票据流程

第一篇：票据流程

宝鸡新能源特种车辆有限公司

票据结算及K3操作流程

为了适应物资信息化上线管理，结合本公司无库房零库存及购入材料直接由生产车间领用的管理模式，规范材料的收发存管理，制订票据结算流程。

一、信息化系统操作

1.所有购入的生产材料都要求录入K3系统的供应链中，实行信息化管理；

2.K3系统的操作人员，分为基础资料管理、计划管理、BOM维护、材料录入、生产领用、产品出入库及调拨、销售管理，要求分岗定员操作，分权限设臵，对系统内的价格信息、技术资料等有保密义务。

3.录入K3系统的信息，都要以签字完整的有效票据作为依据。

二、材料收发存

由于外购材料直接领入生产车间，外购入库和生产领用即为同一过程，K3系统将外购件库设为虚拟库房，在产品完工时做生产领料，直接归集到成本对象；整车完工时，将底盘库、大厢库的产品再做生产领料，所领用的底盘、大厢都以底盘流水号控制（系统中的SN号）；其他库房之间使用调拨单。

1.购入材料

材料的购入分为从鸿硕物资购入、外协购入、外购购入；所有购入材料都使用“外购材料入库单”，在系统中办理入库。

（1）“外购材料入库单”

制单：到鸿硕物资公司领料，由计划员根据装配明细所需材料，打印机制“外购材料入库单”，交配送员领料；外购、外协材料，以及零星领用鸿硕物资公司的材料，由配送员根据需领用的材料，填制“外购材料入库单”，持票据办理领料。

填写“外购材料入库单”时，要求标明供货单位名称，写清楚材料名称、规格型号、数量，在制单人处签字。或者在系统中录入“外购入库单”，保存后先不审核，使用机打票据办理签字领料。

配送员将填写好“外购材料入库单”，交由生产管理部负责人签字（或盖章）同意，加盖“材料领用章”，到鸿硕物资公司库房领料。

配送员根据实际收到的材料，准确填写实收数量，配送员将材料送至车间各工位，各工位长验收后签字。

外协、外购领料需要验收的，由质检人员根据“报检单”，在备注栏签署验收意见后办理入库。

领用鸿硕物资公司材料、外协件需对方在“外购材料入库单”上签字确认。“外购材料入库单”一式四联：存根联交计划员处，第二联给对方单位，第三联交财务办理入库核算，第四联留配送员，与领用材料一同交生产车间收料。

（2）K3录入

鸿硕物资公司的入库单，由计划员以导入的“来料通知”与签字完整的“外购材料入库单”核对，要求物料代码、名称、规格型号、实收数量完全一致时，审核单据，下推生成“外购入库单”。

外协、外购件的入库，由计划员录入生成“外购入库单”，核对供应商名称、物料代码、名称、规格型号、实收数量后，审核票据，办理入库。如果系统中没有相应的物料，由计划员整理提交新增物料信息。

操作员在此录入的数量，以实收数量为主，要求每张单据的金额为零。财务人员持第三联与系统内的“外购入库单”核对后，作为当月材料暂估入库的依据，待发票入账时，以附件作为钩稽发票的凭据。

（3）结算

物资供应方持“外购材料入库单”的第四联，编制结算材料汇总表，盖章后交计划员处（采购员或配送员），由计划员确认数量，判定当月是否有退回物资，并扣减当月物资的退回数量，交财务人员处。

财务人员收到结算材料汇总表后，与“外购材料入库单”的第三联核对，在K3中查找相关入库记录，核对数量；根据相关合同核对结算价格，无误后签字确认，或者通过电子版文档核对。

财务人员将结算材料汇总表交还给供应方，通知对方开发票。

供应方持开好的发票，交计划员处办理结算。计划员在发票联背面右下角签字后交财务；财务人员确认发票与结算价格都符合财务要求时，在发票背面签字挂账，准备办理付款。

按照财务的分款计划，由计划员办理“请款单”交财务，按支付程序签字

完整后，通知供应商领款。

2.生产领用：

（1）产品完工出库

计划员根据生产计划，对完工的产品按底盘完工“转序单”或者大厢“交付单”，在系统中做“生产领料单”处理。

根据“生产领料单”，在“仓存管理”中用“生产BOM ”自动办理生产领料，准确选取成本对象。对没有设臵“生产BOM ”的产品，或零星领用的产品，采用手动出库。生产领料单汇总打印，作为财务计算生产成本的附件。

（2）非正常领料

非正常领料包括超领、更换或者补领等，超领：领用的材料超过定额数量时，在备注栏写明原因，比如人为损坏、丢失、质量问题等，生产部门主管在“外购材料入库单”上签字，写明处理意见后办理领料；计划员在K3入库时备注原因，月底分类汇总打印，统一处理。

更换：将所要更换退回的零件先行办理红字“外购入库单”，再办理“外购入库单”领用。

补领：出库的底盘，没有完全装配齐全的配件领用，如跨月领用轮胎时，直接办理外购材料领用，在做生产领用，标明成本对象。

非正常领料使用“外购入库单”，按要求填写；在K3生产领料时，对退库的零件选原先的成本对象，对领用的零件，选使用的成本对象。

（3）报废、丢失、损坏零件的处理

由质量管理部确认报废、损坏的零件，按照“产品报送确认单”的数量，在k3中办理出库或退库，无依据的零件不能直接出库或退库。

月底盘亏的零件视为丢失零件，根据车间管理制度落实责任，以书面证明做出库处理。

“生产领料”单月底汇总打印，作为生产成本的附件。

3.销售领用

对外销售整车、底盘、大厢、材料等，使用“销售领用票”。

（1）“销售领用单”

制单：由计划员根据所销售的物资，填写销售领用票，对录入K3中的的材料，写明物料代码，名称、规格型号、数量，注明客户名称。

生产管理部主管签字确认后，交财务部审核；财务人员根据相关销售合同填写销售价格（实际销售的含税价）。

车间材料管理人员依据生产主管、财务签字后的“销售领用单”发料并签字，要求购货单位在领料人确认签字。

“销售领用单” 一式四联，存根联留计划员处，第二、三联送财务留存（第二联作为开发票的依据做发票附件，第三联作为结账销售成本的凭据），第四联留车间，第五联留领料人。

领料人持第二联在财务开具出门证。

（2）k3录入

计划员根据存根联做“调拨单”，将要销售产品调入“销售未结算库”。选清客户名称、材料名称、规格型号、数量等。

财务人员根据第二联与未结算库核对，据此开销售发票，以发票办理销售出库。

（3）结算

对外销售的物资，由财务人员以“销售领用票”的第二联，根据签订的销售合同等确定结算价格，做结算汇总表并加盖财务章。

财务人员将结算汇总表交计划员处，由计划员确认后通知客户。

财务人员在得到客户回复或者确认无误后开具增值税发票，由计划员（销售人员）交付给客户，并崔要货款。

4.其他劳务委托

对外劳务主要以加工费、工时等方式结算,不录入K3系统。

（1）劳务委托使用“劳务委托单”。

“劳务委托单”一式三联，存根联留存生产管理部，第二联交财务留存，作为双方结帐依据，第三联给对方单位。

“劳务委托单”由计划员填写，根据相关协议写清劳务的数量，再由生产管理部主管签字，对方单位签字后交财务核实价格、数量。

（2）对外提供劳务，如焊接、装配、搬运等，取得对方出具结算票据，由

财务科

2011年11月11日

生产管理部登记后交财务汇总，办理结算。

第二篇：票据报销流程a3

票据报销流程

第一部分 总则

第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第三条：借款管理规定

(一)、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金 额（大小写须完全一致）、并注明支票或现金，由经办人填写，主管部门经理审核签字总经理审批签字。经手人凭审批后的借据到财务部办理领款手续。

(二)、借款范围包括材料购买经费、差旅费、公司电话费、交通费、办公费、固定资产、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等费用。

(三)、经办人员凭审批后的《借款申请单》按批准额度办理借款，7个工作日内办理报销还款手续(延期工资内扣除并加收1%的滞纳金)。

(四)、如借款遇特殊情况不能及时报账，需在7日内更换借条，重新审批，超期未经审批的借款工资内扣除。(如发现借条7日内未经审批，也未从经手人工资内扣除，规定金额对财务部经手人员工资进行处罚)

(五)、各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。

(六)、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(七)、借款未还者，财务可拒绝再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。特殊情况需总经理及董事长特别批准(未经批准的，财务人员应严格按以上制度执行)。第四条:施工材料报销规定及流程

(一)、施工现场所有材料，由采购部统一购买，统一报销。

(二)、采购员购买材料必须取得项目经理签发的材料采购单，同时，材料采购单上必须同时拥有项目经理签字、采购员签字、接收材料单日期及双方电话号码方能进入采购流程。

(三)、所购买材料的票据必须有材料商名称及材料商联系方式，货到施工现场，必须有工地保管或施工负责人的收料签字。

(四)、由采购填写报销单，采购员签字、财务主管签字、总经理签字、董事长签字后出纳处报销，填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数、金额；简述费用内容或事由。

(五)、报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第五条:其他费用报销规定及流程:(一)、交通费报销制度及流程

1、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请派车，如公司无车可派，紧急情况下可以乘坐出租车，一般情况下，乘公交车。

2、保留公交车票或出租车票并在票后注明时间及原由，经部门经理签字，财务复核，总经理及董事长签字后，出纳处报销

(二)、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

1.招待费：以电话形式向总经理通报招待原因、招待范围，批准方可进行。

报销时，经手人填写报销单，财务复核、总经理签字、董事长签字。

2、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司办公室配合董事长、总经理管理，各部门培训需求应及时报送办公室。根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须申报办公室，在报销前必须到办公室进行登记。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(三)、固定资产及低值易耗品的购买及报销流程

1、专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、各项目部成立所需的各项物资等。

2、填写购置申请，由部门负责人向总经理提报批准。

3、所购物品由办公室统一考察市场，统一购买。电脑、打印机等设备的购买应经资产验收（进行安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附入库单）。

4、使用部门主管填写借领取使用单后(财务部相关人员负责管理保存单据借单)，同时办理出库手续。

5、员工离职时，办公室应及时清理借领单，便于公司财物及时归还。

山西华源环艺装饰有限公司财务部

2012.7.31

第三篇：票据贴现融资流程[模版]

票据贴现融资模式 概论

一、基本概念

票据贴现融资，是指票据持有人在资金不足时，将商业票据转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一项银行授信业务，是企业为加快资金周转促进商品交易而向银行提出的金融需求。票据一经贴现便归贴现银行所有，贴现银行到期可凭票向承兑银行收取票款。在我国，商业票据主要是指银行承兑汇票和商业承兑汇票。以商业票据进行支付是商业中很普遍的现象，但如果企业需要灵活的资金周转，往往需要通过票据贴现的形式使手中的“死钱”变成“活钱”。票据贴现可以看作是银行以购买未到期银行承兑汇票的方式向企业发放贷款。贴现者可预先得到银行垫付的融资款项，加速公司资金周转，提高资金利用效率。

二、主要特点

票据贴现融资方式的好处之一是银行不按照企业的资产规模来放款，而是依据市场情况（销售合同）来贷款。企业收到票据至票据到期兑现之日，往往是少则几十天，多则300天，资金在这段时间处于闲置状态。企业如果能充分利用票据贴现融资，远比申请贷款手续简便，而且融资成本很低。票据贴现只需带上相应的票据到银行办理有关手续即可，一般在3个营业日内就能办妥，对于企业来说，这是“用明天的钱赚后天的钱”，这种融资方式值得中小企业广泛、积极地利用。对目前我国众多的中小企业来说，在普通贷款中往往因为资本金规模不够，或无法找到合适的担保人而贷不到钱，因此，票据贴现无须担保、不受资产规模限制的特性对他们来说就更为适用。

票据贴现的另外一个优势就是利率低。票据贴现能为票据持有人快速变现手中未到期的商业票据，手续方便、融资成本低，是受广大中小企业欢迎的一项银行业务。贴现利率在中国人民银行规定的范围内，由中小企业和贴现银行协商确定。企业票据贴现的利率通常大大低于银行进行商业贷款的利率，融资成本下降了，企业利用贷款获得的利润自然就高了。

三、实务运作

（一）票据贴现融资的种类及各自特点

1.银行承兑汇票贴现

银行承兑汇票贴现是指中小企业有资金需求时，持银行承兑汇票到银行按一定贴现率申请提前兑现，以获取资金的一种融资业务。在银行承兑汇票到期时，银行则向承兑人提示付款，当承兑人未予偿付时，银行对贴现申请人保留追索权。

特点：银行承兑汇票贴现是以承兑银行的信用为基础的融资，是客户较为容易取得的融资方式，操作上也较一般融资业务灵活、简便。银行承兑汇票贴现中贴现利率市场化程度高，资金成本较低，有助于中小企业降低财务费用。2.商业承兑汇票贴现

商业承兑汇票贴现是指中小企业有资金需求时，持商业承兑汇票到银行按一定贴现率申请提前兑现，以获取资金的一种融资业务。在商业承兑汇票到期时，银行则向承兑人提示付款，当承兑人未予偿付时，银行对贴现申请人保留追索权。

特点：商业承兑汇票的贴现是以企业信用为基础的融资，如果承兑企业的资信非常好，相对较容易取得贴现融资。对中小企业来说以票据贴现方式融资，手续简单、融资成本较低。3.协议付息票据贴现

协议付息商业汇票贴现是指卖方企业在销售商品后持买方企业交付的商业汇票（银行承兑汇票或商业承兑汇票）到银行申请办理贴现，由买卖双方提供的票据融资业务。该类票据贴现除贴现时利息按照买卖双方贴现付息协议约定的比例向银行支付外与一般的票据贴现业务处理完全一样。

特点：票据贴现利息一般由贴现申请人（贸易的卖方）完全承担，而协议付息票据在贴现利息的承担上有相当的灵活性，既可以是卖方又可以是买方，也可以双方共同承担。与一般的票据相比，协议付息票据中贸易双方可以根据谈判力量以及各自的财务情况决定贴现利息的承担主体以及分担比例，从而达到双方最为满意的销售条款。

（二）票据贴现的申办条件

1.应该是按照《中华人民共和国票据法》规定签发的有效汇票，基本要素齐全；

2.单张汇票金额不超过1000万元；

3.汇票的签发和取得必须遵循诚实守信的原则； 4.承兑行具有银行认可的承兑人资格； 5.承兑人及贴现申请人资信良好； 6.汇票是以合法的商品交易为基础；

7.汇票的出具、背书、承兑、保证等符合我国法律法规的规定。

（三）贴现申请人所需提供的资料 1.贴现申请书；

2.未到期的承兑汇票，贴现申请人的企业法人资格证明文件及有关法律文件；

3.经年审合格的企业（法人）营业执照（复印件）；

4.企业法人代表证明书或授权委托书，董事会决议及公司章程； 5.贴现申请人与出票人之间的商品交易合同项下的增值税专用发票复印件；

6.贴现申请人的近期财务报表。

（四）票据贴现申请手续

1.贴现申请人持未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票到银行分支机构，填制《银行承兑汇票贴现申请书》或《商业承兑汇票贴现申请书》；

2.银行按照规定的程序确认拟贴现汇票和贸易背景的真实性、合法性；

3.按银行的要求提供有关材料； 4.计算票据贴现的利息和金额：

贴现利息=汇票面值x实际贴现天数x月贴现率/30 实付贴现金额=汇票面额—贴现利息 5.按照实付贴现金额发放贴现贷款。

第四篇：票据业务操作流程

票据业务操作流程

一、借款存保证金

1、获得足够证据证明业务真实可靠。(如银行流水，还款单据等)

2、客户征信系统查询，企业自行提供融资明细，开票行近期银行对账单等资料比对，判断开票日该行有无到期贷款、近期已到期贷款是否已足额偿还。如为偿还到期贷款，应重新考虑业务的可操作性。

3、视同借款签订完整的借款、担保合同，相关责任人或经办人提供担保（财务负责人、票据经办人、出纳员等）。

4、费用收取：

（1）全额银行承兑汇票按照2天（天数跟据实际情况及与客户的沟通程度灵活掌握）预收资金占用费、按照略高于贴现市场价格预收贴现息；

（2）差额银行承兑汇票，可按照以上方式收取，也可贴出后自行转出。

5、资金存入：与客户商定进款路径，控制客户汇款途径网银，注意转入资金前要查看账户的状态是否正常，索取拟贴现回款时所用网银（无论票据由客户或者我们联系贴现，我们均要索要客户的贴现资金回笼户网银（提前获得贴票方的资金回款行），票据贴出后我们自行将资金转出）。查看账户状态及现场确认可存入保证金时安排打款。一般情况，我们的资金汇入客户的个人账户，不直接针对企业户汇款，操作方式为：（1）、如在信用社等不要求资金为同户名转入的银行办理，我们的资金可以转入其在信用社的个人账户，通过个人账户直接转入公户；（2）、如银行要求同户名转入资金，则需要中间进行跨行转账处理，如东营银行开票，我们可以转入客户在农行的个人开户，再由个人卡转入农行公户，最后通过网银自农行公户转入东营银行公户。

二、出票

根据市场价格以及贴现渠道要求，与客户商定出票面额，以防出票后无法顺利贴现。

目前合作银行中，青岛银行单张票面要求小于等于1000万元，大于1000万元无法操作。农行暂无票面要求，招行要求单张2000万元以内；出票过程中，全程跟随客户办理人员，可代为保管其财务印鉴、密码器等，如不能则要与办理人员共同办理转保证金等转款手续，防止通过网银以外的手段将资金转出他用。

三、贴现（买断）

根据票据来源，与票据中介机构或通过银行渠道获得票据的，需根据市场需求报价。

定价原则：在底价基础之上，略低于市场利率1-2个小点； 额度：目前农行单户4000万元，共8000万元；青岛单笔单议，邮储单笔单议；招行单户2000万元；

手续：均要求签定银行承兑汇票协议、委托收款证明、证明（每张票面一份）；电票业务不用签定证明；

分工： 李民勇负责报价，各业务人员负责将所需求贴现银行及额度报群，胡云宁负责资金调度，张燕负责转款；张超、杜明明、高峰视工作安排负责在银行做业务；

四、转贴现

目前转贴现渠道：

1、青岛银行；

2、农行；

3、邮储

4、招行

5、普兰；

6、其他票据中介机构；

7、需要小票付货款客户（待开发）

五、小款兑付

票据买断或贴现过程中所需要打小款在买断前通过钉钉审批金额，具体打款账号由各业务人员提报。即在钉钉审批买断该票据时需审批按什么价格买断，按多少打款，中间差价视为小款，审批后财务支付。

第五篇：财政票据购领流程

财政票据购领流程

一、首次购领财政票据

（一）符合使用财政票据的部门（单位），首先持书面申请、广东省行政事业性收费财务注册登记表„领购资金往来结算票据、会员费票据或捐赠（仅限于公益性非定向捐赠）票据的，需使用广东省行政事业单位(社会团体）资金往来结算(会员、捐赠)票据申领审批表并经主管部门审批‟、编委批复的行政事业单位机构定编文件（或经政府批准成立的有关文件）、《中华人民共和国组织机构代码证》、单位法人资格证、单位介绍信，以及在分别不同情况按下列要求提交有关文件和资料到同级财政部门（省级单位先到省财政厅主管业务处，再到综合处）进行初审，符合规定的，凭经审核的登记表（或审批表）到同级财政票据监管部门办理购领手续。

1、属于行政事业性收费的，还需提交国务院或省以上物价、财政部门批准收取行政事业性收费的文件复印件、物价部门核发的《收费许可证》。

2、属于行政处罚的，还需提交涉及行政处罚内容的我国现行法律、法规、规章等复印件。

3、属于征收政府性基金的，还需提交国务院或财政部批准设立政府性基金的文件复印件。

4、属于教育收费的，还需提交教育部门核发的《办学许可证》、物价部门核发的《教育收费许可证》（属学历教育的《社会力量办学许可证》）。

5、属于医疗收费的，还需提交卫生部门核发的《医疗机构执业许可证》、《医疗收费许可证》、《广东省医疗机构诊疗科目核定表》。

（二）经财政部门批准后，根据所使用的票据种类，到财政票据监管机构办理注册登记，发给《财政票据购领手册》，单位凭证购领财政票据。

（三）如果是委托银行代收费的部门（单位）应根据财政部门批准的委托银行代收批文到财政票据监管机构办理《使用财政票据注册登记证》，并购领《收费缴款通知书》。财政票据监管机构根据财政部门批准的委托银行代收批文和单位办理的《使用财政票据注册登记证》，通知委托的代收银行办理相关购领财政票据衔接手续。

（四）、使用财政票据的部门（单位）所注册项目，标准调整变更时，应更新办理批文，注册登记或注册手续。

二、再次购领财政票据

1、凭证购领。单位再次购领票据时必须凭票据监管机构发放的《财政票据购领手册》购领票据。

2、验旧换新 单位除保留上次购领的少量票据备用外，应按照“验旧换新”的原则，出示《财政票据领购手册》和填写《财政票据核销表》一式三联（第一联用票单位留存，第二联票据监管机构核票，第三联财政主管处、科、室备查），内容包括已使用的票据名称、领购时间、册数、起止号码、收取资金的数额和已划缴财政金额、未缴财政金额等，并附已上划缴国库或财政专户的银行入库凭证复印件。

3、票款一致 经同级财政票据监管机构审核，原则上须确定其所收取的资金与已上缴国库或财政专户的资金相符后，方可继续购领票据。如票款不符或资金未上缴国库或财政专户的，财政票据监管机构有权停止供应票据。