2018年机构各项费用资金审核与拨付原则（大全）

第一篇：2018年机构各项费用资金审核与拨付原则（大全）

2018年机构各项费用资金审核与拨付原则

为了更好地支持机构业务发展，总公司计划财务部对各项费用的资金审核要求进行了梳理，目的是有效控制机构各项费用超支，在可控条件下最大限度的支持机构业务发展，提高资金审批与使用效率。现就2018年各项费用的审核原则明确如下：

一、保单获取成本

2018年传统业务保单获取成本以交强险、商业车险、非车险、意健险四个险种的年初预算指标分别进行控制；电销业务单独计算相关费用，其收入不列入上述四个险种中。在每个险种保单成本单独进行控制的前提下，各项明细费用的支付顺序依次为：手续费、固定工资、绩效工资、展业费用；展业费用以年初该险种（险别）的保单成本总预算－手续费－固定工资－绩效工资和总公司下达展业费政策两者取小支付，展业费实行分险种（险别）控制使用，不可挤占其他险种展业费额度。

产品线特批机构费用，可在本机构相关保单成本额度中剔除，但需在签报中明确，未明确或明确后未批复的，占用机构该险种自身额度。具体项目审核要求如下：

1、传统险手续费（1）中介机构手续费

由二级机构会计统一做实付与往来凭证后报总公司计财部机构管理中心审核，机构管理中心主要审核内容包括：①申请金额是否与

实付凭证金额一致；②直打金额是否与明细清单相同；③直打户信息的完整性；④前次手续费支付发票是否于原申请信息一致。

（2）营销员收入

由二级机构会计统一做实付、往来和暂扣20%营销员税金凭证后报总公司计财部机构管理中心审核，代扣营销员税金日常申请手续费时暂不拨付，待次月机构交纳代扣税金时，由机构通过“二级机构资金申请流程”申请拨付税金和直打多扣营销员税金部分（非直打机构申请时营销员税金连同收入一同拨付到分公司）。

机构管理中心主要审核内容包括：①申请金额是否与实付凭证金额一致，②直打金额是否与明细清单相同，③直打户信息的完整性，④是否暂扣了20%的营销员税金，⑤申请未拨付代扣营销员税金是否金额正确，多扣税直打营销员表信息是否完整。

2、销售人员工资绩效

各机构每月初通过销售薪酬系统上报销售工资审核流程，流程达到总公司计财部机构管理中心时，主要审核内容包括：①根据当期机构实收保费金额，审核机构当月销售工资中固定工资占比是否在预算比例；②直打信息的完整；③超支部分签报是否齐全。

3、展业费

根据各机构2018年保单获取成本“优先等级”拨付原则的要求，保单获取成本按手续费--固定工资—绩效工资—展业费用顺序依次分配。机构每月做好测算并按要求提出展业费资金申请。主要审核内容包括：①机构分险种展业费本次可用额度；②审核申请金额是否在 可用额度或签报审批金额内。

如机构取得的总公司下达政策在支付手续费、固定工资、绩效工资后已经超过预算，该险种无展业费。如机构取得的总公司下达政策在支付手续费、固定工资、绩效工资后在预算额度内，但不能支付全部展业费额度，其超过部分扣减展业费额度。

4、激励费用

传统业务激励费用包括产品线激励费用（车险、非车险、意健险）和销管部激励费用，激励费用按以下流程申请，并进行直打，由机构承担损益，但可在机构保单成本额度中剔除。

传统业务激励费用由总公司激励部门计算确定当月应兑现金额，并经总公司总经理室签报审批，审批后连同审批签报一起交总公司计财部资金管理岗，由总公司计财部资金管理岗下发核定额度到机构管理中心，总公司激励部门和机构管理中心分别通知各机构销管部和财务部。

各机构收到激励费用可支付额度后，应将发放明细通过“OA—财务管理流程—分公司激励费用直打申请流程”上报审核，审核批准后各分公司于次月申请销售人员薪酬绩效时，按照已审批的激励费用明细导入销管薪酬系统，与当月其他薪酬绩效费用合并申请缴纳个人所得税，并由总公司计划财务部机构管理中心与次月销售工资一并进行直打。

5、电销费用（1）送单费

机构送单费由电销中心统一调拨，机构进行账务处理。按照电销中心2018年对送单费的处理方式，将送单费分为以下两部分：

（a）以工资方式列支部分

由机构连同每月销售工资一并申请，经总公司销管部审核后，由机构管理中心直打销售工资时统一发放。

（b）直接划拨费用部分

每月结账后由电销中心根据实际数据，核减以工资方式列支部分，计算剩余应下拨费用，经总公司销管部签批后交总公司计财部资金管理岗审核，由总公司计财部下拨费用到机构管理中心，机构管理中心根据下拨表直接下拨到各三级机构。各级机构按电销要求以费用方式支配使用。

（2）增值服务费

该费用由电销中心统一调配，每月按照截至上月累计可使用的额度，由电销中心对机构进行考核，并下发标准给各机构。各机构以电销内部签报方式，经总公司销管部审批确定可使用金额。转总公司计财部资金管理岗审核，由总公司计财部下拨费用到机构管理中心，机构管理中心在额度内进行确认，并直接拨付到二级机构。各级机构按电销要求以费用方式使用。

（3）电销激励费用

电销激励费用审核与划拨方式与传统险相同，参照传统险激励费用方式执行。

二、管理运作费

2018年管理运作费分固定费用和变动费用两部分区别审核，优先拨付固定费用，管理运作费中固定费用指：行业会费和协会费用、车险平台费、银行结算费、后线职场电话费、电子耗材费用、设备修理费、邮递费、档案管理费、后线管理部门车辆年检保险费等。

年初预算确定后，机构应确定固定费用部分使用进度，明确到各月份，并上报机构管理中心片区负责人。各机构可根据自身实际情况，分季度与机构管理中心片区负责人确定变动费用的使用比例，季度管理运作费核定时，原则上先扣除固定需支付部分。机构管理中心片区负责人将根据机构上年情况测算行业会费、电话等相关固定费用指标，根据保费规模测算银行结算费等相关固定费用指标，对行业会费、协会会费、车险平台费等，机构如能明确不支付，应经本机构负责人审批后，上报总公司计财部负责人审批，并向机构管理中心片区负责人备案。

管理运作费日常审核要求：①根据机构费用预算比例与实收保费数，计算管理运作费可用总额度，按权责发生制原则提前扣除固定管理运作费和累计已划拨变动管理运作费后，余额为当期可拨付的最高额度；②审核金额是否在可拨付的最高限额内；③固定额度管理机构，审核申请金额是否在月签报金额内；签报拨付管理运作费资金时，审核签报金额、是否有“考核剔除费用与考核剔除利润”字样；④签报借支管理运作费资金，审核签报金额、还归日期，机构需同时上报归还进度；⑤对直打项目审核支付项目和金额是否合理。

三、查勘费

查勘费采取“余额与预算双重控制”的原则，各机构需按照总公司客服中心要求按时申报当月预算，当月预算未申请的，不得申请当月查勘费资金，当月预算额度只能在当月使用，不得滚动使用。如当月预算仍有额度，但查勘费账面已无余额的，原则上不得再申请使用查勘费。

总公司计财部机构管理中心主要审核内容：①当月审批的查勘费预算额度是否已使用完毕；②申请金额是否在账面余额以内；③检查机构申请执行费、诉讼费等的相关签报。

四、税金

为保证机构各项税金的按时支付，机构应于当月税金缴纳后5个工作日内上传相关税票到机构管理中心片区负责人处审核。下拨金额与上传税票金额一致的按以下程序要求审核各项税金，下拨金额与上传税票金额有差异的，应于上传税票时同时注明差异原因，无法说明差异原因或差异原因解释不清的，下一月度税金占用机构可使用的管理运作费（变动部分）和展业费额度，直至原因查清。

1、营业税及附加

主要审核内容：①当年累计营业税及附加费用发生额，②累计已拨营业税及附加金额，③当期申请营业税及附中是否在当年累计营业税及附加费用发生额减累计已拨金额内，④签报拨付的非保险业务营业税及附加的签报手续是否齐全，金额是否与签报相符。

2、代扣代缴车船税

主要审核内容：①当年应付车船税累计发生额，②累计已拨当年

车船税金额，③当期申请车船税是否在当年应付车船税累计发生额减累计已拨当年车船税金额内。

五、职场相关费用

1、职场相关费用

主要审核内容为：①资金是否在预算范围内，②支付对象信息是否齐全、准确，③是否直打项目，④是否已经支付，⑤票据及签报是否齐全。

2、固定资产购置

主要审核内容为：①资金是否在预算范围内，②支付对象信息是否齐全，③是否直打项目，④是否已经支付，⑤票据及签报是否齐全。

3、筹建费用

主要审核内容为：①签报是否齐全，②申请项目和金额是否在签报范围内，③是否是直打项目，④是否已经支付。

六、人事相关费用

1、后线人员工资和外派补助

主要审核内容有：①总公司人事签批汇总表和明细表是否齐全，②由总公司直打的人事费用，直打信息是否完整。

2、职工工会经费、职工教育经费、职工福利费和残疾人保障金 主要审核内容：①签批手续是否齐全，②本次申请金额、签报金额和已申请金额。

3、后线社保公积金及个税

各机构以分公司为单位每月28号前通过OA留言上报经分公司

人事岗审核的当月社保及个税缴纳情况统计表，并上传当月社保公积金及个税缴纳回单，有差异的需详细列明差异原因和金额，以确保下月资金及时划拨。

主要审核内容：①机构上次社保及个税资金下划金额、缴纳金额和入账金额的一致性；③机构上月应付职工薪酬的计提情况；③机构本次社保和个税申请的金额是否合理。

七、签报类特殊费用

包括须经总公司签报同意后方可支出的项目：周转金、保证金、管理费用往来、人事费用往来、销售费用往来等。

主要审核内容：①签批手续是否齐全，签报中列示内容是否含有申请费用事项、金额、费用承担方式、是否属于剔除利润或费用事项、费用资金归还方式和日期；②支出项目是否与签报内容一致；③申请金额是否在签报金额以内；④由总公司直打相关费用，直打信息是否完整，收款人是否与签报内容一致。

计划财务部

2018年2月16日

第二篇：2009开拓资金拨付申请审核有关要求

2009开拓资金拨付申请审核有关要求

一、申请所需提交材料

各申请单位在网上填写完成项目资金拨付申请表后，应将“企业登记表”、“项目计划申请表”、“资金拨付申请表”输出打印并加盖公章，会同以下相关书面资料一并上报当地商务主管 部门。

（一）境外展览会(企业)项目资金拨付申请 需报送的书面资料包括：

①项目实际发生费用的合法凭证（发票）复印件（如外文发 票须附翻译件并加盖申请单位财务章）；

②展位确认函；

③银行付款凭证复印件（加盖申请单位财务章）；

④参展人员的出国任务批件复印件；如因私签证，还需提供 参展人员的出国护照（含签证页）复印件、邀请函以及机票（船 票、车票）复印件。

⑤展方的收费通知或是展位费结算明细；

⑥如企业独立参加境外展览，还需提供与展方确定展位的有 关文件复印件；

⑦展会期间的工作照片。

（二）管理体系认证资金拨付申请 需报送的书面资料包括：

①项目实际发生费用的合法凭证（发票）复印件（如外文发 票须附翻译件并加盖申请单位财务章）；

②银行付款凭证复印件（加盖申请单位财务章）；

③项目申报单位与所委托的认证机构的合同复印件（如外文 合同须附翻译件）；

④中外文认证证书的复印件（如外文证书须附翻译件）。

（三）产品认证资金拨付申请 需报送的书面资料包括：

①项目实际发生费用的合法凭证（发票）复印件（如外文发 票须附翻译件并加盖申请单位财务章）；

②银行付款凭证复印件（加盖申请单位财务章）；

③项目申报单位与所委托的认证机构的合同复印件（如外文 合同须附翻译件）；

④产品认证证书或检验检测报告复印件（如外文证书、报告 须附翻译件）；

⑤如提供综合性发票，需由认证机构提供明确的检验检测费 用明细。

（四）国际市场宣传推介资金拨付申请 需报送的书面资料包括：

①项目实际发生费用的合法凭证（发票）复印件（加盖申请 单位财务章）；

②银行付款凭证复印件（加盖申请单位财务章）； ③产品宣传材料和宣传光盘制作合同复印件 ④产品宣传材料和宣传光盘实物。

（五）创建企业网站资金拨付申请 需报送的书面资料包括：

①项目实际发生费用的合法凭证（发票）复印件（加盖申请 单位财务章）；

②银行付款凭证复印件（加盖申请单位财务章）； ③项目申报单位与网站开发制作单位的合同复印件； ④网站首页复印件及网址。

（六）境外媒体广告及商标注册资金拨付申请 需报送的书面资料包括：

1.境外媒体广告

①项目实际发生费用的合法凭证（发票）复印件（如外文发 票须附翻译件并加盖申请单位财务章）；

②银行付款凭证复印件（加盖申请单位财务章）； ③路牌广告提供广告照片；

④报刊杂志广告提供广告正本；

⑤影视广告提供光盘；

⑥项目申报单位与广告发布方的合同复印件（如外文 合同须附翻译件）。

2.境外商标注册

①项目实际发生费用的合法凭证（发票）复印件（如外文发 票须附翻译件并加盖申请单位财务章）；

②银行付款凭证复印件（加盖申请单位财务章）； ③境外商标注册的注册文件及标识。

④项目申报单位与被委托方的合同复印件（如外文 合同须附翻译件）

（七）境外市场考察资金拨付申请 需报送的书面资料包括：

①项目实际发生费用的合法凭证（发票）复印件（如外文发 票须附翻译件并加盖申请单位财务章）；

②银行付款凭证复印件（加盖申请单位财务章）；

③出国考察人员的出国任务批件复印件；如因私签证，需提 供出国考察人员邀请函、护照（含签证页）复印件和机票（船票、车票）复印件；

④出国考察报告。

（八）国际市场分析资金拨付申请 需报送的书面资料包括：

①项目实际发生费用的合法凭证（发票）复印件（如外文发 票须附翻译件并加盖申请单位财务章）； ②银行付款凭证复印件（加盖申请单位财务章）； ③申报单位委托科研单位委托合同的复印件； ④分析报告（附电子文档）；

⑤提供受托单位的业务范围相关文件的复印件。

（九）境外投(议)标资金拨付申请 需报送的书面资料包括：

1.购置标书

①项目实际发生费用的合法凭证（发票）复印件（如外文发 票须附翻译件并加盖申请单位财务章）；

②银行付款凭证复印件（加盖申请单位财务章）； ③申报单位具有参加境外投(议)标的相应资格证；

④公开招(投)标或定向招(投)标的项目通过境外新闻媒体发 布的相关资料；

⑤所购置标书封面复印件及中标后的合同（若中标）。2.项目设计

①项目实际发生费用的合法凭证（发票）复印件（如外文发 票须附翻译件并加盖申请单位财务章）；

②银行付款凭证复印件（加盖申请单位财务章）； ③与初步设计单位所签订合同或委托文件复印件。3.考察及调研

①项目实际发生费用的合法凭证（发票）复印件（如外文发 票须附翻译件并加盖申请单位财务章）；

②银行付款凭证复印件（加盖申请单位财务章）；

③出国考察人员的出国任务批件复印件；如因私签证，需提 供出国考察人员邀请函、护照（含签证页）复印件和机票（船票、车票）复印件；

④考察报告。

（十）企业培训资金拨付申请 需报送的书面资料包括：

①项目实际发生费用的合法凭证（发票）复印件（加盖申请 单位财务章）；

②会议通知及会议资料； ③会议签到单；

企业所提交的纸质材料中，所涉及外国文字附件均须提供翻 译件。项目纸质材料请分别按项目装订成册。

二、管理部门审核要求

1.各级管理部门应严格审核企业申报资质，并确认企业注册信息是否已及时更新。

2.申报企业如因客观原因无法提供清晰复印件，请由管理部 门在确认原件后签字，并加盖公章确认。

3.因资金额度有限，请各级管理严格审核，避免企业重复申报项目。4.各级管理部门应督促申报企业及时提交完整申报材料。

第三篇：费用审核岗位职责与考核标准

费用审核岗位职责：

职责一：费用审核 主要工作内容：

1、根据国家财经法规及公司财务管理制度，接合公司费用预算及规定的报销审批程序审核各项费用支出，对于不符合国家财经法规及公司制度规定，以及违反正常审批程序的开支拒绝报销。

2、每月5日前报生产处三项费用分析。

岗位流程：

经办人填写报销单据→经办部门负责人签字→财务会计审核→公司总经理审批→财务负责人复核签字→财务会计填制记账凭证→财务处领导审核签字→出纳审核付款

考核标准：

1、费用审核是否严格按照公司费用支出相关制度办理，是否严格审核费用支出的审批程序及借款手续的完整；是否严格审核票据的合法性；是否严格执行对各项费用的开支标准。未按制度规定发现一次考核-1分。

2、未按时报送三项费用分析考核-2分。

职责二：备用金及其他应收款的清理 主要工作内容：

1、负责审核备用金借款的审批程序是否齐全及逾期未归还的备用金的清理。

2、月末编制备用金的账龄分析表，报处领导与公司领导。

3、及时清理“其他应收款”科目的明细账，督促经办会计及时清理，对确认无法收回的其他应收款项查明原因，按规定报批后进行账务处理。

备用金流程支取与归还流程：

1、备用金支取流程与费用报销流程相同，不同的是备用金支取需附经公司总经理审批的专题报告，工伤借款还需生产安全科签字认定。

2、备用金的归还流程：

（1）、临时备用金的借款人于借款之日起30天内，到财务报销有关费用，并缴清余款冲减备用金。逾期财务处发送催款通知书或出具工作联系函给所在部门，逾期满30天未报销或未缴清余款的，由财务处通知其本人和办公室从工资中扣回，并按同期贷款利率计收利息（利息计算公式：同期贷款利率×备用金余额×逾期天数，其中逾期天数按逾期满30天起开始计算）。

（2）、定额备用金是每半年清理一次，分别于当年6月25日与12月25日前清账，定额备用金清理方式两种：一种是在规定期限内还清款项，然后根据实际情况重新办理借款手续，另一种是以续借报告的形式清理。逾期不办理同临时备用金一样从本人工资中扣回并加收利息。

（3）、工伤备用金首先于工伤出院后退回未用完的借款，然后再根据工伤理赔款到账后一个月内办理工伤理赔款的报销手续且结清备用金余款。

（4）、财务部门核销备用金，必须填制一式二联的“报账（结算）证明”，加盖财务专用章后反馈一联给借款人，现金还款的必须由出纳签字，并在证明单上加盖现金收讫章。

考核标准：

1、对三个月以上的其他应收款未及时清理，每个客户考核经办会计-1分，费用会计未及时督促经办会计考核-1分。

2、备用金的审批程序不齐全但给予办理的考核-1分。

3、逾期未归还的备用金未及时作出相应的处理考核-1分，如果及时出具工作联系函或发送催款通知书给所在部门，在规定时间内还未结清备用金的考核所在部门经办人-3分。

4、未按月编制备用金账龄分析表且报领导审批的考核-1分。

职责三：社保及公积金的审核支付与收缴 主要工作：

1、负责每月25日前审核支付公司员工的社保及公积金款项。

2、负责代缴社保及公积金的和往来对账，保证代收代缴款相符。

考核标准： 1、25日前办公室未交社保公积金的申请汇款单导致款项未支付的考核办公室-0.5分，考核经办会计-1分。

2、代缴社保及公积金往来长期未清理的考核-2分。职责四：工资费用的审核支付 主要工作：

负责每月15日前审核支付公司员工的工资。

考核标准：

1、工资错误未审核出来，考核经办会计-1分。

2、代发工资的银行账户保证当日账户余额大于发放工资金额。余额不足导致开出空头支票不能及时发放工资的考核出纳-3分，经办会计-1分。

职责五：相关费用的计提及工资费用的分配 主要工作：

1、每月贷款利息的计提与支出的核算。

2、每月环保费用与无形资产的计提。

3、每月部门年终奖费用的计提。

4、每月末工资的分配。

考核标准：

1、及时了解央行基准利率的调整情况，保证贷款利息计提的准确，核实每月银行扣收贷款的金额是否准确，未发现错误考核-2分。

2、环保费用是否超出预算范围，超出部分是否有相关专题报告。对超出预算未发现考核-1分。

职责六：门面房管理 主要工作：

1、负责每月门面房租金、水电费、物业费的收缴与核算。

2、负责每月门面房租金台账的登记。

3、负责每月门面房租金收入的结转。

考核标准：

1、门面房租金、水电、物业费未按时收缴入账，考核办公室-0.5分。经办会计未督促到位考核-0.5分。

2、月末租金台账余额与用友系统账面余额不相符考核-1分。

3、月末收入未结转考核-0.5分。

第四篇：费用审核岗位职责与考核标准

费用审核岗位职责：

职责一：费用审核

主要工作内容：

1、根据国家财经法规及公司财务管理制度，接合公司费用预算及规定的报销审批程序审核各项费用支出，对于不符合国家财经法规及公司制度规定，以及违反正常审批程序的开支拒绝报销。

2、每月5日前报生产处三项费用分析。

岗位流程：

经办人填写报销单据→经办部门负责人签字→财务会计审核→公司总经理审批→财务负责人复核签字→财务会计填制记账凭证→财务处领导审核签字→出纳审核付款 考核标准：

1、费用审核是否严格按照公司费用支出相关制度办理，是否严格审核费用支出的审批程序及借款手续的完整；是否严格审核票据的合法性；是否严格执行对各项费用的开支标准。未按制度规定发现一次考核-1分。

2、未按时报送三项费用分析考核-2分。

职责二：备用金及其他应收款的清理

主要工作内容：

1、负责审核备用金借款的审批程序是否齐全及逾期未归还的备用金的清理。

2、月末编制备用金的账龄分析表，报处领导与公司领导。

3、及时清理“其他应收款”科目的明细账，督促经办会

计及时清理，对确认无法收回的其他应收款项查明原因，按规定报批后进行账务处理。

备用金流程支取与归还流程：

1、备用金支取流程与费用报销流程相同，不同的是备用金支取需附经公司总经理审批的专题报告，工伤借款还需生产安全科签字认定。

2、备用金的归还流程：

（1）、临时备用金的借款人于借款之日起30天内，到财务报销有关费用，并缴清余款冲减备用金。逾期财务处发送催款通知书或出具工作联系函给所在部门，逾期满30天未报销或未缴清余款的，由财务处通知其本人和办公室从工资中扣回，并按同期贷款利率计收利息（利息计算公式：同期贷款利率×备用金余额×逾期天数，其中逾期天数按逾期满30天起开始计算）。

（2）、定额备用金是每半年清理一次，分别于当年6月25日与12月25日前清账，定额备用金清理方式两种：一种是在规定期限内还清款项，然后根据实际情况重新办理借款手续，另一种是以续借报告的形式清理。逾期不办理同临时备用金一样从本人工资中扣回并加收利息。

（3）、工伤备用金首先于工伤出院后退回未用完的借款，然后再根据工伤理赔款到账后一个月内办理工伤理赔款的报销手续且结清备用金余款。

（4）、财务部门核销备用金，必须填制一式二联的“报账（结算）证明”，加盖财务专用章后反馈一联给借款人，现金还款的必须由出纳签字，并在证明单上加盖现金收讫章。

考核标准：

1、对三个月以上的其他应收款未及时清理，每个客户考核经办会计-1分，费用会计未及时督促经办会计考核-1分。

2、备用金的审批程序不齐全但给予办理的考核-1分。

3、逾期未归还的备用金未及时作出相应的处理考核-1分，如果及时出具工作联系函或发送催款通知书给所在部门，在规定时间内还未结清备用金的考核所在部门经办人-3分。

4、未按月编制备用金账龄分析表且报领导审批的考核-1分。

职责三：社保及公积金的审核支付与收缴 主要工作：

1、负责每月25日前审核支付公司员工的社保及公积

金款项。

2、负责代缴社保及公积金的和往来对账，保证代收代

缴款相符。

考核标准：

1、25日前办公室未交社保公积金的申请汇款单导致款项未支付的考核办公室-0.5分，考核经办会计-1分。

2、代缴社保及公积金往来长期未清理的考核-2分。

职责四：工资费用的审核支付

主要工作：

负责每月15日前审核支付公司员工的工资。考核标准：

1、工资错误未审核出来，考核经办会计-1分。

2、代发工资的银行账户保证当日账户余额大于发放工资金额。余额不足导致开出空头支票不能及时发放工资的考核出纳-3分，经办会计-1分。

职责五：相关费用的计提及工资费用的分配 主要工作：

1、每月贷款利息的计提与支出的核算。

2、每月环保费用与无形资产的计提。

3、每月部门年终奖费用的计提。

4、每月末工资的分配。

考核标准：

1、及时了解央行基准利率的调整情况，保证贷款利息计提的准确，核实每月银行扣收贷款的金额是否准确，未发现错误考核-2分。

2、环保费用是否超出预算范围，超出部分是否有相关专题报告。对超出预算未发现考核-1分。职责六：门面房管理

主要工作：

1、负责每月门面房租金、水电费、物业费的收缴与核算。

2、负责每月门面房租金台账的登记。

3、负责每月门面房租金收入的结转。

考核标准：

1、门面房租金、水电、物业费未按时收缴入账，考核办公室-0.5分。经办会计未督促到位考核-0.5分。

2、月末租金台账余额与用友系统账面余额不相符考核-1分。

3、月末收入未结转考核-0.5分。

第五篇：中央预算内资金县级急救机构建设项目与资金管理办法

附件3：

中央预算内资金县级急救机构建设

项目与资金管理办法

一、总 则

第一条 为规范县级急救机构建设项目管理工作程序，加强资金管理，科学组织实施，充分发挥投资效益，确保县级急救机构建设工作顺利进行，全面完成建设任务，根据国家有关法律法规，结合基层医疗卫生机构建设实际，特制定本办法。

第二条 本办法所称建设项目，是指经省（自治区、直辖市、新疆生产建设兵团、计划单列市、黑龙江农垦总局，下同）发展改革委、卫生厅（局）论证确定，依照国家基本建设管理程序正式批准立项，由中央预算内资金支持的县级急救机构建设项目。

第三条 项目建设的主要内容包括业务用房建设和急救车辆（含车载设备）配备。业务用房建设和急救车辆配备按照《中央预算内资金县级急救机构建设指导意见》（以下简称《指导意见》）确定的标准，依据填平补齐的原则进行。业务用房以改扩建为主，严格控制新建尤其是迁建项目。

二、组织管理

第四条 各级政府要成立由政府主管领导任组长，发展改革、卫生、财政等部门负责人为成员的项目建设领导小组。领导小组负责审核建设项目计划，落实地方配套资金，监督资金使用和质量安全，协调解决建设中遇到的困难和问题，确保项目顺利实施。第五条 项目在可研报告批复中应当确定项目实施法人单位和法人，落实项目法人责任制。

第六条 要主动邀请纪检、监察等相关部门，共同加强招标投标、工程质量和资金使用监管，保证资金安全、工程安全、人员安全，实现建设目标。

三、前期准备

第七条 项目前期阶段需要准备的主要文件有：项目建议书、可行性研究报告、初步设计及投资概算文件等。文件内容应当满足有关规定的编制深度要求。

第八条 县级急救机构建设项目应当编制项目可行性研究报告，由建设单位委托有资质的单位进行编制。

第九条 建设项目初步设计必须委托有资质的单位进行编制。

第十条 经批准的工程设计文件不得擅自更改。确因功能需要变更设计的建设项目，需报请原审批部门批准。

第十一条 初步设计概算投资超出可行性研究报告的建设项目，需按照有关规定重新审批。

第十二条 建设项目用地按照国家相关规定由地方政府无偿划拨。

四、管理程序

第十三条 建设项目必须严格按照基本建设项目管理程序组织实施。

（一）发展改革部门会同同级卫生行政部门提出拟建项目方案。

（二）各省发展改革委、卫生厅局共同向国家发展改革委、卫生部上报申请中央预算内投资项目投资计划建议。

（三）国家发展改革委和卫生部依据各省投资计划申请，在综合平衡、统筹规划的基础上下达分省投资计划。

（四）县级急救机构建设项目可行性研究报告和初步设计由卫生行政部门组织专家对其功能分区、流程等方面进行充分论证后报发展改革部门审批。

（五）各省制订验收办法，统一组织验收。

五、招投标管理

第十四条 建设项目的监理、设计和施工单位必须具备相应资质，并按照《中华人民共和国招标投标法》和有关规定进行招标，择优选定。

第十五条 建设项目的监理、设计和施工单位不得转包或者违法分包。擅自转包或违法分包的，依法取消中标资格或中止合同。

六、质量管理

第十六条 建设项目必须实行工程监理制。

第十七条 建设、勘察、设计、施工和监理单位依法对建设工程质量负责。

第十八条 建设单位必须严格执行基本建设程序，坚持先勘察、后设计、再施工的原则，确保工程质量。

第十九条 建设单位要在建设项目设计、招投标、施工、竣工验收、保修等阶段进行全面的质量监督管理。

七、节能与环保 第二十条 项目建设要按照《中华人民共和国节约能源法》、《中华人民共和国可再生能源法》、《公共机构节能条例》等法律法规要求，做好建筑节能。要因地制宜，在项目实施中应当充分利用太阳能等可再生能源，采用节能替代材料等措施，降低运行成本。

第二十一条

建设项目要按照国家有关环保、消防等法律法规要求，做好污水、污物处理和消防安全工作。

八、资金管理

第二十二条

建设项目所需配套资金原则上由各省级、市（地）级人民政府落实，不得要求县级政府和项目单位承担配套资金。项目单位不准负债建设，不得留有资金缺口。

第二十三条

中央预算内资金及地方配套资金要纳入县级财政或财政委托的部门专用账户储存、管理，按照工程进度实行集中支付，确保资金安全。

第二十四条

建设单位要认真做好项目前期准备、设计、招标投标、施工等阶段投资控制工作。

第二十五条

在批准的建设工期内，因不可抗拒的因素增加投资超过建设项目预留动态投资，引起投资变化的，应当向原批准单位申请调整投资。

九、项目进度管理

第二十六条

建设单位应当加强项目管理，制订建设项目进度计划，并认真督促执行。

第二十七条

项目单位要将需要建设的给排水、供暖、供电、污物处理、通讯等配套辅助设施与主体工程同时设计、同时施工、同时竣工，确保项目整体交付使用，发挥效益。第二十八条

各省要按照有关规定向国家发展改革委、卫生部上报工程建设进展情况。

十、项目验收

第二十九条

建设项目建成后，由建设单位按照批准的设计文件、工程建设强制性标准和其他有关文件，及时组织勘察、设计、施工、监理及其他有关部门进行验收。验收合格后，建设单位应当及时提出竣工验收报告。竣工验收合格后，应当按照有关规定，及时做好固定资产移交等相关工作，并自竣工验收合格之日起15日内，向所在地建设行政主管部门申请备案并将备案结果报上级发展改革部门和卫生行政主管部门。

第三十条 各省发展改革委、卫生厅局需及时向国家发展改革委、卫生部提交总结报告。

第三十一条

建设项目的竣工决算须经有关部门审查批准。

十一、后评估

第三十二条

建设项目验收合格并经一年正式运行后，应当进行项目后评估。

第三十三条

后评估工作由各省发展改革委、卫生厅局或其委托单位组织实施。评估工作结束后提交建设项目后评估工作报告。

十二、附 则

第三十四条

因管理不善、弄虚作假等原因造成建设项目严重超概算、质量低劣、损失浪费或发生责任事故的，予以通报批评。对负有直接责任的主管人员和其他责任人员依法给予行政处分。构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。

第三十五条

建设项目的监理、设计和施工单位，在项目实施中违反国家相关规定，造成工程质量低劣等问题的，将按照相关法律法规和有关规定予以处罚。

第三十六条

各省发展改革委、卫生厅局要定期对建设项目的管理、质量、进度、资金使用情况等进行监督检查，及时解决建设过程中存在的问题，确保建设项目保质保量如期完成。国家发展改革委、卫生部将适时组成检查组对项目建设情况进行抽查。

本办法由国家发展改革委、卫生部负责解释。