EPC模式下工程监理工作实践与体会

第一篇：EPC模式下工程监理工作实践与体会

EPC模式下工程监理工作实践与体会

一、工程概况

****是我国重要的历史文化遗迹，是揭示中华五千年文明史的圣地，是展示我国古代劳动人民智慧、弘扬祖国优秀传统文化的窗口，其保护和申遗工作受到国务院、省委、省政府的高度重视；省政府专门成立由分管副省长任组长的省良渚遗址申报《世界遗产名录》领导小组；计划申报2019年《世界遗产名录》，2017年12月前进行良渚遗址航拍，并作为申报材料递交联合国。

*****工程位****内，*********。工程概算：17000万元；

工程质量标准：符合国家相关规定标准（设计），不低于现行国家验收标准的合格等级（施工）；

计划工期：330日历天；计划开始工作日期：2017 年6月30日；计划竣工日期： 2018年5月30日

安全文明施工：达到《建筑施工安全检查标准》（JGJ59-2011）标准，施工现场环境保护达到《建筑施工现场环境与卫生标准》（JGJ146-2004、J375-2004）。

二、建设模式创新

本项目由******为建设单位；采用EPC总承包模式进行建设；由中国联合工程公司为EPC 单位；

浙江华临建设集团有限公司为施工总承包单位；监理单位通过公开招投标由********中标监理。

三、EPC工程监理面临的困难

采用EPC工程承包模式的优点是显而易见的，但是作为其监理单位，却因为这种模式下企业利益的驱使，造成了监理工作开展的客观难度。

1、根据监理合同要求，监理单位受业主委托，行使“四控、两管、一协调”的职责。这些职责的要求，对于工程总体而言保证了工程的投资、质量、安全等处于第三方的监督状态，有效保证工程能够保质、保量、合法、有序开展。有力维护国家利益、社会公共利益以及业主合法权益。但是，监理单位在落实质量、进度、投资造价、安全生产等管控时，与EPC承包单位“利益最大化”经济目标造成了冲突。因此，某种程度说，监理单位的管理和EPC承包单位的利益具有一定的对立性。

2、EPC工程承包模式在国外市场经过长时间的发展，已经比较成熟；在我国还缺乏相应的法律和制度上的保障，仍处于发展阶段。在EPC承包模式下，总承包商可能会权衡技术可行性和经济成本，“两害相权取其轻”，导致设计变更比较随意，有时设计跟不上施工进度。而工程监理工作一个重要依据是工程设计图纸，设计恰好是EPC范围的工作，由此，往往导致监理工程师无所适从。

3、处于市场经济环境下，成本控制对EPC承包商来说至关重要。在利益的驱动下，承包商对分包单位的选择体现了其成本意识，如采取低价发包等，客观上造成了施工队伍自身素质的不足，对质量、安全管控目标执行不力，使监理单位的要求难于得到较好贯彻。

4、EPC承包商在工程建设过程中，掌握了庞大的社会资源；无论在经济、人力、机具、组织过程中，始终处于主导地位。为了实现其利益目的，在工程建设过程中必然会充分调动各类资源，其不合理的部分也必然受到监理方干涉或制止，势必产生一定的矛盾，使监理工作开展不能顺利进行。

5、对EPC承包商而言，担心监理单位过多、过深参与工程管理，有可能会泄漏其自身的技术、经济秘密；因此不能积极同监理单位配合。比如与分包商的施工合同、与设备厂家的供货合同等，不愿提供给监理，使监理工作不能得心应手的开展。

四、EPC工程监理工作实践与体会

1、准确定位，积极沟通，认真协调

业主、监理、总包单位是EPC工程建设的责任主体，既相互协作，也相互牵制。作为监理单位，理顺和处理好与业主和总包单位的关系，分工明确，才能使工程朝着正确的方向运转。认真研究监理合同、EPC总承包合同、总承包规范、了解业主单位的管理思路，通过和业主单位的沟通、与EPC总包单位的交流，确定监理工作整体思路。这样，才能有效的避免工作无重心，管理面铺开过大、顾此失彼、力不从心，以至于会造成工作被动的情况。

在工程监理过程中，确定工程的总体目标，以高标准、严要求、精细化管理、规范化操作，积极向业主献计献策，贯穿监理管理理念，取得业主单位的信任与支持。宣传监理以人为本，服务以质取胜的管理思想，和EPC单位达成共赢的认识，借助业主的力量实现监理目标，是我们工作顺利开展的基础。

结合工程EPC工程承包模式，积极和EPC承包单位沟通，对开工报告、质量验评等表格进行规范，规定工程资料的流转程序和时间要求，并因地制宜的编制《监理规划》和工程调度、质量、安全文明施工管理等管理制度，为工程的顺利进行和后期交付使用、竣工资料移交打好了坚实基础。

对于工程建设过程中出现的各类问题，除了通过协调会、安全例会、质量例会、专题会解决外，建立良好的沟通协调渠道，及时地协调业主与承包商、各分包商之间的关系。本着服务工程、服务业主的思想，通过大量的协调工作，积极解决工程中的问题，也通过协调工作的有效开展，牢固树立监理单位的良好声誉和形象。

2、内强素质，外塑形象，加强团队建设

监理单位工作的成败，决定于这个项目团队是否是团结的团队、有核心竞争力的团队要能够发挥团队中每个人的主观能动性，要有创新意识和强烈的主人翁责任感。

制定监理培训计划，对进入项目部的监理人员进行质量、安全培训，重点掌握工程建设强制性标准条文的规定，以及《安规》的具体要求。组织对监理规范、监理合同的主要内容进行学习，了解工作范围和职责，在监理过程中做到心中有数。通过内部会议、日常和员工交流、建设工程监理合同的学习等形式，在项目部广泛宣传服务业主思想，贯彻服务业主意识，使监理人员始终保持清醒认识，不能因为个人问题影响监理部的团队形象，乃至影响公司形象，对于工作中的困难和成绩，戒骄戒躁，稳步推进。

通过实践证明，只有踏实、务实的工作，监理部各项工作才能得到业主单位的支持和认可，监理团队也能得到EPC承包单位及各参建单位的认可。

3.与时俱进，加大监理力度和深度

在监理过程中，就必须严格按照设计、规范、强制性标准及现场管理制度的要求开展监理工作，秉承“细节成就完美”的理念，严把质量关。从大处着眼，从细处着手，加强过程控制。除了正常的巡检、验收，进一步加强对重要工序、关键部位的旁站。从“人、机、法、料、环”方面加强对质量体系的检查，并对存在的质量问题进行通报。特别是在良渚遗址核心保护区域内，要确保不破坏保护区的文化层，在施工中必须要有文物保护单位人员和监理人员在场的情况下才能开展施工。

加强对现场安全文明的监督及查处力度，加强对大型机械的管理，适时组织专项（文明施工、高处作业、安全用电、消防、大型机械等）检查，召开安全专题会，结合政府部门、上级部门安排、常规性的安全大检查开展工作。认真落实三级质检、四级监检的质量验收程序，使施工过程质量始终处于受控状态。认真审核总包单位的材料（设备）进场计划、施工进度计划、工程款支付计划，并提出建设性意见和建议，协助业主做好进度、投资的控制。

4.总结经验，锐意进取，不断提高

随着近几年建筑市场的快速发展，业主的要求和工程建设标准越来越高，对监理工作的要求也越来越高，必须不断的改进我们的工作方法，锐意进取，做到：人无我有，人有我优，人优我超。不断提高管理、服务水平，才能满足业主需要，树立自己的品牌，在激烈的市场竞争中立于不败之地！

5.立足现场，放眼未来

干好在建工程，是我们取得后续工程的关键，必须要有长远目光，今天的现场就是明天的市场，业主就是我们未来的市场。加强工程宣传报道力度，对工程动态、管理举措、重要事件积极报道，让各级管理部门和领导及时了解现场监理工作情况。

立足现场，放眼未来作为监理工作的目标，通过和业主单位的沟通联系，与业主建立稳固的合作关系，为后续工程的建设奠定基础。面对施工过程中出现的问题，办法总比困难多，监理单位应发挥主观能动性，群策群力，迎难而上，在第一时间拿出解决方案，与业主和EPC总承包单位积极沟通解决。按照工程建设监理合同要求，积极有效的开展监理管理工作。

五、结束语

监理单位只要始终贯彻监理以人为本、服务以质取胜的理念，因势利导、顺势而为，做到有思路、有想法、有做法，积极和业主、EPC承包商及各分包单位沟通协调，在施工现场推行精细化管理，在过程中持续改进监理工作的方法，内强素质，外塑形象，通过规范化的服务，不断总结提高，努力创造双赢的局面，终会得到了业主单位和EPC单位及各参建单位的支持和好评，监理工作也就必然会得以顺利实施。

第二篇：浅谈EPC模式下如何更好地完成监理工作

浅谈EPC模式下如何更好的完成监理工作

摘要：在EPC(设计－采购－施工)模式下，业主将工程的全部或部分设计工作转移给总承包商完成，和DBB（(设计－招标－建造）模式相比这就直接带来了监理工程师工作内容、监理工程师地位、权利发生了相应的转变，对监理工程师如何在EPC模式下更好的发挥作用，圆满完成监理工作提出了新的要求。油田2010年采暖系统改造工程就是典型的EPC模式，本文将着重结合该工程展开论述。

关键词：EPC模式 DBB模式 油田2010年采暖系统改造监理 设计管理

传统的工程项目管理模式(DBB)即设计－招标－建造模式，设计总承包模式（EPC）即设计、采购、施工模式。与传统施工承包(DBB)模式相比，EPC模式最显著的特点是业主将工程的部分或全部设计工作交由承包商完成。设计工作的转移导致与之相关的工作、责任、风险转移给承包商。由承包商完成设计工作，使得合同关系相对简洁，可以减少业主的协调和管理工作；承包商负责设计，能更好地解决设计“可施工性”的问题，减少工程实施过程的设计变更。

从业主的角度来看，采用EPC模式，通过转移业主的设计责任可以大大降低业主的设计风险和管理难度。从工程监理的角度来看，工作内容将增加对承包商的设计管理，监理工程师在合同管理中的角色发生了变化，对其管理能力提出了更高的要求。

传统的工程项目管理模式(DBB)下，监理公司受建设单位委托对承包单位的工程监理基本为施工阶段的监理。油田2010年采暖系统改造采用的就是EPC模式，建设单位公共事业处，总承包方设计院履行EPC职责，监理公司受公共事业处委托对总承包方设计院进行工程监理，监理工作内容当然就包括了设计、采购、施工的监理，在此监理过程中如何更好的发挥监理方的作用，主要包括以下几个方面内容：

一、对监理工程是必须有充分的授权。

传统的工程项目管理模式(DBB)下，工程监理以施工阶段安全、质量、进度、投资控制为主，人员配备、工作内容等方面都较强地体现了施工阶段的监理，监理的对象主要是承包方的施工行为，监理的对象比较单一，监理的内容比较简单，监理的工作量较小。而在EPC模式下，建设单位不仅需要监理工程师能在工程施工阶段对承包商在施工质量、建设工期和建设资金使用等方面实施监督，还要求更广阔的范围内提供专业的咨询服务，面对更多的单位进行组织协调。

一是协助建设单位对设计院设计阶段进行监控。在油田2010年采暖系统改造中，监理工程师必须对总承包方设计院的设计文件进行审查，检查设计进度是否满足设计进度计划，设计方案是否优化合理等。

二是对物质和设备采购部门进行监控。油田2010年采暖系统改造工程中所有锅炉及其附件、筑炉材料、管网材料等都由供应处负责采购，水处理系统、除尘系统等辅助设备由总包方设计院自行招标采购，监理工程师根据材料的使用时间节点对供应处的供货时间和质量进行了监控。

三是为了保证工程顺利进行，必须面对多个单位和部门，例如基建处、公共事业处、广华社区、向阳社区、五七社区、各分包单位（主要为江汉建筑工程公司、油建公司金容厂）等开展组织协调。

综上，必须对监理工程师进行充分的授权，才能发挥监理工程师的作用，保证项目顺利开展。

二、监理工程师很好的行使自己的权利。

在EPC模式下，为了有效的对工程项目实施监督管理，监理工程师必须充分的行使自己的权利，主要包括如下几点：

（1）广泛的检查权。此项权利是行使其他权利的基础。监理工程师可以对承包商人员相应的资格证、工程的所有部位及其施工工艺、材料和工程设备、施工进度计划和施工方案、施工进度、安全施工措施等事项进行检查或检验，获得工程实施的质量、进度、安全施工等方面的信息。

在油田2010年采暖系统改造工程中，五七盐化锅炉房在锅炉基础浇筑工程中，经检查存在很多局部质量问题，为此监理工程师下发了局部停工令和整改通知单，并在协调会上对江汉建工及其分包商进行了通报批评，要求总承包设计院加强对其分包单位的管理，对出现的问题逐一整改，并再次向监理报验。

(2)质量否决权。保证工程质量是工程建设的根本目标。监理工程师的质量否决权是最重要的，也是第一位的权力。有了这个权力，监理工程师可以对施工质量行使确认权和否决权，否定材质和工艺不合格的工程，避免工程产生质量问题或隐患，确保工程符合技术标准和设计图纸的要求。

在油田2010年采暖系统改造工程中，广南锅炉房至科苑管网一段为400吨529×9螺旋钢管，由供应处负责采购，由油建公司使用。该批钢管运至油建公司金容厂时监理工程师负责进行验货发现该批钢管厚度下偏差超出规范要求，为此总监理工程师组织基建处、公共事业处、设计院、供应处、油建公司等相关部门召开专题会议，明确该批钢管质量不符合要求，不同意直接使用，行使了质量否决权。

(3)进度控制权。工程能否如期完工，影响到工程能否按期投产营运，收回投资。因此，进度控制权同样是监理工程师的主要权力之一。监理工程师可以在工程进度过度滞后影响后续工程施工及工程工期目标的实现时，责令承包人采取必要措施，更换闹无分别劳务分包队伍，增加施工力量和作业班次，增加或更换施工设备，调整关键工序和施工人员，保证工程如期完工。

对于工程进度的控制，在采暖系统改造工程中体现的尤为突出，这个工程关系到入冬后能否为油田正常供暖，被领导定义为一项政治任务，因此对工程进度的控制也显得尤为关键。工程前途的准备工程（“三通一平”）完成后，由土建队伍江汉建工进场施工，但受到居民上访和江汉建工本身的施工力量不足，主材供应不畅的影响，工程实际进度与计划进度相比一直处于滞后状态，土建滞后将对后续的锅炉安装造成很大影响，对工程总进度的影响也很大，8月中旬7个锅炉房设备基础尚未完成，对参建各方造成了很大的压力，为此总监理工程师组织参建各方召开了关于本工程进度的专题会议，明确各锅炉房基础完工的时间节点，并制定了相应的奖惩措施，要求总承包设计院根据时间节点编制进度计划。

通过对进度的有效控制，到9月5日所有锅炉主体基础完工，9月15日除尘器基础大部分完成，确保了后续工程的正常进行。

(4)计量支付权。计量支付权。此项权力是与工程投资控制相关的一项权力，同时与质量否决权、进度控制权又有密切的联系。承包人完成的工程量，只有经监理工程师计量，确认满足合同约定的工程质量标准以及合同进度计划后，业主才能付款，以达到控制工程投资的目的。对于质量不合格或工程进度未满足合同进度计划的工程，可以拒绝计量，通过扣留已完工程款等措施来约束承包人按合同要求办事，从而有力地确保监理工程师质量否决权和进度控制权的实施。

由于这次采暖系统改造工程参建队伍较多，设计工作量较大，存在的工程变更也较多，因此监理工程师的计量支付权主要体现在了对变更工程量的审核上，监理工程师对工程变更真正做到了“现场审核，现场签证”。

工程承包由DBB模式走向EPC模式，工程师权力的内涵会更加广泛。例如，对于检查权，工程师除了对施工阶段施行的各种检查事项外，还包括对承包商设计文件的审查、承包商设

计资质的审查、设计人员资格的检查等内容；对于质量的否决权，工程师还可对承包商提交的不符合技术标准和业主要求的设计文件行使否决权；对于进度控制权，将包括对设计阶 段的进度进行控制等等。

三、监理工程师有很强的综合管理能力。

在EPC模式下，监理工程师的管理能力主要体现在如下几个方面：

(1)设计管理能力。监理工程师对设计的管理是EPC模式和DBB模式的最大区别，设计管理内容主要包括以下几点：

一是要求承包商明确设计图纸深度。设计是EPC项目承包范围内的重要内容之一，EPC承包商设计工作的好坏关系到整个项目的成败。以采暖系统改造工程施工图设计为例，监理工程师对设计文件的深度提出了明确的要求：例如，对7个锅炉房设备材料应有明细表；对采用的新材料、新工艺流程应有详细说明；要求设计图纸能满足施工的各项要求，能充分指导施工等等。

二是对设计进度的控制。监理工程师对设计进度的控制主要体现在要求EPC总承包商提供交付设计成果的名称和时间一览表，并可将此作为合同文件的组成部分，作为控制承包商设计进度的合同依据。

三是对设计文件的审核。监理工程师应建立完备的设计文件审核制度。及时发现设计 文件出现错误和瑕疵时，保证设计专业配套的合理性及功能优化，保证设计输入的正确，避免建设单位由于设计缺陷而导致工期延误和费用增加。

（2）能提出合理化建议。为保证工程质量和工期，降低工程成本，监理工程在对项目的管理过程中必须能向建设单位和承包单位提出合理化建议。在这次采暖系统改造工程中，广南锅炉房至科苑529×9螺旋钢管钢厚度下偏差不符合城市供热用螺旋缝埋弧焊钢管CJ/T3022-93关于钢管壁厚的要求，按常规应做退货处理，但这种型号的钢管厂家无现货，若坚持做退货处理将对广南锅炉房的正常供暖造成很大的影响。考虑到这批钢管除400m是地下穿越外，其余为地上布置，为此在针对这批钢管召开的专题会议上，总监理工程师建议建设单位、EPC总承包单位采取让步接收，即不全部做退货处理而是把地下穿越的400m更换成无缝钢管，但更换的400m无缝钢管投资不作调整，最后厂家和参建各方采纳了这条建议，保证了工程进度的正常进行。除B529×9螺旋钢管让步接收外，监理工程师的合理化建议在次工程中还体现在对设计标准选择的建议，对于工程设计中的技术问题解决办法的建议，对施工中存在很多质量问题，进度滞后的施工队伍的更换、清退的建议等。

（3）能解决好施工进度与工程质量的矛盾。一个工程效益的好坏，主要在于施工进度和工程质量的管理,而工程进度控制与质量控制是对立统一的，进度快效益高,但进度快又可能影响质量，而质量控制严格就可能影响进度，但如果质量控制严格而避免了返工，又会加快进度。进度、质量二个目标是一个系统，工程管理就是要解决好二者的矛盾，既要进度快，又要质量好。在本次油田采暖系统改造中，为很好的解决施工进度与工程质量的矛盾，项目监理部主要从三个方面进行管理：

一是规范工程管理模式和责任制度。总监对建设单位负责，并对设计院总承包进行管理，要求总承包设计院工程质量和进度对总监负责，设计院对各分包单位（土建为江汉建工，安装为油建公司）进行管理，分包单位的工程质量和进度对设计院负责，如此责任层层落实和细化，规范了操作流程和管理模式，收到了良好的效果。

二是制定切实可行的工程施工进度计划。参建各方密切配合，加强交流与沟通，制定明确的进度管理计划，熟悉设计图纸、施工组织设计等技术文件，明确完成各分部工程的时间节点，使监理工程师能对施工进度动向提前做出预测。

三是制定完善的例会制度。此次采暖系统改造工程，总监每周三组织参建各方召开例会，由EPC总承包方设计院对工程的总体进度做汇报，由各分包方对需要协调解决的问题进行上报，由油田主管部门（基建处）、建设单位、供应处、三个社区代表针对需要解决的问题进行解答，及时写入会议纪要，保证了工程进度正常开展，同时管现场的监理工程师对每周各锅炉房存在的质量问题进行通报，并要求限期整改，同时也写入会议纪要，保证了工程质量符合要求，这样以来随着例会的召开，工程质量和进度统一了，进入了一个良性循环中。

（4）很好的组织协调能力。无论在DBB模式还是在EPC模式下，监理工程师在项目管理中的组织协调要本着“维护发包人的利益，不损害承包人的利益”的原则展开，主要包括三方面的组织协调：

一是与发包人之间关系的协调。工程建设监理是受发包人委托而独立、公正地进行工程项目管理的工作，监理工程师与发包人的关系是被委托和委托的关系。监理工程师必须以自身优良的品质，踏实的工作作风、一流的专业素质和管理水平、强烈的责任心来赢得发包人的充分的理解和信任；在对工程项目进行监理时，监理工程师要充分尊重发包人的合法权益，加强与发包入的联系，听取他们对监理工作的要求和意见，在处理索赔、处理质量事故、支付工程款、设计变更和现场签证等监理活动前，应征得发包人的同意；当发包人不能听取正确意见或坚持不正确的观点和做法时，应该做耐心细致的说服工作，必要时可签发备忘录，以明确责任；对发包人的变更指示，只要是符合规范要求和能办到的，应尽快办理，对不符合规范要求的，不能一味迁就，要有理有据地说明，监理工程师要坚持原则，充分利用法律、规范、标准、合同、纪要、记录、签证等，有理有据地说服发包人，最后公正合理地妥善解决，以自己的工作和成果赢得发包人的充分信任和大力支持。

二是与承包人之间的关系的协调。监理工程师依据监理合同对工程项目进行监理，对承包人的施工过程进行监督管理，在监理过程中要坚持原则，实事求是，严格按规范和程序办事，讲究科学的态度。思想观念上要确立和承包人之间平等的工作关系，要尊重他们；加强和承包人之间的沟通，及时解决工程中存在的问题，使工程施工顺利进行，应站在公正、公平立场上，不损害承包人的利益，赢得承包人的信赖，以便监理工作的顺利开展；在施工过程中，对工程质量和安全必须严格要求，一丝不苟，运用自己的专业技术、法律、经济、管理知识为承包人提供建议和咨询。

三是发包人和承包人之间关系的协调。发包人和承包人负有共同履约的责任，工作往来频繁，由于自身利益的不同，对工程质量、进度、投资等问题会产生一些分歧，这时监理工程师应委婉的表明自己的观点，灵活的加以协调，不管在施工的哪个阶段，监理工程师必须处于公正的第三方的位置，本着实事求是的原则来处理发包人和承包人之间的矛盾，特别是现场签证的时候，要真实、准确、符合合同有关规定，既要维护发包人的利益，又要保护承包人的正当权益；协调的过程中，监理工程师的协调要做到有理、有据、有节，不急不躁，是监理项目部的外部环境达到最佳，创造一个良好的工作氛围，使“四控两管”得以有效进行，确保工程四大目标的顺利实现。

除了以上方面的协调外，对于EPC模式下的油田2010年采暖系统改造工程，监理工程师的协调还体现在牵头组织总包方设计院、分包方江汉建工和油建公司、供应处、厂家代表共同对进场设备、材料、构配件进行开箱验收，对厂家的配套错误及质量问题，督促供应处及厂家整改到位，同事向责任方提出索赔，减少损失。

只要监理工程师能正确的行使自己的权利，履行自己的工作职责，发挥好自身的组织协调能力和管理能力，定能在EPC模式下更好的完成监理工作。

参 考 文 献

[1]刘贞平.工程建设监理概论.北京：中国建筑工业出版社，2009

[2]全国监理工程师培训教材委员会编写.工程建设进度控制.北京：中国建筑工业出版社，2009

[3]徐大图，王雪青等.建设项目投资控制.北京：知识产权出版社,2000

[4]中华人民共和国国家标准.建设工程监理规范(GB 50319-2000).北京：中国建筑工业出版社，2002

[5]中华人民共和国国家标准.建设工程项目管理规范(GB/T 50326-2001).北京：中国建筑工业出版社，2002

第三篇：钢结构工程监理工作实践与体会

钢结构工程监理工作实践与体会

一、开工准备阶段监理工作：（监理大纲制定、监理合同签订之后）.组建监理队伍。

根据工程特点，选择配备总监和必要的监理人员。人员配备应能涵盖钢结构所涉及的各类专业，同时提倡人员相互渗透一专多能。

我所沿用的钢结构监理组组织形式一般有二种，一种形式多适用于总包单位、钢结构分包单位、制作安装单位基本上为一个单元体的垂直隶属系统，与之适应的监理组体系是按专业分工即总监下配设焊接，结构探伤、涂装等专业工程师；而对某总体工程有数个钢结构分包、制作、安装单位甚至一个大工程设计单位也为多元体时，多采用横向组织结构体系，即采用总监下属驻厂监理工程师为主体，探伤、涂装等巡回监理，驻厂监理师则选用复合型人材。总监与驻厂监理工程师充分发挥协调工作。例如，在延安中路（中段）五个钢结构标段中的七、八座主桥、五座天桥监理中，我所分为二个监理组各按不同情况，分别采用上述二种组织形式，取得了良好效果。.监理人员在工程开工之前尽快熟悉工程图纸、项目有关情况和工程所选用的规范、工艺技术条件。在此基础上，制定较为切实可行的监理实施细则；熟悉图纸和规范、技术条件时除了充分理解消化设计思想设计意图外，对于多个设计单位，多个制作单位还应当通过沟通协调，进行统一“度量衡”工作，达到标准、要求、做法上相对统一，使所监理的项目，在规格、指标、完工表式方面相对一致。而熟悉项目情况，则需对业主、施工单位甚至民工包工队伍也要有相应熟悉，特别是实际施工队有大厂的本厂职工，有分厂职工甚至是民工包工队，对他们的质保系统运转情况，人员素质，应有所了解，有些还需制定计划与措施进行“调教”，这样才能创造良好的施工前题。熟悉工程，还需对整个工程工作量、工作重点、难度以及施工集中的季节，都应做到心中有数，例如在春夏季节施工则需加强黄霉季节焊条烘焙监理，冬季施工则需加强寒冷季节钢结构施工质量特殊要求监理措施。.合同业主、设计及总承包单位对分包商资质和加工场所条件进行考察和审查：对条件不足的承包商提出整改或限令整改意见，在满足基本条件之后再会签资质审查报告与开工令：

开工前要对制作单位进行考察与资质审查，提出的整改与限期整改意见，须经业主同意。以延安中路（中段）高架钢结构监理为例，我们曾针对某制作厂由于开工前胎架设置刚性不足、难以保证总段建造变形的控制，质保体系相应专业力量不足；以及另一标段制造天桥时，总包实际上没有自己的制作实体单位，又没有选好分包单位等问题提出较明确的整改意见，限令整改。在指挥部的支持督促下，这些单位领导十分重视，逐一改进，基本达到要求，然后我们才开出了开工令。.审查施工、组织设计方案，结合施工单位的实际情况对方案的合理性及技术条件的一致性进行审查。.督促施工单位完善与强化质量管理及工期目标控制，督促施工单位健全质量管理人员配备。.从施工制作到吊装现场工作，坚持监理工作责任到位，坚持重要质量控制点的旁站与实测验收。我们只少量地聘用退休人员，注意在职人员与退聘人员比例。同时，我们注意发挥施工单位主观能协到性，督促施工单位，实行自检、互检、专业检验三级检验制度，以有效保证质量。才能保证今后监理中各种协调工作顺利进行。

二、工厂制作阶段：

开工准备

（1）审查工厂的工程项目组织管理系统，沟通彼此之间的联系，建立与技术部门及质保部门的正常工作联系。

（2）审查工厂的质量控制方案，与技术部门及质保部门共同商定本工程实际质量检查的内容、质量按制点、监理验收的内容。

（3）与技术部门、质保部门商定用于本工程的各类质检报告内容与格式。

（4）审查材料质保书，确定材料复查内容；参与材料复查试验。审查装璜材料质保书。

（5）检查材料仓库收发制度；焊接材料的一、二级库情况，焊接材料焙烘、保温设备完好情况（含温度鉴定有效期）及相应的纪录登记。焊接材料发放台帐、焊条回收制度。

（6）审查工厂提交的焊接工艺评定任务书或焊接工艺评定转移报告，批准焊接工艺评定任务书或焊接工艺评定转移报告。

（7）参加焊接工艺评定试验。

（8）审查焊工资质及有效证件。

（9）审查无损检测（NDT）人员资质及有关设备的鉴定有效期。

（10）审查用于工程的长度计量器具的鉴定有效期。

（11）检查除锈、涂装设备情况，是否符合有关技术要求，其产品质量是否能符合技术条件的要求。

（12）协助业主审核并签署开工令。

2.制作实施阶段

制作实施阶段钢结构监理分下列四个专业进行监理，即：结构监理；焊接监理；无损检测（NDT）监理及涂装监理。

（1）结构监理

放样质量抽检，内容为草图、样板、样带、下料情况；

小拼板及T字组合梁质量检查（拼板拍片），抽检后签证；

U形槽钢加工质量抽检；

腹板、顶板、底板外形尺寸、坡口切割质量抽检、底板轧角抽检；

腹板、顶板、底板装配构件划线检验；

总装胎架检验（外形、分段线、坡度），检验后进行签证；

分段就位与拼装质量检验；

焊后分段分解，各工地拼装接口的坡口状况及板材边势平整度；

复验工厂提交的分段检验报告数据，签证认可。

（2）焊接监理

①巡视检查：

在工件施焊时，焊接监理加强巡视检查：焊接材料使用是否正确、焊前准备是否到位、焊接工艺条件是否满足、工人是否持证有效、焊接规范是否合适等。

②焊缝质量监理：

对接焊缝：对一、二类焊缝表面质量一般100%进行检查签证；

全焊透角焊缝抽检；

贴角焊缝，抽检。

（3）无损检测监理：

审查各类焊缝无损检测的类别及长度是否满足技术条件的要求；

指定RT（X光拍片），核查RT检测部位是否符合技术条件；复证RT检验报告；审查UT（超声波探伤）报告；

根据业主委托或业主请第三方，必要时复查部分焊缝。

（4）涂装监理：

检查除锈工装设备是否符合技术条件；

预处理质量复测、粗糙度、除锈是否达到等级；

分段工程除锈质量检查；

分段工程涂层膜厚、牢度等质量情况；

检查并签署报告。

三、现场吊装阶段

现场吊装是检验制作阶段工作成效的关键步骤，同时也是检验钢结构与土建嵌接情况的重要环节，通常情况下钢结构监理做好以下几方面工作：

现场安装监理应在吊装前与制作厂一起对所有墩梁标高，墩梁间距，支承中心矩等有关数据进行复测，对焊按施工与变形控制方案进行认可监理。

对吊装过程中起重、吊运方案乃至交通按排（市政工程）应一起进行讲座和各方方面面在业主主持下进行协调。

吊装后对梁间装配状况与支座密贴情况进行检查。

吊装完工后对现场主要受力焊缝进行表面质量、无损控伤、涂装进行监理，并对桥面长度、宽度、拱度主要尺度进行监理。

由于钢结构尺度往往以毫米计算，土建尺度往往以厘米计算，分头施工易造成总体吊装产生不吻合或局部返工。为此应在制作接近完工时，事前应进行协调，以避免差错。总之，现场监理要求监理人员本着勤、严、细、实精神工作。

四、工作结尾阶段

结尾阶段主要工作是参与工程初验、核收、终验、定级。监理在这之前应完成监理总结和质量评估，监理总结应对整个监理过程主要技术环节、主要技术质量、指标，如何监理、监理结果、监过程中发生的质量问题、管理过程与结果进行实是求事的总结评述，总结还应包含各项主要质量指标测量结果，以及监理单独复测结果进行表述。最后对工程质量作出评估，并参与以质量监督站为主的质量等级评定。

工程结尾阶段还包含工程资料，监理资料的验收递交，对钢结构监理而言，其焊缝质量检查表式，无损检测表式，“工艺评定表”，分段组装表式，总段组装表式，等专业较强有别于土建工程常用表式，我所多年来在自我建立的基础上已获得有关部门认可，这些表式是竣工材料中必不可少的，能较全面、准确反映钢结构的制作质量。这些阶段检验表式连同监理合同、监理大纲、监理细则、监理总结、评估报告，以及监理过程中的来往文件、技术文件管理流程会签，监理备忘录和整改通知单组合，即成为较完善的监理竣工文件。例行提醒的是监理文件资料应注重日常积累，因而必须从一开始就注意这项工作，监理工作必须以文为准，凡事以留得笔录为据。做到有据可查，可以追朔。

第四篇：钢结构工程监理工作实践与体会

钢结构工程监理工作实践与体会

钢结构工程监理工作实践与体会

现粗浅地谈一些体会与实际做法与监理同行们切磋。

一、开工准备阶段监理工作

1、组建监理队伍

根据工程特点，选择配备总监和必要的监理人员。人员配备应能涵盖钢结构所涉及的各类专业，同时提倡人员相互渗透一专多能。

我所沿用的钢结构监理组组织形式一般有二种，一种形式多适用于总包单位、钢结构分包单位、制作安装单位基本上为一个单元体的垂直隶属系统，与之适应的监理组体系是按专业分工即总监下配设焊接，结构探伤、涂装等专业工程师；而对某总体工程有数个钢结构分包、制作、安装单位甚至一个大工程设计单位也为多元体时，多采用横向组织结构体系，即采用总监下属驻厂监理工程师为主体，探伤、涂装等巡回监理，驻厂监理师则选用复合型人材。总监与驻厂监理工程师充分发挥协调工作。例如，在延安中路（中段）五个钢结构标段中的七、八座主桥、五座天桥监理中，我所分为二个监理组各按不同情况，分别采用上述二种组织形式，取得了良好效果。

2、监理人员在工程开工之前尽快熟悉工程图纸、项目有关情况和工程所选用的规范、工艺技术条件。在此基础上，制定较为切实可行的监理实施细则；熟悉图纸和规范、技术条件时除了充分理解消化设计思想设计意图外，对于多个设计单位，多个制作单位还应当通过沟通协调，进行统一“度量衡”工作，达到标准、要求、做法上相对统一，使所监理的项目，在规格、指标、完工表式方面相对一致。而熟悉项目情况，则需对业主、施工单位甚至民工包工队伍也要有相应熟悉，特别是实际施工队有大厂的本厂职工，有分厂职工甚至是民工包工队，对他们的质保系统运转情况，人员素质，应有所了解，有些还需制定计划与措施进行“调教”，这样才能创造良好的施工前题。熟悉工程，还需对整个工程工作量、工作重点、难度以及施工集中的季节，都应做到心中有数，例如在春夏季节施工则需加强黄霉季节焊条烘焙监理，冬季施工则需加强寒冷季节钢结构施工质量特殊要求监理措施。

3、合同业主、设计及总承包单位对分包商资质和加工场所条件进行考察和审查：

对条件不足的承包商提出整改或限令整改意见，在满足基本条件之后再会签资质审查报告与开工令：开工前要对制作单位进行考察与资质审查，提出的整改与限期整改意见，须经业主同意。以延安中路（中段）高架钢结构监理为例，我们曾针对某制作厂由于开工前胎架设置刚性不足、难以保证总段建造变形的控制，质保体系相应专业力量不足；以及另一标段制造天桥时，总包实际上没有自己的制作实体单位，又没有选好分包单位等问题提出较明确的整改意见，限令整改。在指挥部的支持督促下，这些单位领导十分重视，逐一改进，基本达到要求，然后我们才开出了开工令。

4、审查施工、组织设计方案，结合施工单位的实际情况对方案的合理性及技术条件的一致性进行审查。

5、督促施工单位完善与强化质量管理及工期目标控制，督促施工单位健全质量管理人员配备。、从施工制作到吊装现场工作，坚持监理工作责任到位，坚持重要质量控制点的旁站与实测验收。我们只少量地聘用退休人员，注意在职人员与退聘人员比例。同时，我们注意发挥施工单位主观能协到性，督促施工单位，实行自检、互检、专业检验三级检验制度，以有效保证质量。才能保证今后监理中各种协调工作顺利进行。

二、工厂制作阶段：

1、开工准备

（1）审查工厂的工程项目组织管理系统，沟通彼此之间的联系，建立与技术部门及质保部门的正常工作联系。

（2）审查工厂的质量控制方案，与技术部门及质保部门共同商定本工程实际质量检查的内容、质量按制点、监理验收的内容。

（3）与技术部门、质保部门商定用于本工程的各类质检报告内容与格式。

（4）审查材料质保书，确定材料复查内容；参与材料复查试验。审查装璜材料质保书。

（5）检查材料仓库收发制度；焊接材料的一、二级库情况，焊接材料焙烘、保温设备完好情况（含温度鉴定有效期）及相应的纪录登记。焊接材料发放台帐、焊条回收制度。

（6）审查工厂提交的焊接工艺评定任务书或焊接工艺评定转移报告，批准焊接工艺评定任务书或焊接工艺评定转移报告。

（7）参加焊接工艺评定试验。

（8）审查焊工资质及有效证件。

（9）审查无损检测（NDT）人员资质及有关设备的鉴定有效期。

（10）审查用于工程的长度计量器具的鉴定有效期。

（11）检查除锈、涂装设备情况，是否符合有关技术要求，其产品质量是否能符合技术条件的要求。

（12）协助业主审核并签署开工令。

2、制作实施阶段

制作实施阶段钢结构监理分下列四个专业进行监理，即：结构监理；焊接监理；无损检测（NDT）监理及涂装监理。

（1）结构监理

1)放样质量抽检，内容为草图、样板、样带、下料情况；

2)小拼板及T字组合梁质量检查（拼板拍片），抽检后签证；

3)U形槽钢加工质量抽检；

4)腹板、顶板、底板外形尺寸、坡口切割质量抽检、底板轧角抽检；

5)腹板、顶板、底板装配构件划线检验；

6)总装胎架检验（外形、分段线、坡度），检验后进行签证；

7)分段就位与拼装质量检验；

8)焊后分段分解，各工地拼装接口的坡口状况及板材边势平整度；

9)复验工厂提交的分段检验报告数据，签证认可。

（2）焊接监理

1)巡视检查：

在工件施焊时，焊接监理加强巡视检查：焊接材料使用是否正确、焊前准备是否到位、焊接工艺条件是否满足、工人是否持证有效、焊接规范是否合适等。

2)焊缝质量监理：

a.对接焊缝：对一、二类焊缝表面质量一般100%进行检查签证；

b.全焊透角焊缝抽检；

c.贴角焊缝，抽检。

（3）无损检测监理：

a.审查各类焊缝无损检测的类别及长度是否满足技术条件的要求；

b.指定RT（X光拍片），核查RT检测部位是否符合技术条件；复证RT检验报告；

c.审查UT（超声波探伤）报告；

d.根据业主委托或业主请第三方，必要时复查部分焊缝。

（4）涂装监理：

a.检查除锈工装设备是否符合技术条件；

b.预处理质量复测、粗糙度、除锈是否达到等级；

c.分段工程除锈质量检查；

d.分段工程涂层膜厚、牢度等质量情况；

e.检查并签署报告。

三、现场吊装阶段

现场吊装是检验制作阶段工作成效的关键步骤，同时也是检验钢结构与土建嵌接情况的重要环节，通常情况下钢结构监理做好以下几方面工作：

1、现场安装监理应在吊装前与制作厂一起对所有墩梁标高，墩梁间距，支承中心矩等有关数据进行复测，对焊按施工与变形控制方案进行认可监理。

2、对吊装过程中起重、吊运方案乃至交通按排（市政工程）应一起进行讲座和各方方面面在业主主持下进行协调。

3、吊装后对梁间装配状况与支座密贴情况进行检查。

4、吊装完工后对现场主要受力焊缝进行表面质量、无损控伤、涂装进行监理，并对桥面长度、宽度、拱度主要尺度进行监理。

由于钢结构尺度往往以毫米计算，土建尺度往往以厘米计算，分头施工易造成总体吊装产生不吻合或局部返工。为此应在制作接近完工时，事前应进行协调，以避免差错。总之，现场监理要求监理人员本着勤、严、细、实精神工作。

四、工作结尾阶段

结尾阶段主要工作是参与工程初验、核收、终验、定级。监理在这之前应完成监理总结和质量评估，监理总结应对整个监理过程主要技术环节、主要技术质量、指标，如何监理、监理结果、监过程中发生的质量问题、管理过程与结果进行实是求事的总结评述，总结还应包含各项主要质量指标测量结果，以及监理单独复测结果进行表述。最后对工程质量作出评估，并参与以质量监督站为主的质量等级评定。

工程结尾阶段还包含工程资料，监理资料的验收递交，对钢结构监理而言，其焊缝质量检查表式，无损检测表式，“工艺评定表”，分段组装表式，总段组装表式，等专业较强有别于土建工程常用表式，我所多年来在自我建立的基础上已获得有关部门认可，这些表式是竣工材料中必不可少的，能较全面、准确反映钢结构的制作质量。这些阶段检验表式连同监理合同、监理大纲、监理细则、监理总结、评估报告，以及监理过程中的来往文件、技术文件管理流程会签，监理备忘录和整改通知单组合，即成为较完善的监理竣工文件。例行提醒的是监理文件资料应注重日常积累，因而必须从一开始就注意这项工作，监理工作必须以文为准，凡事以留得笔录为据。做到有据可查，可以追朔。

第五篇：EPC模式下的工程跟踪审计探讨

EPC模式下的工程跟踪审计探讨

摘要：

EPC是国内比较流行的一种大型工程建设管理模式，本文结合本单位的实践和尝试，从业主管控工程造价角度出发，分析在项目开展过程中开展跟踪审计可能存在的问题，提出改进跟踪审计的方式和途径，从而为有效控制工程造价、维护业主利益奠定基础。关键词：

EPC；工程；跟踪审计

近年来，国内以EPC总承包模式管理的大型基本建设项目逐步增多，中航工业试飞院也在2014年迎来了EPC模式下的第一个建设项目，工程建设管理工作模式上有了新的尝试，为进一步丰富中航工业试飞院基本建设管理实践，提高大型项目基本建设管理水平积累了经验，同时也在EPC模式下实现了工程审计工作的创新管理，开阔了审计工作人员的视野，提升他们的工作能力，同时也拓展了审计工作领域，EPC工程总承包模式对发挥工程总承包方工程建设专业化管理优势、节约业主管理资源、有效实施集约化管理、合理控制工程造价起到了积极作用。但与传统的工程管理模式相比，EPC模式下业主开展工程审计，特别是跟踪审计面临诸多的难点和障碍。本文从业主控制工程造价视角出发，针对项目实施过程中跟踪审计工作的难点进行深入分析，有针对性地提出解决问题的建议，以求有效控制审计风险，最大限度维护业主的利益。

一、EPC总承包的概念和特点

（一）EPC工程总承包模式的概念EPC是指“Engineering（设计）、Procurement（采购）和construction（建设）”三者一体化的工程总承包管理模式。在EPC模式中，Engineering不仅包括具体的工程设计工作,而且可能包括整个建设工程内容的总体顶层策划及整个建设工程实施组织管理的计划工作；Procurement也不仅仅是一般意义上的建筑材料采购，而更多的是指专业设备和材料的选型与采购；construction是指施工总承包的具体建设过程。三者合而为一体现了一个整体的系统管理工程。

（二）EPC工程总承包模式的本质在标准的EPC模式中，业主与工程总承包商签订工程总承包合同，把建设项目的设计、采购、施工工作全部委托给工程总承包商，由总承包商组织具体实施，业主只提出需求，负责整体的、原则的、目标的宏观管理和监督。其目的主要是克服传统模式下由于业主专业能力不足带来的设计、采购、施工、建成后试运行等环节相互脱节带来的弊端，实现从勘察设计到采购施工一体化工作有机结合，并由总承包方整合专业资源，组织整体统筹安排，优化设计方案，有效地对建设质量、成本、进度和安全进行系统综合控制，提高建设工程项目的整体管理水平，保证工期，控制投资，确保质量，从而最大限度地达到业主所期望的项目投资目标。

（三）EPC模式的特点1.项目整体经济性高EPC总承包模式基本出发点在于促成设计、施工和管理的全程有机结合，以充分发挥设计和施工的协同优势，提高项目的集成管理，便于工程进度控制和投资控制，从而提高项目的整体经济性。2.业主管理职能单一化EPC总承包商负责项目的全部设计、采购和施工，提供全部完全装备好的设施，直至做好试运行准备，即达到“交钥匙”的状态，承担全部设计和实施工程的责任；业主只需明确自身需求，在工程实施过程中的管理和监督相对宏观，极大地减少了本身项目建设管理的工作量。3.业主权力受到一定的限制EPC模式的承发包关系与传统的承发包关系不同，在签订合同以后的实施阶段角色职权发生变换，总承包商处于主动地位，也具有较大的主动权，业主的权利被限定在合同约定的范围内。4.管理重心实现转移在项目实施过程中，EPC总承包商在项目实施过程中处于核心地位。总承包商依据总承包合同对设计、施工和采购全权负责，处于项目建设管理的核心地位，指挥和协调各分包商各负其责，完成各自的工作任务。同时，该模式还要求总承包商具有很高的承包管理能力、全面的专业技术能力和较高的风险管理水平。

二、EPC模式下业主跟踪审计工作的必要性

在EPC模式下，由于内外部各种主观和客观的原因，业主仍然存在工程造价失控的风险，在加强甲方工程管理的基础上，审计部门积极开展工程跟踪审计，可有效发挥控制工程造价的作用。一方面，对甲方管理部门的工作实施有效审计监督，堵塞管理漏洞，提升管理绩效；另一方面，对总承包方开展全过程跟踪审计，从项目概算审核、招投标、关键材料设备采购、工程签证变更以及最终的结算审计等各个环节开展审计，可以有效控制造价结算风险，确保投资可控。

三、EPC模式下业主跟踪审计工作的实践

综合实验厂房是中航工业试飞院采用EPC模式建设的第一个大型建设项目，该项目是从2013年初开始启动的，单项总投资概算额上亿元，超过中航工业试飞院单项工程历史最高水平，同时由于后续科研任务的需要，该工程涉及的专业技术门类和新技术应用范围之寛也前所未遇。如何在规定的时间内，在限定的概算投资额度内，优质高效完成预定的建设任务，按期实现工程的顺利交付，达到或超越初步设计要求的各项技术指标,满足后续科研任务的需要，对于我们的建设主管部门来说是一个巨大的挑战。

（一）项目管理背景F综合实验厂房的空间跨度是中航工业试飞院前所未有的，有三点困难。第一，在这个跨度下，如何保证厂房顶部网架的安全性和经济性？确保新技术和新设备的正确应用是挑战之一；第二，由于后续科研任务的需要，该实验厂房的建设周期仅仅12个月，在年初整个项目还是白纸一张，一切都还处在筹划与论证阶段，整体施工设计没有着落，建设概算没有确定，资金来源没有确定，时间紧任务重，综合协调管理难度大；第三，具备相应实力的潜在供应商和合作方没有确定，如何尽快确定候选合作方难度极大。

（二）项目实施决策面对存在的众多现实难题，项目投资管理部门与基本建设管理部门进行了深入沟通，立足于保证后续型号任务顺利完成，满足建设周期、技术控制、综合管理和造价控制等各方面的现实需要，从实际出发，形成了F综合实验厂房的EPC建设方案，提交院长办公会决策，经过决策层的全面审议，原则同意采取EPC的模式进行F综合实验厂房的建设，同时要求控制关键环节的风险，确保资金预算、技术领先、质量可靠和时间节点的全面有效控制。

（三）项目建设的跟踪审计为确保该工程的造价在预算内有效控制，审计部门全程参与了项目的管理过程，对项目实施的关键环节进行了事前或事中的跟踪审计，实现了积极的尝试和实践，积累了一定的审计经验。具体包括以下几方面。1.对标底进行审计工程施工招标标底主要用于评标时分析投标价格的合理性、平衡性和偏离程度，分析各投标报价的差异情况，作为防止投标人恶意投标的参考性依据。因此，对甲方按照批复概算编制的标底进行审计非常必要。2.对关键设备、材料进行技术和经济的抽查在施工过程中，相关人员应非常关注厂房的核心组件——网架的主材选择。在检查中发现，承包方为了节约成本，擅自将无缝管改为焊管，对于工作人员提出的质疑，承包方承诺全部改正，保证了工程的技术先进性和安全可靠性，也及时消除了潜在的审计风险。3.关注承包方提出的大额签证的真实性对于承包方提出由于不可预见的因素造成的基坑土方挖掘超量的签证，工作人员及时查验现场，核对招标文件与合同的有关条款，及时确认，保证结算的真实性和客观性。4.选择可靠的造价咨询机构开展工程结算审计根据政府部门投资管理的要求，结合实际情况，经过筛选和比较，选定具备甲级资质的中介机构负责开展工程结算审计，并在审计过程中积极与甲方和承包方沟通，剔除不合理的结算内容，圆满完成了结算审计工作。

四、EPC模式下业主跟踪审计工作的难点

基于总承包合同甲乙方的职责和权力划分，在EPC模式下，业主对工程造价的过程掌控相比传统工程管理模式权利大幅降低，开展跟踪审计工作也存在一定的难度，主要体现在以下几个方面。1.跟踪审计介入存在制度障碍审计阻力主要来自工程总承包商的乙方，作为合同关系的双方，业主和承包方法律地位平等，合同框架之下的权利义务对等，且目前我国有关法律并未明确赋予业主开展工程跟踪审计的相应权利，乙方出于自身利益考虑，也不希望以业主为主导的工程跟踪审计全程介入。2.跟踪审计定位不准由于总承包模式下的工程分包商、供应商等参与方众多，管理链条长，管理层级多，管理关系复杂，工作接口和管理界面常常不清晰，容易出现审计机构与工程监理等单位职责重叠或出现空白，造成管理越位或缺位。3.跟踪审计自身风险较大跟踪审计特点在于全过程跟踪的持续性，审计机构在对工程造价控制和项目管理进行持续监督与鉴证过程中，可能发生程序不当、依据不足、审查不严、结论不准及丧失职业操守等风险，导致审计失效或结算纠纷等风险出现。4.审计要求难以落实在工程总承包模式下，由于项目业主方一般不与总承包商下层的施工单位产生直接合同关系，跟踪审计向下层施工单位延伸受到较大限制，下层施工单位对审计机构协助配合的意愿有限，甚至可能出现刻意妨碍审计工作的现象；同时，在工程价款结算活动中，审计结论直接关系到乙方群体的经济利益，容易发生矛盾或法律纠纷，这也是审计要求难以落实的重要影响因素。5.审计剩余风险难以彻底消除在工程结算中，时常出现总承包商和施工单位采取隐蔽方式虚报冒算等情况，即使审计机构尽职尽责，仍有可能未完全发现存在的所有问题；同时，由于多数EPC建设项目是大型建设项目，绝大多数来源于财政的投资，投资的政府机关会在项目建设结束后开展财务验收审计，对在验收审计环节发现的重大工程价款结算差异不予认可，但由于此时项目业主与总承包商之间已基本完成结算款项清算和资金支付，工程价款的追索十分困难，审计风险无法彻底消除。

五、严格控制项目业主的造价成本

业主在项目实施过程中的造价控制管理非常关键，是关系项目能否实现预算控制目标的重要环节，也是工程跟踪审计有效实施的工作基础和关注重点。总体来说包括以下几个方面。1.全面优化项目实施方案实施方案是否先进、合理，不仅直接关系到施工质量和工程应用效果，也必然会直接影响工程项目的目标成本和工程项目的利润。在工程实施过程中，应要求总承包商提前提供每个阶段的施工设计和工作方案，组织内外部专家对关键环节的施工设计和施工方案进行技术、经济等要素的评审，努力优化施工方案，挖掘工程施工的潜力，避免走弯路，从而达到控制工程成本，获取更高经济效益的目的。2.加强工程主要设备材料的监督管理业主对工程的主要材料和核心部件要加强控制，坚持参与工程主要材料的采购管理，严格保证主要材料的质量标准和价格核定。在确保满足工程对主要材料的功能、性能需求的基础上，尽可能采购低价材料来代替高价材料。3.优化现场管理现场管理是建设项目管理工作中最重要的组成部分。现场管理的优化水平代表了项目管理的整体水平，业主、监理和承包方对此有共同的责任。优化现场管理必须遵循经济效益原则、科学合理原则和标准化规范化原则，从根本上提高施工现场的生产工作效率和管理效益，从而建立一个科学而规范的现场作业秩序，最终达到控制成本提高效率的目的。

六、解决跟踪审计困难的途径

针对存在的困难，业主应以风险为导向，系统梳理EPC管理流程，强化关键环节的风险管理，完善内部控制。审计机构应根据管理需要，及时开展审计工作，解决存在的困难和问题。1.尽早设定审计工作机制，适时启动跟踪审计项目业主应提前谋划，与总承包商就跟踪审计介入的时间、环节、形式进行有效约定，及早确定跟踪审计的策划方案，根据工程进度排出时间表，划定主要的审计时间节点，为正式开展工程跟踪审计做好准备。工程跟踪审计介入的第一时机，宜选择在项目可行性研究报告获批后、工程总承包单位招标前，可就业主项目前期开展的立项、可行性研究、勘察设计和搬迁等工作实施同步审查，有效利用审计资源夯实审计基础。2.准确定位审计职责，发挥价值创造功能跟踪审计的主要职能是监督和咨询服务，审计的广度和深度要通过完善程序和合同条款予以明确界定。在保证审计独立性不被破坏的前提下，要积极创造价值，提供增值性的管理建议和咨询服务。对项目建设管理环节实施审计时，应合理整合审计资源，将审计关口前移，抓住影响项目建设的关键环节，深入一线，积极拓展和延伸审计范围，突出管理效益和效率，提出建设性的意见和建议，充分发挥审计的价值创造功能，坚守自身角色定位，做到到位不越位、参与不干预、建议不决策。3.借助社会审计中介力量，把好机构选择关选择实力雄厚的社会审计机构作为跟踪审计力量的重要补充，既能发挥社会审计机构的专业优势，又能保证和提高审计的独立性和公正性，从而使委托单位与被审计单位处于相对平等的地位，为跟踪审计创造有利条件。把好社会审计机构的选择关：一要深入分析总承包建设模式的特点，结合管控模式、建设目标、上级单位和管理层要求，提出明确的审计服务需求；二要充分了解审计中介机构的审计服务能力，实施摸底调查，深入了解其资质等级、服务业绩、信用状况及专业人员素质等；三要充分挖掘审计中介机构的服务潜力，要求结合需求，提出具体实施方案和合理的专业人员配置，保证充分优质的服务。4.强化跟踪审计的合同约束，降低风险敞口第一，明确甲乙双方对开展跟踪审计工作的责任义务、审计范围和审计程序；第二，明确跟踪审计过程沟通和出现争议的解决方式；第三，审计时超过正常比例的工程结算，要送审单位进行适当处罚或使其承担部分审计费用，降低虚报风险。5.加强工程签证、设计变更管理现场签证和设计变更是工程建设过程中一项经常性的工作，许多工程由于现场签证和设计变更管理的随意性，引起工程成本失控。严格现场签证管理，必须要求甲乙方相互配合，不仅做到“随做随签”，还应做到严格落实“五方签证”制度，即所有的现场签证必须经施工单位项目经理、监理工程师、设计单位代表、业主管理代表和审计机构五方共同签字审批。签证必须达到量化要求，工程签证单上的每一个字、每一个字母都必须清晰，签证内容必须与实际相符，并严格执行约定的程序要求。6.与内部专业部门及监理单位充分合作跟踪审计作为一种管理手段，不应弱化法律事务、工程管理等专业部门和监理公司等单位的相关管理职责。第一，设置规范完善的审核流程，将监理单位、专业部门纳入审核环节，层层审查；第二，跟踪审计应遵循公正客观的原则，排除干扰，独立发表审计意见，发挥自身的监督作用；第三，决策机构要发挥主导作用，广泛听取监理、专业部门、审计机构建议，形成甲方的一致意见；第四，通过召开审计专题会或协调会，向总承包单位反馈审计意见，平等沟通，统筹协调，化解分歧和纠纷；第五，对事中跟踪审计意见的整改落实情况开展验证和后评估，形成闭环，保证审计成果得到有效运用。

七、结语

现阶段，随着工程总承包模式的广泛运用，业主加强项目管理的需求也日渐强化，从维护业主利益出发，工程跟踪审计的必要性在逐步增强，业主的内部审计机构应综合社会审计力量探索开展工程的跟踪审计工作，在总包合同中赋予其适当的审计权限，明确审计内容，规范其审计程序和质量要求，提高审计效能，切实发挥审计工作控制风险和增值服务的作用。