一般纳税人增值税开票流程

第一篇：一般纳税人增值税开票流程

一、发票领用管理

A、从IC卡读入新购发票：

持主机IC卡到税局购票-→进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→发票领用管理-→从IC卡读入新购发票 说明：

I、用户第一次领购发票时，需到税务机关的发行子系统进行“购买发票授权”，然后再到发票发售子系统购买发票。

2、如下情况将不能成功读入发票： a、未插入IC卡或插入的不是本机IC卡。

b、IC卡中无领购或分配的发票，或发票流水号已读走 c、金税卡已到锁死期，不能读入发票

3、读入的发票在金税卡中根据读入顺序给出一个卷号。金税卡中最多可装39卷发票。B、已购发明退回IC卡：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→已购发票退回IC卡-→选择发票卷-→确认 说明：

1、以下情况退回发票将失败： a、金税卡中无剩余发票； b、在读卡器中插入本机IC卡； c、IC卡中已有尚未读走的退票信息；

d、因过期没有抄税使金税卡锁死，不能执行退回发票的功能

2、分开票机IC卡上退回到主开票机；而主开票机IC卡上的退回到当地税务部门发票发售子系统

C、发票库存查询：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→发票库存查询 专用发票库存查询窗口结构说明： 工具条：具有通用功能按钮和数据编辑键

发票类别页面：显示专用发票类别信息。以供用户按类别查询发票库存信息 状态条：显示当前被激活表格的记录指针位置及记录总数。说明：

1、当系统处于“正常处理”状态时，所查询的发票库存为金税卡中发票库存状况当系统处于“备份查询”状态时，所查询的是备份目录中所属账务月份的发票库存状况。

2、上面介绍的“从IC卡上读入新购发票”、“已购发票退回IC卡”和“发票库存查询”三项菜单是单开票机、主分机结构中的主机、分均具有的菜单。A、向分机分配发票：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→向分机分配发票-→选择发票卷-→选择下一步，系统弹出“向分机分配发票”窗口-→填入分配信息-→分配 说明：

1、只有带有分开票机的主开票机才具有本菜单功能。

2、在本项操作过程中，请注意按照系统提示正确插入分机IC卡和换回本IC。

3、分开票机IC卡中不能有未读走的发票。

4、金税卡被锁死后，不能使用本功能。B、收回分机退回发票：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→收回分机退回发票-→插入分机IC卡-→提示成功。说明：

l、只有带有分开发票机的主开票机才具有本功能。

2、在本项操作过程中，请注意按照系统提示正确插入分机IC卡和换回本机IC卡。

3、分机已退到IC卡上的退票应在本会计月内退到主机，如果未在本会计区间退回到主机，就会影响主机本会计月内发票领用存统计。

4、所收回的发票作为独立的一卷，可由本机使用也可以再分配。

5、金税卡被锁死后，不能使用本功能。

C、主机接收分机领用存数据。

进入系统-→发票管理-→发票领用管-→接收分机领用存数据-→弹出浏览窗口-→选择文件-→确认接收 说明：

1、只有带有分开票机的主开票机才具有本菜单功能

2、只有主分机结构的企业需要打印本企业发票领用存月报表时才需先做此操作，若无此需求时则不需进行此操作。D、分机传出发票领用存数据：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→分机传出发票领用存数据-→选择保存目录-→确认 说明；

1、只有主分机结构中的分开票机才具有本菜单功能。

2、如果主分机结构的企业需要打印本企业发票领用存月报表时才打印。

3、如果IC卡上有购票信息则系统提示：“IC卡有领购发票信息，请先读入发票再执行该操作”。

二、发票开具管理 A、发票填开：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”窗口-→填写购方信息-→填写商品信息-→填写销方信息-→打印发票 注意：

1、填写购方信息时，可以从客户资料编码中选取，也可以直接录入。

2、在填写商品信息时，只能从商品编码库中选取。

3、发票填开有三种，正数发票、负数发票和销货清单。可以从工具条中选取。

4、一张发票只能存在一种税率。所填开的发票一经保存即记入金税卡，无法更改，所以，填写数据时应尽量避免错误，如果出错，只能作废重开。

5、在填开发票时，只打印发票，不打印清单，清单可以在查询中打印。

6、若当前发票已经填写，则复制后，所填内容将被覆盖。发票复制后，其内容仍可以修改。

7、负数发票不可以复制。

8、复制发票时，如果所复制发票的行数大于当前使用时发票允许行数，提示不能复制。

9、当某一行商品加折扣之后，便不允许修改。若需要修改，应先将折扣行删除。待修改完毕再加折扣，商品行与它的折扣行之间不允许插入其它记录。

10、每一个商品行都可以加折扣，也可以对多行商品统一加折扣。

11、如果是对多行商品统一加折扣，商品名称处将标识统一加折扣的行数，折扣行也算在商品总行数之内。

12、对于开具税率为17%、13%、6％和4％的专用发票，打印出来的发票单价为不含税单价。而对于开具税率为5％的海洋石油版发票，打印出来发票单价为含税单价。说明：

1、销项负数发票不允许附带销货清单，也不能再添加折扣。

2、正数发票可以多次红冲，但所开全部负数发票的总金额、总税额必须小于等于对应的正数发票。

3、开具负数发要时，如果对应正数发票的行数大于当前使用的发票允许行数时，相应的负数发票只汇总金额和税额，不转换明细。4，每一张发票只允许带一张销货清单。

5、如果开带销货清单的发票，则只能有销货清单，发票上不能开具其它商品。

6、可对清单中多行商品进行折扣。

7、若当前发票已经填写。则复制后，所填内容将被覆盖。发票复制后，其内容仍可以修改。

8、负数发票不可以复制。

9、复制发票时，如果所复制发票的行数大于当前使用时发票允许行数，提示不能复制。B、已开发票查询：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票查询-→选择月份-→选择发票号码-→查看明细，查看内容 说明：

1、若要连续打印发票或销货清单，可以用Ctrl十鼠标左健选择不连续的发票行或Shift +鼠标左键选择连续的发票，再进行打印即可。

2、查询过程的各个操作界面，发票及其清单数据都不能修改。

3、打印销货清单或连续打印多张发票，只能在“选择发票号码查询”窗口中进行。C、已开发票作废：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票作废-→选择发票号码-→点击作废 说明：

1、已报税的发票不能作废，只能填开负数发票冲销

2、发票作废状态将记入金税卡，己作废的发票无法取消其作废标志，因此要慎重使用本功能。

3、对已开发票进行作废时，通常情况下要遵守“谁开具，谁作废”的原则。只有以管理员身份进入系统后可以作废其他操作员开具的发票。D、未开发票作废：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→未开发票作废-→在弹出的“号码确认” 框中点击确认 E、发票修复：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票修复-→在“修复报告”框中单击关闭。进入“进入修复发票编辑”-→修改完毕，退出存盘

三、票据打印格式设计 A、发票打印格式：

进入系统-→发票管理-→票据打印格式设计-→发票打印格式-→选中列表中的发票打印格式模板，单击“设计”-→选择发票格式。说明：

管理员具有设计和更新的权限，普通开票员不具备此权限。若对发票或清单的格式或模板进行更改，须以管理员的身份登陆。B、销货清单打印格式：

进入系统-→发票管理-→票据打印格式设计-→发票清单打印格式选中列表中的一种格式模板，单击“设计-→设计发票打印格式”

第二篇：一般纳税人开票流程

一般纳税人开票流程.一、系统启动、登录、退出:：

1、打开计算机，插入IC卡。

2、双击“防伪开票”图标

3、单击“进入系统”--选择（管理员）--确认

说明：初次使用入时，需做“初始化”、“操作员管理”等操作必须选“管理员”，平时无要求，但要注意以谁的名字进入，打印在发票上开票人的名字就是谁。

4、退出系统 单击“退出”按钮---“退出系统”

二、系统初始化：

A、初始化起

1、功能：用于建立本系统使用的全套数据库，清除所有硬盘中的开票数据（不包括客户及商品信息），使系统处于“初始设置”状态。

2、方法：“系统设置”/“初始化起”--修改管理员姓名—“确认”

B、初始化终

1．功能：使用系统转为“正常处理”状态

2．方法：“系统设置”/“初始化终”-“确定”。

注意： 1）系统初次安装或重新完全安装时，必须使用本功能，而使用本软件进行了一定时间的业务处理之后，勿轻易使用本功能。

2）执行了“初始化起”未做“初始化终”前，“发票管理”、“报税处理”业务模块无法激活。

三、本单位信息设置（参数设置）

1）企业开票时“销方信息”取自此处，只有银行账号或选择（多个账号），必须事先正确填写

2）方法：单击“系统设置”—“参数设置”

3）注意：

只需修改地址、电话、银行账号，而“企业名称及税号”、“开票机信息”各项数据皆取自金税卡，无须输入，也无法修改。按回车可输入多个银行账号l 本单位名称或税号如要修改，需持金税卡和IC卡去所属税局；其它信息修改只拿IC卡即可。l

4、开票最大限额

（1）此处显示的为专用发票的最大限额，当该企业为单废旧物资企业，即只能开具废旧物资销售发票，当查看“参数设置/开票机信息”时，开票机限额处显示为空

（2）系统中所有的最大限额指不含税金额的最大限额。（如：最大限额是百万元，指开票的不含税金额不能大于等于百万元，只能是999999.99元。）

（3）最大开票限额只携带IC卡即可。

四、操作员管理

1、功能：增加、修改、删除操作员（只有系统管理员才能做）

2、方法：“系统维护”/“操作员管理”/“操作员管理”—“编辑”--“操作身份管理”窗口中的管理员<开票员>--“操作员管理”窗口中的管理员<开票员>的名字--输入本单位管理员<开票员>的姓名--单击“操作身份管理”窗口—“退出”

以上为修改的过程，若增加按“＋”，删除按“－”

3、系统管理员有且只有1个，不能进行增删，只能修改名称。

五、日常开票工作

一）发票领用

1．发票购买

一次性可购买多卷多种类发票，最多可达五卷l 专用发票和废旧物资发票使用同一种纸制发票（增值税专用发票），注意区分号段，做好分类存放l

2．发票读入（只需在每次新购发票后做）

1）功能：发票读入功能是开具发票的前提，主要用于将企业购买的存放于IC卡中的电子发票读入到金税卡中。一次可读入不同种类的5卷发票。

（如只购买了发票，未执行“发票读入”操作就直接开票，则系统提示“金税卡内没有可用发票”,应该执行“发票读入”）

2）方法：“发票管理/发票读入”—“确认”---“确定”

3）金税卡已到锁死期不能进行“发票读入”操作

3．发票库存查询

1）功能：查看剩余发票数量及各种发票的开票限额

2）方法：“发票管理/发票领用管理/发票库存查询”。

注意：如果在税务端系统中对纳税人某种发票最大开票限额进行了新的授权，那么对于不同发票新限额的作用对象有所不同。

对于专用发票,限额作用于开票系统并在开票时即刻生效，但对于废旧物资发票和普通发票，限额作用于限额改变后所购买的发票，而不是直接作用于开票系统。

4．发票退回（须征得国税同意，不得随意操作）

功能：发票退回是将企业金税卡中未开的发票卷电子信息退回到税控IC卡中，不能通过“发票读入”重新读入到金税卡中，只能到国税处理。

一般情况下，企业在遇到下列情况时应将金税卡内剩余的发票退回：1．所购电子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符；2．需要进行更改纳税号或更换金税卡等操作；3．当地税务部门要求将剩余发票退回。

二）编码设置

1．客户编码设置

1）功能：主要用来录入与该企业发生业务关系，需要为其开具发票的客户信息，也可以对已录入的客户信息进行修改和删除。填开发票时，“购方信息”可以从该客户编码库中选取。

为了提高开票员的工作效率，建议企业在开票前事先将客户信息正确录入到客户编码库中。

2）方法：“系统设置”/“客户编码”

常用工具栏：“+”增加一行（在所选中行的上方增加一空行）

“-”删除一行（首先选中要删除的客户行）有下一级的编码不能直接删除

“√”使数据生效

3）注意：“退出”与“X”的区别：

“编辑”的状态：未处于编辑状态时只能查询不能修改

4）导入导出：导出用于将编码库中的全部编码信息，以文本文件格式导出到指定路径下。此功能一般用于备份编码库信息，以避免编码信息丢失或重新安装系统时手工录入编码的繁琐性。导入用于将文本文件数据导到编码库中。

2．商品编码设置

1）功能：商品编码设置主要用来录入本企业所销售的商品信息，也可以对已录入的商品信息进行修改和删除。填开发票时，“商品信息”只能从该商品编码库中选取。因此，在开票前，企业必须事先将商品信息正确录入到商品编码库中。

2）方法：“系统设置/商品编码”

各工具按钮及各项填写与客户编码基本相同

3）注意： A必须选择“商品税目” B商品编码库只能在“商品编码”中建立，必须事先建立，不能在票面直接输 C单价可以是含税或不含税，F代表“否”(不含税)

T代表“是”（含税）

3．税目编码 1）功能：主要用来对商品的类别名称、税率和征收率等信息进行录入、修改、删除以及查询等一系列编辑操作。系统已存有常用税目，一般情况下无需进行设置。2）方法：“系统设置”－“编码设置”－“税目编码”－“增值税”

三）发票填开

三种发票的填开方法基本相同，以下主要对专用发票的各种填开方法，包括对清单、折扣、复制等的操作进行详述。到了抄税期必须抄税，不抄税不能开具发票。

1．简单发票（最多8行）1）调空票：“发票管理/发票填开”—“确认”（按顺序自动弹出）

2）填写： A、购方信息的填写: a 直接输，点击“客户”按钮可将购方信息保存到客户编码库中

b点名称或税号后的“”选择

B、商品信息的填写：只能从商品编码库中选取，点击商品名称再点出现的“„”按钮选择。填写信息后，税额系统自动算出，无法修改

（如客户信息或商品信息较多时，可通过点击要查找内容所属项目的标题栏，执行ctrl+鼠标左键操作可以实现快速定位或匹配查找客户及商品信息）

一张发票只能开一种税率，第一行商品决定本张发票税率l

C、收款人、复核人：可直接输入（不保存）或点“”选择。

3）保存：点“打印”按钮

4）打印发票：在打印确认框中选择“打印”则立刻打印出来；选择“不打印”则暂时取消打印，但发票已保存，只是未打印，可以在“发票查询”中打印。

2．带清单发票（超过8种商品）

1）调空票、客户填写：同前

2）清单填写：单击“清单”按钮，在清单窗口中填写商品明细数据，点“退出”返回票面。销货清单在填开时不能直接打印，只能在“发票查询”功能中查询后再打印。

3）注意：A带清单的发票只能有清单行和清单的折扣行，无其它商品行。即一张发票票面即能填商品信息也能填清单信息，但两者不能同时出现。

B销项正数发票可以开具清单。C 每张发票只能带一份销货清单

3．折扣销售

A、无清单发票的折扣 1）调空票、客户和商品的填写：同前 2）选中要折扣的商品，选择“折扣”按钮，在窗口中输“折扣率”或‘折扣金额’二者确定其一另一项自动算出。3）注意：

折扣行算在商品的总行数中，商品行和其折扣行之间不可再插入其它商品行l 折扣后的商品不能修改，需修改时，先删除折扣行。l

可以对每一单行商品折扣，也可以对连续多行或所有商品统一折扣，最后一行选定点折扣，输入行数如3，就是本行及以上共3行进行折扣。l 必须所有商品行均生效后才能折扣l

B、清单发票的折扣 点击票面“清单”进入“销货清单填开窗口”，填写清单内容后，选中要折扣的商品，选择“折扣”按钮，在窗口中输“折扣率”或‘折扣金额’二者确定其一另一项自动算出，点“退出”返回票面。

4．开一张负数发票

1）功能：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，但因已抄税不能作废，可开具负数发票来冲抵。

填开负数发票时，必须先指定其对应的正数发票的代码和号码，在打印负数发票时，系统自动将对应的正数发票的代码和号码打印在负数发票“备注栏”内。

2）方法： 调空票：同前 点“负数”按钮，输入对应的正数发票的代码、号码，并确认一遍，--“下一步”—“确定“，会出现两种情况: A、当前发票库中有对应的正数发票:系统会自动填入发票信息，并且数量和金额填充为负数。B、当前发票库中没有对应的正数发票:点击“确定”后自行手工填写发票信息（数量或金额填负数）。保存、打印发票：同前。

3）注意： A、销项负数发票不允许附带清单，也不能加折扣。B、已作废的票不能开负数

5．复制发票：

1）功能：当将要开的发票与以前开过的内容完全或部分相同时，可用此功能提高开票速度

2）调出空票，按“复制”按钮，双击要复制的发票（如只复制商品信息可在“选项”中取消“客户信息”）

只有正数发票可以复制，复制的发票在打印前可以修改

6．普通发票和废旧物资发票填开

三种发票的填开方法基本相同普通发票、废旧物资发票同样可以带清单、折扣和开具负数，各种发票打印在票面上的为不含税单价

1）普通发票。“发票管理”－“发票开具管理”－“发票填开”－“普通发票填开”：系统自动按顺序调出待开具的普通发票号码确认窗口。A、名称必须填写，其它项可以为空。购方有税号的必须填写，税号可以为15位、18位或20位。

B、系统支持填开税率不大于31%的增值税普通发票，但企业应自觉根据当前的增值税政策填开发票，所选税率应符合国税局要求，以免造成开具的发票无效。

C、发票票面左上角会生成一个20位效验码，便于购方查验真伪

四）发票查询

1、功能：已开发票查询主要功能查询已开具的各种发票、清单内容及实现发票重复打印、连续打印、销货清单打印。

2、方法：“发票管理/发票查询”--（选择月份）--“确认”

A重复打印发票：选中要打印的发票，点击工具栏中的“打印”---“发票”。B打印清单：选中要打印清单的发票，点击“打印”---“销货清单”（全打格式）--“打印” C连续打印：用“Ctrl+鼠标左键”选择发票—“打印”—“发票“。D通过“查找”按钮，然后在购方信息处输入该企业的名称或税号，可以查询给某企业开具的所有发票。注：打印发票既可以在发票填写窗口，点击打印按钮打印，也可以在“发票查询”功能中重复打印。（发票可以单张打印，也可以多张连续打印。）

五）发票作废

1．已开发票作废

1）功能：当企业所开各种发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若该张所开发票未抄税，则可利用已开发票作废功能来作废该张发票的电子信息。

2）方法：“发票管理/发票作废“—选中要作废的发票—“作废”—“确认”－“确定”

3）说明： A、已抄报税的或跨月的发票不能作废，只能开具负数发票冲销。B、发票作废后无法改变作废状态，作废时要仔细核对。

C、对已开发票进行作废时，系统限定除“系统管理员”身份可以作废任何操作员开具的发票外，其他操作员身份必须遵守“谁开具，谁作废”的原则。(作废时提示“当前发票库没有符合条件的发票”可能是本期本开票员没开具发票)2．未开发票作废（一般不用）

1）功能：当企业尚未使用的纸质发票遗失或损毁时，可利用未开发票作废功能将金税卡中相应的电子发票进行作废处理。必须等到该发票成为金税卡中的“当前号码”才能操作 2）方法：“发票管理/发票开具管理/未开发票作废”—“确认”—放弃（只作废一张）

六、抄税报税

一）抄报税处理

1．抄报税流程及抄税时间

1）基本流程：抄税写IC卡－打印销项报表－持IC卡及报表到国税报税 2）抄税时间：

征期抄税：每月1日开票时系统提示“已到抄税期请及时抄税”，此时必须做抄税处理，否则无法开票；报税期内必须报税，否则l，系统自动锁死；1-10 系统提示“金税卡已到锁死期，请及时抄报税”，则需抄税后到税局报税。

非征期随时抄税：抄税时间不受限制，但在下次抄税前必须报税。l 注意：系统支持随时抄税，是为了解决开票量不断增大的问题及税务机关的管理，系统提示“发票写入区已满”企业可以执行非征期抄税，然后才能继续开具发票，因此如无需要不允许操作，每月只进行征期抄报税即可，并且无论该月是否领用及开具发票都必须进行征期抄报税。

2．抄报税方法步骤：

1）写IC卡：“报税处理”－“抄税处理” 2）打印报表：“报税处理”－“发票资料”

3）说明：

“抄税处理”一次性将所有种类的开票数据都写在一张IC卡上。l 可选择的抄税期中包括“本期资料”和“上期资料”两项l

本期资料是指已开具但从未抄过税的资料，在对其进行抄取时选择“本期资料”。抄本期资料时，系统自动效验IC卡上有无购票或退票信息。如IC卡上有购票和退票信息，则无法抄税。上期资料是指在抄税过程中重抄的旧税，例如抄税后，不小心将IC卡损坏，可到税务机关更换IC卡，在“抄税处理”中重新执行抄上期资料即可。抄上期资料时，IC卡中购票和退票信息不影响抄税

建议报税后及时进入一次开票系统l

二）金税卡管理

1．状态查询功能：用于显示金税卡和IC卡当前状态信息

2．金税卡时钟设置 1）功能：用于修改金税卡时钟。此操作需先持IC卡到国税局授权，授权后第一次进入系统必须修改，否则授权会消失（即授权一次只能修改一次），一般不用 2）方法：“报税处理”－“金税卡管理”－“金税卡时钟设置”

三）发票资料统计

1．金税卡资料统计 2．金税卡月度资料统计 3．发票领用存月报表 第七部分 系统维护

一、数据整理

1.“系统维护”－“数据整理”－“数据文件整理”：出现意外操作或异常现象时重建数据库索引。

2.“系统维护”－“数据整理”－“数据文件清理”：删除硬盘中前几个月的数据，提高运行速度，一般不用

二、查询备份

1．“系统维护”－“查询备份”－选择要数据备份目录：用于查询备份数据库信息

2．“系统维护”－“退出查询”：恢复业务操作

第三篇：增值税专用发票开票流程

增值税专用发票开票流程

一、审批的开票通知单；

二、购车方单位开票资料（含税号帐号地址电话）；

三、生产厂家车辆合格证一份；

四、打开电脑，在读卡器处插入开票IC卡；连接针式打印机，将打印机设置为默认状态。

五、双击桌面增值税开票图标、无口令密码，确认；

六、点击系统设置，客户编码设置，商品编码设置；

七、点击发票管理，专用发票填开，点击上方价格处，设置为含税价，在填开单价时先输入含税单价，将光标移到数量处，再点击上方价格处将价格改为不含税价，此时单价栏自动调整为不含税，销项税自动弹出，发票大小写不会显示出来，打印后才会在发票上显示；

八、空白发票正面放入打印机；

九、点击打印、确认；

十、三联发票全部加盖发票专用单；

十一、公司开票金额不能超过10万元，超过10万元以上的发票要分若干张开，如1辆28万元的车辆发票，要分3张开，数量分别为0.35、0.35、0.3，单价都为28万元。

第四篇：增值税发票开票流程

1.开票前的准备工作

（1）初次安装后的准备工作

注册-→登录-→系统初始化-→结束初始化-→登记企业税务信息-→编码设置

需要注意：

初始化操作只有在初次安装使用时才必须进行，一旦用户已经正常使用后就不需再做，否则会造成数据丢失；登记企业税务信息的操作一般也是在初次登录时进行，正常使用后如果本企业税务信息不发生变更就无需再登记。

（2）日常使用中的准备工作

登录-→编码维护

2.发票填开操作

（1）购买并读入发票。

（2）开具发票。

A、开具正数专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息-→填写商品信息-→打印发票

B、开具带销货清单的专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息→点击“清单”按钮-→进入销货清单填开界面-→填写各条商品信息-→点击“退出”返回发票界面-→打印发票-→在“已开发票查询”中打印销货清单

C、开具带折扣的专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开／销货清单填开-→选择相应商品行-→设置折扣行数-→设置“折扣率”或“折扣金额”-→打印发票

D、开具负数专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→点击“负数”按钮-→填写相应的正数发票的号码和代码-→系统弹出相应的正数发票的信息，确定-→系统自动生成负数发票-→打印发票

（3）作废专用发票

A、已开发票作废：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票作废-→选择欲作废的发票号码-→点击“作废”按钮-→系统弹出“作废确认”提示框-→确定-→作废成功

B、未开发票作废：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→未开发票作废-→系统弹出“未开发票作废号码确认”提示框-→确定-→作废成功。

第五篇：增值税一般纳税人报税流程

增值税一般纳税人报税流程

抄税：

一、用户抄报税流程

抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税

A、抄税起始日正常抄税处理；

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功

B、重复抄上月旧税：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功

C、金税卡状态查询

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息

2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。

3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可.增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣

国税：增值税是进销相抵金额，如新办企业，所得税也在国税

地税：城建税，教育费附加，房产税，土地使用税，印花税，及当地政府规定的各项基金费用

城建税7%，教育费附加3%、防洪1%是用增值税上缴金额乘以城建税7%，教育费附加3%、防洪1%

印花税是账本上贴的每本5元，合同也要贴很少上。小型企业也就上这些了

1994年实行分税制，将税务局分为国税和地税。

国家税务局（国税）负责征收的税种包括：增值税、消费税、车辆购置税、企业所得税（2002年1月1日以后注册的企业）、金融企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税等等。

地方税务局（地税）负责征收的税种包括：营业税、所得税（2002年以前注册的企业）、城建税、印花税、资源税、契税、房产税、车船税、个人所得税等等。