款截图打印出来，相关单据粘贴到“报销单据粘贴单”上；

4、报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数；

5、单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据特别不清晰，粘贴不规范的财务部门有权要求对方改正，拒不改正者财务部有权予以拒绝受理；

6、报销人须在备注地方填写正确的银行卡号、开户行、开户名；

7、报销单的“报销部门”处必须填写所属部门，例如人事行政部；

8、报销单的“日期”需填写报销当天的日期；

9、报销单的“金额”此处必须填写实际发生金额；粘贴的发票金额可以多于报销金额，但一定不能少；

10、报销单的“合计”填写各项费用合计，“合计”此行上方有空行的，划S线或划/线注销，数字前加¥；

11、报销单的“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时应在万字前写人民币符号¥，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额650.40元在此行填写为：万¥仟陆佰伍拾零元肆角零分；

12、出纳履行付款后，通知报销人款已经支付。

二、报销凭证票据粘贴要求：

1、粘贴前必须将票据上面所有的钉书针，回形针，夹子等外在的东西全部去掉；

2、票据要分好类别，如按加油票，交通票，住宿票，餐饮票等分类，如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴；

3、对于比粘贴单大的票据或其他附件，例如：合同、采购申请单。粘贴时须紧靠粘贴单顶界和左界横向粘贴；超出部分必须按粘贴单大小折叠在粘贴单内；

4、票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准，以便财务部装订成册；

三、差旅费报销：

1、差旅费报销单需外出申请单，除“出差补助”不需要付发票及票据外，其他均需有票据；

2、出差起讫日期必须填写清楚，以便于财务方便核算出差补助费用；

3、已发放出差补助，不再报销餐饮费用；如确实需要招待客人的，经主管领导审批后可凭餐饮发票报销；

4、报销的住宿票必须在背面注明宾馆名称、宾馆电话、宾馆单日价格、住宿时间段、同住人员姓名；每张车票必须在背面注明对应时间、起止点、拜访客户姓名、电话号码；市内公交车票需要撕票，除二人及以上同行外不得有连号；

5、具体出差事项详见-《公司差旅费报销管理制度及流程》。

四、借款管理规定：

1、借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据，写清楚借款原因、预计的金额和还款日期；

2、借款单要由部门负责人、财务主管、总经理签字后出纳人员方能付款；

3、出差或者业务接待完成后，填写报销单抵销借款。入借款金额多余实际使用金额，则由借款人将应退余款转账至公司账户；

4、在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。备注：报销人需备注清楚银行卡号、开户行、开户名。

五、请购单要求：

1、公司各部门需要采购物品，都需要填写请购单；

2、请购单上的“预计单价”和“预计金额”必须填写完整才可申购；

3、请购物品总金额若等于小于500元，需部门主管签字方可给予采购部或人事部采购；请购物品总金额若大于500元，则需由部门主管和总经理签字方可给予采购部或人事部采购。

第三章：报销时间的具体规定

一、为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1、公司报销时间定在每周四，每周三早上将费用报销单据提交给财务部，财务部下午进行审核，单据审核无误财务通知报销人员周四早上到财务部签名确认，周四下午统一发放，特殊情况可放宽处理；

2、借款不受以上的时间限制，但借款需提前告知出纳。

第四章：费用审批管理

一、费用审批管理：

1、费用报销单所需单据不齐全、不真实、不合格的，不论任何原因一律不予受理；对记载不准确、不完整的票据予以退回，要求更正、补充，特殊情况经领导审批签名后方可进行报销；

2、费用报销单填写不规范的，财务有权要求退回重新填写；

3、费用报销单粘贴不符合规范要求的，财务有权要求退回重新粘贴；

4、部门领导报销时不符合规定的，单据直接上报给总经理；部门员工报销时不规范操作累计3次，部门负责人对其进行重新培训；

5、费用报销人员应对所报销的单据和金额负完全的责任，严禁虚报、多报、假报；经查核属虚假凭证，此笔费用不予报销；第一次发现有虚报、假报的行为，按多报金额给予双倍罚款；第二次再发现相同的行为，扣除该人员当月工资，虚报金额大且情节严重的可做直接开除处理，并追索法律责任；

6、财务部票据审核人员在进行票据审核的过程中，如对相关票据有疑问，可询问报销人员，报销人员要对有疑问的地方做出相应的合理解释，如解释的原因不被接受，则相应的费用将不予报销；

7、财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销；任何人不得打击报复。

第五章：附则

一、本制度自发布之日起执行

二、本制度最终解释权归财务部所有

深圳XXXXX公司

财务部

年 月 日

第三篇：各类费用报销流程

各类费用报销、物资申购、工程等款项支付流程操作规范

一、借

支：

1、事前审批：提交电子流程借支报告，详细写明借支事由，金额组成，报公司副总、总经理、董事长电子审批；

其中：差旅费借支申请，在电子报告中需写明差旅费报销标准；

业务招待费单次发生金额500元（含）以下，不需提交电子报告；超过500元，提交电子报告，报告中需简要写明发生事由，参与人数，预计发生金额。

公司实行计划物资采购，计划外的紧急零星物资采购，在电子报告中需写明申购原因，价格、金额。

2、手续办理：填列纸质借支单，简要写明借支事由，报公司副总、总经理、董事长审批后，交财务支取款项。

3、财务受理：会计受理借支单，审查纸质审批手续是否完结；电子流程请示内容是否清晰，是否符合当月各部门费用预算，以及审批流程是否完结，然后填制会计凭证后，交出纳办理现金支付，借支人收到现金后在借支单“现金付讫”领款人中签字确认。

4、公司原则上控制个人借支行为：部门日常工作需频繁使用现金，则可请示分管领导同意后申请备用金，按照公司备用金管理有关规定执行，同样按上述流程办理。备用金借支后，经办人需及时报销补足备用金。

二、日常费用报销：是指日常零星费用、汽车费用（指汽油费、过路费、停车费、洗车费，不含保养维修费）水、电、电话网络费用、经公司批准固定费用开支等，不需办理电子流程审批，直接填写纸质报销单，后附合规票据及粘贴单，填写报销清单。交会计审核后，交出纳办理现金支付，报销人收到现金后在报销单“现金付讫”领款人中签字确认。

三、集中采购办公用品、办公设施、家具、固定资产、无形资产等支款程序：

1、行政部统筹负责组织采购；

2、各申请部门提交电子流程审批报告（填电子申购单）：

在电子流程中先提交分管领导审批；

由行政部统筹审查申请数量合理性，有无可调剂无需购买资产，并签署意见；同时，在市场寻至少三家供应商洽谈比价，提交询价报告，按拟定商家价格，在申购单上填列申购单价，计算总金额后报批；

财务部审查前述程序是否完结，是否有比价报告，及是否在预算内开支，签署意见；

报分管副总、总经理、董事长审批。

3、经电子流程审批后，行政部在电子流程中打印经审批后的纸质申购报告，办理采购或通知厂家送货；

4、送货到公司：行政部与使用部门共同验收所采购物资，填制“验收单”一式三联，使用部门经办人、负责人、行政部验收人员签字确认。行政部门、使用部门、财务部门各存一份；

5、行政部填制纸质“付款申请表”，后附打印件申购报告、验收单、发票、厂家送货单，交会计审核，出纳办理转账支付。

集中性物资采购一律转账支付，不采用现金支付。

四、工程款：相关合同先经过电子流程审批，合同原件（含对方单位资质、证照、法人身份证复印件盖鲜章）一式四份，分别交对方两份、公司行政部、财务部各存一份。办理支款时，全部填制纸质表单，按公司工程进度款支付管理规定执行；

五、营销设计费、代理费等款项：相关合同先经过电子流程审批，合同原件（含对方单位资质、证照、法人身份证复印件盖鲜章）一式四份，分别交对方两份、公司行政部、财务部各存一份。办理支款时，全部填制纸质表单，附发票及相关图片等佐证资料办理。

六、其他: 项目预算、预算、月度预算、营销计划等事前审批事项，全部在电子流程中完成审批，同时，经办部门打印纸质件，做为后期纸质手续办理依据或附件。

财务部

2014年4月3日

第四篇：报销费用流程

招待费用、其它费用报销流程

销售总监审批

相关人员于发生费用前向销售总监报批

财务部报销

招待费

元以下

一步

其它费用

元以下

销售总监审核

董事总经理审批

声匿迹

招持费

元以上

财务部报销

其它费用

元以上

说明：

1、招待费用及其它费用发出前必须向销售部总监申请，经同意后方可执行，否则不予报销。

2、招待费用

元以内由销售总监审批，超过

元由销售总监审核后报董事总经理审批。

3、其它费用

元以内由销售总监审批，超过

元由销售总监审核后报董事总经理审批。

经销商处外聘业务人员工资核发流程

销售总监审核

财务部依据合同规定和销售数据进行审核

区域经理、销售部文员确认经销商处外聘人员数量和工作性质的唯一性

财务部入账后计划部将人员工资转成经转成经销商贷款

董事总经理审批

说明：

1、经销商处外聘业务人员需按要求办理入职手续，报公司备案。（档案由销售部文员存档并负责动态跟踪）

2、经销商处外聘业务人员工资将按合同规定根据每月销售回款额计提，按各区城市场《外聘业务人员工资标准》的规定发放。

3、当月回款计提金额当地少于应发工资总额差额部分由当地经销商支付，若当月回款计提金额高于应发工资总额，则按实际发生额发放。

4、区域经理必须于每月5日前必须将聘业务人员工资发放表照各区城市外聘业务人员工资标准及考评结果制好交销售部文员汇总，由销售总监审核。

5、财务部核计经销商处外聘业务人员工资后报销售总监审核，董事总经理审批。

6、外聘业务人员工资在财务部入账后由计划部将其转入经销商货款，由经销商代为发放。

销售部职

能部门人员核发工资流程

财务部审核后按新资标准计工资

行政人事部审核考勤

销售总监确认考勤

销售部文员制作考核表

董事总经理审批

销售总监审核

财务部发放工资

说明：

1、销售部职能部门工作人员按签到按打卡制度核算考勤。请假、外勤、出差需填写相应表单由各极权限人审批生效。

2、售部文员必须于每月5日前将相关职能部门工作人员考勤统一汇总交销售总监确认、行政人事部统一审核后，于每月7日前上报财务部。

3、财务部统计工资后报销售总监审核，董事总经理审批。

第五篇：费用报销管理制度

费用报销管理制度

版号：

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

1、借支、报销的审批权限

供应部采购员借支注明事由、所用工程，供应部采购员有1万元的定额备用金，该备用金须在当月报销平帐。采购员采购报销期限为借支之日起7天之内。采购员的采购款尽量做到专款专用，非紧急情况和特殊情况不得转借其他员工，且限额不得超过1000元。

安装售后部员工的差旅费由安装售后部主管审批，经审批后，安装售后部员工方可到财务借支。

安装售后部员工的差旅费借支金额超过1000元的，还须另报经理审批。安装售后部员工的差旅费报销由安装售后部经理审批。

销售部员工的差旅费借支由销售部经理审批，差旅费借支金额超过1000元的，还须另报经理审批。

销售部员工差旅费、业务费的报销由销售部经理审批后报财务。

部门经理的借支报销，交财务后由总经理审批。

不得将同批次费用肢解申报、审批。

2、员工差旅费报销标准。

2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上住宿在外地的为 “长途”。

2.2 出差地点区分为1类区，2类区，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地； 一类区：除二类区以外的地区。

2.3 出差住宿费、伙食补贴报销标准：

一类区 50元/人/天（住宿补贴30元/人/天、伙食补贴10元/人/餐、交通补贴10元）

二类区 90元/人/天（住宿补贴50元/人/天、伙食补贴15元/人/餐、交通补贴10元）

二人以上的出差，则每增加1人，相应增加20元/人/天的住宿费、伙食补贴。由其中一人统一报销。

员工出差报销住宿补贴应提供住宿费单据，住宿费单据是报销住宿补贴的唯一凭证。

如客户提供住食宿，则没有该项报销；如客户提供住宿，不提供伙食，则按10元/人/餐报销伙食补贴；如客户提供伙食，不提供住宿，则按30元/人/天报销住宿补贴，二人以上的出差，则每增加1人，相应增加15元/人/天的住宿补贴。由其中一人统一报销；

交通补贴是对乘坐公汽、麻木等短途交通的补贴，票面金额小于5元的车票，视为短途交通，不再报销。2.4 出差补助标准

2.4.1 员工没有住宿的短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（武汉市外的短途出差，可享受10元/人/天的中午餐伙食补贴；

武汉市内的因公外出，尽量回公司食堂就餐，不能回公司食堂就餐发 元/人/餐的中午餐伙食补贴，晚餐不补贴。

安装售后部武汉市内的因公外出，享受10元/人/餐的中午餐伙食补贴，晚餐原则上不补贴，尽量回公司食堂就餐，但在工地加晚班赶工期的除外。2.5 员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具：乘坐火车座票（20小时以上购买硬卧）、轮船四等舱、乘 坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费，陆路交通费必须凭票实报实销；员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销，陆路交通费报销的票据最好是车站打印票，如是手撕票应在报销时注明实际金额及行使线路，手撕票除二人以上同行以及金额确实较大外均不得连号。

2.5.3 不得为获得较大金额的报销而拼票、凑票。

2.5.4 员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

在本市内出差，提供公交车票并注明事由。

在市外出差，乘坐公交车报销时，必须提供车票。

销售部员工在外出长途差，凭住宿单据报销每天15元/人/天的车贴。同时，单次在5元以内的车票不再报销。

3、员工差旅费报销规定：

3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。

3.2 公关费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

3.3 短途出差不享受住宿补助。

3.4 员工出差返回后于5日内报销，不按规定时间报销的，每逾期一日，按报销金额的1%支付罚款，到工资发放日时仍未报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费。、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

4.1 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写 齐全、完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款 人必须在付款凭证上签字。

4.2 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

4.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

4.3.1 具有规定的用途，期限及限额；

4.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金 或支票进行零星采购的7天内报销；不按规定时间报销的，每逾期一日，按报销金额的1%支付罚款，财务部门应于当月工资中扣回预借的费用。

4.3.3超过15个工作日以上的出差单据或假票据、无票据、拼票、凑票、虚报金额等恶意报销，经审核属实，审核人有权将该次报销全部退回，对退回的报销票据，报销人不得再次报销，该批费用全部由其自行承担。4.3.4 以上各项支出，原则上前款不报，后款不借。

4.3.5 所有报销原则上不得跨月、跨年，跨月、跨年的单据不得报销。

4.3.6 在工程施工中，需要购买的材料、工具以及大额开支，不能入库的，必须经项目销售员同意，并且在报销购买单据上先由其签字，方可按正常程序报销，如是工具的，在报销前必须先办理入库手续。

除工程施工中以外的采购，必须经库管员验收入库后方可报销，没有库管员签字，不得报销。

库管员没有验收货物，不得开具入库单，开具出库单后仓库没有该货物，则由库管员承担责任。

采购单据与入库货物的型号、数量不符的，不得开具入库单，开具入库单后则由库管员承担损失责任。

4.3.7 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予借支、报销。

4.3.8 报销单据应按时间顺序粘贴整齐，报销单据应注明报销事由的明细和单据张数。

4.3.9 在同一事由的报销时，应将报销中的发票和收据分开粘贴报销，混合报销的，财务部予以退回。

5、原始凭证的审核

各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性。

财务部门必须审核采购单据是否办理入库手续，没有办理入库手续的单据不予报销，同时，由财务对报销的采购单据的金额进行复核。

材料、设备采购单据的报销，财务部门必须审核入库单（采购清单）上载明的材料、设备的型号、数量是否和报销的采购单据一致。

安装售后部的工程现场采购报销，应和差旅费分开报销，工程现场采购报销，应在报销单据上注明“工程现场采购”,有同行员工的，应由同行员工签字，后由安装售后部经理审批, 安装售后部经理审查真实性、合理性，安装售后部经理审批后，由供应部审批，供应部依据发货清单核对工程现场采购的合理性，有无重复购买和审批采购价格是否合理。供应部审批后交由财务审批。

为能清楚统计工程成本，对能分别不同工程的销售差旅费、工程材料采购、工程安装差旅报销，报销人必须按单个工程分开报销，注明费用所用的工程名称，财务部门应建立单个工程的成本统计档案。

6、原始凭证应具备的内容：

6.1 凭证名称；

6.2 填制凭证的日期；

6.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

6.4 经办人的签名或盖章；

6.5 接受凭证的单位名称；

6.6 经济业务的内容；

6.7 数量、单价和金额；

6.8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收 款业务的要加盖本单位财务专用章。

6.9 员工在外的支出尽量领取发票，不能领取发票的，必须领取收据，收据上必须有收款单位的收款印章，无印章的，必须有收款单位的电话号码，以供公司核实。

餐饮费必须出具发票，并且该发票的刮奖处必须完好。如没有发票，则必须提供收据、收款单位电话。

7、对原始凭证的技术性要求：

7.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

7.2 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同 验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员 ,进行验收，并在凭证上签章。

7.3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

7.4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

7.5 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

7.6 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

7.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。要列名称、计提基数、提取率、提取额等.分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。

7.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

8、记账凭证的内容及填制要求：

8.1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。

8.2 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。

8.3 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。

8.4 会计科目：应按有关规定设置。

8.5 凭证金额：必须与原始凭证相符。

8.6 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

8.7 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计 凭证上签名或盖章。

8.8 会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。

9、本制度所指的由批准的事项，如因审批人出差等原因在外，均由财务电话告知审批人，审批人同意后即可办理，但审批人回公司后须补办审批手续。

10、为能及时让出差员工收到差旅费，公司会将相应的差旅费汇到个人银行卡上，公司汇给个人银行卡上的差旅费回单，就视为该员工的借支单。

11、本制度由公司制定并负责解释。

12、本制度从2009年8月1日起执行。