编制项目可行性研究报告需要提供的资料

第一篇：编制项目可行性研究报告需要提供的资料

编制项目可行性研究报告需要提供的资料

一、项目业主介绍：

1、基本情况

业主名称、成立时间和类型：

公司地址：

发展历程：

注册资本金

发展现状、发展规划：

2、经营范围

公司主要经的业务

经营宗旨

3、业务状况

已实施的项目个数、案例、总投资等

4、人力资源状况

组织构架

规模、人数

人员分配

5公司财务状况

总资产、增长率

负债、负债率

其他财务情况概要（偿还债务能力、发展前景等）

二、项目提出背景

项目建设方案(各类规划指标，包含项目工期，容积率、占地面积)或方案设计说明

三、该项目基本情况的介绍

1、所在地介绍：经济、人口、交通、气候、地质等情况，并提供当地政府09年工作报告。

2、项目具体位置介绍：即该项目于××路以东，××路以西，××路以南，××路以北，该位置交通情况，该位置商圈介绍。提供项目位置图或项目总平面图项目总体规划设计图（鸟瞰或全景图）以及相关设计说明

3、项目所在地土地市场简介：当地土地市场的近几年供应情况，拍卖情况等。

4、项目的建设规模和内容：

拆迁面积为××亩，其中农村集体土××亩，农村集体企业××家占地××亩，××农户××户××人；城镇企业××家占地××亩，城镇居民××户。建设配套道路××条（附道路名称，道路长度，道路起止点等）。建安置房××万平方米（附安置房建设方案：如占地面积、容积率等）

四、项目实施进度

五、项目投资估算及资金筹措

1.投资估算：拆迁费用、配套道路建设费用、安置房建设费用各多少，应尽量

细化。

2.资金筹措方案：申请银行贷款××万元，自筹××万元，利用土地拍卖收入

××万元。

收入及税费估算：

1.土地拍卖计划，拍卖收入预计

2.其他收入估算。

项目税费估算

除以上资料外，请提供项目所在其他项目可研一份，打印稿和电子版均可。对以上内容应尽量详细，在编写可研的过程中，将随时要求业主提供相关信息。

第二篇：编制项目可行性研究报告需要提供的资料

编制项目可行性研究报告需要提供的资料

一、项目业主介绍：

1、基本情况：

业主名称、成立时间和类型：唐山翔宇家俱有限公司成立于1999年10月，企业类型为香港与境内合资有限责任公司

公司地址：唐山市芦台经济开发区东部工业园区互帮路

发展历程：建厂初期员工60名，占地9000平米，资产500万，年产量5万件，收入600万元.经过拓市场强管理租赁厂房场地扩大生产，到2009年员工达200余人，资产达万元，产品创河北名牌，年销售额达9000万元；2010年投资3200万进行大规模技术改造，建设用地48亩，新建生产车间18000平米，三层宿舍楼两栋，每栋1200平米，3层办公楼1825平米，修理间、配电间、锅炉房、警卫室等其他配套建筑300平米，生产设备130台套。技改投产后2011年实现产量和销售额增长40%。

注册资本金：57.97万美元折合人民币480万元

发展现状、发展规划：2013年销售额达1.83亿元，创汇2900万美元。2010年评为河北著名商标，2012年获河北名牌产品延续，河北质量效益性先进企业。发展规划2014年技改引进现代先进数控成套设备流水线，实现智能化生产。新增产量300万件。新增销售额2亿以上，2、经营范围：室内外钢木家具，以各类桌、椅、卡座、小型规矩为主。

公司主要经营的业务：餐桌系列、办公系列、教堂、会议、教学用各类桌、椅、卡座。经营宗旨：采用先进的工艺设备和科学管理方法，生产客户满意的产品，取得良好的经济效益和社会效益。

3、业务状况

已实施的项目个数、案例、总投资等：

市场占有率逐年提高，产品销往欧洲、美洲、亚洲、澳洲等国际市场。产销率100%，销售收入年均递增20%以上。

4、人力资源状况

组织构架： 规模、人数、人员分配：组织结构：总经理，副总经理，运营总监，财务部、行政人事部、外贸部、营销部、企管部、计划部、生产部、技术开发部、技术工艺部、设备部、品管部。成型车间、焊接车间、喷涂车间、组装车间。原料库、半成品库、五金库、成品库、包装品库。全员300人其中管理人员65人，后勤10人。

5、公司财务状况

总资产、增长率

负债、负债率

其他财务情况概要（偿还债务能力、发展前景等）

二、项目提出背景

项目建设方案(各类规划指标，产业政策，包含项目工期，容积率、占地面积)或方案设计说明

公司采用国内外先进的设备设施及工艺技术和国际先进的管理体系组织生产，获

ISO9001质量管理体系、IOS14001环境管理体系、OHSAS18001职业健康安全管理体系3项认证，“鼎功”牌钢制家具被评为2008年河北中小企业科技领先产品、2009年、2012年两届河北省名牌产品，2010年、2013年两届河北省著名商标。

随着企业和产品的市场知名度和社会认可度的提高。市场需求迅猛发展。虽在2010年进行技术改造使产能大大提高，但现今仍不能满足国际市场急速扩张的需要，造成客户抱怨不能满足供货量，致使大量订单外流。近年来翔宇公司的发展带动了几十家相关企业的同步发展，此项技改扩建项目实施后，产能将成倍增长，必将促进芦台开发区家具产业形成强势特色产业，为区域经济发展作出积极贡献。

此项目关键工序采用国内先进的现代自动化成套设备和国外先进设备，配套采用国内外先进生产工艺技术。符合国家《产业结构调整指导目录（2011年本）》规定。

从市场需求和企业发展与区域经济发展规划及国家产业政策等方面评估，实施家具技改扩建项目确有必要性。

三、该项目基本情况的介绍

1、所在地介绍：经济、人口、交通、气候、地质等情况，并提供当地政府2012年工作报告。

芦台经济开发区位于唐山市最西部，全区占地面积134平方公里，总人口4.1万，经济结构以第二产业为主，一、三产业为辅。年国民生产总值32亿，财政收入2亿。交通便利。气候四季分明，最高气温32度最低气温-15度。地质结构为地貌上属海陆相交互沉淀滨海冲、洪积平原，地层为第四纪全新世冲积、洪积交互沉积形成。

当地政府工作报告没有收集，可参考唐山市政府工作报告经济工作内容部分。

2、项目具体位置介绍：即该项目于芦台经济开发区东部工业园区互帮路路以东，盛世大道路以西，××路以南，国道112以北，该位置交通情况，该位置商圈介绍。提供项目位置图或项目总平面图项目总体规划设计图（鸟瞰或全景图）以及相关设计说明，规划意见（规划红线图），立项批复等资料。

区域位置：

厂址：唐山市芦台经济开发区东部工业园区互帮路西侧邮编 301505

芦台开发区地理位置十分优越，区内112、205国道纵贯东西，津唐、津承高速横贯南北，与津沈等高速全国联网，紧靠京山铁路。处于京津距天津港40公里，天津机场45公里。距唐山港70公里，北京首都机场120公里。处于京津唐金三角沿海开放区，经济发展环境优越，交通通信便利发达。

本项目以取得唐山芦台开发区发展改革局同意开展前期工作，并与开发区管理委员会签署投资协议。

3、项目所在地土地市场简介：当地土地市场的近几年供应情况，拍卖情况等。

项目确定占地面积85亩。每亩地价7万元为基数。不包含契税等费用。将来用地审批走招拍挂程序。

4、项目的建设规模和内容：

1、产品规模相关参数及建设内容

项目主产品为：钢木校园家具及办公家具。年产销量300万件套，外销占80%内销20%。参考价格每件套80-150元,2、生产情况

生产部、计划部、品管部协调指导生产。生产分为四个车间，成型车间负责下料和零件成型；焊接车间负责将零件组焊成整体；喷涂车间负责产品表面的酸洗后喷涂树脂粉末并加温固化。组装车间负责坐垫、靠背等安装并进行成品包装、标示、入库。采用单班生产

3、建设地点、环境、周期

厂址在芦台开发区东部工业园区。该园区为招商投资工业园区已有近20家企业落户。均为外来较大投资项目或高新技术项目。区内道路、水电等建设条件已配套。

4、主要设备仪器清单

5、生产工艺及设备

6、资金筹措情况

7、原材料及水、电、热力等供应能力及价格等基础设施保证情况。

年用水量8万吨，由园区水网解决。

年用电量100万KWH,增容300KV变压器解决。

酸洗水加热生产年用白煤1000吨。

主要原材料：钢管年用量20000吨平均价格4500元/吨，由本地采购；海绵年用量15000吨，价格1500元，有本地供应商采购，革、布年用量132万米，价格18元每米，由本地供应商采购；木板131000张，价格180元每张；

5、项目投资、生产规模，项目预期的收益和目的等

投资以占地投资强度每亩250万计算，（实际投资万元），生产规模年产量300万件，预期收益按符合项目审批要求确定。

四、项目实施进度

按2-3期工程，第一期2014年6月至2015年6月。完成车间、围墙、生活区、厂内道路等建筑及部分设备，完成投资不超过3000万，二、三期酌情安排（实际没有大的投资主要是表面文章）。投资期不超过3年。

五、项目投资估算及资金筹措

1.投资估算：

拆迁费用不涉及、配套道路建设费用厂外不涉及只有场内，宽15米长450米、安置房建设费用不涉及，应尽量细化。

2.资金筹措方案：

申请银行贷款××万元，自筹××万元，利用土地拍卖收入0万元。

六、收入及税费估算：

1.土地拍卖计划，拍卖收入预计

2.其他收入估算。

项目税费估算

七、项目名称：年产校园及办公家具300万件项目

第三篇：可行性研究报告需要资料

可行性研究报告需要甲方提供资料

1、该地区域图

2、水文、气象及地质资料

3、市场预测：

（1）列表说明国内外市场年需求量（2）列表说明国内外生产厂家及生产规模（3）产品销售价格及今后价格趋势

4、本工程各车间生产工艺流程示意图

（1）每个单元生产岗位需标明投入各物料名称、数量及排出各物料名称。数量及排出各物料名称、数量和去向。

（2）每个单元生产岗位需标明操作温度、压力、及操作反应时间（即操作周期）；

5、本工程各车间主要设备的型号、规格、材质、是否带搅拌、点电机功率以及加热冷却形式（夹套、盘管、列管等）。

6、本产品物料平衡方框图。

8、原材料单耗、价格、运输方式、产品销售价格。

9、产品包装材料的名称、用量、价格及供货渠道。

10、本工程全厂定员及各车间定员、工人工资

11、本工程组织结构形式

12、水、电、汽、冷等公用工程现状及供应情况

13、公司三废（废水、废气、废渣）排放现状及三废处理现状。

请提供各车间排出污水的浓度及CODcr含量及综合污水CODcr含量，污水引入何处？排放标准为哪级？公司是否有污水处理站，其能力是多少？还有多少含量？

14、（1）供水来自何处？附本工程供水增容的书面意见。（水价，冷却水来自何处水源？)（2）供电来自何处变电所，进线容量，单回路还是双回路供电，请提供供电局增容的书面意见（电价？）（3）投资贷款，请提供银行意见书

15、项目建设期为几年？各年份投资分配比例，投产年的负荷分配？

16、产品生产周期为几天？应收帐款、应付帐款？原材料、成品等的周期天数？

17、环评报告表

18、公司厂址的地理位置及周围环境情况，交通运输条件

19、如有锅炉，请提供水质分析报告

20、项目建议书的批复及环评报告表，项目建议书

21、企业概况：除项目建议书上的贷款外，要提供的工作地点，组织结构，质量认证，近年的工业产值，销售款，利税，出口创汇款，公司职工，其中技术人员，高、中级职称的有多少？现生产哪些产品产量多少？现有占地面积？建筑面积等。

新建厂项目需要提供如下资料

1、设计规模及产品方案

2、新厂征地面积3、1/500地形图，厂区红线图及场地标高

4、初勘地质资料，水文及气象资料

5、水、电、汽进厂的方位及技术参数

6、厂址的地理位置、周边情况及其交通运输情况

7、项目拟建的单位名称、大小、建筑面积及各单体的层数、功能用途。

8、工艺生产流程示意图及操作周期、温度压力

9、分别列出各车间的主要设备清单

10、主要原材料的名称、规格、单耗、年用量、价格、来源及运输

方式；包装材料的名称、规格、价格、用量

11、产品规格、包装形式、储存条件及产品质量指标、物化性质及用途；产品的销售价格

12、全厂定员以及职工的年平均工资

13、项目建设期定为几年？资金筹措情况及投资控制额度

14、项目建设书及其批复

15、项目名称、企业负责人

第四篇：项目可行性研究报告的编制

项目可行性研究报告的编制

第一章、总论

（一）项目及其承办单位

1、项目名称

2、承办单位

3、承办单位概况

（二）可行性研究工作范围

1、项目建设的背景和必要性

2、市场分析与预测

3、项目建设已具备的条件

4、生产技术方案

5、总图布局与公用工程

6、实施进度安排

7、劳动组织管理和人员培训

8、节能、环境保护、消防、劳动安全卫生、工程招标

9、投资估算与资金筹措

10、财务分析与综合评价

（四）项目建设背景和必要性

（五）项目可研报告主要编制原则

（六）项目概况

1、拟建地点

2、建设规模与目标

3、主要建设条件

4、项目投入总资金及效益情况

5、主要技术经济指标

（七）研究简要结论、问题与建议

第二章、市场分析与预测

（一）国内外市场现状调查

（二）产品市场预测

（三）价格现状与预测

（四）市场竞争力分析

（五）市场风险

第三章、资源条件评价（指资源开发项目）

（一）资源可利用量

矿产地质储量、可采储量，水利水能资源蕴藏量，森林蓄积量等。国内外市场需求预测

（二）资源品质情况

矿产品位、物理性能、化学组分，煤炭热值、灰分、硫分等。

（三）资源赋存条件

矿体结构、埋藏深度、岩体性质，含油气地质构造等。

（四）资源开发价值

资源开发利用的技术经济指标。第四章、场址选择

（一）场址所在位置现状

1、地点与地理位置

2、场址土地权属类

3、气候条件及占地面积

4、土地利用现状

5、技术改造项目现有场地利用情况

（二）场址建设条件

1、地形、地貌、地震情况

2、工程地质与水文地质

3、城镇规划及社会环境条件

4、交通运输条件

5、公用设施社会依托条件（水、电、汽、生活福利）

6、防洪、防潮、排涝设施条件

7、环境保护条件

8、法律支持条件

9、征地、拆迁、移民安置条件

10、施工条件

（三）场址条件比选

1、建设条件比选

2、建设投资比选

3、运营费用比选

4、推荐场址方案

5、场址地理位置图

第五章、产品方案与建设规模

（一）产品方案

产品方案，即拟建项目的主导产品、辅助产品及其生产能力的组合方案。

1、产品方案构成2、产品方案比选

3、推荐方案及其理由

（二）建设规模

建设规模也称生产规模，是指项目在正常生产运营年份达到的生产或服务能力

1、建设规模方案比选

2、推荐方案及其理由

第六章、技术方案、设备方案和工程方案

（一）技术方案

1、生产方法（包括原料路线）

2、工艺流程

3、工艺技术来源（需引进国外技术的，应说明理由）

4推荐方案的主要工艺（生产装置）流程图、物料平衡图，物料消耗定额表

（二）主要设备方案

1、主要设备选型

2、主要设备来源（进口设备应提出供应方式）

3、推荐方案的主要设备清单

（三）工程方案

1、主要建、构筑物的建筑特征、结构及面积方案

2、扩建工程方案

3、特殊基础工程方案

4、建筑安装工程量及“三材”用量估算

5、技术改造项目原有建、构筑物利用情况

6、主要建、构筑物工程一览表 第七章、主要原材料、燃料供应

（一）主要原材料供应

1、主要原材料品种、质量与年需要量

2、主要辅助材料品种、质量与年需要量

3、原材料、辅助材料来源与运输方式

（二）燃料供应

1、燃料品种、质量与年需要量

2、燃料供应来源与运输方式

（三）主要原材料、燃料价格

1、价格现状

2、主要原材料、燃料价格预测

（四）编制主要原材料、燃料年需要量表 第八章、总图运输与公用辅助工程

（一）总图布置

1．平面布置。列出项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序和布置方案

2．竖向布置

（1）场区地形条件（2）竖向布置方案

（3）场地标高及土石方工程量

3．技术改造项目原有建、构筑物利用情况

4．总平面布置图（技术改造项目应标明新建和原有以及拆除的建、5．总平面布置主要指标表

（二）场内外运输

1．场外运输量及运输方式 2．场内运输量及运输方式 3．场内运输设施及设 第九章、节能

（一）法规依据及用能标准

（二）项目能源消耗种类和数量分析

1、能耗种类

2、能耗指标计算

3、能耗指标分析

（三）项目所在地能源供应状况分析

（四）节能措施 第十章、节水措施

（一）节水措施

（二）水耗指标分析 第十一章、环境影响评价

（一）场址环境条件

（二）项目建设和生产对环境的影响

1、项目建设对环境的影响

2、项目生产过程产生的污染物对环境的影响

（三）环境保护措施方案

（四）环境保护投资

（五）环境影响评价

第十二章、劳动安全卫生与消防

（一）危害因素和危害程度

1、有毒有害物品的危害

2、危险性作业的危害

（二）安全措施方案

1、采用安全生产和无危害的工艺和设备

2、对危害部位和危险作业的保护措施

3、危险场所的防护措施

4、职业病防护和卫生保健措施

（三）消防设施

1、火灾隐患分析

2、防火等级

3、消防设施

第十三章、组织机构与人力资源配置 一）组织机构

1．项目法人组建方案

2．管理机构组织方案和体系图

3．机构适应性分析

（二）人力资源配置

1．生产作业班次

2．劳动定员数量及技能素质要求

3．职工工资福利

4．劳动生产率水平分析

5．员工来源及招聘方案

6．员工培训计划 第十四章、项目实施进度

（一）项目组织安排

（二）项目实施进度安排

（三）项目实施进度表（横线图）第十五章、投资估算

投资估算是在项目的建设规模、产品方案、技术方案、设备方案、厂址方案和工程建筑方案及项目进度计划进行研究并基本确定的基础上对投资项目总投资数额及分年资金需要量进行的估算。投资估算是投资决策过程中确定融资、筹措资金的重要依据。也是进行财务分析和经济分析的重要基础。

（一）项目总投资

1、项目总投资

项目总投资由建设投资、建设期利息和流动资金构成。建设投资是指在项目筹建和建设期间所花费的全部建设费用。按概算法分类包括工程费用、工程建设其他费用和预备费用，其中工程费用包括建筑工程费用、设备及工器具购置费及安装工程费。预备费用包括基本预备费和涨价预备费。建设期利息是债务资金在建设期内发生并应计入固定资产原值的利息。流动资金是项目运营期内长期占用并周转使用的营运资金。

2、对投资估算的准确度要求

项目建议书阶段，投资估算的允许误差率为正负20%；可行性研究报告阶段，投资估算的允许误差率为正负10%；

（二）投资估算的依据

1、专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法，以及其他有关工程造价的文件。

2、专门机构发布的工程建设其他费用估算办法和费用标准，以及有关机构发布的物价指数。

3、部门和行业制定的投资估算办法和估算指标。

4、拟建项目所需设备、材料的市场价格。

5、拟建项目建设方案确定的各项工程建设内容及工程量。以下是一个工业项目的投资估算依据

根据国家发展和改革委员会和“中国工程咨询协会”关于建设投资项目可行性研究报告编制中关于项目投资估算的相关规定，及现行国内建筑工程、设备购置、运输、安装价格相关规定和市场实际行情计算本项目总投资估算。

1、工程及安装费用按2003年《河北省建筑工程定额》《河北省建筑安装定额》和承德县具体情况计列；

2、建设单位管理费按财政部（2002）394号文“关于印发《基本建设财务管理规定》的通知”计列；

3、工程建设监理费按国家物价局、建设部（1992）价费字479号文《关于发布工程建设监理费有关规定的通知》计列；

4、招投标代理费按国家计委计价格 [2002] 1980号文《招标代理服务收费管理暂行办法》有关规定计列；

5、场地使用费按承德县具体情况计列；

6、人员培训费按承德县具体情况计列；

7、筹建费按工程费用的3%计列；

8、勘察设计费依据国家计委、建设部计价格 [2002] 10号文“关于发布《工程勘察设计收费管理规定》的通知”计列；

9、预备费按工程及其它费用的6%计列；

10、铺底流动资金按国家要求取正常年份流动资金的30%。）

（三）建设项目投资估算办法

1、简单估算法

单位生产能力估算法： Y2= Y1/X1×X2×CF

Y2--拟建项目投资额

Y1--性质类似的建设项目

X1--已建类似的建设项目生产能力 X2--拟建建设项目生产能力

CF—不同时间、地点的定额、单价、费用变更等综合调整系数 估算简单迅速，但精确度差。生产能力指数估算法： Y2= Y1×（X2/X1）n×CF Y2--拟建项目投资额

Y1--性质类似的建设项目

X1--已建类似的建设项目生产能力 X2--拟建建设项目生产能力

CF—不同时间、地点的定额、单价、费用变更等综合调整系数 n--生产能力指数

计算简单，快，但要求资料可靠条件基础相同。还有比例估算法、系数估算法、指标估算法等。

2、建设投资分类估算法

建设投资分类估算法是对构成建设投资的各类投资，即工程费用、工程建设其他费用和预备费分类进行估算。

1）估算步骤

A分别估算项目建设所需建筑工程费用、设备及工器具购置费及安装工程费。

B在工程费用的基础上估算工程建设其他费用。

C以工程费用、工程建设其他费用为基础估算基本预备费。

D总计求的建设投资。

2）建筑工程费估算

A估算内容

建筑工程费是指为建造永久性建筑物和构筑物所需用的费用。

B估算方法

单位建筑工程投资估算方法、单位实物工程投资估算方法、概算指标投资估算法。3）设备购置费估算

设备购置费包括国内设备购置费、国外设备购置费和工器具及生产家具购置费。4）安装工程费估算

安装工程费=设备原价×安装费费率

安装工程费=设备吨位×每吨设备安装费指标

安装工程费=安装工程实物量×每单位安装工程实物量费用指标 5）工程建设其他费用估算

工程建设其他费用是指建设投资中除建筑工程费用、设备及工器具购置费及安装工程费以外的，为保证工程建设顺利进行和交付使用而发生的各项费用。A、建设用地费

工业用地征用涉费税事项包括两部分。第一部分是土地出让总收入:（1）、土地补偿费总额，包括土地补偿费、安置补偿费、拆迁补偿费、青苗补偿费，此费用用于农民补偿（前三年土地平均产值30倍，不同地段价格不同）。（2）、土地前期开发费用，包括七通一平。（3）、土地中介机构费用、测量费248元/亩、平估费、地质灾害平估费2万元、环评报告编制费，此费用中介机构收取。（4）、土地净收益：最低20元/平方米。农业开发资金占15%，其中30%上缴省财政；县廉租住房补助占10%；县土地收储资金占土地出让总收入5%。（5）、保证农民最低生活水平支出。第二部分是其他税费：（1）、新增建设用地有偿使用费14元/平方米，全额上缴省财政；（2）、耕地开垦费15元/平方米，此费用用于耕地开垦（占一补一，如县内无新开垦耕地指标，此费用上缴省财政）；（3）、耕地占用税22.5元/平方米，50%上缴省财政；（4）、征地管理费，土地补偿费总额的4%（纳入县财政预算管理）；（5）、契税，土地出让总收入的4%（县留用）。B、与项目建设有关的费用（1）建设管理费

建设管理费包括建设单位管理费、工程建设监理费和工程质量监督费（2）可行性研究费（3）研究实验费（4）勘察设计费（5）环境影响评价费

（6）职业安全卫生健康评价费（7）场地准备及临时设施费（8）引进技术和设备其他费用（9）工程保险费

（10）市政公用设施建设及绿化补偿费 C、与项目运营有关的费用

（1）专利及专有技术使用费

（2）联合试运转费

（3）生产准备费

（4）办公及生活家具购置费

（5）基本预备费估算

基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）×基本预备费费率

（6）涨价预备费

涨价预备费=∑It［(1+f)t-1］

（7)汇总编制建设投资估算表

（四）建设期利息估算

建设期利息

建设期利息是债务资金在建设期内发生并应计入固定资产原值的利息，包括借款（或债券）利息及手续费、承诺费发行费、管理费等融资费用。

1、建设期利息估算的前提条件

2、建设期利息的估算方法

（五）流动资金估算

流动资金是指项目运营期长期占用并周转使用的营运资金，不包括运营中临时性需要资金。

流动资金估算的基础主要是营业收入和经营成本。应当在营业收入和经营成本估算之后再估算流动资金。这里我讲两种方法，一是扩大指标估算法，二是分项详细估算法。

1、扩大指标估算法

扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）或单位产量占流动资金的数额。

流动资金=年营业收入额×营业收入资金率

流动资金=年经营成本×经营成本资金率

流动资金=年产量×单位产量占流动资金的数额

2、分项详细估算法

分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。

流动资金=流动资产-流动负债

流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金

流动负债=应付账款+预收账款

流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金

A、各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定

B、年周转次数的确定

年周转次数=360天÷最低周转天数

C、流动资产估算

流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产主要包括货币资金、短期投资、应收及应付款项、存货、待摊费用等。为简化计算项目评价中仅考虑应收账款、存货和现金三项。

存货估算

应收账款估算

现金估算

预付账款估算

D、流动负债的估算

流动负责是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算项目评价中仅考虑应付账款。

（六）项目投入总资金估算汇总表

（七）分年投资计划表 第十六章、融资方案 一）资本金筹措

1、新设项目法人项目资本金筹措

2、既有项目法人项目资本金筹措

（二）债务资金筹措

（三）融资方案分析 第十七章、财务分析

财务分析，又称财务评价是项目决策分析与评价中为判定项目财务可行性所进行的一项重要工作是项目经济评价的重要组成部分是投资融资决策的重要依据。

财务分析的含义：

财务分析是在现行会计准则、会计制度、税收法规和价格体系下，通过财务效益和费用的预测，编制财务报表，计算评价指标，进行财务盈利能力分析、偿还能力分析和 生存能力分析，据以评价项目的财务可行性。

财务分析的作用：

项目决策分析与评价的重要组成部分；重要的决策依据；项目和方案比选中起着重要作用。

 总成本费用

 总成本费用是指在一定时期（项目评价中一般指一年）为生产和销售产品或提供服务而发生的全部费用。

 1）生产成本加期间费用法

 总成本费用=生产成本+期间费用 生产成本=外购原材料+直接燃料和动力费+直接工资或薪酬+其他直接支出+制造费用 期间费用=管理费用+财务费用+销售费用 2）生产要素估算法

总成本费用=外购原材料、燃料和动力费+工资或薪酬+折旧费+摊销费+修理费+利息支出+其他费用

 3）工资或薪酬  4）折旧费  5）修理费

 修理费是指为保持固定资产的正常运转和使用，充分发挥其使用效能在运营期内对其进行必要的修理所发生的费用。 6)无形资产摊销费

 无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币资产，包括专利权、非专利权、商标权著作权、土地使用权和特许权等。 7）其他资产的摊销

 其他资产原称递延资产是指固定资产、无形资产和流动资产之外的其他资产。 8）其他费用

 其他费用包括其他制造费、其他管理费、其他营业费  9）利息支出

 利息支出包括长期借款利息、流动资金借款利息和短期借款利息。 10）经营成本

 经营成本=外购原材料、燃料和动力费+工资或薪酬+修理费+其他费用  经营成本=总成本-折旧费+摊销费利息支出  11）固定成本与可变成本

 固定成本是指不随产品产量变化的各项成本费用，可变成本是指随产品产量增减而成正比例变化的各项成本费用。

5、相关税金估算

财务分析涉及到的税金主要包括关税、增值税、营业税、资源税、消费税、所得税、城市维护建设税和教育附加等。

（二）财务盈利能力分析

1、现金流量分析

1）项目投资现金流量分析

项目投资现金流量分析的含义：项目投资现金流量分析是针对项目基本方案进行的现金流量分析，是考虑资金时间价值，在项目计算期内用效益费用数据为现金流量，编制现金流量表，计算相关指标考察项目盈利能力。

2）项目投资现金流量表编制

现金流入主要包括营业收入、补贴收入、在计算期的最后一年，还包括回收固定资产余值及回收的流动资金。现金流出主要包括建设投资、流动资金、经营成本、营业税金及附加。

净现金流量=现金流入-现金流出

是计算评价指标的基础。

 项目投资现金流量分析的指标

 依据项目投资现金流量表可以计算项目投资财务内部收益率（FIRR），项目投资财务净现值（FNPV）、项目投资回收期。

 项目投资财务净现值（FNPV）是指按设定的折现率ic计算的项目计算期内各年净现金流量的现值之和。

 FNPV=∑（CI-CO）t(1+ic)-i      项目投资财务内部收益率（FIRR）是指能使项目在整个计算期内各年净现金流量现值等于零时的折现率，它是考察项目盈利能力的相对量指标。 ∑（CI-CO）t(1+FIRR)-i=0  FIRR---欲求取的项目投资财务内部收益率。如FIRR＞0即认为项目盈利能力能满足要求。

 项目投资回收期

 项目投资回收期是指项目的净收益回收项目投资所需的时间。其表达式为：  ∑（CI-CO）=0  项目投资回收期计算公式为：

 投资回收期（Pt）=累计净现金流量开始为正值年份数-1+上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量

 2静态分析

 1）项目投资回收期  2)总投资收益率

 总投资收益率是指项目达产后正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润与项目总投资的比率。 3）项目资本金利润率

 项目资本金利润率是指项目达产后正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润与项目资本金的比率。

 3财务评价报表  1）财务现金流量表  2）损益和利润分配表  3）资金来源与运用表  4）借款偿还计划表

（四）偿债能力分析（借款偿还期或利息备付率和偿债备付率）

偿债能力分析是通过编制相关报表，计算利息备付率、偿债备付率等指标，考察项目借款的偿还能力。

1、相关报表编制

1）借款还本付息计划表

2）资产负债表

2、偿债能力分析

1）利息备付率

利息备付率是指在借款偿还期内的息税前利润与当年应付利息的比值，它从付息资金来源充裕性角度反映支付债务利息的能力

利息备付率=息税前利润÷应付利息额

2）偿债备付率

偿债备付率是指在借款偿还期内的息税前利润加上折旧和摊销减去所得税的余额与当年应还本付利息的比值，它从偿债资金来源充裕性角度反映支付债务本息的能力。

偿债备付率=（息税前利润+折旧+摊销-所得税）÷当年应还本付利息

（三）不确定性分析

不确定性是与确定性相对的一个概念，指某一事件活动在未来可能发生，也可能不发生，其发生状况、时间及其结果的可能性或概率是未知的。

不确定性分析是对影响项目的不确定性因素进行分析，测算它们的增减变化对项目效益的影响，找出最主要的敏感因素及其临界点的过程。

1．敏感性分析（编制敏感性分析表，绘制敏感性分析图）

1）敏感性分析的作用和内容

2）敏感性分析的方法和步骤

A、选取影响项目的不确定性因素

一般选建设投资、销售价格、经营成本

B、确定影响项目的不确定性因素的变化程度

C、选取分析指标

一般选财务内部收益率、财务净现值、投资回收期

D、计算敏感性指标

敏感度系数

敏感度系数是指项目效益指标变化的百分率与不确定因素变化的百分率之比。

E=△A/△F

临界点

临界点是指不确定因素的极限变化，即不确定因素的变化使项目由可行变为不可行的临界数值。

E、结果分析

 2．盈亏平衡分析（绘制盈亏平衡分析图）

 盈亏平衡分析是在一定市场和经济管理条件下，根据达到设计生产能力时的成本费用和收入数据，通过求取盈亏平衡点，研究分析成本费用与收入平衡关系的一种方法。企业盈亏会有一个转折点，称为盈亏平衡点。

 盈亏平衡分析的作用是考察企业产出品变化的适应能力。 盈亏平衡点计算公式：

 BEP（生产能力利用率）=年固定总成本/（年销售收入-年可变成本-年销售税金及附加）×100%  BEP（产量）=（年固定总成本/（单位产品价格-单位产品可变成本-单位产品销售税金及附加）

 BEP（产品售价）=年固定总成本/设计生产能力）+单位产品可变成本+单位产品销售税金及附加）

（四）风险分析

 1项目主要风险因素识别  2风险程度分析

 3防范和降低风险对策 

（五）财务评价结论

第十八章、研究结论与建议



（一）推荐方案的总体描述 

（二）推荐方案的优缺点描述 

1、优点 

2、存在问题



3、主要争论与分歧意见 

（三）主要对比方案 

1、方案描述



2、未被采纳的理由 

（四）结论与建议 

对重大项目还需做国民经济评价、社会评价，我们接触到的项目一般不需要。可研报告应带的附图、附表、附件



（一）附图



1、场址位置图 

2、工艺流程图 

3、总平面布置图 

（二）附表



1、项目建设投资估算表 

2、主要单项工程投资估算表 

3、流动资金估算表



4、投资使用计划和资金筹措表



5、销售收入、销售税金及附加估算表 

6、外购原材料费用估算表 

7、外购燃料动力费用估算表 

8、固定资产折旧费估算表



9、无形资产及递延资产摊销估算表 

10、总成本费用估算表 

7、财务现金流量表 

8、损益和利润分配表 

9、资金来源与运用表 

10、借款偿还计划表 

11、资产负债表



12、单因素敏感性分析表



13、项目国民经济效益费用流量表



14、国内投资国民经济效益费用流量表 

（三）附件

 1．项目建议书（初步可行性研究报告）的批复文件  2．环保部门对项目环境影响的批复文件

 3．资源开发项目有关资源勘察及开发的审批文件

 4．主要原材料、燃料及水、电、汽供应的意向性协议

 5．项目资本金的承诺证明及银行等金融机构对项目贷款的承诺函  6．中外合资、合作项目各方草签的协议  7．引进技术考察报告

 8．土地主管部门对场址批复文件  9．新技术开发的技术鉴定报告  10．组织股份公司草签的协议

二、编制可行性研究报告应注意的问题



（一）编制可行性研究报告是一项政策性、技术性都很强的综合性的咨询服务工作。

（二）从实际出发，按经济规律办事



（三）编写报告必须尽可能掌握与项目有关的专业知识。

（四）重视对不确定性因素的分析研究。

（五）要给出比选方案。

（六）环境保护。不仅要做环境现状调查。预测项目的环境影响，并应提出环境保护和“三废”治理的初步方案，最后，依据有关部门的要求做环境影响报告书或环境影响报告表。

（七）要按规定单列节能篇。没按节能要求做项目能耗指标计算和分析，节能措施就没有针对性，更谈不上有关部门的审批意见。



（八）准确评述和落实资源、原材料、燃料及公用设施等重要外部配合条件。

（九）投资估算和资金筹措。

投资估算中，应说明投资估算依据方法和标准，必要附表应齐全，以论证投资估算的合理性。资金筹措。不仅资金筹措渠道要明确，符合国家有关规定，并应提供意向性的或协议性的证明材料，企业自有资金(股本金)部分一定要有有关部门的证明材料或资产评估报告，以论证资金来源的可靠性。视项目资金筹措情况，必要时应进行融资方案分析。

（十）财务评价和国民经济评价。项目经济效益分析、评价方法应符合国家标准，基础数据翔实、可靠，不应主观臆断。

第五篇：如何编制项目可行性研究报告

编制项目可行性研究报告:

可行性研究是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、投资融资等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会、环境影响进行预测，从而提出项目是否值得投资和如何进行建设的分析评价意见。

A、企业投资项目可行性研究的主要内容：

⑴进一步研究项目建设的必要性；⑵市场分析；⑶建设方案研究；⑷组织实施方案分析；⑸建设投资估算；⑹运营期财务效益与费用估算；⑺融资方案分析；⑻建设期利息估算；⑼财务分析；⑽经济分析与经济费用效益分析；⑾经济影响分析；⑿资源、环境评价；⒀征地拆迁、移民安置方案分析；⒁社会评价；⒂不确定性和风险分析；⒃多方案比选；⒄研究结论与建议。

B、政府投资项目

a.政府直接投资项目可行性研究报告的主要内容：

⑴项目需求及目标定位；⑵项目建设方案；⑶项目实施方案；⑷土地利用与移民安置方案；⑸环境保护方案及环境影响评价；⑹投资估算；⑺资金筹措方案；⑻费用效果分析；⑼社会评价（社会影响分析）；⑽风险分析。

b.政府资本金注入项目可行性研究报告：

⑴项目概况；⑵可行性研究的主要依据；⑶项目需求及目标分析；⑷项目建设选址；⑸项目建设方案；⑹外部配套条件；⑺项目实施方案（含实施进度计划、项目法人组建方案、招标方案、实施代建制方案等）；⑻资源开发与综合利用方案；⑼土地利用与移民安置方案；⑽环境影响评价；投资估算；资金筹措方案；财务分析；经济影响分析；社会影响分析；风险分析；结论和建议；附件。