现金报销管理制度五篇

第一篇：现金报销管理制度

现金报销管理制度

一、本公司现金报销时间为每星期五下午，需报销的职工必须在午

饭前将符合要求的付款凭单及原始凭证一起交于财务核准。

二、本星期发生额一般不宜放入第二星期报销（特殊情况例外），过

期作废。

三、报销凭证填制要求：

1、受款人：即代表报销人。

2、付款用途：应简明扼要写清楚时间、内容（为何付款）。

3、小写金额必须一致，不得涂改。

4、财务审核前，付款凭单上应有签收人和部门主管二位签名。

5、付款凭单后面必须附上原始凭证。要求左上角二边对齐分类粘牢，并在右上方附件栏上填写原始凭证张数。原始凭证金额必须等于或大于付款凭单金额，无原始凭证的必须写明原因，并有二人证明。

6、交通车票每张凭证后应写明时间、起止地点。

四、有关人员每月手机费用按规定报销，超过部分自理。

五、报销金额较大，经总经理批准，必须提前半天预约。

六、现金报销若发现有虚假的，一经查实，按凭证金额，视情况加

倍处罚。

上海联煤燃气设备有限公司

财务部

2003年9月

第二篇：某公司公司现金及费用报销管理制度

现金及费用报销管理制度

第一章总则

第一条 本规定适用我公司现金及费用报销的管理。

第二章管理要求

第二条 现金及费用报销的原则

1.严格执行国家现金管理制度和结算制度，一切现金收支业务，严格按照国务院颁发的现金管理暂行条件办理，任何单位和个人，不得以任何理由突破现金使用范围。

2.严格按国家财经、税务等法律法规的要求审核所报原始凭证的合理、合法性，按公司财务审批权限及审批程序的规定“审核其规范性及有效性、任何个人，不得以任何理由予以拒绝和阻挠”。

第三条现金与银行存款

（一）现金的管理

1、实行钱账分管，出纳员负责登记现金，存款日记帐。

2、现金收支由会计人员填制收、付款凭证，出纳及时登记现金日记账，做到日清月结。

3、库存现金除日周转需用外，应每日解交银行。库存现金必须存放在保险柜内。

4、不准以白条抵库。任何人不经总经理批准不得借用现金。

5、遵守银行规定的库存限额。不得坐支现金。

6、资金管理负责人应定期核实、现金。如发现账实不符，要立 1

即查明原因及时处理。

7、资金的支付200元以下，原则上公司领导一人签字即可报销，超过支付限额的支出，200元以上由两位公司领导同时签字方可予以报销。

8、领用备用金的部门或个人以及出差人员应及时报账。如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。

9、财务印鉴实行分管，由出纳负责公司法人名章的管理，财务部管理员负责公司财务专用章的管理。

10、空白现金支票和转账支票禁止提前加盖印章。

(二)银行存款的管理

1、公司发生通过银行收款、付款业务时，收付款凭证应由会计人员填制并汇总。出纳应及时登记银行存款收付日记账。

2、遵守国家规定的信贷纪律和结算纪律，不出租出借账户，不开空头支票。

3、出纳应妥善保管空白支票、汇票和本票，并设置备查登记簿，登记其购入、发出和注销情况。

4、银行存款收付业务必须定期与对账单核对。出纳应及时与银行对账，查明未达账款及原因。编制、审核银行调节表。

5、发票与收据必须按编号顺序使用，领用票据必须进行登记。

6、支票签发必须填制支票领用单，由领用人填明支票使用用途，并签字。经资金管理负责转账支票的借用，必须在资金计划以内，同时提供对方单位的名称、帐号、开户银行、用途及金额。严禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，财务部将按涂改金额多少，以银行规定罚款金额的5%进行罚款，从个人工资中扣回，支票使用必须妥善保管，凡不慎丢失者，造成的经济损失全部由个人负责。审核及核对金额后，报总经理审核、签字。并设置支票签发登

记簿进行记录。

7、支票领用人领用支票应妥善保管。如有丢失造成经济损失者应按损失程度赔偿。

二、货币资金对外收付程序

1、本公司一切货币资金收支由财务部负责。

2、所有与本公司业务有关的对外付款，必须先填制“借款单”，由经办人、经办部门经理签字后，送资金管理负责人审核签字，然后报公司总经理或副总经理签字，总经理借款时需副总经理签字。出纳依据填制的凭证方可办理付款手续。办理上述对外付款时，属于对外股权投资、向外借出资金、进行安全性高、流动性强的债券投资等，须经董事长批准后才能办理付款手续。

3、财务部在办理付款手续时，应首先审核“借款单”的签字手续是否齐全，付款的内容、金额是否正确。在签发银行支票或填制银行汇款单的同时，会计负责审核公司总经理或副总经理签字后的凭证，据实填写“付款凭证”，方可付款。

4、投资业务的付款需附上投资合同及相关文件，其他业务如有合同或协议的，在办理付款手续时也应附上有关的合同、协议及相关文件。

5、为保障公司对外付款的及时、准确，各业务部门在付款时间前务必办理好“借款单”的批准签字手续，送财务部。大额付款必须提前两天通知财务部，以便财务部及时调整公司资金金额，保证款项的及时支付。

6、一切收、付款必须赁证齐全，收付业务完成后加盖收讫和付讫印章。所有与现金或银行存款收付业务有关的人员在业务处理后，都必须在相关文件上签字，以备追溯责任。

7、业务费开支，应本着合理、廉洁的原则，从严控制，严禁用

公款到高级餐厅、舞厅、等处消费。正常业务交往的招待费用，须书面说明支付原因、去向，陪同人数，由公司主管审批，严禁“先斩后奏”。

8、业务费的报销必须在三日内报账，特殊情况须经总经理批准方可报销。

第四条 借款及审核报销制度

1.严格控制各项借款。严格自报用途，公款私用，因公出差需借款时，必须事先填制出差任务单。同时，填借款单，由公司总经理或付总经理签字，总经理出差借款，由副总经理签字。财务部依据出差地点、时间支付借款。出差人员须在回公司后七日内，凭与出差任务、路线、时间相符的车船票、住宿票到财务部办理报销手续，同时退还余款。凡长期不来报销者，财务部有权从其实发工资中扣款抵还。并可扣付每天0.05%的罚金。

2.职工因公出差或探亲、疗养时，必须按最近线路乘车，严格执行国务院、财政部及我公司关于差旅费报销的有关规定，不得已出差或疗养之机游山玩水，观光名胜，凡不按任务单所指的地点、时间完成出差任务或超出规定的开支，财务部拒绝报销。

3.各种支出款项，报销时必须有对方单位的正式发票，据以填制的费用报销单等，财务部审核无误时，经公司领导签字方可报销。金额较大的需两位领导同时签字方可予以报销。

本制度自2010年8月31日执行

第三篇：现金报销制度

现

金

报

销

制

度

为了进一步严格执行公司财务制度。现针对现金报销部分特做如下规定：

（一）费用报销单的填写方法：

1.报销部门，日期，报销人，报销金额大小写必填，字迹必须工整，金

额不许涂改。

2.用途填写明确，不可模梭两可。

3.所报销的费用若是餐费，应酬费，车费等，必须提供相应的发票或收

据，并注明产生费用的时间及参与本次活动的人员姓名（若是公司内部

同事，同其本人签字，外部人员则由共同参与人员签字，仅1人参与

时由当事人提供姓名并填写。）

4.所报销的费用是购入材料或备用品等时，必须提供发票或收据，申购

单，送货单作为整套依据，如供货商不愿配合出具收据或发票，则由报

销人备注说明。

5.所报销的销售费用单，必须记录清楚每笔销售费用所属时间，应对客户，以及金额的核算依据。如个别项目必须填写订单号。

(二)票据要求

1、所有报销必需凭单报销，原则上取得报销凭证的顺序：增值税专用发票--增值税普通发票--收据，严格禁止无报销凭证填写费用报销单。

2、从2017年7月1号开始，所有发票需填写公司纳税人识别号才有效。

（三）费用报销单的粘贴方法：

1.所报销的费用，有发票的部分与无发票的部份需分开粘贴，不能在同一

张报销单上。

2.发票或收据必须粘贴在报销黏贴单或白纸上，不可用再生纸。

3.餐费报销时，同一过程中所产生的报销金额禁止有多个组织或公司的发

票出现。

4.所有粘贴票据必须胶水粘贴，禁止使用订书钉。

（四）费用报销单的审批方法：

1.各部门经理审核各部门的报销合理性后并签名。

2.部门经理审批合格后的费用报销单递交到财务，由会计审核后交由总经

理批准，总经理批准完成后，交由出纳付款报销。

（五）报销时间的规定：

原则上每周提交一次，每周五贴单递交给财务部，周六审批、周一报销费用。

以上公司财务现金报销流程，希望各位同事严格遵守，便于公司财务管理工作更合理化。

第四篇：现金报销制度

现金报销制度

一、目的为保证业务用作规范，有序进行、合理、节约使用公司资金，提高资金的使用效果，完善报销审批、审批手续及程序，特制定本制度。

二、现金适用范围

1、职工工资、津贴及个人劳务报酬。

2、根据国家有关规定，支付个人的奖金、各种津贴及补贴。

3、出差人员所需携带的差旅备用金。

4、结算起点一下的零星开支（起点为1000元）

★ 现金的借款与报销

1、现金的借款

（1）日常现金借款：

A 借款范围：

因工作需要办理各项业务所需的备用金

B 借款要求：

填列“借款单”请注明用途及金额并根据公司审批程序经有关人员签字批准后到出纳处领款。

日常现金借款应于借款之日起五日内到财务部报账。

（2）差旅备用金借款

借款范围：因公出差人员携带的备用金。

借款要求：借款金额应参照公司出差管理规定（原则上不超过3000元）申请借款。

★ 差旅借款请于回公司之日起，最长十日内到财务报销。

(3)借款违规惩罚条列：

若无特殊情况超时规定期限不报账者，现金按私人借款处理，并按借款金额的10%罚款，从当事人次月工资中扣除借款及罚款。

2、现金报销

(1)报销程序：

A 报销人员凭收款单位开具的正式发票，由经手人签字并填写相应的报销明细清单、将发票整齐粘贴在报销单背面，经主管领导签字审批后，送财务部出纳审核。

B 财务部出纳应严格审核报销项目，金额是否符合报销规定，发现不符合规定的报销单据，出纳有权拒付。

C 财务部出纳员在报销单据审核过程中，发现错误通知经办人本人修改。

D 出纳复核无误，交财务经理审批后，通知报销人结算。

★ 报销程序流程图： 报销人出纳审核 报销人 人事课审核登记

（2）对原始单据的审核

A 凭收款单位开具的有效发票，发票背面由经手人签字（背面除经手人签字外不可有任何字迹）请在清单上填列用途及应注明事项。

B 一般收据及白条不可作为报销凭据，财务部不予报销。

C 发票丢失，财务部不予报销，若已从公司借款必须及时还清借款。

（3）报销单填制要求

A 报销单按原始凭证内容分类填写；

B 报销单所列内容的填写要整齐规范，不准涂改；

C 报销单上各级人员的签字要齐全；

D 报销单所附原始凭证要粘贴整齐。

第五篇：现金使用管理制度和公司费用报销流程

现金使用管理制度和公司费用报销流程

为了加强现金使用管理，避免现金使用中的风险，保障公司现金安全，依据《现金管理暂行条例》的规定，特制定本制度。

一、现金收入管理规定

1． 公司现金收入，无论何种来源都必须合法，必须符合国家相关制度的规定。

2． 公司的各种现金收入，必须及时交给出纳人员。

3． 出纳人员必须执行先收款后开据的原则。出纳人员对所开出的现金收入收据，应加盖“现

金收讫”章。

4． 几笔现金收款如不能一下子交纳的，则应一笔一清，严禁收款不开收据的现象发生。

5． 财务部所开据的收据一式三联，由交款人与出纳签字盖财务专用章确认，一联当面交给

交款人，一联应作为现金入帐的凭证，另一联作为存根联备查。

二、现金支出管理规定

1． 公司现金支付的范围

(1)公司员工工资、奖金及各种津贴；

(2)个人的劳务报酬；

(3)因公出差所随身携带的差旅费；

(4)因公所借的零星备用金；

(5)各种劳保、福利费用以及国家、上级公司规定的对个人的其他支出；

(6)单笔结算起点1000元以下的零星支出；

(7)其他特殊原因所需的现金支出。

2． 公司的现金支出必须执行“收支两条线”的原则，不准将收入的现金直接用于支出。

3． 公司人员不准编造开支，现金支出要有合法完整凭证。费用报销需要填写“费用报销支付凭证”，并经总经理或授权副总经理批准方可报销。

4． 公司员工因公出差需借款，应填写暂支单，经总经理批准后，方可支付。

5． 现金支付后必须在暂支单及所附单据上加盖“现金付讫”章，防止重复支付。

6． 暂支款结帐时，须填写费用报销单并经总经理批准后，在暂支单结帐联上清帐签字。

7． 现金借款原则是前清后借，只有结清前款的借款者，方能获准再次借款。特殊原因的除外。

8． 公司员工不准因私借款。

三、现金库存管理的规定

1． 公司收到的现金由财务部门统一管理，按规定时间存放在财务部门保险箱中妥善保管，金额超过库存现金限额以上的，应及时存入公司开户银行。

2． 不准将公款以个人名义存入银行。

3． 不能以“白条”抵库，“白条”不能作为记帐依据。

4． 不准设置“帐外帐”和“小金库”。公司一切收入必须及时入帐。

5． 库存现金限额根据实际支出需要，报请总经理确认，并经开户行同意。

6． 公司库存现金必须由财务部专人管理，做到日清月结，帐实相符。发生短缺，应查明原

因，由责任人负责。

7． 现金及有价票证必须保存在保险箱内。

公司费用报销流程

关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，现结合公司的实际制订本财务文本。

一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（或上级主管）确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

四、预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。

五、报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司常务副总审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。

六、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。

七、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。

公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。