增值税专用发票作废流程

第一篇：增值税专用发票作废流程

如果是当月的话直接作废就可以了，在开票系统里找到发票作废、然后找到你想要作废的发票号码点击作废，然后把开出去的发票三联全部收齐之后盖上作废章就可以了。记住要把作废的发票留存以备下次购买发票税务验旧时备查。

隔月发票不能作废只能发票冲红

受理审核要求：

（一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；

（二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查；

（三）付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关的开具“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查；

（四）（四）收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。

办理流程：纳税服务中心受理——转管理员实地勘察——报征收管理科审批——转纳税服务中心——送达纳税人

时限：经审查符合条件的，3日内予以办理完毕。首先确定你的发票是专用发票还是普通发票(一）增值税专用发票冲红 一 红字申请

1、开具红字增值税专用发票申请单（盖公章和发票专用章）

1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》，导出的《申请单》拷入U盘，提供给税局。

1.2开具红字专用发票理由：（例：由于我司开给购买方的货物名称错误，购买方无法认证

2、发票联复印件（原件查验，复印件盖公章）

3、抵扣联复印件（原件查验，复印件盖公章）

4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告（盖公章）开具发票的次月后来办理需购货方书面报告（盖购方公章）

5、一般纳税人资格证复印件（盖公章）

注意：开具红字通知单在开票日起90天内办理，一份发票对应填写一份红字申请单，附一套完整的资料，申请单上注明购货方尚未认证【因为一旦发票认证抵扣了，就应当是购方向当地税局机关提出红字发票申请】。

复印件并加盖“此复印件由我司提供，与原件相符”章。

二、取到了红字申请单通知书后，如果税控系统→负数（如果税局没有提供电子版的，就选择“直接开具”→输入通知书单号→输入发票代码及发票号码，看显示出来的数据是否就是你所要做红字的。确定的话，就放入新的发票，打印出来就可以了。

三、负数发票的记账联用于你们公司做帐的，其余两联与原来开局的两联发票，连同《红字申请通知书》都要保存好，下次购买发票的时候，税局验旧的时候后一同检查的。

（二）增值税普通发票

不过如果跨月，自己可以自行冲红，不用去税局提交申请。直接在税控机上操作就行了。

第二篇：增值税专用发票作废证明

证 明

台州市XXXXXXXXX：

台州市XXXXXXXXXXXX为我公司的XXXXXXXXXXX提供建设材料，开具了增值税专用发票，（发票号为：XXXXXXXXXX；金额为XXXXXX元；），因我单位发生的业务交纳的是营业税，无增值税应税行为，不应该取得增值税专用发票，应取得的是增值税普通发票，所以我公司要求对方换票重开。

特此说明

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

201X-X-X

第三篇：增值税专用发票作废情况说明

增值税专用发票作废情况说明

山西省国税局领导：

我公司因为因开具增值税发票需要向厂家核销费用，因增值税发票寄予厂家时间逾期，超过时间未能核销，5万元增值税发票作废，望领导批准统一，保证今后不再有此情况发生。

希望国税局领导给予理解，今后绝对不会再有此类错误发生！

特此说明！

年 月 日

第四篇：增值税专用发票作废情况说明

增值税专用发票作废情况说明

XX国税局领导：

我公司在最近作废发票较多，其原因是因为财务人员在开据发票时是XX原因造成的，其工作态度的不认真、疏忽给公司造成的麻烦和损失，公司根据公司相关制度已经对其进行了相关处罚和加强相关教育与学习，并且此财务人员已立下书面保证今后不再有此情况发生，希望国税局领导给予理解，今后绝对不会再有此类错误发生！

特此说明！

年 月 日

第五篇：销售方怎样作废增值税专用发票范文

销售方怎样作废增值税专用发票

（1）销售方开具时发现有误的，可即时在防伪税控系统中作废电子信息并同时作废纸质发票。

（2）销售方若已将发票交购买方，且同时符合下列条件：

①收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

②销售方未抄税并且未记账；

③购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符” 或无法认证这三个作废条件的，可要求购买方提供其主管税务机关出具的未认证证明或“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”及“无法认证”的认证结果通知书，将发票全联及证明交销售方作废，并重新开具正确的发票。

（3）已将发票交购买方，且不同时符合上述三个条件的，如发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销货折让的，销售方凭购买方主管税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票和正确的蓝字专用发票。