第一篇：增值税申请表(适用于增值税一般纳税人)主表填写
增值税一般纳税人申报表主表的税款缴纳部分怎么填写，依据哪个数字？ 增25行-36行的那些数字本月数和本年累计数都是根据哪个数字填写的？
我现在将这个主表明细表填写说一遍，在税款缴纳部分，我会详细一点。
电脑报税的怎么处理:
增值税纳税申报表的第25行-----36行是系统自动算出的，你不用填写。这张表你只要填2行销售额（无税）11行（销项税）12行（进项税）
其他数据系统自动计算。
本月进项大于销项，大于的金额在表20行期末留抵税额反映，下个月在表13行上期留抵税额中自动带出。
25行只要本月销项大于进项，此栏有数，是要交的增值税，只要点击扣税，下月这个数就没有了。
本年累计是系统自动累计计算带出。
手工申报填写：
填1行、2行（无税的收入），11行销项税，12行进项税，17应抵扣金额（可以抵扣的税额，也就是进项税），18行实际抵扣的税额（也就是销项税）若17大于18，17-18=20 期末留抵税额 若18大于17，18-17=24 应纳税额
下月把本月的20数填在13行 上期留抵税额 如果有税，交完税后填25行 27行 30行
在没有什么其他业务的情况下，如此做！
第二篇：增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)填写规范
小规模纳税申报资料
（1）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》（2）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》
2小规模纳税人增值纳税申报表填写指引
小规模纳税人申报表由主表、、附表和减免税申报明细表组成。全面推开营改增后，小规模纳税人不需要填写《增值税纳税申报表附列资料
（四）》（税额抵减情况表）。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写减免税申报明细表，即小规模纳税人申报表主表第 12 栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写该表。有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表
3适用“起征点”政策的判断 小规模纳税人申报表填写之前需要先进行是否达到“起征点”政策的判断，如未达到“起征点”，不能在主表中第 1 至 8 栏填写相关内容
1“起征点”标准
按月申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为 3 万元、、按季纳税申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为 9 万元。增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度
2“起征点”口径
增值税小规模纳税人销售货物劳务的销售额和销售服务、、无形资产的销售额分别适用“起征点”政策。有差额扣除项目的小规模纳税人，“起征点”销售额口径为扣除前的不含税销售额。货物劳务“起征点”销售额为“应征增值税不含税销售额（3% 征收率）”“销售使用过的固定资产不含税销售额”、、“ 货物劳务免税销售额”、、“货物劳务出口免税销售额”之和。服务、无形资产“起征点”的销售额为“服务、无形资产扣除前应征增值税不含税销售额（3% 征收率）”、“服务、无形资产扣除前应征增值税不含税销售额（5% 征收率）”、“服务、“服务、无形资产免税销售额”、无形资产出口免税销售额”之和
《增值税纳税申报表
（适用于增值税小规模纳税人）》填写关键点
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》 填写关键点
第三篇：辅导期增值税一般纳税人报表填写说明
增值税一般纳税人纳税辅导期填表须知
为增加增值税一般纳税人纳税辅导期纳税申报速度，减少申报排队等候时间，中兴通公司依据国税局的业务要求，实现了增值税一般纳税人纳税辅导期IC卡电子申报，因增值税一般纳税人纳税辅导期申报表与正式一般纳税人申报表填写方法有很大区别，请各增值税一般纳税人纳税辅导期企业认真阅读本须知，并严格按填表说明进行填写。
特别注意
因IC卡中的增值税一般纳税人纳税辅导期申报表与正式一般纳税人申报表不同，当增值税一般纳税人纳税辅导期结束转为正式一般纳税人的次月，请持申报IC卡到中兴通电子申报服务台把正式一般纳税人申报表写入到申报IC卡中。
填表须知
本须知只适用于增值税一般纳税人纳税辅导期申报表的填写。增值税一般纳税人纳税辅导期申报表与正式一般纳税人申报表销项填写都一样，最大区别是进项税额实行“先比对、后抵扣”的办法。
辅导期纳税人取得的增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书和废旧物资普通发票以及货物运输发票的进项税额，要在收到上述凭证的当月到税务机关办理认证手续，并将上述数据填写在增值税纳税申报表附列资料（表二）中“待抵扣进项税额”相关栏次内。其中，企业申报时海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票和货物运输发票可录入在IC卡中进行采集，并在税务机关交叉稽核比对无误，收到《稽核结果通知书》后,方可予以抵扣。具体填表采集要求如下：
1、当月收到的海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票、货物运输发票，如何进行录入采集。
以上三种进项凭证需按要求录入在IC卡中的〈海关完税凭证抵扣清单〉、〈废旧物资发票抵扣清单〉、增值税运输发票抵扣清单〉中，企业在进行纳税申报时由税务机关进行采集。
2、经税务机关交叉稽核比对无误，收到《稽核结果通知书》的 可抵扣数据如何录入填写在IC卡中进行申报抵扣。
（1）、“增值税专用发票抵扣联稽核结果明细清单”中的可抵扣金额、税额，必须录入在《增 1 值税纳税申报附例资料表（表三）》“前期认证相符且本期申报抵扣”小计栏次内，注意录入时录入合计金额、税额。
注意：表三“前期认证相符且本期申报抵扣”合计栏金额、税额，应等于《增值税纳税申报表附列资料（表二）》中第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”的金额、税额项数据相等。
（2）、“稽核通过的上期增值税运输发票抵扣清单”
本清单填写增值税辅导期一般纳税人取得的《货物运输发票抵扣稽核结果明细清单》，注明的稽核比对相符的货物运输发票，份数、金额、税额。
注意：清单中的“合计”栏“允许计算抵扣的运费金额”、“计算抵扣的进项税额”项数据与《增值税纳税申报表附列资料（表二）》中第8栏“货物运输发票”的金额、税额项数据相等。
（3）、“海关完税凭证稽核结果明细清单”
本清单中的可抵扣金额、税额，按相应项目逐行填写录入在IC卡内“稽核通过的上期海关完税凭证明细清单”表格内。
注意：清单中“税款金额”栏数据等于《增值税纳税申报表附列资料
（二）》第5栏“其中：海关完税凭证”中“税款金额”栏数据。（4）、“废旧物资发票抵扣清单”
本清单填写辅导期增值税一般纳税人取得所有需抵扣增值税进项税额的《废旧物资发票》，应根据《废旧物资发票》相应项目逐票填写。
注意：本清单“发票金额”栏、“计算抵扣税额”栏数据分别等于《增值税纳税申报表附列资料
（二）》（第30栏）“废旧物资发票”中“金额”、“税额”栏数据。
3、《增值税纳税申报附例资料表（表四）》的填写方法
企业依据申报所属期开具的增值税专用发票销项数据如实填写在《增值税申报表附例资料表四》中，可填写合计数。
4、《增值税纳税申报附例资料表（表三）》的填写方法
增值税辅导期一般纳税人填写本表“本期认证相符且本期申报抵扣”项目时必须填“零”。“前期认证相符且本期申报抵扣”应填写企业本期取得的《增值税专用发票抵扣联稽核结果明细清单》比对相符的金额、税额，填写合计数据。本表合计栏金额、税额，应等于《增值税纳税申报表附列资料（表二）》中第3栏“前期认证相符且本 2 期申报抵扣”的金额、税额项数据相等。
5、《增值税纳税申报附例资料表（表二）》的填写方法
（1）、本表第23栏填写认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票月初剩余的份数、金额、税额，本栏填写的数据应等于上期本表第25栏填写的数据。（2）、本表第24栏填写本月己认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票份数、金额、税额。
（3）、本表第25栏填写结止到本期已认证相符但未收到稽核比对结果的全部防伪税控增值税专用发票月末余额数，本栏应等于本表的第23栏加24栏减第3栏。
（4）、本表第26栏填写按照税法规定不允许抵扣，而只能作为出口退税凭证或应列入成本、资产等项目的防伪税控增值税专用发票。包括外贸出口企业用于出口而采购货物的防伪税控增值税专用发票；纳税人购买固定资产的防伪税控增值税专用发票；因退货将抵扣联退还销货方的防伪税控增值税专用发票等。
（5）、本表其它栏次按企业实际情况时行填写，如填写为灰色不可填写，那么本栏数据是由相关报表数据自动带出。
6、《增值税纳税申报附例资料表（表一）》的填写方法
《增值税申报表附例资料表一》的填写方法以正式一般纳税人报表填写方法为准。
7、《增值税纳税申报表（一般人）》的填写方法
（1）、辅导期纳税人在每月填制《增值税纳税申报表》主表时，应将当月所有已入库的预缴税款合计数填在《增值税纳税申报表》第28行中，并于次月申报期将当月所有《辅导期内的一般纳税人预缴增值税税款通知单》、预缴税款的《税收通用缴款书》复印件随申报资料报征收所查验。
（2）、辅导期纳税人在次月进行纳税申报时,按照一般纳税人计算应纳税额方法计算申报增值税。如预缴增值税税额超过应纳税额的,经主管税务机关评估核实无误,多缴税款可在下期应纳税额中抵减，预缴税款允许自行填写，但申报时要求与国税征管理系统的预缴税款进行比对。
（3）、其它栏次的填写方法正式一般纳税人报表填写方法为准。
第四篇：增值税一般纳税人申请报告
增值税一般纳税人申请报告
深圳市国税局南山分局：
我公司是在市工商行政管理局登记注册的具有进出口经营权的商贸企业。我公司于2005年9月28日领取工商营业执照，200年 月 日办理税务登记，税务登记号为：国税***号，电脑编码：79450216 ；生产经营所为深圳市龙岗区布吉百合星城A-C栋C栋星雅阁2906（办公住所），注册资本为人民币100万元。生产经营范围为：国内商业，物资供销业；货物及技术进出口。
我公司已按照《企业财务通则》和《企业会计制度》设立了会计账簿，包括总帐壹本、现金和银行存款日记帐各壹本、销售明细帐壹本、其他明细帐贰本。我公司已建立健全了会计核算体系，能够按增值税会计核算要求正确进行帐务处理，正确核算增值税进项税额、销项税额，并已购置专门放置专用发票的保险柜，设专人领取、保管和开具增值税专用发票和普通发票。我公司设立了财务部门，其中设财务主管 1人，出纳 1人。主管会计人员持有深圳会计证，熟悉增值税核算方法，并能正确进行会计核算和纳税申报。
我公司预计年销售收入180万以上，因业务发展需要，现特向贵局申请认定为增值税一般纳税人，恳请批准为盼！
般纳税人申请报告
XXXXX国家税务局: 我公司系XXXXXXXXXXXXX，成立于20XX年X月XX日；经营地址：XXXXXXXXXXXXXXXXXXX；法定代表人：XXX；注册资金：XXXXXX币；国税登记证号：XXXXXXXXX企业营业执照注册号：XXXXXXXXXX；开户银行:XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX，公司属于X业企业，主要经营：XXXXXXXXX；XXXXXXX业务，但国家限定或禁止除外。（国家有专项规定的除外）。我公司已于XXXX年X月XX日办理好国税税务登记证。
我公司已签定对外销售合同80万元，预计年销售收入100万元。我公司有健全的财务会计制度，能够按会计核算制度设置现金、银行存款、主营业务收入、应交税金、库存商品、主营业务成本、管理费用、营业费用、财务费用、本年利润等会计帐簿。公司聘有专职会计和专职出纳，能够准确核算增值税的进项税额和销项税额。我公司根据国家税务机关的要求，制定了企业发票管理办法并能够贯彻执行。公司设专人对增值税专用发票进行购买、领用、填开和保管，并将发票存放于保险柜内，保险柜钥匙分别由开票人员和财务负责人掌握，两人同时在场才能将保险柜打开。
公司设有财务人员办公的独立财务室，制定了针对票据管理的相应安全措施，有防盗门窗、能够保证公司的安全。
对财务人员也已经进行公司财务核算制度的学习。现因经营需要，特申请一般纳税人资格，请贵局审批。
增值税一般纳税人申请报告 区国家税务局：
XXXXXX有限公司于2008年05月21日经市工商行政管理局XX分局批准登记注册，于2008年5月28日在郑州市XX区国家税务局办理税务登记。法定代表人：XXX；法定代表人住所：XXXXXX；注册资本：人民币XX万元；注册地址：XXXXXX；生产经营地址：XXXXXX；财务人员办公地址：XXXXXX；商品货物存放地址：XXXXXX；登记注册类型：有限责任制；经营方式：批发、零售；经营范围：XXXXXX。营业期限：XX年XX月XX日至XX年XX月XX日；成立日期XX年XX月XX日；基本户开户银行为：XXXXXX；账号为：XXXXXX；公司电话为XXXXXX 我单位现有职工XX人，其中聘用XXX为我单位专职会计，XXX为我公司专职出纳，我单位章程及会计制度健全，设置有总账、现金帐、银行帐、应交增值税明细帐、库存商品帐、费用往来明细帐等六种，能正确核算增值税进项、销项税额和应纳税额。公司配有专职发票保管员，保证增值税专用发票及其他财务资料的安全。从上述情况来看，我公司已具备增值税一般纳税人的条件，并有能力履行一般纳税人的义务，现向贵局申请办理增值税一般纳税人认定，望批准为盼
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增值税一般纳税人申请报告
科左后旗国家税务局：
我公司是是于2011年月日在科左后旗工商行政管理局注册成立的商贸企业，2011年月日办理了税务登记。经营地址位于甘旗卡镇铁西路北段，经营范围为废旧玻璃瓶、废旧金属、纸壳、塑料的回收与销售。
我公司已按照《企业会计制度》设立了会计账簿，设有专职会计，能够按增值税会计核算要求进行账务处理，能够正确核算增值税销项税额，进项税额，并已购置专门存放增值税专用发票的保险柜，设专人领取、保管、开具增值税专用发票。
我公司预计年销售收入80万以上，因业务需要，现特向贵局申请认定为增值税一般纳税人，恳请批准为盼！
科左后旗润兴废旧物资回收有限公司
二O一一年月日
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