第一篇：天津泰丰-报告10-企业文化理念大纲
机密
天津泰丰工业园投资（集团）有限公司
企业文化纲领
北大纵横管理咨询公司
二零零四年十月 天津泰丰工业园投资（集团）有限公司企业文化纲领
目录
行动宣言——未来始于今天........................................................................................3 第一章 基本理念..........................................................................................................4 第二章 基本经营政策与规划......................................................................................9 第三章 基本组织政策................................................................................................11 第四章 基本人力资源政策........................................................................................12
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行动宣言——未来始于今天
面对竞争环境的变化和战略调整，我们要做出积极的回应，对许多重大问题进行更深层次的再思考，提炼经验，明晰目标，统一意志，优化行动，制定新的《天津泰丰文化纲领》，从而确定了公司使命、运行机制、管理体制的基本政策，阐明了公司的价值主张和文化导向。
《天津泰丰文化纲领》是对天津泰丰创建以来逐步形成的基本理念、经营政策和管理思想的整合，特别是公司优良传统的提炼，是全体员工的共同意志浇注的产物。在这个意义上，它是完整的，集中反应了决策者和全体员工的共同理想和意志；它又是科学的，植根于天津泰丰的固有特征，创造性地和天津泰丰长期的经营实践相结合，并着力勾勒出未来美好的蓝图。它绝不仅仅是一个口号，它注入的是天津泰丰内在的气质和精神气魄，因此是企业整个架构得以依存的灵魂。诞生在新世纪之初的《天津泰丰文化纲领》，充分汲取了中外各种企业文化建设和管理创新的最新成果，孕育着巨大的生命力和创造力，是激励我们阔步前进的动力和源泉，是实现我们不断超越的梦想和追求，牵引并指导天津泰丰人迈向新世纪的成功之道。
《天津泰丰文化纲领》是每个天津泰丰人的基本知识读本，是决策者、管理者和运作执行者必须熟悉并从思想上接受的纲领性文件，是其它所有规章制度、政策文件、战略决策的母体，任何人和任何事都不得与其相悖，任何相悖的人和事都将对我们的事业造成负面影响。
“管理就是实践”，著名管理大师彼得.德鲁克对管理做了这样的解释，对于被称为“空气指数”的企业文化，它的管理更加有必要在实践中接受检验。《天津泰丰文化纲领》必须在实践的检验中不断获得动态发展，应当吐故纳新，不断对企业文化进行滋养、丰润和淘洗，使之永葆青春活力和对环境的高度适应性。
我们深知“合抱之木，始于毫末”的道理，在通向成功的道路上，我们须从每个细微之处着手，为天津泰丰早日迈向辉煌之颠，实现天津泰丰人美好的家园之梦而不断努力。
闻道、悟道、行道、布道！天津泰丰人，行动起来吧
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第一章 基本理念
第一条：使命
天津泰丰的使命：营造更有价值的生活空间
1.因为我们的存在，提供高品质精品房屋，满足人们的个性化居住需求； 因为我们的存在，实现房产增值，为客户创造财富；因为我们的努力，为客户带来安全感、价值感和自豪感；因为我们的努力，使员工拥有情感的归属区、心灵的栖息地、事业的加油站；
5.因为我们的努力，以卓越的产品和服务回报社会；因为我们的努力，员工、客户、股东、合作伙伴和社会大众一起，共同创造更有价值的生活空间。
第二条：愿景
天津泰丰的愿景：以房地产开发为主业，物业经营与管理为支撑，整合内外部资源与能力，服务于广大公众，成为创造价值方面领先一步的全国性房地产集团企业。
1． 天津泰丰以房地产开发为核心业务，物业经营与管理为辅助业务；
2． 天津泰丰通过培育融资、项目策划、项目管理、市场营销等核心能力，不断建立自身的核心竞争能力；
3． 天津泰丰通过整合供应商、战略合作伙伴、客户等外部资源，不断提高自身的供应链整合能力；
4． 天津泰丰通过跨区域发展，向全国性房地产企业迈进；
5． 天津泰丰通过持续的努力，追求在价值创造方面领先一步。感性描述：让每一个在泰丰人所营造的空间工作和生活的人都能够拥有高品质的房子，使其因泰丰地产的创新服务而感受生活之美好。提及泰丰，他们会情不自禁透露出满意和欣慰，无论在哪里，他们会向亲友“炫耀”并力荐他们购买。对泰丰人创造的价值空间让他们感到创造财富的快乐；谈起泰丰，社会大众纷纷点头默赞、树指称道；员工因在泰丰工作而感到快乐和自豪；区域经济因为泰丰的贡献而日趋繁荣；作为天津房地产业的代表，泰丰人不断以高昂的精神和气魄走出中国，走向更广阔的舞台。第三条：核心价值观
天津泰丰的核心作用价值观：恒于诚信 勤于协作 志于创新 乐于服务 恒于诚信—企业立身之本：“恒”代表天津泰丰永远坚持的根本价值观念
（一）对内：
1． 员工做人的标准：天津泰丰全体员工做人的信条与处世的态度；衡量一个合格泰丰
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人之标准；处理任何问题的根本准则；
2． 企业做事的标准：天津泰丰永续经营的价值基础；泰丰的稳健务实风格的最佳体现；房地产行业成功之基石。
（二）对外：
1． 消费者信赖：以此获取消费者高美誉度、高忠诚度、良好口碑与永续合作； 2． 政府支持：以此获取当地政府对土地资源的优先支持；是泰丰未来跨区域发展的通行证；
3． 产业合作：以此为核心构建产业价值链。
二． 勤于协作－企业常青之本：“勤”代表贯穿企业员工工作始末的一贯态度和方式
（一）对内：
1． 团结一致：企业的成功依靠一个坚不可摧的集体，只有齐心协力才能创造奇迹； 2． 真诚合作：泰丰的每一步成功都是集体智慧的力量，团队精神指引着员工不断进取； 3． 互敬互助：不近熟远生，不论资排辈，只有在互敬互助的氛围里才能更加迅速、完满的达成共同的目标。
（二）对外：
1． 协作意识：泰丰行业特点决定我们必须与政府、供应商、金融机构等合作者之间建立强协作意识，每一次合作都是我们取得共赢的见证；
2． 协作目标：业内建立泰丰良好品牌和口碑，使泰丰价值最大化； 3． 协作原则：真诚，平等，高效。
三． 志于创新—企业发展之本：“志”代表企业始终致力于创新、挑战与超越的探索与实践中。
（一）对内：
1． 观念创新：树立危机意识，摒弃旧有观念；时时认知自我，认知企业，认知市场，认知竞争；人人创造“新”的奶酪；
2． 体制创新：构建科学、高效、完善的管理体制与运营机制；制度管理与人性管理并重；
3． 行动创新：创新见于企业内外、上下、表里；于细微处体现；服务创新为泰丰人行动指南；
（二）对外：
1． 适应环境：创造经营环境，做主动者、引领者，而非被动者，追随者；
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2． 迎接挑战：以领导者的气魄，挑战者的姿态要求自身，面对市场，参与竞争； 3． 引领市场：责任感、服务心为推动企业创新经营之强大动力。
四． 乐于服务—企业竞争之本：“乐”代表企业服务者的定位及自身对待服务的观念与主张
（一）对内：
1． 服务定位：以服务者定位自己，获取同僚、股东、合作者及社会大众的满意； 2． 服务观念：服务源自内心，服务创造快乐； 3． 专业服务：专业的，才是最好的。
（二）对外：
1． 服务时代：时代发展之要求，人人都是服务者；
2． 服务集成：提供的是民众生活所需之集成化服务，而非单一服务； 3． 服务价值：实现企业与个人价值增值、价值最大化的唯一渠道。四者关系：诚信是心，协作是眼，创新是脑，服务是手 第四条：企业精神
天津泰丰的企业精神：尊重、激扬、务实、创新尊重：泰丰人必须摒弃一切障碍，把建立良好的沟通渠道作为首要任务，而真诚有效的沟通应该建立的互相尊重的基础上，这样才能做到真正的理解和互相支持，而企业正是在这种互敬互爱的良好氛围下才能更好的实现突破。激扬：每一个员工和企业都应该有积极进取，不断拼搏的自发意识，对内对外呈现
出高涨的热情和精神面貌，以无限的激情去对待我们的事业，只有这样，才能感染我们的客户，我们的合作伙伴，才能激发企业的活力，从而获得不断的发展。
三.务实：天津泰丰要继续发扬天津人踏实务实的做事风格和态度，不讲空话，不走过场，严格执行每项管理制度；同时，将泰丰发展战略和每一项任务分解落实每一个部门、每一个岗位和人员，以整个公司的不断发展作为衡量每个人成功与否的首要标尺。创新：在激烈的市场竞争中，唯有不断变革和创新，才能获得持续发展的动力，天津泰丰要在技术、产品、服务和管理上进行全方位的创新，不断形成和提升自己的核心能力，最终形成企业及员工全方位的创新概念。第五条：利益相关者
天津泰丰如何看待利益相关者：
一.如何看待员工员工是天津泰丰之本。认同企业文化、富有责任感、具有合作精神、善于学习的员工是我们的最大财富，泰丰努力实现员工的安全和富裕，满足员工薪金待遇及
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自我成长的需求，不断提高员工满意度，营造良好的组织气氛，使员工与企业同呼吸、共命运，共同成长。如何看待客户客户是天津泰丰的衣食父母，客户的需求是对天津泰丰最大的约束。创造一流的、高度的客户满意是天津泰丰人永恒的追求，天津泰丰以一流的技术、高品质的产品和优质的服务赢得客户信赖与忠诚。我们必须能够比竞争者更迅速、更准确地把握和引领客户现实和潜在的需求。如何看待股东股东是天津泰丰事业的推动力。天津泰丰努力降低经营管理成本，控制投资风险，不断拓展增值空间，实现合理收益，确保原有资产的保值、增值，以达到确保股东利益的长期化和最大化。如何看待合作者合作者是天津泰丰的事业伙伴，天津泰丰提倡在平等互利的基础上开展竞争与合作，在条件适当时结成策略联盟，实现多赢与价值共享，应该让合作者把天津泰丰视为他们成功的组成部分。如何看待政府与社会天津泰丰必须本着对政府与社会高度负责的态度寻求发展。在自身发展的基础上更有效地管理各类资源，热心公益事业，回报整个社会。第六条：员工意识
天津泰丰的员工意识：
一.团队意识团队的价值在于：“1+1＞2”；因此每个员工都要有团队精神，在努力完成任务的同时，加强相互间的合作与配合，确保各项业务协调发展。培养团队观念，实质上是培养整个公司的合作精神和服务精神，以及深层次上的凝聚力。竞争意识以市场竞争为导向，树立强烈的、现代化的市场营销观念。透彻理解市场竞争规律，主动适应市场环境、竞争格局的变化。以客户为中心，比竞争者更快、更好地满足客户期望，以创造竞争优势。服务意识坚决反对官僚作风，杜绝小团体意识，积极倡导外部服务顾客、内部服务员工的全面服务精神，对内树立优良的服务意识，对外建立泰丰优质服务品牌及形象，最终完成泰丰服务模式输出。危机意识在竞争越来越激烈的今天，每一个企业都面临着生存与发展的危机，如临深渊，这种危机不仅来自于外部，也来自于内部；不仅来自于竞争，也来自于保守、来自于长期的沉淀。员工要有强烈的危机意识和紧迫感，居安思危，防患于未然，才能与企业共同发展。学习意识未来的企业，经验将被学习的技能所取代。只有具备终身学习能力的人才能不断实现个人和组织的自我超越。只有见贤思齐，勤勉不懈的员工才能在激烈的人才竞争中不断拥有自己更新的发展台阶，永续前进。创新意识天津泰丰员工不断超越个人思维局限，不断思考与努力创新，主动解决问题，积极参与学习，提升自我能力以适应变革与发展的需要。第七条：管理团队意识
天津泰丰的管理团队意识：
一.战略意识天津泰丰的管理团队都应该具有战略意识，正确认识天津泰丰所处竞争
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环境的变化趋势，深刻理解天津泰丰的发展战略，中层管理团队要坚决克服部门本位主义，要从泰丰的战略高度理解部门的使命和职责，确保泰丰的战略层层分解至每个部门。
二.人本意识天津泰丰的管理团队要牢牢树立尊重知识，以人为本的意识，深刻理解人才是企业最宝贵的财富。其核心是尊重人、关心人、激发人的热情、满足人的合理需要、实现人的价值，保证人的提升和自由全面的发展。管理团队要在工作中把这种意识渗透到每一细节。沟通意识天津泰丰的管理团队要具有强烈的沟通意识，要确保沟通渠道的畅通，使员工有充分的机会了解天津泰丰的现状和未来发展趋势，有充分的机会表达自己的思想和看法，提高效率，提升效果。激励他人的意识天津泰丰的管理团队要首先树立激励他人的意识，懂得如何激励他人，并在工作中加以运用，对员工的成绩要及时给予肯定，对其不足要及时指出，并协助其制定改进计划，通过持续地反馈和跟踪使其业绩不断改进，确保其工作积极性。培养他人的意识天津泰丰的管理团队，无论其所处何部门，都应该有培养他人的责任和义务，培养合格的下属是其工作业绩的重要体现，只有当其培养出合格的下属时才能获得晋升机会，衡量每一个管理者的绩效应该是其部门绩效再加上其个人绩效。第八条：领导艺术
天津泰丰领导人的领导艺术：
一.用人不疑，合理授权。根据部门的职责权限，充分发挥部门主管的作用；善于倾听不同意见，不偏听偏信；以事实为依据，不搞主观臆断；取信于人,有令必行，有禁必止；处事公正，不因亲疏而有别；爱护下属，多加指导，即时激励；不求全责备，不乱发脾气；以品德服众,廉洁自律，率先垂范，自觉遵守规章制度。第九条：发展观
天津泰丰的发展观：聚焦主业，以创新求发展
聚焦主业，追求卓越；稳健经营，长期发展；竞争突破，品质取胜；全面创新，客户满意
一.天津泰丰将积极参与市场竞争来谋取自我发展，竞争是泰丰发展的唯一出路； 二.天津泰丰坚持实现从以民用房地产为核心业务跨区域拓展，在净资产、收益率等相 关方面达到行业领先水平；
三.天津泰丰发展房地产业务的阶段目标是：立足天津，走向全国。但第一阶段是做强，即在天津本地市场树立品牌、确立领先优势；第二阶段才是做大，在没有做强之前，天津泰丰不会跨地域扩张，不会利用资本手段进行大规模兼并收购；
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四.天津泰丰进军房地产业，奉行长期发展、稳健经营的原则，不牟取市场暴利，不开 发高风险项目；
五.天津泰丰做强的途径是全面创新、一流品质和完善服务，核心在于赢得客户的最大 满意度。
第十条：管理观
天津泰丰的管理观：“以法治企”与“以文化企”相结合；制度先行，文化感召以法治企: 1.基本内涵：以制度为基础规范管理；管理性质：刚性管理；控制方式：对人的行为进行外部控制；相互关系：合理的企业制度推动企业文化的良性发展。以文化企:1.基本内涵：以文化为手段潜移默化；管理性质：柔性管理；控制方式：依靠人的自我控制和主管能动性；相互关系：积极的企业文化是企业制度的有益补充。第十一条：人才观
天津泰丰的人才观：唯才是举，量才为用基本理念人尽己才，重在展示；
二.用人原则不唯资历，唯才是举；量才为用，自学成才；人才口号吸引一流人才、使用一流人才、造就一流人才；人才纲领勤于学习、善于思考、勇于实践。天津泰丰的发展离不开人才的支持，要大力引进、培养和储备更多的高级管理人才和专业技术人才；
2.吸引一流人才：天津泰丰面向全国招聘人才，以“待遇留人，感情留人，事业留人” 的方式吸引优秀人才，以泰丰的事业、回报和文化感召人才的加盟；
3.使用一流人才：天津泰丰加强选拔机制和考核管理，使优秀人才能够脱颖而出，并给以有竞争力的回报，使优秀人才有巨大的成就感和归属感；
4.造就一流人才：为人才创造事业空间和发展平台，让人才伴随公司发展而成长；同时加强公司内外的培训，不断为各级人才提供持续提升的机会。第二章
基本经营
政策与规划
第十二条：战略定位
天津泰丰的战略定位：短期战略定位
在区域市场上形成独特的竞争优势，积累了一定的异地开发经验；成功实现天津市住宅项目、高档商用物业项目和外埠项目管理的模式创建。
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二.中期战略定位
通过将天津泰丰开发模式跨区域推广，扩展融资能力，提升多项目管理和运作的水平；成为二类和三类地区的区域市场上的重要开发商。
三.长期战略定位
泰丰成为全国性房地产企业，企业品牌在国内享有较高的声誉；实现上市；形成成熟高效的房地产开发模式；形成泰丰独特的组织模式和企业文化模式。
第十四条：资源配置
天津泰丰的资源配置：集中最优秀的人才和最优质的物质资源完成最能为公司创造价值的环节，并依据公司短期及中长期发展战略的变化进行调整，其他一切职能活动都必须以为其提供优质服务、支持、保障为最高目标。第十五条：战略联盟
天津泰丰的战略联盟：重视广泛的对等合作和建立战略伙伴关系，选择理想的设备和服务供应伙伴、行业伙伴、技术支持伙伴，联结并完善为外部合作性的网络，最终优势互补、资源共享，要使战略伙伴把我们视为他们成功的组成部分。
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第三章 基本组织政策
第十六条：组织建立的基本原则
天津泰丰组织建立的基本原则是：基于以房地产为核心业务的战略定位，以项目为导向，建立具有高效运作功能的规范化、专业化组织体系。与战略相匹配培育内部能力培育前期策划能力与资源整合能力，完成跨区域发展的战略转变；
2.前期策划：完善职能，合理分工，强化功能；
3.组织管理：横向职能合理划分、纵向职能清晰定位，规范流程。建立高效运行的组织体系合理授权，缩短汇报路径，减少决策环节；对关键业务流程和管理流程进行规范和优化；
3.部门间的信息传递应是通畅、迅速和真实的，逐步树立按流程执行的文化打破条线管理的习惯性思维，不过份强调层级，更关注部门在整个运行体系中的责任和权限。树立市场观念，强化服务意识聚焦于客户满意的真正驱动因素，将市场压力传递到每个岗位；
2.建立快速反应机制，高效运作，满足内外部客户的需求。保持正常运营实现平稳过渡组织设计与调整应该尽量避免调整对公司正常运营的负面影响。对现有管理文化、人员意识和管理能力有所突破：传统管理文化的突破要实现组织能力和协同效益的发挥，必须突破天津泰丰目前过分强调条线管理而缺乏沟通的管理文化，应该引入协同、沟通的团队工作精神；人员意识的突破必须突破天津泰丰目前许多员工的小团体意识，加强横向纵向沟通意识，树立项目意识、进度意识和市场意识；危机意识、竞争意识和学习意识；管理能力的突破组织结构和管理体系，不能过分迁就现有人员的管理能力和管理风格，必须具有一定超前性，应该能促进管理能力的提高
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第四章 基本人力资源政策
第十七条：人力资源方针
天津泰丰的人力资源方针：天津泰丰始终坚持员工是企业最重要的资产、最宝贵的财富。天津泰丰发展的目的之一在于提高员工素质，拓展员工发展空间，保障并提高员工经济所得，充分实现员工的价值。我们倡导平等、信任、尊重、友爱、互助的组织氛围。第十八条：管理准则
天津泰丰的管理准则：公正天津泰丰对每个员工的评价应该努力做到不偏不倚。对每个员工明确挑战性目标和任务，是我们对员工绩效公正评价的依据；员工在完成本职工作中表现出的业绩和能力，是比学历更重要的评价标准。公平天津泰丰鼓励每个员工在真诚合作与责任承诺基础上，展开竞争；并为员工的发展，提供相应的机会与条件。每个员工应依靠自身的努力与才干，争取天津泰丰提供的公平机会。公开遵循政策内容公开和程序公开原则是保障人力资源管理公正和公平的必要条件。天津泰丰重要政策与制度的制定，均要充分征求意见与协商，提高制度执行上的透明度。第十九条：人力资源管理规范招聘
天津泰丰依靠自己的使命和文化，成就与机会，以及政策和待遇，吸引和招揽合适的人才。建立和完善内部招聘和外部招聘制度，内聘强调业绩和能力，外聘素质、潜能、品格、学历和经验。按照双向选择的原则，在人才使用、培养与发展上，提供客观且对等的承诺。根据公司在不同时期的战略和目标，确定合理的人才结构。设立人才特区吸引特殊人才和高级管理人才。
二.薪酬
遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平及可持续发展的原则，建立与天津泰丰战略相连的薪酬体系。薪酬政策的依据是：岗位价值、业绩和能力。针对不同职系设立不同的薪酬结构，并建立与业绩挂构的激励机制。在报酬与待遇上，坚定不移地向优秀员工进行局部倾斜。工资调整原则是整体调整与个别调整结合。同时设立工资特区，向关键人才倾斜。
遵循“有考核才有效果”的观念，建立完善、系统的业绩管理体系。通过考核指标和目标确定向员工准确传达工作成果和所需能力要求；通过考核评价正确主人员工当期绩效；通过考核反馈与沟通让员工清楚自己的成绩与不足，帮助其不断改进；通过考核结果兑现，完成业绩管理循环。天津泰丰将教育与培训视为实现人力资源开发和增值，实现企业和员工共同进步的双赢手段。公司将努力给员工创造培训机会、营造学习环境。根据发展战略和业务
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需要，在考虑培训效益与成本的情况下，实行统一安排和个人争取相结合、在职进修与脱产培训相结合、自学开发与教育开发相结合的原则，及时了解培训需求，有针对性地安排培训课程，准确地进行培训评估。
建立多重职业发展通道，鼓励员工在自己的通道内专精所长；同时，根据天津泰丰的发展需要，允许员工根据自己的特长和兴趣在不同的通道之间转换；当优秀员工不能获得晋升机会的时候，为他们提供水平移动的机会，让他们承担更大的责任。
1.建立职业生涯管理制度，为员工建立职业发展档案；
2.建立员工个人职业生涯设计体系，帮助并辅导员工设计自己的职业生涯； 3.建立员工开发系统，包含与员工个人职业生涯规划和晋升相联系的培训计划、与晋升相联系的考核结果应用体系，与职务发展系统相联系的工作实践计划，与职业生涯管理制度相联系的开发性人际关系系统。
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第二篇：天津泰丰-报告8-母子公司管理制度
机密
天津泰丰工业园投资（集团）有限公司
母子公司管理制度
北大纵横管理咨询公司
二零零四年九月 北大纵横管理咨询公司泰丰集团项目组
目录
第一章 总 则........................................................3 第二章 母子公司管理的组织保障.......................................4 第三章 母子公司管理的管理控制系统...................................8 第一节 经营计划和预算控制.........................................8 第二节 人事控制...................................................9 第三节 财务控制..................................................10 第四节 信息控制..................................................10 第五节 审批权限控制..............................................12 第六节 审计监督..................................................13 第七节 战略管理..................................................13 第四章 附则........................................................15 北大纵横管理咨询公司泰丰集团项目组
第一章 总 则
第一条
为科学合理地界定母子公司之间的权利、义务及利益关系，规范母子公司管理，促进企业可持续发展，特制定本管理制度。
第二条
如无特殊说明，本制度中的集团公司是指天津泰丰工业园投资（集团）有限公司，子公司指集团公司的控股子公司（以下简称子公司）。
若子公司拥有完善的公司治理结构，则集团公司通过子公司董事会行使相关权力，另行制定相关管理制度。
第三条 建立科学、有效、完善的母子公司管理模式包括组织保障、管理控制系统和激励约束机制三个方面。
第四条 母子公司管理的组织保障包括母公司法人治理结构、母公司职能部门和业务管理部门、外派高层经营管理人员和委派财务经理等方面。
第五条 母子公司管理的管理控制系统包括战略管理、审计管理、人事控制、财务控制、信息控制、审批权限控制和经营计划及预算控制等方面。
第六条 母子公司管理的激励约束机制包括：根据子公司的规模与效益等因素确定子公司经营者激励的力度、与子公司业绩考核挂钩的长期激励计划。
第七条 在对子公司管理的运作方式上，遵循管理、法律两条线的原则。管理线：即需要集团公司决定、审批的事项，必须严格执行；法律线：集团公司决定、审批的事项，通过代表集团公司股权的法人代表行使表决权。
第八条 泰丰集团子公司分为项目公司和经营性子公司。北大纵横管理咨询公司泰丰集团项目组
第二章 母子公司管理的组织保障
第九条 组织保障是保证母子公司管理有效运行的前提。
第十条 母子公司管理的组织保障包括集团公司法人治理结构、集团公司总经理、集团公司主管副总经理、集团公司综合职能管理部门、外派子公司总经理和财务经理等方面。
第十一条 集团公司法人治理结构层面的职责（由集团公司总经理办公会履行）：
1、决定子公司的设立、出售和解散；
2、决定子公司战略发展规划；
3、决定子公司管理体制；
4、决定子公司经营计划与预算；
5、决定子公司对外投资，重大资本性支出，重大资产处置，开设孙公司，重大合同、担保、重大信用政策，重大技术改造和基建投资等重大决策；
6、决定派驻子公司的总经理、财务经理人选。
第十二条 集团公司总经理、主管副总经理层面的职责：
1、根据集团公司整体部署监督子公司的日常管理工作；
2、协调集团公司职能管理、业务管理部门之间涉及子公司管理的相关工作；
3、协调处理集团公司为子公司正常运营提供相关保障、服务等方面的事项；
4、提出子公司总经理建议人选。
5、批准子公司副总经理、中层管理人员人选。
第十三条 集团公司综合管理部门——战略发展部的职责：
1、根据公司整体战略发展规划，结合总经理办公会的子公司运营会议精神，拟定经营性子公司中长期发展规划和经营策略；
2、理顺集团公司所属经营性子公司产权关系，优化资产；
3、负责涉及经营性子公司的资产评估、并购、重组、破产、分立、合资合作、联营、租赁、承包、股权转让等资本运作的相关事务性工作； 北大纵横管理咨询公司泰丰集团项目组
4、负责拟定经营性子公司的经营业绩目标、廉政目标、安全目标，参与子公司业绩合同的制定,并定期对其业绩进行检查和评估，向公司高管层提出奖惩建议；
5、负责配合资金财务部，建立经营性子公司统一的财务会计制度，并对公司所属经营性子公司的财务状况进行监督；
6、负责审查经营性子公司对外投资，重大资本性支出，重大资产处置，开设孙公司，重大合同、担保、重大信用政策，预算，重大技术改造和基建投资等重大决策，向集团公司高管层提出相关建议；
7、负责配合集团公司审计部，对经营性子公司进行各类审计；
8、负责搜集、汇总经营性子公司各项统计数据和财务数据，定期撰写分析报告；
9、根据经营性子公司的经营业绩和投资回报率，提出增资或退出的建议；
10、负责完成集团公司交办的其它有关子公司的工作。第十四条 集团公司综合职能管理部门——项目管理部的职责：
1、负责制定项目公司的工程项目管理的规章、制度、规范和技术标准等；
2、负责审核、论证和优化各项目公司建设项目的设计变更方案；
3、负责对各项目公司建设项目的质量、进度、计划落实及施工现场管理等进行检查评比；
4、负责组织各项目公司项目管理经验的交流和信息的沟通；
5、负责组织或参与各项目公司建设项目的交、竣工验收工作；参与已竣工项目的后评价工作；
6、负责各项目公司建设项目各项统计报表的编制、上报和对外发布工作，并撰写统计分析报告。
第十五条 集团公司综合职能管理部门——办公室的职责：
1、有关子公司事项的上传下达；
2、涉及母子公司的法律事务处理；
3、负责完成集团公司交办的其它有关子公司的工作。第十六条 综合职能管理部门——人力资源部的职责： 北大纵横管理咨询公司泰丰集团项目组
1、拟定集团公司派驻子公司总经理和财务经理的薪酬和考核制度；
2、参与集团公司派驻子公司总经理和财务经理的定期述职会议并将述职人员的述职报告及对述职对象的评价与建议归档保管；
3、根据公司对派驻子公司总经理和财务经理的考核结果计算并发放薪酬；
4、根据集团公司总经理办公会对派驻子公司总经理和财务经理的决定，下达任命通知；
5、对子公司副总经理、中层管理人员的提名人选进行审核；
6、负责完成集团公司交办的其它有关子公司的工作。第十七条 综合职能管理部门——资金财务部的职责：
1、核算子公司与集团公司的往来业务；
2、审核子公司财务预算、资金计划；
3、提出派驻子公司财务经理人选，经总经理办公会讨论通过后向子公司派驻；
4、负责委派驻子公司财务经理的考核；
5、对子公司资金收支进行续时监控；
6、对集团公司审计子公司的相关工作提供业务支持；
7、参与子公司业绩合同的制定；
8、负责完成集团公司交办的其它有关子公司的工作。第十八条 综合职能管理部门——审计部的职责：
1、组织对子公司的定期或不定期的审计；
2、组织对子公司经营者或者其他关键部门负责人的经济责任审计；
3、组织对子公司进行专项审计；
4、组织对子公司高层管管理人员、财务经理的离任审计；
5、当公司决定对子公司进行外部审计时，提供必要的配合；
6、负责完成集团公司交办的其它有关子公司的工作。第十九条 外派子公司高层经营管理人员的职责：
1、负责组织制定子公司的经营计划、预算，并组织具体实施；
2、定期提交子公司的经营管理情况分析报告；
3、及时向集团公司汇报子公司重大经营情况； 北大纵横管理咨询公司泰丰集团项目组
4、定期向集团公司进行述职。
第二十条 外派子公司财务负责人的职责：
1、全面负责所在子公司的财务工作；
2、定期向集团公司提交子公司的财务分析报告；
3、定期向集团公司汇报子公司生产经营和执行财经纪律情况；
4、及时向集团公司汇报子公司重大财务事项，在必要时，提出审计建议；
5、对所在子公司的资金筹措，使用和调度、贷款担保、抵押、对外投资、基建技术改造、资产重组等重大决策实施财务监督，并及时向集团公司进行汇报；
6、定期向集团公司进行述职。第二十一条 外派子公司经营者要则：
1、外派子公司经营者对集团公司总经理负责；
2、外派子公司经营者应当遵守法律、法规和集团公司章程的规定，忠实履行职责，维护公司利益。当其自身的利益与公司和股东的利益相冲突时，应当以公司和股东的最大利益为行为准则；
3、当所在子公司出现重大问题，危及到子公司生存发展和集团公司权益时，必须及时向集团公司做特别汇报和请示；
4、对于明确定义为重大决策事项的议题，外派子公司经营者必须首先在集团公司内部形成统一意见后方可表态；
5、未经授权不得在公开场合泄漏任何不利于集团公司及所在子公司的机密，不得超越权限；
6、外派子公司经营者每季度做一次书面述职报告；
7、外派子公司经营者的离职与免职由公司总经理办公会决定；
8、外派子公司经营者提出辞职或者任期届满，其对公司负有的义务在其辞职报告尚未生效或者生效后的合理期间内，以及任期结束后的合理期间内并不当然解除，其对公司商业秘密保密的义务在其任职结束后仍然有效，直到该秘密成为公开信息。其他义务的持续期间应当根据公平的原则决定；
9、任职尚未结束的外派子公司经营者，如有擅自离职的情况，应对因其擅自离职使公司造成的损失承担法律责任，赔偿经济损失。北大纵横管理咨询公司泰丰集团项目组
第三章 母子公司管理的管理控制系统
第一节 经营计划和预算控制
第二十二条
公司经营计划和预算横向划分为经营计划和预算、季度经营计划和预算与月度经营计划和预算三个层次；纵向划分为集团公司总体计划和预算，各管理部门计划和预算，各子公司计划和预算。
第二十三条 集团公司总经理办公会提出公司的经营计划和预算，集团公司总经理负责组织制定集团公司经营计划和预算，指导集团公司、季度和月度经营计划和预算的编制，对计划和预算进行综合平衡，监督检查计划和预算执行情况，负责计划和预算的调整与考核。
第二十四条 子公司依据集团公司、季度、月度经营计划和预算分别制定各自、季度、月度经营计划和预算。
第二十五条 子公司每月以书面形式报告一次计划和预算任务的完成情况。第二十六条 集团公司应随时监督检查计划和预算的执行情况，发现问题应及时采取有效措施予以解决，以保证计划和预算的顺利完成。
第二十七条 检查计划和预算执行情况，应当充分利用统计报表、会计报表、业务报表等资料。检查计划和预算的实际完成数，一律以统计报表数为依据。统计数据应当准确、及时、全面反馈计划和预算执行情况，禁止弄虚作假。
第二十八条 各子公司的考核指标，一律以总经理办公会所确定的计划和预算指标为依据。
第二十九条 集团公司总经理办公会以季度为单位考核子公司（含绝对控股子公司和相对控股子公司）经营计划和预算完成情况。
第三十条 计划和预算指标确定后，必须严格执行，集团公司各归口管理部门和子公司不得随意修改。
第三十一条 确有特殊情况需要调整季度或月度计划和预算指标，必须经总经理办公会讨论通过。计划和预算指标调整未批准之前，按原计划和预算执行。
第三十二条 调整计划和预算指标应当提前一个季度申请，调整季度计划北大纵横管理咨询公司泰丰集团项目组
和预算指标应当提前一个月申请。
第三十三条 调整某项计划和预算指标时如需同时相应调整其它有关计划和预算指标，应一并申请，以保证计划和预算的平衡、协调。
第三十四条 调整计划和预算指标一律以书面批复为准，在未接书面批复以前，一律按原计划和预算指标考核。
第三十五条 预算制定、执行和调整的具体规定参见《天津泰丰预算管理制度》。
第二节 人事控制
第三十六条 人事控制是集团公司对子公司管理控制的主要途径之一，主要包括子公司高层管理人员和财务负责人的任免和管理，子公司的薪酬总额控制等内容
第三十七条 子公司的总经理和财务经理由集团公司委派。
第三十八条 子公司的总经理人选由集团公司总经理提名，经集团公司总经理办公会通过后任命。
第三十九条 子公司的财务经理人选由集团公司资金财务部经理提名，经集团公司总经理办公会通过后任命。
第四十条 子公司副总经理、中层管理人员人选由子公司总经理提名，经集团公司总经理批准后任命。
第四十一条 选择外派子公司总经理和财务经理人选，应首先考虑集团公司的人员状况，通过推荐和公开竞聘产生，在集团公司目前的人员状况无法满足子公司的岗位要求和发展需要的情况下，可以选择其他产生渠道。
第四十二条 集团公司派驻子公司的总经理和财务经理，考核由集团公司进行，薪酬由集团公司发放，统一纳入集团公司的考核和薪酬管理，具体规定按《天津泰丰考核管理制度》和《天津泰丰薪酬管理制度》执行。
第四十三条 子公司应在集团公司人力资源部的指导下制定本公司的薪酬和考核管理制度，经集团公司批准后执行。
第四十四条 集团公司应严格控制子公司的薪酬总额，子公司在制定预算北大纵横管理咨询公司泰丰集团项目组
时应一并考虑薪酬预算，具体按《天津泰丰预算管理制度》执行。
第三节 财务控制
第四十五条 集团公司对子公司财务控制包括财务管理体系、资金收支、成本费用、应收账款等方面。
第四十六条 子公司执行集团公司统一的财务管理准则。子公司可以在集团公司资金财务部的指导下，结合本公司实际情况，制定本公司具体的财务管理制度，但必需经集团公司批准后方可执行。
第四十七条 集团公司统一对子公司的资金进行管理，对收支进行续时监控。第四十八条 集团公司批准子公司的成本与费用指标，统一列入考核。第四十九条 集团公司应加强对子公司的应收账款管理，减少资金占用，提高资金运用效率。
第五十条 集团公司对子公司实行财务经理委派制。委派财务经理代表集团公司对子公司财务工作提供服务和实施监督。
第五十一条 委派财务经理的编制、人事、工资关系在公司财务部门。接受子公司和集团公司财务部门的双重考核（子公司对委派财务经理的考核重点在服务，集团公司财务部门对委派财务经理的考核重点在履行监督职责方面）。
第五十二条 集团公司对委派财务经理实行定期轮岗制度。原则上委派财务经理在一个子公司从事财务工作的期限为两个会计，且离开该子公司后三年内不得再担任该子公司的委派财务经理。
第五十三条 委派财务经理执行每季度定期述职和重大事项报告制度。
第四节 信息控制
第五十四条 为加强对子公司的管理，保证集团公司经营决策的落实，进一步提高子公司经营者的领导能力和业务水平，实现集团公司的经营目标，在子公司经营者中实施定期述职制度。
第五十五条 定期述职是集团公司管理层以会议形式对相关子公司经营者在北大纵横管理咨询公司泰丰集团项目组
述职期间职责履行情况、成功原因、不足之处、改进建议等进行审议和直接沟通而推行的一项正式制度，是述职双方在持续沟通中的一种正式形式，它与其他沟通形式互相补充。
第五十六条 述职人员范围：各子公司的高层经营管理人员、财务负责人。集团公司总经理办公会认为需要时可扩大述职人员范围。
第五十七条 述职对象为公司总经理办公会。
第五十八条 述职基本流程：各述职人员提交述职报告→总经理办公会审核述职报告→述职日述职讨论评议→评价与建议的反馈执行→下一次述职（包括上一次意见的执行反馈情况）。
第五十九条 集团公司战略发展部应在会前收集与述职工作有关的信息，述职人员应提前两天递交述职报告。会议组织由集团公司办公室负责。
第六十条 述职审议的程序：
1、集团公司总经理宣布述职会议的目的和会议原则；
2、述职人述职；
3、总经理办公会评议与讨论；
4、述职人进一步陈述；
5、形成评议意见。
第六十一条 述职报告的内容：
1、对上期述职意见执行情况的汇报；
2、根据岗位职责要求和计划目标，在对职责履行情况做定性与定量比较的基础上进行自我评估，分析成功因素、不足之处及改进方向。
第六十二条 述职审议的依据为：公司发展战略，经营计划与预算，述职期间公司的经营状况，各述职人员的职责等。
第六十三条 述职期一般为一个季度，每季度结束后一个月内，由子公司总经理和集团公司总经理共同约定具体述职时间。
第六十四条 述职会议的参与人员：
1、公司总经理办公会全体人员；
2、公司相关职能部门负责人； 北大纵横管理咨询公司泰丰集团项目组
3、述职人员；
4、会议记录人员。
第六十五条 述职人员的述职报告及对述职对象的评价与建议，经营子公司由战略发展部和人力资源部负责保管，项目公司由项目管理部和人力资源部负责保管，作为对述职人员考核与奖惩的依据之一。
第六十六条 建立重大事项报告制度。如涉及以下情形，子公司外派的总经理、财务经理应及时向集团公司相关领导、战略发展部、项目管理部等相关部门报告。
1、可能对子公司的生产、经营、管理工作产生现实或潜在的重大影响；
2、可能对集团公司在子公司的权益产生现实或潜在的重大影响。
第五节 审批权限控制
第六十七条 需集团公司决定的子公司重大经营决策事项（必要时，履行相应的法律手续）：
1、子公司章程的修订与修改；
2、子公司业绩合同的制订；
3、子公司财务预算、决算方案的决定；
4、子公司重大资产处置、重大投资决策；
5、子公司产权或股权的变动、转让、划拨；
6、子公司兼并、重组、分立、破产、歇业、租赁、承包、托管等；
7、子公司管理体制改革；
8、开设孙公司；
9、贷款、借款、担保、抵押事项；
10、利润分配方案和弥补亏损方案。第六十八条 需报集团公司审批的事项：
1、子公司中长期发展规划；
2、子公司投资项目、技改或基建项目、大修项目的决策；
3、子公司经营范围内的调整； 北大纵横管理咨询公司泰丰集团项目组
4、子公司重大合同的订立、修改和取消。
第六十九条 子公司总经理的决策权限由集团公司总经理根据子公司的经营情况授予。
第六节 审计监督
第七十条 对子公司的审计监督包括内部审计和外部审计两类。内部审计是由集团公司审计部代表公司行使内部审计监督的职责；外部审计指由集团公司聘请专业会计师事务所对子公司进行审计，集团公司审计部负责联系、落实等相关事宜。
第七十一条 对子公司的内部审计和外部审计，集团公司资金财务部应提供业务支持。
第七十二条 审计内容：
1、财务计划、成本计划或单位预算的执行和决算；
2、财务收支及其有关的经济活动；
3、经济效益；
4、内部控制制度；
5、经济责任；
6、承包经营或委托承包经营决算；
7、投资、技改、大修等项目概（预）算、决算；
8、执行公司统一财务会计制度情况；
9、国家财经法规和单位规章制度的执行情况。
第七十三条 对子公司审计工作的具体方法和程序按《天津泰丰审计管理制度》执行。
第七节 战略管理
第七十四条 战略管理的总体原则是：集团公司对子公司战略管理采取集权式管理，即战略制定权集中于集团公司，子公司只有战略制定建议权和战略执行权。北大纵横管理咨询公司泰丰集团项目组
第七十五条 集团公司负责子公司战略的制定、战略实施监督、战略实施效果评估，子公司负责战略实施。
第七十六条 集团公司总经理办公会负责组织制定子公司的发展战略，包括战略方向确定、战略目标制定、战略方案设计、战略实施监督和战略效果评估等。
第七十七条 子公司战略相对于集团公司而言，是集团公司战略的子战略即业务战略。在制定子公司战略时，必须以集团公司发展战略为依据，确定相应的战略发展方向、战略目标、任务和实现路径等。北大纵横管理咨询公司泰丰集团项目组
第四章 附则
第七十八条 本制度由战略发展部负责解释。第七十九条 本制度自发布之日起实施。
第三篇：天津泰丰-报告16-固定资产管理制度
机密
天津泰丰工业园投资（集团）有限公司
固定资产管理制度
北大纵横管理咨询公司
二零零四年十月 天津泰丰固定资产管理制度
目录
第一章 总则.....................................................................................................2 第二章 固定资产购置及计价..................................................................3 第三章 固定资产保管与盘点..................................................................5 第四章 固定资产的维修、保险及抵押..............................................6 第五章 闲置固定资产的管理..................................................................7 第六章 固定资产租赁.................................................................................8 第七章 固定资产的报废及出售.............................................................9 第八章 附则...................................................................................................10
天津泰丰固定资产管理制度
第一章 总则
第一条 目的
为了加强集团公司固定资产管理工作，保证固定资产的安全完整，充分发挥固定资产效能，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，根据集团公司的实际情况，特制定本制度。
第二条 固定资产标准与范围
（一）使用年限在一年以上，单位价值在1000元以上的房屋、建筑物、机器、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具。
（二）不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用期限超过两年的也作为固定资产。
（三）集团公司固定资产主要包括：房屋与建筑物、办公用具、运输工具及其他设备。
第三条 本制度适用于集团公司及所属子公司。
天津泰丰固定资产管理制度
第二章 固定资产购置及计价
第四条 固定资产购置的审批权限：
（一）房屋建筑物和运输工具的购买都需经总经理审批；
（二）其他固定资产的购买按预算管理办法执行。第五条 固定资产购置程序：
（一）使用部门填写固定资产请购单；
（二）资金财务部审核是否超预算；
（三）由相应的领导进行审批；
（四）办公室进行资产购置。大宗固定资产的购置应采用招投标或询价的方式，并与售货单位签定采购合同，采购合同应同时交资金财务部一份；
（五）资产购置后经使用部门验收，并在验收合格单上签字；办公室将购置发票，连同验收合格单交于资金财务部，资金财务部须对购入资产的内容、附(备)件、价格等与合同、发票、单据核对一致后方能入账。
第六条 资产购置后，应填制《固定资产卡片》，卡片中注明固定资产名称、规格型号、使用部门、原值、折旧年限、预计残值等信息。《固定资产卡片》一式三联，一联由办公室保存并据以登记固定资产台账；一联由资金财务部进行账务处理，另一联由使用部门保存。
第七条 第八条 土地、房屋及建筑物等不动产购置后由办公室办理产权登记。在建工程应建立立项审批制度。未经批准或未报备案的项目不得在“在建工程”中核算，其支出在生产经营费用中列支。已完工的在建工程，应及时办理结算及验收手续，转入固定资产；因故未能及时办理的，应自工程竣工验收或投入使用之日起，按工程概算或其他预算计划资料暂估入账。
第九条 固定资产编号及标签
所有固定资产应由办公室进行编号，并粘贴标签由使用部门领用。固定资产的编号应按照固定资产的类别、购置先后顺序进行编号，每项固定资产只有一个唯一的编号。
第十条 固定资产计价
（一）购进的固定资产以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价，天津泰丰固定资产管理制度
由国外进口设备的原价还包括按规定支付的关税。
（二）自制自建的固定资产以制造或建造过程中所发生的实际支出作为原价。
（三）投资者投入的固定资产，应以投资各方确认的价值作为入账价值。
（四）对固定资产进行技术改造、技术革新所发生的能够增加固定资产价值的支出，应调增固定资产原价。固定资产价值一经登记入帐以后，除因登记错误需用改正，以及因公司改组、解散等情况外，一般不应重估调整。
（五）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
第十一条 固定资产的折旧
（一）固定资产残值率：集团公司规定为10％。
（二）计提折旧的方法：集团公司采用直线法折旧。
（三）固定资产折旧年限： 1.2.3.房屋建筑物最短使用年限为二十年。机器设备及其它设备最短使用年限为十年。
电子设备、运输工具、办公设备最短使用年限为五年。
（四）集团公司根据月初在用固定资产原价和月折旧率，按月计提折旧。月份内开始使用的固定资产当月不提折旧，从下月起提取折旧，月份内减少或停用的固定资产，当月照提折旧，从下月起停提折旧。
（五）集团公司的固定资产提足折旧后可继续使用的不再提折旧，提前报废的固定资产不补提折旧。
天津泰丰固定资产管理制度
第三章 固定资产保管与盘点
第十二条 固定资产的保管由使用部门负责。办公室应建立固定资产的台账，并做到账实相符。
第十三条 办公室应会同资金财务部每年对固定资产盘点一次，使用部门和其他有关部门配合。盘点工作将逐项清点实物，以实物与账、卡相对照，查清固定资产的数量、质量和技术状况，填制固定资产盘点表，办公室应将固定资产盘盈盘亏情况报总经理。
第十四条 在清查中对固定资产盘盈、盘亏、毁损，要查明原因，分清责任，由办公室填写书面报告，资金财务部会签后按照相应的审批程序进行审批。固定资产清查盘点短缺损失的处理权限如下：
（一）----金额范围内的由总经理审批；
（二）----金额以上的，交总经理办公会预算会议审批。
第十五条 资金财务部根据盘点结果申请报告的批准结果，及时进行账务处理，调整账面结存数，并在期末结账前处理完毕。
（一）对盘盈的固定资产按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值，并同时记入营业外收入；
（二）对盘亏的固定资产，将其账面价值减去该项资产的累计折旧的余额，记入营业外支出。
天津泰丰固定资产管理制度
第四章 固定资产的维修、保险及抵押
第十六条 为了保证固定资产处于良好的状态，充分发挥其效能，各部门应做好固定资产的修理、维护工作。
第十七条 集团公司发生的经常性修理作为收益性支出处理，直接计入当月费用；如果修理费用数额较大或发生不够均衡，应当采用预提或待摊的办法，以便均衡各期的成本费用。大修理费用采用预提方式的，应当在两次大修理间隔期内各期均衡地预提预计发生的大修理费用，并计入有关的成本、费用；大修理费用采用待摊方式的，应当将发生的大修理费用在下一次大修理前平均摊销完，计入有关的成本、费用。
第十八条 固定资产的改建、扩建亦称为固定资产改良，一般改良支出数额较大，受益期较长。符合下列条件之一者，应确认为固定资产改良支出。
（一）使固定资产的使用年限延长
（二）使固定资产的生产能力提高
（三）使公司经营管理环境或条件改善
固定资产的改良支出作为资本性支出，应计入固定资产的价值。第十九条 固定资产的保险及抵押
集团公司的房屋、设备及运输工具等固定资产，由各使用部门申报，办公室统一办理保险手续。抵押事宜由总经理审批后，由办公室负责办理。
天津泰丰固定资产管理制度
第五章 闲置固定资产的管理
第二十条 固定资产闲置的条件
在用固定资产已连续停用一年以上或购进二年以上不能使用、变更计划后不使用，但仍有使用价值、工程项目竣工投产后一年不需用的固定资产。
第二十一条 各部门有符合条件的闲置固定资产，应向办公室进行申报，由办公室统一登记。
（一）对于闲置设备，一般存放在各申报部门，申报部门应作好维修保养工作，不得随意拆卸设备附件，保证设备完好，并加盖防尘防湿罩，以确保随时能够调出使用。
（二）闲置固定资产需要重新启用或调出时，必须提出申请报告，经确认后，凭办公室签发的启用转移单进行办理。
第二十二条 闲置固定资产的处理
（一）各部门对闲置固定资产应采用内部转移、出租、出售等方式积极进行处理，充分盘活闲置固定资产。办公室至少每半年应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理，填具“闲置固定资产明细表”，拟定处理意见后呈报总经理批准。
（二）闲置固定资产变价处理收入应上缴资金财务部做账务处理，任何人不得私自挪作他用。
天津泰丰固定资产管理制度
第六章 固定资产租赁
第二十三条 承租固定资产的程序：
（一）办公室根据固定资产使用单位提出的需求申请，提出承租报告，报送主管领导审批；
（二）经报批同意的承租项目，由办公室根据承租资产的原值、新旧程度和折旧费用等综合因素，会同资金财务部与租赁方协商租赁费用和其他条款，（必要时请中介评估机构参加），然后签署有关租赁合同；
（三）承租后的固定资产由办公室负责组织固定资产的管理工作；
（四）有关租赁费用和管理费用报资金财务部做账务处理。
（五）租赁期满后，如需继续租赁的固定资产，应按上述程序进行租赁，不需要者，则报资金财务部做账务处理。
第二十四条 固定资产出租处理
（一）办公室应先会同资金财务部协商出租费用和条款，（必要时请中介评估机构参加），拟定出租报告，报总经理批准后签署有关合同，副本送资金财务部以备核对；
（二）资金财务部须将租金收入及时入账；
（三）办公室对租赁期满返回的固定资产，必须进行验收。
天津泰丰固定资产管理制度
第七章 固定资产的报废及出售
第二十五条 固定资产报废的条件：
（一）使用时间已满效用年限，折旧已提完且丧失使用价值的固定资产；
（二）因遭受自然灾害或事故造成严重损坏，无法修复使用价值者，或因事故造成报废，必须附有灾情和事故处理报告；
（三）因规划变更或改造、扩建要拆除的建筑物或系统工程。第二十六条 固定资产报废程序：
（一）符合报废条件的固定资产，由固定资产的使用部门填写《固定资产报废申请表》；
（二）办公室对所申请报废的固定资产，应组织技术人员、管理人员和财务人员进行复查和条件评定；
（三）各使用单位固定资产报废损失比照固定资产的购进的审批程序进行审批；
（四）办公室将审批后的报废申请，交由资金财务部作账务处理，有残值收入的，应将收入全额上交资金财务部，不得私自留用。
天津泰丰固定资产管理制度
第八章 附则
第二十七条 准后实施。
第二十八条 第二十九条
本制度由公司办公室拟定，总经理办公会审核，经总经理批本制度由办公室负责解释说明。本制度自颁布之日起实施。
第四篇：天津泰丰-报告14-审计管理制度
机密
天津泰丰工业园投资（集团）有限公司
审计管理制度
北大纵横管理咨询公司
二零零四年十月
天津泰丰内部审计制度
目录
第一章 总则..........................................................................................1 第二章 内部审计机构设置及职责......................................................2 第三章 审计范围和权限......................................................................3 第四章 审计程序..................................................................................5 第五章 职业道德与审计纪律............................................................13 第六章 委托社会审计管理办法........................................................15 第七章 审计档案................................................................................17 第八章 附则........................................................................................19
天津泰丰内部审计制度
第一章 总则
第一条 为了加强集团公司经营管理和审计监督，维护集团公司合法权益，保障集团公司经营活动健康发展，根据中华人民共和国相关法律法规和集团公司的实际情况，特制定本制度。
第二条 集团公司的审计工作分为内部审计和外部审计两类。
（一）内部审计是公司内部建立的一种独立的评价、控制和监督活动。它通过系统、规范的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现、内部控制建立执行、资源利用状况等，并提供相关的分析、建议，协助、监督管理人员认真地履行职责。内部审计工作直接对公司高级管理层和董事会负责；
（二）外部审计指由董事会代表股东委托会计师事务所或其他专业机构，对公司的财务状况、经营成果和现金收支等情况，以及特殊经济事项独立进行检查，就其合法合规、客观公正等方面发表独立审计意见和管理建议。外部审计工作直接对董事会和股东会负责。
第三条 审计工作的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。
第四条 本制度适用于集团公司及所属子公司。天津泰丰内部审计制度
第二章 内部审计机构设置及职责
第五条 总经理办公会审计会议是集团公司审计工作的最高管理机构。
（一）人员构成：集团公司总经理、副总经理、审计部经理、执行部门相关人员。
（二）职责：
1.确定内部审计工作重点，审议、批准集团公司内部审计制度和内部审计计划；
2.监督集团公司的审计制度执行情况； 3.审议通过内部审计报告和内部审计决定； 4.决定聘请或更换外部审计机构。第六条 审计部是集团公司内部审计机构，代表集团公司实行审计监督，受总经理直接领导，其职责是：
（一）建立并完善公司内部审计制度；
（二）制定公司审计计划；
（三）定期按审计计划执行审计工作；
1.检查并评价各部门内控制度的建立及执行情况 2.检查业务部门的运作是否存在风险并判断风险程度 3.对风险存在部门进行提示、警告
4.进行风险管理相关培训，使员工切实了解各项风险管理制度
（四）根据审计监督情况，撰写审计报告、拟定审计决定，并上报审计会议；
（五）组织协调和配合外部审计机构的审计工作；
（六）负责调查处理各种检举信件。天津泰丰内部审计制度
第三章 审计范围和权限
第七条 审计范围
（一）集团公司高级管理层、部门经理和各职能部门；
（二）集团公司的子公司；
（三）总经理认为需要检查的其他事项和人员。第八条 审计内容：
（一）对公司内的财务收支、会计记录进行审计；
（二）对预算的制定和执行进行审计；
（三）对公司对外投资进行审计；
（四）对公司融资活动进行审计；
（五）对公司招投标活动进行监督、审查；
（六）对经济合同签订及执行情况进行审计；
（七）对公司工程项目进行事前、事中、事后审计；
（八）对资产进行审计；
（九）对管理人员进行离任、任期终结及经济责任审计；
（十）对公司内部控制制度进行审计评价；
（十一）对公司经营管理中的重要问题的专项调查，为高管层决策提供依据；
（十二）领导交办的其它任务。第九条 审计部的主要权力：
（一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件等信息资料；
（二）审核会计凭证、账表、决算报告，检查资金和财产，查阅有关文件和资料；
（三）参加与审计事项有关会议或召开与审计事项有关的会议；
（四）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证据； 天津泰丰内部审计制度
（五）对正在进行的严重违反财经法规，将会造成损失或浪费的行为，经总理理批准，作出临时制止决定；
（六）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的情况，经总经理批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；
（七）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；
（八）对严重违反财经法规和造成严重损失或浪费的直接责任人员，提出处理的建议。
第十条 审计部的工作成果，未经集团公司总经理批准，不得对外披露。天津泰丰内部审计制度
第四章 审计程序
第十一条
编制审计计划
（一）审计部根据集团公司工作计划和集团公司领导要求，拟订、季度或临时《审计工作计划》，明确审计重点，确定具体的审计项目，报经审计会议批准；
（二）内由于经营环境、业务情况等因素的变化而需要调整审计计划的，由审计会议直接通知审计部调整审计计划，或由审计部提请审计会议批准调整审计计划；
（三）编制审计工作计划应注意以下事项：
1.审计项目要全面，一般包括：常规审计项目；专题审计项目；单位领导交办的审计项目；按有关制度自行安排的审计项目；
2.应充分利用已占有的审计资料，突出重点，尽量避免审计项目交叉重复，还应尽可能的在一个单位实施一项主要审计事项时，考虑能否带一些其他有关项目审计；
3.主要内容应包括：项目名称、立项依据、审计要点、预计完成时限、实施该项目所要达到的审计目标、审计的方式和方法、审计实施的总体安排等，应力求简约、高度概括；
4.审计工作计划应与集团公司工作计划的制定一并进行。第十二条
审计实施计划阶段
（一）审计立项
1.审计部依据《审计工作计划》填写《立项申请书》，报审计会议批准，审计会议对立项申请的批复要在2个工作日内完成；
2.对审计会议提出的审计需求，直接予以立项。
（二）成立审计小组
（三）向被审计单位下达审计通知书，并要求其做好迎审准备工作。天津泰丰内部审计制度
审计通知书，是审计人员依法行使审计监督权的书面证明，一般应在审计实施5日前向被审计单位送达（专项调查可以根据需要不下达审计通知），内容包括：
1.被审计单位名称；
2.审计的依据、范围、内容、方式和时间； 3.审计组长及其他成员名单；
4.对被审单位配合审计工作的具体要求； 5.集团公司总经理签字、公章及签发日期。
此外，审计部认为需要被审计单位自查的，应当在审计通知书写明自查的内容、要求和期限。必要时，可聘请内审部门以外的专业技术人员共同参加某些审计项目或专门问题进行鉴定。
（四）编制审计方案，主要内容如下： 1.编制审计方案的依据； 2.被审计对象名称和基本情况；
3.审计范围、方式、内容、目标、重点、实施步骤和预定时间； 4.审计组组长、审计组成员名单、分工和责任； 5.编制时间及方案审批人签字；
6.被审计单位应做的迎审准备工作及需要提供的文件资料，一般要求被审计单位提供以下资料：
（1）公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已经注销的账户；（2）公司章程、内部机构设置、职责分工资料；（3）会计报表、账簿、凭证及其他有关会计资料；
（4）重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同、会议纪要、决定；
（5）重大经营决策事项的决策材料及相关会议纪要、决定；（6）财务管理及有关经济活动的内部管理制度；
（7）委托社会审计组织出具的审计报告、验资报告、评估报告以及办理企天津泰丰内部审计制度
业合并、分立等事宜出具的有关报告；
（8）前次接受审计、检查的情况；（9）其他需要了解的情况。
（五）明确审计任务和审计事项的分工，并完成项目实施前的其他准备事项。
（六）向被审计单位提出书面承诺的要求，保证被审单位提供的资料真实可靠，保证被审单位相关人员密切配合审计工作。
实行被审计单位向内审部门承诺制度，在送达审计通知书的同时，被审计单位的负责人应当按照承诺书的有关事项要求作出承诺，并签字后按规范时间送交审计组。审计组及其审计人员应当将被审计企业提交的承诺书列入审计取证材料清单，作为审计证据编入审计工作底稿。
第十三条 审计实施调查阶段：主要是调查、核实经济事项，搜集审计证据等，主要做好以下工作：
（一）进点后首先召开与被审计单位见面会。
1.审计组长宣读审计通知书，讲明来意，提出有关审计工作要求事项和审计自律纪律；
2.听取或审阅被审计单位的自查报告或述职报告或情况介绍。
（二）根据进一步掌握地被审计单位的具体情况，确定审计的重点、专题、人员分工是否需要进行调整。
（三）依据审计通知要求收集有关审计资料和借阅被审计单位相关资料，并办理借阅手续。
（四）通过审核相关资料，核查实物及调查询问，座谈了解等方法实施审计。对审计发现的问题及疑点，做好审计记录和取证工作。对审计事项进行审计、调查时，审计人员不得少于2人。
1.审计证据有下列几种：
（1）以书面形式存在并证明审计事项的书面证据；（2）以实物形态存在并证明审计事项的实物证据； 天津泰丰内部审计制度
（3）以录音录像或计算机储存、处理的证明审计事项的视听材料；（4）与审计事项有关人员提供的证言材料；（5）专门机关或专门人员的鉴定结论和勘测笔录；（6）其他证据。
2.审计人员收集证明材料，必须遵守以下要求：
（1）客观公正、实事求是，防止主观臆断，保证证明材料的客观性；（2）对收集的证明材料进行分析判断，决定取舍，保证证明材料的相关性；（3）收集足以证明审计事实真相的证明材料，保证证明材料的充分性；（4）严格遵守法律、法规的规范，保证证明材料的合法性。
（5）审计人员向有关单位和个人调查取得的证明材料，应当有提供单位和个人盖章或签名，未取得提供单位和个人盖章或签名的，应注明原因。
（6）审计中如有特殊需要，可以指派或者聘请专业部门、单位或专业知识人员，对审计事项中某些专业问题进行鉴定。
3.审计人员实施审计时，应当对审计工作进行记录，编制审计工作底稿。（1）审计工作底稿的主要内容： a.被审计单位名称；
b.审计项目名称以及实施的时间； c.审计过程记录；
d.编制人姓名及编制时间； e.复核人姓名及复核时间； f.索引号及页次； g.其他应说明的事项。
（2）审计工作底稿中的审计过程记录主要包括：
a.实施审计具体程序、审计测试评价、审计方案的调整变更的记录； b.审计人员的判断、评价、处理意见和建议； c.审计复核记录； 天津泰丰内部审计制度
d.其他与审计事项有关的记录和证明材料。（3）审计工作底稿的附件主要包括下列证明材料： a.与被审计单位财务收支有关的资料；
b.与被审计单位审计事项有关的法律文书、合同、协议、往来函件、鉴定资料等原件或复印件或摘录件；
c.其他有关审计资料。
d.审计工作底稿所附的审计证明材料应经审计单位或其他提供证明资料者的认定签证。
（4）审计工作底稿分为分项审计工作底稿和汇总审计工作底稿。a.编制分项审计工作底稿，应由审计人员根据审计方案审定的项目内容逐项编制，必须是一项一稿或一事一稿，以利于编制汇总；
b.编制汇总审计工作底稿，应在详细审阅审计分项工作底稿，并确定其事实清楚、证据确凿、手续完备之后，再进行分析整理，按其性质和内容分类归集；
（五）审计组长应对审计工作底稿进行检查和复核，对审计组成员的工作质量和审计目标完成情况进行监督。对已确认的违纪违规问题和重要事项要编写审计工作底稿，审计工作底稿要写明事实情况，适用法规规范，处理意见，经审计组长审阅后，送交被审计单位认证签署意见。
凡是审查审计工作底稿事实不清、证据不充分、手续不完备的应做必要的修改或重新取证，补足必要的手续和资料。
审计组对实施审计过程中遇到的重大问题，经审计组长全面复核并确认后，应向审计部经理汇报。
（六）审计部经理应当采取有效方式和途径，对审计组的审计工作情况进行监督检查。
第十四条 审计实施终结阶段
（一）审计组组长运用审计工作底稿所提供的材料，编写审计报告。天津泰丰内部审计制度
审计报告是审计人员对被审计单位的经营管理活动审核后进行评价，提出意见、建议，做出结论的文件，因此要做到：审计报告应当有恰当的标题，明确的署名和报告日期，做到格式规范，事实可靠，证据充分，定性准确，结论公正，建议可行，语言简练，表达确切，观点鲜明，审计报告的主要形式和内容如下：
1.标题；
2.主送单位负责人名称； 3.被审计企业概况；
4.审计的内容、范围、方式、时间等； 5.采用的主要审计程序与审计方法； 6.审计结果； 7.发现的主要问题； 8.审计建议;9.审计组成员签字； 10.报告日期。
（二）审计部应依据被授予的经济处理权限，对审计的问题提出处理、处分意见或建议。
（三）审计部门应建立审计报告复核制度。审计报告完成后，由审计部门指定专人复核，应重点复核如下事项并提出复核意见。
1.与审计事项有关的事实是否清楚；
2.收集的证明材料是否具有客观性、相关性、充分性和合法性； 3.适用法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令等是否正确； 4.审计评价是否恰当；
5.问题定性、业务处理、违纪处分，改进建议是否适当； 6.审计程序是否符合制度。
（四）审计组应在审计事项实施终了后10日内完成审计报告并送达被审计单位，征求被审单位对审计报告的意见。被审计单位自收到审计报告之日起5日内，天津泰丰内部审计制度
提出书面意见；在规范日期内没有提出书面意见的，视为无异议。
如果被审计单位对审计报告有异议的，审计组应进一步核实、研究。如认为被审单位的意见正确，应当修改审计报告；如果认为其意见不正确，应将不同意见作为报告的附件一并上报。
（五）被审计单位与审计组双方意见不能达成一致时，审计组应将最终定稿的审计报告、被审计单位的书面意见、审计工作底稿、审计证据等有关资料一并审计部经理审定，主要审定以下内容：
1.与审计事项有关的事实是否清楚；
2.被审计单位对审计报告的意见书和复核人员提出的复核意见是否正确； 3.审计评价意见及建议是否恰当； 4.定性、处理、处分建议是否合法、适当。
（六）审计部经理审核后，应依据上述资料签发审计意见书，审计意见书应当包括以下内容：
1.审计的范围、内容、方式和时间； 2.对审计事项的评价意见和评价依据；
3.被审计单位违反财经纪律行为的叙述；问题的定性、处理意见及其依据； 4.对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人移送有关部门处理的建议。
5.对单位加强经营管理和提高经济效益的意见和建议。
（七）依据经批示的《审计意见书》，形成《审计决定》送达被审计单位，被审计单位必须执行审计决定。
（八）被审计单位按《审计决定》处理完毕后，应填写《审计决定处理情况报告单》，将处理情况向下达《审计决定》的审计部提出书面报告。
被审计单位对审计决定如有异议，可在收到《审计决定》后15日内向集团公司审计会议申请复议，复议裁定必须在30日内做出，复议裁定为最终裁定。在此期间，仍按原审计决定执行。天津泰丰内部审计制度
（九）审计部应当自《审计决定》送达之日起3个月内，了解审计决定的落实情况，监督审计决定的执行情况。
第十五条 审计部应建立以下报告制度：
（一）向集团公司总经理实行定期（季度、）报告制，重大问题特别（及时）报告制；
（二）报告的主要内容是计划进度、发现的问题及处理方式、建议、措施等； 第十六条 审计部应建立后续审计制度；
后续审计是审计部门派员到被审计单位，检查审计决定中规范的事项是否认真执行而进行的一种审计，是保证审计工作发挥应有效力的必要手段，其内容为：
1.检查采纳审计建议和审计决定执行情况；
2.了解采纳审计建议和执行审计决定中的困难与问题； 3.了解被审计单位在严格自律强化管理方面的新措施、新变化。天津泰丰内部审计制度
第五章 职业道德与审计纪律
第十七条 内部审计是集团公司内部控制体系的重要组成部分，审计人员是审计工作的实施主体，是集团实行审计监督的执行人员，因此必须讲求职业道德，严格遵守审计工作纪律，树立良好的职业形象。
第十八条 审计人员应具备的职业道德是：
（一）坚持原则，依法审计。审计人员必须严格依照国家的财经法规从事审计监督活动，实施依法审计，坚持原则，勇于同违反财经法纪行为和不良倾向作斗争，是维护国家财经法规的严肃性，打击经济领域里的各种经济犯罪和违纪行为和活动，从而达到审计查错纠弊、改善管理、提高经济效益的目的；
（二）实事求是，客观公正。在具体实施审计中应将被审计单位取得的成绩、经验、问题和教训如实反映；在处理被审计单位或个人违反财经纪律问题时，应依据经济法规条款处理，特别应注意经济法规颁布的时间与违反财经纪律的时间界线，现有制度不完善、不健全界线，有意和无意（业务水平低）等界线，尊重事实，以理服人，做到一审二帮三促进；审计报告所做出的审计结论和评价，要坚持公平、公正、公允的原则；
（三）廉洁奉公，不徇私情。审计人员必须带头遵守国家法律、法规，执行财经纪律和企业内部的规章制度，严以律已，廉洁奉公，不利用职权谋取私利；
（四）工作认真，细致负责。审计工作的性质和特点要求审计人员必须以认真、细致、负责的态度对待审计工作，以真实的内容实现审计目的；
（五）保守秘密，忠于职守。恪尽职责，忠于职守是审计人员应尽的职责，对被审计单位需要保守的商业秘密应予以保密，以保护被审计单位合法权益，有利于保证审计工作顺利进行；
（六）谦虚谨慎，平等待人；
（七）审计人员办理审计事项，与被审计事项有利害关系的，应当回避。第十九条 审计人员实施审计时，必须认真执行以下审计纪律： 天津泰丰内部审计制度
（一）对审计出的重大问题不得隐匿不报，否则是重大失职行为；
（二）不得与被审计单位串通，编造虚假审计报告；
（三）不得干预被审计单位的经营管理活动；
（四）不得接受被审计单位的馈赠、报酬、福利待遇，不得在被审计单位报销费用；
（五）不得在实施审计期间内参加被审计单位用公款的宴请、娱乐、旅游等活动以及利用职权为个人谋取私利；
（六）不得泄漏审计涉及到被审计单位的秘密。第二十条 审计人员必须保守下列秘密：
（一）公司产品、成本价格、销售计划；
（二）内部掌握的招标的标底、对外承包工程指标，劳务合作价格等；
（三）对外投资的可行性分析、调查报告等；
（四）其他需要保密的文件、材料等。在审计过程中，所有的审计文件、审计材料、记录稿纸包括被审单位提供的各种文件、材料，要妥善保管，不得随意乱放和丢弃，不得带到公共场所。用过和作废的记录本及记录用纸，审计项目完成后应交给审计组长，除立卷归档者外，应定期清理，按制度销毁；
（五）对审计工作中提出的问题及其审计处理意见，应按制度和程序与被审计单位有关人员交换意见，并不得向其他单位部门或人员透露；
（六）对审计报告（含原始材料）、审计决定和领导指示，未经总经理同意不得向外透露，更不得公开发表；
（七）对向内审部门揭发问题的人、群众来信，以及外单位转来的有关资料，不管本人是否提出为其保密的要求，审计人员都要为其保密；
（八）印发审计文件材料，应按制度划注密级，印发范围要严格按有关制度执行。不得随意扩大，未经对外公布的审计文件材料，不得带至公共场所，审计文件材料未经总经理批准，不得外借。天津泰丰内部审计制度
第六章 委托社会审计管理办法
第二十一条 依据国家有关文件规范，企业有些重大经济活动须经委托符合国家规范资格的社会中介组织进行审计、验证、鉴证、评价(以下统称审计)需出具具有法律效力文书，才被社会公认。为维护集团公司合法经济利益，有效规范集团公司委托社会审计开展审计事项的行为，特制定本管理办法。
第二十二条 委托社会中介组织审计事项的范围：企业的决算审计，以及国家、集团公司有文件制度的须经社会中介组织审计才有具法律效力的有关经济事项。
第二十三条 委托社会审计由审计部统一归口管理，选择社会中介组织并办理委托手续。
第二十四条 委托社会中介组织审计事项中各部门的主要职责：
（一）委托单位主要职责（或被审计单位主要职责）
1.委托单位将需要委托社会中介组织审计事项以书面形式提出，报给审计部；申请书中应写清审计项目名称、要求、内容、委托方式和完成的时间；
2.接到委托审计通知书后，应指定联系人，专门负责向社会中介组织审计组提供真实、可靠资料、有关文件和文书，对所提供的全部资料真实性、完整性和合法性负责；
3.协助社会中介组织审计人员查看现场，并提供其他必要的协助，协助做好有关审计工作；
4.对审计报告或文书签署意见；
5.审计工作结束后，验收中介组织提供的审计报告或文书； 6.根据委托协议，支付审计费用。
（二）审计会议的主要职责
1.接到委托单位需要对外委托审计事项书面申请书后，应对审计的必要性和可行性进行审查，并在三天内书面通知委托申请单位是否同意进行外部委托；
2.凡是需要委托外部审计的事项，审计部应在十五天内与社会中介组织联天津泰丰内部审计制度
系，并与中介组织草拟协议书条款，签订外委审计事项的协议书；
3.审查所委托中介组织以下事项：
（1）审查被委托的中介组织的资质能力、业务经营范围，是否与要委托审计事项相符；
（2）协议书条款的合法性、完整性、严密性和协议书履行的可行性、时效性，以及取费标准是否合规合法；
（3）审查被委托的中介组织审计工作方案是否符合所签订的协议书条款要求、方案的完整性、有效性和可操作性等
（4）审查验收中介组织出据的审计报告、文书(验证、鉴证、评价)的客观真实性和具有的法定效力等。
（5）委托外部审计事项结束后7日内，审计部门应将审计结果移交委托单位验收。
（三）接受委托的社会中介组织主要职责
1.按委托单位要求写出审计工作方案，交审计部门审阅、认可；
2.依据委托单位的委托协议，组成审计组，实施审计工作；
3.审计工作结束后，提交审计工作报告或验证、鉴证、评价有关具有法律效力文书，经被审计单位主要负责人签署意见后，交给集团公司审计部门验收，经验收合格后，按协议书收取款项；
4.承担审计责任，对所出具报告、结论的真实性、合法性负责。第二十五条 凡未经审计会议委托外部中介组织进行审计的，资金财务部不得付款。
第二十六条 本办法由集团公司审计部负责解释。天津泰丰内部审计制度
第七章 审计档案
第二十七条 审计档案是内审部门在审计活动中形成的，具有保存价值的各种形式的真实记录，是考察审计工作，研究审计历史的根据，是各单位档案的重要组成部分。建立和管理审计档案是内审部门的重要任务。
第二十八条 审计档案的立卷工作应实行“谁审计，谁立卷”、“按项目立卷”、“边审计，边整理，审结卷成”的原则，定期移交，集中管理，不得长期存放在承办单位和个人手中。
第二十九条 审计档案资料主要包括：
（一）内审部门下发的文件；
（二）公司主管部门、集团公司领导对审计工作的批示、决定、讲话和批复等；
（三）审计中形成的审计通知书、审计报告、审计底稿、审计意见书、审计决定、审计建议、有关文件和财务报表、账证、录音（像）带、照片等取证材料；
（四）内审部门对被审计单位采取临时措施的文件决定；
（五）后续审计材料；
（六）职工来信来访及查处情况资料；
（七）审计统计报表、审计项目计划、重要审计会议材料、审计工作总结、经验、制订的审计制度等及其他有保存价值的文件资料。
第三十条 审计项目档案立卷应注意以下事项：
（一）一个审计项目可立一个卷或几个卷，一般不得将几个审计项目的文件材料合并立一个卷；跨审计项目，在项目审计终结立卷；
（二）审计案卷内每份或分组文件之间的排列规则是： 1.正件在前，附件在后； 2.定稿在前，修改稿在后； 3.批复在前，请示在后； 天津泰丰内部审计制度
4.批示在前，报告在后；
5.重要文件在前，次要文件在后； 6.汇总性文件在前，原始性文件在后。
（三）审计项目卷宗的归档时间：一般在该项目审计完后3个月内归档；审计项目的必须在次年6月末完成归档；
（四）审计项目卷宗归档，应采用适当的卷宗方法排列，并编制卷宗、案卷、目录等序号，以便于检索和查询。
第三十一条 审计档案的借阅应建立严格的登记手续，经总经理批准，按期归还。
第三十二条 审计档案应分永久、长期、短期进行保存，对超过期限的档案，应鉴定造册，内审部门提出申请经总经理批准方可销毁，并派人监销。审计档案的具体保存期限如下：
（一）永久保存。重大审计事项的通知、工作方案、审计报告、决定、审计底稿、证明材料等；重大的审计调查事项及专案检查事项的有关材料；
（二）长期保存（16年至50年）。重要审计事项的审计通知、工作方案、审计报告、决定、审计底稿、证明材料等；比较重要的审计调查事项及专案检查事项的有关材料；员工来信来访的有关材料；
（三）短期保存（5年以上，15年以下）。一般审计事项的审计通知、工作方案、审计报告、决定、底稿、证明材料；一般的审计调查事项和专案检查事项的有关材料。天津泰丰内部审计制度
第八章 附则
第三十三条 本制度由集团公司审计部负责解释。第三十四条 本制度自颁布之日起实施。
第五篇：惠丰经营理念,企业文化
惠丰经营理念，企业文化
甘肃省武威市惠丰超市商贸有限责任公司成立于1993年，2001年开拓了零售市场，现在已初步形成了连锁超市零售体系，是武威市本土零售业的领航者。在武威享有一定的知名度和良好的声誉。业务范围遍及武威市。公司以日化批发，大型超市，小超市三种经营业态引领市场。目前员工200人，在武威市惠丰拥有9家超市，分别是惠丰超市东小北街1分店，北关西路恒基家园2分店，南关小肥羊3分店，区法院对面西关店，北关十字北关店，水利局对面东关店，新西凉市场北门新西凉店，步行街精品生活超市，今朝阳光店。
企业目标：成为甘肃最优秀的零售企业。
企业理念：1.员工是惠丰最宝贵的财富。是我们的合作伙伴，我们将善待每一位
为惠丰的发展而努力的员工。
2.我们将为顾客节省每一分钱，保证每一个商品都货真价实。
3.一如既往的为顾客提供最优质的服务，最整洁的环境，最实惠的价
格。做好售前，售中，售后服务，前中后同样重要。
4.一切为顾客服务，一切为员工着想，一切为社会奉献。
企业宗旨：全心全意为顾客服务，让顾客花的放心，买的开心。善待每一位员工。为员工创造发展的机会，让员工的物质条件随企业的发展不断改善。企业精神：汇聚民生，丰泽生活，以人为本，顾客至上。
创造值得顾客信赖的卖场，员工引以为傲的企业。
经营理念：新鲜，便宜，舒适，便利，一站购足。
做事理念：诚信，认真，勤奋，专业，高效。
企业价值：照顾员工，从生活，工作，培训，福利
服务顾客，从品质，价格，服务，效率
营销理念：卖信誉优先于卖产品，信誉使产品插上翅膀
晋升理念：没有接班人就不能晋升，要想晋升就必须培养有接班人
市场理念：只有淡季思想、没有淡季市场
执行理念：成果导向使我们没有任何借口，不折不扣让我们真正执行有力店 训
忠于自己，忠于惠丰，忠于顾客。我们时刻铭记，我是惠丰一名光荣的员工，我要以最好的心态，最愉快的心情开始我的工作，顾客的满意就是我们的最高荣誉。
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