2、非税手工票据操作流程

第一篇：2、非税手工票据操作流程

附件二

非税手工票据及定额票操作流程

一、非税手工票操作流程

（一）票据填制

《缴款书》是通过银行代收的方式征缴，该票据的性质等同于银行支票，所以填制票据方法十分严格，缴款书中的手工票、定额票应严格按照规定使用。

非税手工票可以分为银行缴款和转账两种方式，《缴款书》手工票由执收单位负责填制，规费征收工作人员在填写手工票或定额票时，应严格按照银行支票填制标准规范《缴款书》的填写，认真核对缴款书信息，必须确保《缴款书》要素完整、字迹清楚、无涂改痕迹。具体填制方法及注意事项在

2、银行转账支付

缴款人在 称、账号、开户银行。

4、收款人均为重庆市财政局的财政专户，其账号、开户银行按重庆市财政局指定的代收银行及账号填写；此项可以进入非税执收系统，选择开户银行及相应的账号。

例如：全称：重庆市财政局 账号：***4111 开户银行：重庆市农村商业银行渝中支行

5、币种为人民币，“金额（大写）”栏目与“金额（小写）”栏目，应填写缴款项目合计金额，要求大写金额必须与小写金额一致。

大写字体分是：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万。小写字体为阿拉伯数字：0、1、2、3、4、5、6、7、8、9、10。

例如：长江7号应缴货物港务费1000元，船舶检验费680元，合计金额1680。准确写法为

小写：1680 大写：壹仟陆佰捌拾圆（元）整 特别注意：大写“正”为错误写法。

6、收费项目编码及收费项目名称按重庆市财政局提供的非税收入项目代码目录填写。

交通部办公厅财字[269]号文规定，船舶登记费、船舶港务费、船舶及船用产品设施检验费等纳入国家预算内收

入，所以请各执收单位及时更新收费项目编码，以避免因项目编码错误、银行拒收，而造成非税票据无法进账的后果。

7、单位、数量、收缴标准按实际情况填写，特殊项目收缴标准可以不填，金额为单个收费项目的金额。

8、开票人应填写执收单位工作人员真实姓名。

（二）注意事项

1、非税手工票，是通过银行代征方式征缴，其票据的性质等同于银行支票，银行对票据填写格式的要求非常严格，所以在填制过程中，必须保证书写工整，格式规范，票面干净、整洁。

2、当缴款人以银行转账形式缴款时，《缴款书》的“付款人名称”、“开户银行”、“账号”都要填写。当缴款人以现金缴款时，则只需填写“付款人名称”，不用填写付款人的“开户银行”和“账号”。

3、如果发现票据信息错误，不得在票面上涂改，应及时将票据作废，重新填制新票据。

注意：作废票据一式五联必须保存完整，不得遗失。

三、定额票操作流程

一、开票步骤

1、根据缴款金额，准备相应票面金额的定额收据。例如：缴款金额为168元，则需要准备票面金额合计为168元的定额收据。即100元、50元、10元、5元、2元、1元的定额收据各一张。

2、缴款人直接支付现金，负责规费征收的工作人员在每张定额“收据联”上加盖“执收单位印章”后生效，并将收据联递交缴款人。

3、一本定额票据共有25份收据，当25份收据都用完后，就可以填写《缴款书》，其填写方式与非税手工票填写方式相同。

4、负责规费征收的工作人员应将定额票《缴款书》

第二篇：非税票据自查报告

非税票据自查报告

在人们越来越注重自身素养的今天，我们都不可避免地要接触到报告，我们在写报告的时候要避免篇幅过长。相信很多朋友都对写报告感到非常苦恼吧，以下是小编帮大家整理的非税票据自查报告，希望能够帮助到大家。

我局自接到《xxx市财政局关于开展政府非税收入管理检查工作的通知》（xxx发[20xx=x]23号），《关于开展政府非税收入管理检查工作的通知》（xxx财非税[20xx]29号）等通知后，及时按照文件要求开展自查活动。我局在财务方面，认真贯彻上级指示精神，狠抓政策落实，未发现有非税收入情况，现将自查情况作如下总结：

一、成立自检自查领导小组

组长：xxx

副组长：xxx

成员：xxx、xxx、xxx

二、采取的措施

自20xx年以来，我局定期开会，随时提醒各位职工并作出了如下规定：

1、按照上级文件精神，严禁开展市里文件精神以外的赢利活动。

2、未经上级相关部门及主管部门同意，严禁进行非税收入行为。

3、严禁对服务对象进行有偿（收费）服务。

4、未经上级许可严禁任何形式的捐款和代收费。

三、票据管理使用情况

1、我局在财政票据的使用过程中，专人管理，无混用、串用票据现象，无利用往来款项填开乱收费行为。

2、严格按规定保存票据存根和会计资料，没有票据丢失现象发生。

3、无擅自买卖、转让、转借票据现象，也没有使用自制票据、白条票据等非财政统一票据的现象。

4、票据填开内容完整、规范、无涂改、挖补、撕毁等现象，票据所开数据与所收金额一致，印章齐全。

通过此次自查，我局无任何形式的非税收收入情况，所以也不存在需要上交入库的款项。

四、今后努力方向

1、建立健全专项治理责任制度。单位建立专项治理责任制，明确分管领导，做到各司其职，齐抓共管。在今后的各项工作中，我局在各级政府部门、教育行政部门及社会的督促指导下，不断加强教育法规和收费政策的学习和宣传，树立依法治校、依法收费和国家教育免费的理念，建立治理乱收费的长效机制，使我局财务工作更加制度化、规范化。

2、切实加强对单位收入和支出的管理。

3、严格校务公开。单位通过政府统一官网，将单位财务公务的情况和投诉电话向社会公开和公示，主动接受社会群众的监督。

为切实加强我局财政票据管理，规范非税收入征收行为，根据《县财政局关于开展20xx财政票据年检的通知》要求，对我局20xx财政票据使用和管理情况深入开展了自查。通过自查，我单位票据管理规范，无违规问题，现将自查情况报告如下：

一、领导重视。

局党组高度重视票据管理工作，为切实搞好这次票据自查工作，局党组召开专题会议，指定财务股负责对20xx年以来财政票据使用情况进行认真自查。

二、严密组织。

为确保自查工作的有效开展，局财务股将票据管理自查工作与本职业务工作紧密结合起来，做到自查工作和日常工作“两不误”；将自查工作与提高人员素质紧密结合起来，通过努力提高干部职工的素质，不断增强遵纪守法的自觉性。

三、突出重点。

局财务股在自查工作中重点突出了使用票据所执行的文件依据是否合法、是否建立财政票据管理制度、是否实行“收支两条线”及财政非税收入是否按规定及时足额上缴财政等内容。

1、通过自查，我局20xx共领有?省非税收入专用收据本，字号为财专字（20xx）01xxx1—018xx00，共计xx份，填开xx。20xx共领有xx省行政事业单位往来结算收据xx本，字号为xx财通字（20xx）018xx6—01xx450共填开xx份，作废x份；字号为xx财通字（20xx）25xx76—25xx00共填开xx份，作废x份；收入xx等共计xx元，全部入账。

2、通过自查，在领购和使用的财政票据方面均依据物价部门审批的'收费项目申领，文件依据合法有效，在收费过程中不存在自立收费项目、扩大收费范围，提高收费标准、乱收费、乱罚款等到现象。财政票据填写规范、完整，无相互串用行为；无擅自印制或涂改、伪造财政票据等现象；票据所开金额与收取金额完全一致，不存在利用财政票据乱收费、超出规定范围收费现象；无丢失损毁财政票据行为。

3、财政票据管理制度完善。指定了专人管理票据，建立健全了票据管理制度，设置了票据管理台账。

通过这次自查，充分认识到了财政票据管理的重要性和严肃性，今后我局将继续健全和完善票据管理长效机制，在财政票据的领、用、销、存方面进一步加强管理，逐年提高管理水平，使我局的财政票据管理更加规范。

根据州县检查文件精神，将自己的工作对照县局下发的《财政票据检查内容》，现在将自查情况报告如下：

一、规范票据管理制度，严格执行财政票据领购、发放、回收、核销、保管制度。票据实行专人负责，专柜保管。对收取的非税收入及时上交专用帐户。

二、建立票据台帐，分项注明不同的票据领用、上交和库存。

三、对发出去的非税收入票据，关注收费情况，对已经收取的非税收入要及时通知收款单位入帐上交国库。

四、对收款单位缴回的领用票据，按规定装订成册后，报送财政局进行核销。

五、按规定及时上缴旧票领用新票。及时清理、收缴、废止单位领用的空白旧版票据。

六、及时结算票据工本费，做到票据在领用之时就结清工本费。

七、对收款单位收取的非税收入严格实行收支两条线。

第三篇：非税收入票据管理制度

非税收入票据管理制度

1、为了加强学校非税收入的管理，规范学校收费行为，维护国家、公民、法人和其他组织的合法权益，根据《扬州市非税收入票据管理办法》制定本制度。

2、本办法所称非税收入票据，是指各级国家机关、事业单位、社会团体以及其他组织（以下简称执收单位），依据有关法律、法规和省人民政府有关规定，收取政府非税收入时，向缴款义务人（以下简称缴款人）开具的收（缴）款凭证。

3、建立健全非税收入票据管理制度，按规定办理非税收入票据的购领、发放、使用、保管、缴验、销毁等手续。会计室是学校各类票据管理的职能部门，负责所有票据的购入、发放、管理及缴销。建立健全票据使用登记制度，由专人负责管理。配合上级主管部门的票据检查、销毁工作。

4、学校任何部门不得自行印制发票、收据，不得使用不合法发票、收据，学校财务机构一律不得向任何单位或个人开出不合法发票、收据，并有义务追究不合法发票、收据的来源。

5、学校所有票据由会计室统一向市财政局领购票据，并及时登记《扬州市财政票据购、领、使用记录簿》。

6、票据领用采用交旧领新方式，票据领用人与票据管理人应在专门的登记本上签字，以分清责任，票据领用时，应先清点。

7、收费票据必须严格按照规定用途填开，按规定的项目和标准收取款项，杜绝擅自扩大征收范围、提高征收标准的行为。票据不得转让、出借或代开。按规定内容填开票据，内容完整、真实、规范，印章齐全，若填写错误不得涂改、挖补或撕毁，应在全部联次上加盖“作废”戳记，并保留原处。

8、票据开具人员在使用完毕后，应在每本票据存根联封面上注明票据开具项目、金额、作废号码。凡整本未使用完的票据，空白部分应作废处理，不得跨使用。会计人员应及时将票据分类，做好清点和核对工作，将《非税收入一般缴款书》按票号从小到大顺序整理、装订成册。

9、按照市财政局的相关要求，在指定时间向市财政局相关部门缴验票据，同时自觉接受市财政局组织的年检和稽查。

10、会计室应当按照财政部门的规定存放和保管票据，不得私自损毁。已开具的票据存根联作为会计档案保管5年，保存期满，登记造册，报经市教育局、市财政局后销毁。

11、款项按规定及时足额缴入财政专户。

第四篇：非税票据管理自查报告

非税票据管理自查报告

县非税局：

根据州县检查文件精神，将自己的工作对照县局下发的《财政票据检查内容》，现在将自查情况报告如下：

一、规范票据管理制度，严格执行财政票据领购、发放、回收、核销、保管制度。票据实行专人负责，专柜保管。对收取的非税收入及时上交专用帐户。

二、建立票据台帐，分项注明不同的票据领用、上交和库存。

三、对发出去的非税收入票据，关注收费情况，对已经收取的非税收入要及时通知收款单位入帐上交国库。

四、对收款单位缴回的领用票据，按规定装订成册后，报送财政局进行核销。

五、按规定及时上缴旧票领用新票。及时清理、收缴、废止单位领用的空白旧版票据。

六、及时结算票据工本费，做到票据在领用之时就结清工本费。

七、对收款单位收取的非税收入严格实行收支两条线。

沙道财经所 2013年4月8日

第五篇：票据业务操作流程

票据业务操作流程

一、借款存保证金

1、获得足够证据证明业务真实可靠。(如银行流水，还款单据等)

2、客户征信系统查询，企业自行提供融资明细，开票行近期银行对账单等资料比对，判断开票日该行有无到期贷款、近期已到期贷款是否已足额偿还。如为偿还到期贷款，应重新考虑业务的可操作性。

3、视同借款签订完整的借款、担保合同，相关责任人或经办人提供担保（财务负责人、票据经办人、出纳员等）。

4、费用收取：

（1）全额银行承兑汇票按照2天（天数跟据实际情况及与客户的沟通程度灵活掌握）预收资金占用费、按照略高于贴现市场价格预收贴现息；

（2）差额银行承兑汇票，可按照以上方式收取，也可贴出后自行转出。

5、资金存入：与客户商定进款路径，控制客户汇款途径网银，注意转入资金前要查看账户的状态是否正常，索取拟贴现回款时所用网银（无论票据由客户或者我们联系贴现，我们均要索要客户的贴现资金回笼户网银（提前获得贴票方的资金回款行），票据贴出后我们自行将资金转出）。查看账户状态及现场确认可存入保证金时安排打款。一般情况，我们的资金汇入客户的个人账户，不直接针对企业户汇款，操作方式为：（1）、如在信用社等不要求资金为同户名转入的银行办理，我们的资金可以转入其在信用社的个人账户，通过个人账户直接转入公户；（2）、如银行要求同户名转入资金，则需要中间进行跨行转账处理，如东营银行开票，我们可以转入客户在农行的个人开户，再由个人卡转入农行公户，最后通过网银自农行公户转入东营银行公户。

二、出票

根据市场价格以及贴现渠道要求，与客户商定出票面额，以防出票后无法顺利贴现。

目前合作银行中，青岛银行单张票面要求小于等于1000万元，大于1000万元无法操作。农行暂无票面要求，招行要求单张2000万元以内；出票过程中，全程跟随客户办理人员，可代为保管其财务印鉴、密码器等，如不能则要与办理人员共同办理转保证金等转款手续，防止通过网银以外的手段将资金转出他用。

三、贴现（买断）

根据票据来源，与票据中介机构或通过银行渠道获得票据的，需根据市场需求报价。

定价原则：在底价基础之上，略低于市场利率1-2个小点； 额度：目前农行单户4000万元，共8000万元；青岛单笔单议，邮储单笔单议；招行单户2000万元；

手续：均要求签定银行承兑汇票协议、委托收款证明、证明（每张票面一份）；电票业务不用签定证明；

分工： 李民勇负责报价，各业务人员负责将所需求贴现银行及额度报群，胡云宁负责资金调度，张燕负责转款；张超、杜明明、高峰视工作安排负责在银行做业务；

四、转贴现

目前转贴现渠道：

1、青岛银行；

2、农行；

3、邮储

4、招行

5、普兰；

6、其他票据中介机构；

7、需要小票付货款客户（待开发）

五、小款兑付

票据买断或贴现过程中所需要打小款在买断前通过钉钉审批金额，具体打款账号由各业务人员提报。即在钉钉审批买断该票据时需审批按什么价格买断，按多少打款，中间差价视为小款，审批后财务支付。