公司费用报销管理制度（5篇模版）

第一篇：公司费用报销管理制度

************有限责任公司 费用管理制度 第一条 目的。为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。第二条 管理方法。公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。管理方法①：采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有：业务单位的招待费、运输费、所有部门的手机费、办公费。管理方法②：采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有：所有部门的差旅费、其他相对变动费用。管理方法③：除此之外的相对固定费用采用预算管理。1.预算管理

1.1 定义 预算管理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划（金额≥2,000元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请），财务部统一编制月度预算，经总经理、董事长批准后，确定单位下期费用预算金额。实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。1.2 具体实施 1.2.1 每月15日前，各职能部室车间向财务部提交下月的《费用预算表》，审批核准后的预算在月底前发回各单位。

1.2.2 各职能部室车间未能在规定时间内提交《费用预算表》，则该部门的费

用报支顺延一个月。

1.2.3 财务部对报支的费用逐笔登记台账，对超预算报销的单位，在次月公司经济责任制考评会上提出考核。1.3 超预算部分审批权限 1.3.1部门本期费用合计数超预算≤2000元，或单项费用超预算≤10％，总经理审批。1.3.3部门本期费用合计数超预算＞2,000元，或单项费用超预算＞10%，由董事长审批。2.额度管理

2.1 定义 额度管理是指：费用在一定的额度范围内控制使用，额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等。2.2 具体实施 2.2.1 根据销售额确定额度的费用项目是业务招待费、运输费。业务招待费超额度本期内不予报销，运输费超额度需向主管部门提出书面报告，经批准董事长后方可报销。

2.2.2 根据工作职务确定额度的费用项目是手机费。手机费超额度部分不予报销。

2.2.3 根据员工人数确定额度的费用项目是办公费。办公费超额度部分本期内不予报销。3.行政管理

3.1 定义 行政管理是指：费用报销人在费用产生前，采用短信或书面的形式向行政领导提出本次费用计划，经行政领导同意后，产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。3.2 具体实施

3.2.1 单项费用金额≥500元必须采用OA流程申请。无批准的OA申请，在报销时财务部门作退回处理。

3.2.2 行政领导级次：员工→部门主管→公司主管领导→总经理→董事长。3.3 行政管理审批权限 3.3.1 单项费用≤500元，由各部门公司主管领导审批。3.3.2 单项费用≥500且<2,000元，由总经理审批。

3.3.3 单项费用≥2,000元，由董事长审批。

3.3.4 公司副处级及以上人员费用报销由董事长审批 4.其他变动费用 其他变动费用项目是：交通费、车管费、会务费、装修费、佣金、除手机费外的其他通讯费。5.相对固定费用 除上述变动性费用项目外的所有费用均列入相对固定费用，采用预算管理方法。第三条 费用内容及管理分类。管理方法 费用项目

费用内容 职能部门的招待费 招待客人的餐费、礼品等 预算管理手机费 因工作需要而实际已支付的手机费 额度管理 办公费-其他办公用品 日常办公支出，如购买纸笔、印制名片等 业务单位的招待费 招待客人的餐费、礼品等 差旅费 出差的在途车费、住宿费、市内交通费、出差生活补贴 交通费 市内出差、办事所花费车费、副处级以上交通费 车管费 车辆花费费用，如：汽油、停车费、过桥路费等 预算管理行政管理 会务费 参加各种会议而单独列明的费用 佣金 支付的代理费用 其他通讯费 除移动通讯费之外的其他通讯费 广告费 支付媒体广告；宣传用资料、小礼品、展示摊位费等 预算管理 除上述变动性费用项目外的所有费用项目均列入相对固定费用

第四条 费用报销单填列规范。1.费用报销单填写及票据粘贴要求： 1.1 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 1.2 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 1.3 各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 1.4 若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 1.5 报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 1.6 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

1.7 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 1.8

报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 1.9 有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 1.10 出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认； 2.报销的原始发票要求是正规发票。发票级次：增值税发票-普通发票。3.对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门主管签字确认,无委托部门主管签字的,费用记入经办部门账。4.报销单据

4.1 使用说明 单据名称 使用说明 《差旅费报销单》 差旅费报销（车、船、飞机票、住宿费等）。非差旅费的日常费用的报销。出差过程中的招待费和手机费《日常费用报销单》 补贴也分别单独填写《日常费用报销单》。《借款单》 个人差旅费、其他垫付款项暂借款。

4.2 《借款单》使用注意事项 4.2.1 《借款单》的审批权限，等同于“

二、费用管理方法”中的权限。

4.2.1 《借款单》的除差旅费以外的其他费用支付，以支票形式为主。第五条 费用报销的步骤和流程。各部门费用发生后均须按照规定行政审批流程经公司领导签字审批后到财务部报销，各部门单项费用超2000元（含2000元）及公司副主任级及以上人员报销费用必须经董事长签字审批后，财务部方可进行报销。1.步骤 2.1 判断所发生的费用：有无预算？无预算或超预算，走“超预算部分审批权限”。2.2 判断所发生的费用：属哪种管理方法？ 2.2.1 如属“管理方法①”判断是否超额度，若超额度不予报销。2.2.1 如属“管理方法②”判断是否经过“行政管理”，单项费用金额≥500元是否有批准的OA申请？ 2.流程 详见费用报销流程附件 第六条 借支规定。1.个人差旅费借款，需凭批准后的《借款单》进行申请。3 个人差旅费借款的审批权限，按“

二、管理方法----行政管理”中的“行政领导审批权限”执行。第七条 差旅费。差旅费采用预算管理和行政管理两管理种方法。差旅费的行政管理是指①是否填写《出差申请单》，并经相应行政级别批准（公司统一组织的出差除外）；②产生的费用是否按行政级别审批。1.出差 1.1 出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发生的费用，包括在途交通费、出差生活补贴、住宿费、市内交通费。

1.2 出差期间的招待费不列入差旅费报销单，另行单独填写《日常费用报销单》，与差旅费同时报销。若出差期间的招待费，不与差旅费同时报销，在另行报销时，财务部门作退回处理。1.3 对不享受手机费月报销额度≥100元/月的人员，出差期间的手机费补贴，也另行单独填写《日常费用报销单》，与差旅费同时报销。

1.4 出差，必须先填《出差申请单》，根据需要，凭批准后的《出差申请单》和《借款单》借支差旅费。1.5 出差回公司后，在2个工作日内，持《出差申请单》，到财务部门办理报销手续，经营部人员差旅费报销，由销售内勤负责整理本部门所有人员报销单据，并按照人员及费用类别编制统计表，经公司主管领导审批后与报销单据一并交财务部（电子表格报财务总监）。2 控制要求 2.1 出差审批控制 2.1.1 各部门应建立出差审批制度，严格控制出差人数和天数，确保在差旅费指标限额内开支，合理使用差旅费。

2.1.2 员工因公需出差的，应经主管领导审批后方可出差： 1.公司副主任级及以上人员因公出差，由董事长批准； 2.其他员工因公出差，须经总经理批准 3.员工外出培训，除需由所在单位主管领导签字批准外，还应经总经理、董事长签字批准。

2.2

员工因公出差需借款的，应由本人在OA系统中填制《借款审批单》（专用模板）,注明借款人姓名、所在单位、出差事由、借款金额（其他说明事项可在备注中说明），按第《资金管理制度》中关于“职工借款审批流程”规定的审批权限提交有关领导审批，待审批流程完毕后到财务部办理借款。

2.3 出差人员应按照“经济、便捷、直达”的原则选择行程路线，并按公司规定的乘车、住宿标准选择交通工具和旅店。2.3.1 出差人员（销售人员另行规定）住宿费标准（随住宿费收取的增容费、治安费、扶贫费、取暖费等计在住宿费限额内）：

2.3.1.1 公司董事长、总经理为县级城市180元（每人每天，下同），一般 城市400元，特殊地区500元； 2.3.1.2公司副处级（副主任级、副处级调研员）人员为县级城市180元（每人每天，下同），一般城市200元，特殊地区300元； 2.3.1.3 其他人员每人每天住宿标准为县级城市120元，一般城市140元，特殊地区180元。2.3.1.4两名及以上员工出差到同一地点的，有合住条件的，原则上要求合住，住宿费标准增加40元/人.天。2.3.2 出差人员交通工具乘坐标准： 2.3.2.1出差人员可乘坐火车硬席、动车组二等座、高铁硬座、轮船三等舱位、普通长途公共汽车； 2.3.2.2原则上不可乘坐动车或高铁一等席位和卧铺、普通火车软席、轮船二等舱位、豪华长途公共汽车、飞机等交通工具，如因出差路途较远，出差任务紧急需乘坐，需先行请示公司总经理批准并经公司董事长签字报销。2.3.2.3 乘坐火车出差，从晚八时至次日晨七时之间在车上过夜6小时以上、或连续乘车超过12小时的，可购同等硬席卧铺票；不足上述时间规定的，如同等硬席卧铺价格低于应乘坐的动车座位标准的，可予以报销。如飞机票低于同等硬席卧铺价格的，可予以报销。

2.4 员工出差归来，应在三十天内报销和清理出差借款帐户，超过时限的，财务部可对出差人员所在部门考核处罚（非员工主观原因造成未按时报销的不考核）。

2.4.1 报销的审批手续： 员工因公出差报销差旅费时，需填制差旅费报销单，注明报销人姓名、所在单位、职务或职称、出差起止点、出差事由、起止日期、应报单据张数及金额，按第2.1.2条款规定报请有关领导审批签字后到财务部门报销。2.4.2 任何人不得提供虚假票据进行报销，一经发现，财务部应拒绝报销。发票金额小于等于500元的，由报销人上税务局网站核实发票的真伪，并保证报送财务报销为真实、合法的；发票金额高于500元的，由报销人上税务局网站核实发票的真伪，并拷屏打印后与报销单据一并报财务部。2.5 财务部应凭票据、出差天数等计算、报销因公出差人员的差旅费。2.5.1

因公出差人员的住宿费实行限额凭据报销，具体按出差的实际住宿天数计算； 2.5.1.1 出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销，超过规定限额的部分，由个人自理、不予报销；低于住宿费标准的，按节约额的50%给与出差人员补助。2.5.1.2 出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家，无住宿费收据的，不予报销住宿费。2.5.2 因公出差人员的旅途交通费在规定的乘坐标准内凭据报销，并给予适当的差旅补助，具体按以下计算； 2.5.2.1 因公出差的车票订票费，10元以内准报，超过部分自理。2.5.2.2 车票的退票手续费20元以内准报。2.5.2.3 对符合乘坐卧铺车规定而不买卧铺票的，根据本人实际乘坐的火车硬席座位票价（不包括空调费、购票手续费及旅游车差价），按下列比例计发给个人补助费： 1.乘坐慢车、直快列车的按票价的60%计发；

2.乘坐特快列车的按票价的50%计发； 3.乘坐新型空调列车的按票价的30%计发。2.5.2.4 对符合火车软席卧铺条件而改乘硬席座位的，按上述5.5.2.3条款规定办理；改乘硬席卧铺的则不执行本规定。

2.5.2.5

出差人员乘坐旅游列车的，报销时应扣除其高出乘坐标准的差额部 分。2.5.3 出差人员的伙食补助费实行包干，按出差的自然（日历）天数和伙食补助费标准计发。2.5.3.1 外地出差的伙食补助费标准： 1.离开工作常住地70元/天； 2.在工作常住地，但因公不能在食堂就餐的30元/天（不足4个小时按半天计）；

2.5.3.2

员工经批准到外地学习、进修、培训的伙食补助费标准： 1.时间在3天以内（含3天），每人每天补助30元 2.时间在半年以内的（含半年），每人每天补助15元； 3.超过半年不足一年的，每人每天补助12元； 4.一年以上的每人每天补助10元。5.工作人员外出参加会议、学习、培训的伙食补助费食宿自理的，按相应标准发给伙食补助； 6.其他情况，如由主持和组织单位统一支付费用的，或会务费和培训费包含住宿费或伙食费的，不再发给伙食补助。7.为鼓励出差人员不乘飞机，并鉴于乘坐火车在途期间伙食费用较高等原因，对于连续乘车每满12小时，加发20元伙食补助费。8.夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）以及乘车、船押运人员，夜间超过6小时的，每人每夜加发一天伙食补助费；超过4小时不足6小时的，加发半天伙食补助费。

2.5.4

员工因公产生市内交通费用及员工私有车辆用于公司的费用，由公司每年核定各部门费用指标，具体指标及管理规定另文下发。2.5.5 工作人员趁出差或工作调动之便回家探亲、绕道游览的，其绕道车船费扣除直线单程车、船费的超支部分由个人自理。绕道和在家期间，不发伙食补助费、住宿费和交通费。2.5.7 因病经公司批准去外地就医的，只报销车、船票和候诊期间的住宿费，其他费用按照工伤保险报销规定办理，超出工伤保险报销范围医药和器械费用、医院配餐费用、医院安排的陪护费用等由公司承担。经单位领导批准的重病患者的护送人员，按因公出差办理，按照30元/天的标准计算补助，但市内交通费不执行包干办法，凭据在限额内报销。2.5.8 由于特殊原因住宿费、车票等超过规定标准的，需经公司董事长签字批准，方可报销。2.8 公务出国人员费用开支执行国家财政部财行[2001]73号文件《临时出国人员费用开支标准和管理办法》（以下简称《出国费用标准》）。2.9 出国培训人员费用开支标准。2.9.1 伙食费标准： 2.9.1.1培训时间在30天以内的，按《出国费用标准》规定的伙食费标准执行； 2.9.1.2培训时间在31——90天之间的，按《出国费用标准》规定伙食费标准的90%执行； 2.9.1.3培训时间在91天以上的，按《出国费用标准》规定伙食费标准的80%执行。2.9.2 住宿费标准，在每次出国前由公司确定，执行实报实销。2.9.3 公杂费标准： 2.9.3.1 培训时间在30天以内的，按《出国费用标准》规定的公杂费标准执行；

2.9.3.2 培训时间在31天（含31天）以上的，按《出国费用标准》规定公杂费 标准的60%执行；

2.9.4

其他费用按《出国费用标准》执行。2.10

现职副处及以上人员公务用车费用 2.10.1.公务用车费用范围及标准：经公司红头文件正式任命的现职副处及以上人员，公务用车标准见附件一。2.10.2 公务用车费用报销流程如下： 每月26日前由财务部统计整理现职副处及以上人员公务用车费用明细表，报董事长审批后报销付款。

现职副处以上人员公务用车费用标准

单位：元 标 准 岗 位（元/人·月）董事长 3500 总经理 3000 副总经理 2200 2.11公司公车日常使用费用控制标准： 公司公车日常使用序号 公车 备注 费用控制标准 行政部负责该车辆的日常管理，负责充油卡和ETC缴费。燃油费、过路费、停车费等日常使用发生的费用均

5000 1 计入该控制标准。维修、保养费、保险等费用不计入。经营部负责该车辆的日常管理。燃油费、过路费、停车费等日常使用发生的费用均计入该控制标准。维修、保 2 5000 养费、保险等费用不计入。2.1

2公司领导、员工私车公用，由员工所在部门对日常使用里程进行记录和审核，按照公用里程×1.5元/公里计算，于月度报销时凭票报销，公司领导私车公用由财务部承办报销。2.13日常因公外出、出差期间发生的出租、公交、地铁、租车费用控制标准： 序号 部 门 标准 序号 部 门 标准 经营部 6000 5 财务部 200 2 技术开发部 1000 6 生产部 200 3 质量控制部 200 7 物流部 200 4 行政部 200 8 设备部 200

第八条 招待费。1.定义 招待费是指招待客人而产生的的支出，包括餐费、礼品等费用。经营部的招待费采用预算管理和行政管理相结合的方法，其他部门实行预算管理和额度管理相结合的方法。所谓招待费的行政管理是指费用报销人在费用产生前，采用短信打电话或OA的形式向行政领导提出本次费用计划，单次费用金额≤500元须申请本部门主管；单次费用金额＞500元＜2000元须申请总经理；单次费用金额≥2000元须申请董事长；内容包括①事由②参加人数③预计金额。2.业务招待费的使用范围 2.1 业务招待费可用于上级主管部门、政府部门到本公司检查、指导工作及兄弟单位来人联系工作的接待。业务招待费可用于上级主管部门、政府各部门委托本公司承办的各种会议所发生的必要招待。业务招待费可用于业务部门外出联系工作所发生的必要招待。

2.4 业务招待费可用于本企业发生突发性事件后的抢险抢修以及救灾所发生的就餐、茶水饮料等必要性开支。业务招待费可用于因实施重大生产项目、临时突击项目而需要连夜工作发

生的夜间就餐，茶水饮料等必要性支出。3.额度 公司的招待费控制在年度预算额度内使用，各单位建立业务招待费报销台账（电子）并在摘要栏内简要列明①事由②地点③招待单位④参加人数⑤金额，按月上报董事长、总经理、财务总监。4.招待费必须填列《费用报销单》，出差期间的招待费须与差旅费同时报销。5.如有高一级别主管人员参加，须有最高一级主管作为报销人。第九条 通讯费费。

1.定义

1.1 固定电话，实报实销，超标部分从部门绩效薪酬中扣除。1.2公司对手机费采用预算管理和额度管理相结合的的方法，额度管理是指根据所担当的职务级别和工作的需要，确定该岗位的手机费报销额度。手机费须先自行缴费，后凭有效发票在额度范围内按实报销，超额度部分个人承担，试用期员工按照岗位对应标准的60%执行。若确因业务所需通讯费超过当期额度，须经办人在发票背面注明具体原因，按照费用报销审批流程经公司领导签字批准后，财务部方可实报实销。2.各部门的额度 序号 部门 岗位 标准 序号 部门 岗位 标准 1 董事长 1000 17 部长 350 2 总经理 800 18 技术开发部 开发主办 350 3 公司领导 副总经理 500 19 主任级工程师 200 4 财务总监 500 20 部长 200 5 董事 500 21 质量控制部 副主任工程师 100 6 部长 350 22 其他部室员工 50 7 行政助理 100 23 部长 200 行政部 8 人事助理 100 24 生产部 副部长 100 9 分会专员 100 25 班组长 50 10 财务主办 200 26 部长 350 财务部 11 会计科员 100 27 主办 100 物流部 12 部长 450 28 转化工程师 100 其他部室员工 13 副部长 450 29 50 及班组长 经营部 14 区域经理 350 30 部长 200 15 销售内勤 150 31 设备部 主任工程师 150 16 原料采购 150 32 班组长 50 第十条 办公费。1.定义 办公费是指因日常工作的需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗，如购买纸笔、印制名片、邮寄费、快递费、因工作需要公司统一订购的报纸及书刊、办公室清洁卫生所需的用品等。2.办公用品分类

2.1 办公用品按会计核算项目分为专用办公品、快递费、其他办公品具体如下：

2.1.1 专用办公品：打印机、传真机专用的硒鼓、墨盒、色带等耗材和销售业务专用的单据。2.1.2 快递费：是指邮局的邮寄费、市内外快递费。

2.1.3 其他办公品：包括 消耗品：购增值税票，帐本、铅笔、胶水、胶带、大头针、图钉、曲别针、橡皮筋、笔记本、复写纸、便条纸、橡皮、夹子、印泥、签字笔、钢笔、圆珠笔、电池、剪刀、订书钉、计算器、复印纸、信纸、信封、订报刊等。

2.2 其他办公用品按使用可分为个人领用与部门领用2种。个人领用：由个人使用保管的物品，如铅笔、胶水、橡皮等。部门领用：是指打孔机等管制品，由部门指定人员领用、保管、集体使用 3.其他办公用品的日常管理 3.1行政部设专人对办公用品进行管理。办公用品采购审批程序：各职能部门将

办公用品领用计划报行政部审核，并经总经理/财务总监审批后到定点单位采 购。

3.2领用办公用品须作领用登记，行政部管理员建立办公用品领用台帐以控制办公品消耗。

3.2行政部应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部，财务部将费用划转入

各职能部门。

3.3 办公用品系为公共活动提供，严禁带出公司私用。3.4办公用品（除财务部门专业用品外）由行政部门统一负责购买、保管和发放，各部门不得任意购买。特殊活动支付的费用可提出申请计划，报请批准后购买。第十一条 员工综合补助福利 1.在职员工自2014年1月起发放市内交通补助，标准：150元/人.月，已 享受公司车补的员工不享受本补贴。

2.在职员工自2014年1月起按照出勤天数发放误餐补助：标准：10元/天.人。以下情况不享受本补贴：

2.1 员工离开工作常驻地出差期间，按出差的自然（日历）天数计发出差综合补助福利70元/天，根据出差票据经财务部核实于报销时计发，不同时享受公司的餐补。

2.2 在工作常驻地但因公不能在食堂就餐的可享受每人每天30元的误餐补助，不足4小时的按半天计，各部门正职负责记录和监控和报销确认，财务部核实于报销时计发，不同时享受公司的餐补福利。

2.3 每月15日前各部门统计本部门所属员工上月出差情况表报财务部审核后，转行政部核减员工午餐补贴金额；

3.员工在工作常驻地期间，享受公司按照每月自然天数每人每天7元的标准直接补贴到公司食堂的餐补福利，享受免费午餐；

4.生产部、物流部、设备部、质量控制部副部长/主办以下岗位员工每月另外补贴100元餐补直接打入个人就餐卡。第十二条

附则。1.本制度由公司财务部制定，经董事长核准签发，自201*年

月

日起实施执行，原相关费用制度作废，未尽事宜以财务部发文为准。2.本制度由财务部负责解释、监察。附件：费用报销流程表及相关财务核销单据

******公司费用报销流程图 流程图 说明 权责部门 相关表单文件 报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好报销发票 报销单据整理 报销单据 需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据粘贴 报销人员 费用报销制度 报销内容填写《费用报销单》，外地出差的填写借款单 《出差费报销单》。填写《费用报费用报销单 销申请单》 报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色出差审批单 字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。报销人员 采购审批表 若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签费用报销制度 字的《出差审批表》。采购物品报销需附上总经借款单 理签字确认的《采购申请表》。《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销 NG 费用报销单 人员提交给部门主管审核签字，部门主管须对部门主报销发票 以下方面进行审核： 管审核 报销单据 相关部门主1）费用产生的原因及真实性； 出差审批单 管 2）费用的合理性； 采购审批单 3）票据及单据的规范性。费用报销制度 若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员借款单 重新整理提报。部门主管审核签字后，将报销单据提交给财务费用报销单 部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，报销发票 并经财务总监审核签字，主要内容包括： 财务部 报销单据 1）产生的费用是否符合报销标准； 财务部 NG 出差审批单 2）财务是否能及时安排此费用； 审核 费用报销制度 3）单据或票据是否符合财务规范要求.借款单 若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。审核符合要求的报销单据呈总经理，由总经理费用报销单 进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须报销发票 总经理 立即退回财务部，由财务部跟进处理。总经理总经理 报销单据 审批 NG 审批后，费用在总经理审批权限内直接到财务出差审批单 部门报销，费用超过总经理审批权限再送呈董借款单 事长批准 费用报销单 报销发票 NG 对审核符合要求的报销单据送呈董事长，由董董事长 董事长 报销单据 事长进行批准签字，若董事长发现不符合要求，批准 出差审批单 须立即退回财务部，由财务部跟进处理。借款单

第二篇：公司费用报销管理制度

公司费用报销管理制度

一、目的

为了加强公司财务管理，强化费用控制。

二、适用范围

河北XXX——费用报销管理。

三、职责

1、财务部负责制度的制定；

2、各部门负责按照制度执行。

四、费用报销规定

1、费用报销审批权限：

公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务部核实，但最终批核权由总经理审批。

2、如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：

费用在500元以下的，经部门经理审批后，财务部可予以先行报销；

费用在500元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。

以上两种情况，财务部必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。

3、具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用则由其上级主管人员负责签批。

4、所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。

五、费用报销流程：

1、当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出3日的费用不予报销，责任自负。

2、.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务部应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理知晓。

3、由受款人按规定填写好《费用报销单》，交部门经理审批；经财务部审核无误的单据，由财务部送给总经理签批。

4、财务部在收到经获总经理，部门经理（500元以下）批核的单据时，应当尽快，足额地支付有关款项给受款人，并在费用统计表上签收领取金额款项。

5、受款人到财务部领取款项，在收款时，应当面点清款项，并在费用统计表上相应领取的金额栏内签字确认。

六、借款事项：

1、当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。

2、借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在500元（含）以内的经部门经理审核、审批。借款金额超过500元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。

3、借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽速与财务结算清楚。

4、借款人在财务处已有借款没有还清时财务部有权拒付二次借款。

5、当借款人不及时结清借款之项目时，财务部有权从薪资中抵扣。

七、重点费用有关规定：

1、工资： 每月15日为薪金发放日。

①、薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。

②、公司行政部在每月6日前，将上月各部门员工的“考勤工资”上报财务部。

③、财务部在每月10日前，将所有员工的工资计算完毕，并交总经理签批。

2、交通费用及其他费用报销规定：

员工在市内交通费及其他费用根据实际情况，由经手人到行政部申领报销单据，经部门经理核实批准签字后，按经手人提供的合法发票实报实销。

3、交际应酬费：

①、一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，必须先获总经理的批准。

②、一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。

4、市内交通费： ①、经部门经理批准，因公外出的车费、油费（仅限公司车辆）可实报实销；

②、无特殊事由交通工具均以公交车、地铁为主；如遇紧急情况和恶略天气可以乘坐出租车。

④、其他特殊情况，总经理批准。

5、费用报销的有关规定：

①、每次报销费用，必须在事项结束起3日内完成，特殊情况一周内完成，过期财务部可不予报销。

②、有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：

●报销凭证一律使用黑色水笔或钢笔填写：

●报销人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。

●所属部门按报销人所在部门的名称填写：

●填报日期按填写当日的日期填写：

●附件张数按所附单据数量填写：

●大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

●发票、收据必须分开填写有关“费用报销单”；

●凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；

●如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。

●所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必须注明未能取得票据的原因。

●如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。

●所有票据必须真实，如发现作弊时，财务部将按票面金额的两倍处罚当事人。

6、关于办公用品的采购及维修：

①、各业务部门及各分部所需采购办公用品必须于每月10日前上报行政部，由行政部进行审核汇总，上报总经理审批。

②、行政部根据审批采购计划，填写“借支单”，到财务部借支采购。

③、所采购的物品必须统一保管，领用物品时填写领用表。

④、办公设备的维修，要求事先申请到行政部备案，由行政部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。

7、其它

7．1本规定由财务部制订并归口管理；

7．2本规定将会根据公司实际情况随时修订；

7．3本规定自签发之日起实施。

财务部

2017/10/17

第三篇：公司费用报销管理制度

公司费用报销管理制度

一、目的为加强对公司费用的管理，确保员工更好开展工作，有效节约费用成本，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于本公司全体员工。

三、报账流程

1、取得所经办内容事项的批复；

2、根据所办事项的内容取得符合法律法规的发票，发票上填明购买日期，购买单位，数量，单价，金额。（如所购买的品种较多，需提供附件加以说明）发票上必须加盖对方有效的发票专用章；

3、经办人员粘贴好票据（超过费用报销单篇幅的1/2的单据不用粘贴），粘贴以梯形从右到左先大后小的原则（上边缘对齐）；

4、经办人员填好费用报销单并签字。要求书写规范，不得涂改，大小写一致；

5、主管领导对所经办内容的真实性，票据的合法性负责并签字；

7、财务对票据的合法性进行审核。对本单位取得的外来原始凭证进行稽核，如不符合规定应予以退回，或进行重新填制，符合要求后方能报销。

8、企业执行一支笔签字生效（本单位张总）。所有票据只要没有张总的签字（不论金额大小），一律不得报销。

9、出纳对所报费用进行审核，没有完成所有有关人员签字的费用报账单拒绝报销（如果报销就是出纳的责任，出纳自行处理）。对符合规定的票据无条件的、及时的给予报销。

（备注：对小区按规定公摊到业主的费用，经办人员自觉复印交到出纳雷光红处）

四、出差管理

1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报分管副总经理批准（可电话确认）。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》《出差总结》部分。

五、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车硬席、汽车、轮船三等舱以下等交通工具。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机经济舱。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）

4、市内交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。（如果是一人报多人的出差费用需提供人员名单，也要注明起始地点和原因）

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

1、城内交通费：城内，部门/片区负责人城内交通费已包含在工资内，不再另行报销，其它员工的城内交通费按城内公交车费据实报销；市区内，有交通火车的按火车票价报销交通费，无交通火车的按公共汽车费报销交通费；市外，有交通火车的按火车票价报销交通费，无交通火车的按公共汽车费报销交通费；需要派专车或乘坐飞机的，需总经理签字批准。

2、主城区内：需要在主城区内住宿的出差人员，按普通标间75元/人/夜标准报销住宿，同时按50元/人/天标准报销出差补助；出差当日能够转回公司的按20元/人/天的标准报销出差补助；市区内其他城市的差旅标准参照本标准执行。

3、市 外：住宿标准参照当地非星级酒店标间费用每人每天的标准报销出差住宿费，同时按70元/人/天标准报销出差补助。

（备注：本城交通费，出差外地的车费、住宿费，补助的标准需领导研究决定）

五、备用金管理

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际需要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理

1、驻外人员原则上每月报销一次；

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回经办人员；

3、单据按报销规定填写和粘贴；

粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

4、有采购物品的票据需有关的人员进行验证并签字，有关人员对所采购物品的数量、金额负责。

5、报销内容必须与粘贴的票据一致，如不相符予以退回。

发票的管理

1.财务部对所有的发票负责

2.财务部对所有的票据进出进行登记，并根据交回发票进行审核销号。

3.如有统一出具的收据，客户需正式发票需出示统一收据换取正式发票。

4.财务部开出的所有发票，执行谁签字谁负责的原则

5.如有特殊情况（开具发票不能回款）者，请手执张总的亲笔签字批条，财务部予以受理。相反，予以拒绝。（备注：为了维护企业在社

会上的良好形象，尽量拒绝这种发票的填开）

本制度解释权归财务部。

现就本单位存在的费用报销问题提出以下几点建议

1.生活垃圾费用以承包的方式承包给对方，对方结算时需提供签订的合同，税收法律法规认可的正式发票。目前是以油票报账，财政小区甚至没有任何票据。按规定油票的报销只有本单位的车辆才能予以报销。

2.报销费用说明与粘贴的票据严重不合。要求员工根据所办事项提

供相应的票据。

3.辞职员工的工资，临工的工资报到人事部统一造发，平时不能有

工资表的发生。

4.员工交流费需拿出一个方案。

以上建议请领导考虑，不尽之处请批正指出，尽量完善。

第四篇：公司费用报销管理制度

公司费用报销管理制度

一、目的

为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用

成本，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理

1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

四、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

五、备用金管理

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理

1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

3、单据报销规定填写和粘贴方法：

差旅费报销单

a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

费用报销单

a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费

等（不含差旅费）。

b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。

c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。

第五篇：公司费用报销管理制度

公司费用报销管理制度

一、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用

成本，特制订本制度，公司费用报销管理制度。

二、适用范围

本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理

1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

四、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用），管理制度《公司费用报销管理制度》。

6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

五、备用金管理

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理

1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

3、单据报销规定填写和粘贴方法：

差旅费报销单

a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

费用报销单

a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费

等（不含差旅费）。

b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。

c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。

此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。