增值税一般纳税人注销操作流程

第一篇：增值税一般纳税人注销操作流程

注销一般纳税人操作流程

一、稽查：以人工方式提请稽查部门以“注销选案”方式在CTAIS系统中对该户实施稽查至案件结束。

二、防伪税控系统注销：

（一）退票。如企业金税卡中有未使用的专用发票或普票的，通过税控IC卡进行退票。

（二）授权。持企业税控IC卡去税务发行端取得“修改时钟授权”。

（三）修改时钟。进入企业开票子系统，修改金税卡时钟至下一申报期（一般为下月一号）。

（四）抄税。进入企业开票子系统，执行抄税。

（五）报税。持企业税控IC卡去申报岗办理报税：

1.申报岗进入防伪税控报税子系统，选择“非常规报税——注销报税”，完成报税；

2.申报岗进入CTAIS系统增值税一般纳税人申报模块，输入税号，将所属期改为下一属期（即本月1日——30或31日），输入相关数据（无数据则不需输入）后保存。

（六）注销发行。持企业税控IC卡去税务发行端做“注销发行”和“注销档案信息”。

（七）收缴两卡。收缴企业金税卡和税控IC卡。

三、CTAIS系统注销：

（一）取消资格。进入文书受理岗：

1.选择“发票类——取消防伪税控资格申请审批表”，终审（此文书当前无需流转，直接终审）； 2.选择“增值税认定类——取消一般纳税人资格申请审批表”，流转至终审。

（二）各税种申报。进入申报征收岗： 1.增值税已在以上第二、（五）步申报过的，本步骤跳过；

2.消费税申报时，需将属期改至下一属期，无消费税的，本步骤跳过；

3.企业所得税申报时，需将本年度所有未申报季度在季度申报模块申报完毕，并完成本年度的年度申报，无企业所得税的，本步骤跳过。

（三）注销受理。进入税源管理岗——注销登记模块，输入税号，填写相关内容，发送至注销审批岗，并打印受理通知书。

（四）注销审批。进入注销审批岗，“稽查在案”选择“无”，发送回税源管理岗。

（五）收缴证件。进入证件管理岗，收缴纳税人的税务登记证正副本、发票领购簿等税务证件。

（六）注销核准。进入税源管理岗——注销登记模块，输入税号，核准注销登记，并打印核准注销税务登记通

第二篇：增值税一般纳税人取消认证业务操作流程（模版）

增值税一般纳税人取消认证业务操作流程

一、首次系统登录操作步骤

1、插入金税盘或税控盘，用IE浏览器（建议IE8以上）登录平台网站。

2、首次登录系统可能会出现提示警告，需要点击“继续浏览此网站”的链接。

3、此时浏览器显示出增值税发票查询平台的登录页面，点击下载“驱动程序和安全控件”的链接，将driver_control.rar压缩包下载至本地硬盘。

4、根证书安装

（1）解压driver_control.rar，得到01.taxca.p7b文件。

（2）鼠标右键01.taxca.p7b文件——安装证书——下一步（N）——将所有的证书放入下列存储——浏览（R）...并选择“受信任的根证书颁发机构——确认——下一步——完成——出现两个安全性警告对话框，均点击“是（Y）——导入成功

（3）完成上述步骤后，再次访问直接出现系统登录页面，即表示成功安装了根证书。

5、安全控件安装

（1）双击driver_control.rar文件解压缩后的“02.base_driver.exe”，完成驱动程序的安装（安装过程中均按缺省的操作步骤点击安装、下一步和完成）；

注：如电脑有安全防护软件，弹出拦截安装的窗口，选择允许本次操作。（2）使用航天信息金报税盘的纳税人的控件安装

双击“03.金报税盘税务数字证书驱动2.0.exe”，按缺省操作安装即可； a、在安装向导的最后，勾选“运行数字证书驱动”的选项，最后点击“完成”。

b、将金税盘插入USB接口后（首次需要等待系统自动加载驱动），点击“刷新”按钮，当刷新到AisinoKey设备即表示驱动安装正常。

注意：如果纳税人使用开票的计算机登录本系统，则不需要再安装税务数字证书驱动。

（3）使用百旺金赋税控盘的纳税人的控件安装

双击“03.税控盘税务数字证书驱动V1.0.8.7.exe”，按缺省操作安装即可； a、在安装向导的最后一步，勾选“运行”选项，点击“完成”按钮；

b、将税控盘插入USB接口后（首次需要等待系统自动加载驱动），点击“系统检测”按钮，可以显示“服务程序运行正常”即可。

6、本平台在原有支持IE浏览器基础上，提供所需安装所有驱动、控件的集成专用浏览器，下载地址：

（1）地址1：百度云盘http://pan.baidu.com/s/1kUJwL4V；

（2）地址2：360云盘https://yunpan.cn/OcSMkE5ngF5jQV，访问密码 31ac；（3）地址3：下载网址http://down.360safe.com/se/360seswdzcs.exe。

二、日常系统登录操作步骤

1、联网电脑，USB插入金税盘或者税控盘，登录查询平台网站（https://fpdk.jsgs.gov.cn:81）；

2、输入金税盘或税控盘的密码后点击“登录”按钮即可。

注：由于目前仅针对纳税信用A级及B级企业开放发票查询平台，如果出现“纳税人档案信息不存在！”的信息提示，则可能为税务局端的档案信息同步不及时导致，此类情况请联系主管税务机关核实、补录。

3、登录成功后，系统会自动跳转至主页面

中间的工作台区域，可以查看当前各月发票的勾选情况，用三种颜色来标识状态：（1）月份卡片为橙色，表示该月份不存在勾选确认的记录，系统通常会显示当月最新未确认抵扣（或退税）的发票数量及税额合计（每日凌晨更新一次）；

（2）月份卡片为绿色，表示该月的勾选操作已经得到确认完成（纳税人可在每个选择、确认周期内，纳税申报前，可多次进行勾选确认，已确认数据不能修改。纳税申报后不得再进行勾选确认操作，若进行勾选确认操作，这部分勾选确认的发票将无法纳入本期申报抵扣数据中，也不能参与下期申报抵扣，为避免损失，请纳税人确认当期所有发票全部勾选确认后，再进行本期的纳税申报。纳税人当日确认的数据，次日可通过“抵扣统计”查询到可抵扣数据（含勾选确认和扫描认证两类数据），并可下载所有抵扣明细数据（不限发票数量））；

（3）月份卡片为灰色，则表示该月份为当前月以后的月份，不能进行勾选、确认等操作。

4、发票勾选

默认情况下，只需要设定开票日期的范围，点击查询，即可在发票勾选的下方得到未勾选的发票清单信息；

发票清单每页最多能显示20条记录，即每次最多同时勾选20条。发票勾选操作，允许对上一次的已勾选的记录撤销（勾选来源为“认证系统”的发票不可以回退）；

完成发票的勾选操作后，点击“保存”按钮，系统会提示本次勾选和撤销勾选的发票汇总情况，点击“确定”按钮即可完成所有勾选发票的保存操作（所有页面发票全部勾选完成后保存一次即可，不需要在查询结果分页中分别保存）；

纳税人确认当月用于抵扣税款或出口退税的增值税发票信息的最后时限，为次月纳税申报期结束前2日。（例如：上月和本月申报期均为15日，当期勾选、确认时间为当月16日到次月13日）发票查询平台不对已勾选未确认数据进行自动确认，为了不影响当月的申报抵扣，操作员必须在勾选、确认期内对当期勾选的数据进行手工确认。

5、批量勾选

1、点击“下载发票文件”按钮，可下载一个包含当前所有发票状态为正常且未确认的发票清单文件（文件名：纳税人识别号_随机数.zip），使用winrar解压后可以得到一个excel文件（excel 2003格式）。如果发票量超过1万份，则该文件会包括多个sheet页来保存发票明细；

2、将对应的“是否勾选”列的值改为“是”即可实现勾选数据的准备。如果要对当月已勾选的发票进行回退处理，需将“是否勾选”列改为“否”即可实现勾选操作的回退处理。

3、点击上传按钮，“浏览”选择之前准备好的勾选清单文件，再点击打开按钮，最后点击上传按钮即可实现文件的上传和批量勾选处理。

4、批量勾选操作成功后，系统会先显示提示信息，对本次文件批量勾选操作中的勾选和撤销勾选情况进行汇总显示。

三、申报导入操作 通过江苏国税电子税务局进行申报时，在发票查询平台中勾选过的发票，在《增值税纳

第三篇：增值税一般纳税人网上申报和网上报税操作流程

增值税一般纳税人

网上申报和网上报税操作流程

网上申报和网上报税衔接申报流程为：纳税人防伪税控IC卡抄税—防伪税控远程报税等待比对—增值税网上申报及扣款—防伪税控远程抄报确认清卡，请按照此流程顺序正确操作。

第一部分：防伪税控IC卡抄税

这一部分与每个月报税期进行的征期抄税相同，抄税后可以在“状态查询”中看到“报税资料”变为“有”。

第二部分：防伪税控远程报税，等待比对

选择“远程抄税”模块，点击“报税状态”按钮，看到“可以进行远程抄报”提示，点击“确定”按钮后，点击“远程报税”按钮，这时防伪税控开票系统开始向税务局传送报税数据。

数据提交成功后，企业可查看传送报税数据是否成功，方法是：

点击“报税结果”，如果处理状态为“已处理”且错误号为“271D”,说明上传成功。这时，防伪税控开票系统需要等待电子申报数据的上传。第三部分：增值税网上申报及扣款

企业以“证书登录”方式登录网上纳税申报系统后，系统会自动下载当前征期的报表，点击软件左侧“报表”标签，系统自动显示已核定税种的申报表。申报数据上传成功后，在左侧报表菜单栏中选中已经上传过的税种，点击上方工具条中“受理结果”选项，如果无税则提示“申报成功”字样。如果有税，且签订三方协议的纳税人，将提示是否扣款，扣税成功后提示“扣款成功” 字样，如果提示“扣款失败”字样，请于征收期内，携带申报资料到主管征收机关处理。未签订三方协议的纳税人则提示打印“通用银行缴款凭证”，请纳税人携带“通用银行缴款凭证”到开户行缴纳税款。

温馨提示：申报状态为“申报成功”（无税款）或“扣款成功”（有税款）时，用标准A4纸打印申报表，会在报表左下角生成由数字和字母组成的32位防伪码。防伪码将作为申报成功的凭证。

其他操作如新建报表、填写报表、打印报表、查询缴款凭征、税库银联网扣款、数据备份与恢复等具体操作说明，登录网上纳税申报系统后点击“帮助”菜单中“系统帮助”，在弹出窗口中的“第五章 软件功能使用说明”进行了详细描述。

第四部分：防伪税控远程抄报，确认清卡

选择“远程抄税”模块，点击“报税状态”按钮，看到“可以进行远程抄报”提示后，点击“确定”按钮。

点击“报税结果”，如果报税结果为“报税成功”且错误号为“0000”,说明防伪税控开票数据与电子申报比对成功，可以进行清卡操作。

点击“清卡操作”按钮，提示清卡操作成功后，查看“状态查询”的“报税资料”项应变为“无”。

注意：每次进入“远程抄税”模块都必须操作“报税状态”后，才能进行后面功能的操作。

请务必在申报期内进行防伪税控清卡工作。

第四篇：一般纳税人增值税开票流程

一、发票领用管理

A、从IC卡读入新购发票：

持主机IC卡到税局购票-→进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→发票领用管理-→从IC卡读入新购发票 说明：

I、用户第一次领购发票时，需到税务机关的发行子系统进行“购买发票授权”，然后再到发票发售子系统购买发票。

2、如下情况将不能成功读入发票： a、未插入IC卡或插入的不是本机IC卡。

b、IC卡中无领购或分配的发票，或发票流水号已读走 c、金税卡已到锁死期，不能读入发票

3、读入的发票在金税卡中根据读入顺序给出一个卷号。金税卡中最多可装39卷发票。B、已购发明退回IC卡：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→已购发票退回IC卡-→选择发票卷-→确认 说明：

1、以下情况退回发票将失败： a、金税卡中无剩余发票； b、在读卡器中插入本机IC卡； c、IC卡中已有尚未读走的退票信息；

d、因过期没有抄税使金税卡锁死，不能执行退回发票的功能

2、分开票机IC卡上退回到主开票机；而主开票机IC卡上的退回到当地税务部门发票发售子系统

C、发票库存查询：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→发票库存查询 专用发票库存查询窗口结构说明： 工具条：具有通用功能按钮和数据编辑键

发票类别页面：显示专用发票类别信息。以供用户按类别查询发票库存信息 状态条：显示当前被激活表格的记录指针位置及记录总数。说明：

1、当系统处于“正常处理”状态时，所查询的发票库存为金税卡中发票库存状况当系统处于“备份查询”状态时，所查询的是备份目录中所属账务月份的发票库存状况。

2、上面介绍的“从IC卡上读入新购发票”、“已购发票退回IC卡”和“发票库存查询”三项菜单是单开票机、主分机结构中的主机、分均具有的菜单。A、向分机分配发票：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→向分机分配发票-→选择发票卷-→选择下一步，系统弹出“向分机分配发票”窗口-→填入分配信息-→分配 说明：

1、只有带有分开票机的主开票机才具有本菜单功能。

2、在本项操作过程中，请注意按照系统提示正确插入分机IC卡和换回本IC。

3、分开票机IC卡中不能有未读走的发票。

4、金税卡被锁死后，不能使用本功能。B、收回分机退回发票：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→收回分机退回发票-→插入分机IC卡-→提示成功。说明：

l、只有带有分开发票机的主开票机才具有本功能。

2、在本项操作过程中，请注意按照系统提示正确插入分机IC卡和换回本机IC卡。

3、分机已退到IC卡上的退票应在本会计月内退到主机，如果未在本会计区间退回到主机，就会影响主机本会计月内发票领用存统计。

4、所收回的发票作为独立的一卷，可由本机使用也可以再分配。

5、金税卡被锁死后，不能使用本功能。

C、主机接收分机领用存数据。

进入系统-→发票管理-→发票领用管-→接收分机领用存数据-→弹出浏览窗口-→选择文件-→确认接收 说明：

1、只有带有分开票机的主开票机才具有本菜单功能

2、只有主分机结构的企业需要打印本企业发票领用存月报表时才需先做此操作，若无此需求时则不需进行此操作。D、分机传出发票领用存数据：

进入系统-→发票管理-→发票领用管理-→分机传出发票领用存数据-→选择保存目录-→确认 说明；

1、只有主分机结构中的分开票机才具有本菜单功能。

2、如果主分机结构的企业需要打印本企业发票领用存月报表时才打印。

3、如果IC卡上有购票信息则系统提示：“IC卡有领购发票信息，请先读入发票再执行该操作”。

二、发票开具管理 A、发票填开：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”窗口-→填写购方信息-→填写商品信息-→填写销方信息-→打印发票 注意：

1、填写购方信息时，可以从客户资料编码中选取，也可以直接录入。

2、在填写商品信息时，只能从商品编码库中选取。

3、发票填开有三种，正数发票、负数发票和销货清单。可以从工具条中选取。

4、一张发票只能存在一种税率。所填开的发票一经保存即记入金税卡，无法更改，所以，填写数据时应尽量避免错误，如果出错，只能作废重开。

5、在填开发票时，只打印发票，不打印清单，清单可以在查询中打印。

6、若当前发票已经填写，则复制后，所填内容将被覆盖。发票复制后，其内容仍可以修改。

7、负数发票不可以复制。

8、复制发票时，如果所复制发票的行数大于当前使用时发票允许行数，提示不能复制。

9、当某一行商品加折扣之后，便不允许修改。若需要修改，应先将折扣行删除。待修改完毕再加折扣，商品行与它的折扣行之间不允许插入其它记录。

10、每一个商品行都可以加折扣，也可以对多行商品统一加折扣。

11、如果是对多行商品统一加折扣，商品名称处将标识统一加折扣的行数，折扣行也算在商品总行数之内。

12、对于开具税率为17%、13%、6％和4％的专用发票，打印出来的发票单价为不含税单价。而对于开具税率为5％的海洋石油版发票，打印出来发票单价为含税单价。说明：

1、销项负数发票不允许附带销货清单，也不能再添加折扣。

2、正数发票可以多次红冲，但所开全部负数发票的总金额、总税额必须小于等于对应的正数发票。

3、开具负数发要时，如果对应正数发票的行数大于当前使用的发票允许行数时，相应的负数发票只汇总金额和税额，不转换明细。4，每一张发票只允许带一张销货清单。

5、如果开带销货清单的发票，则只能有销货清单，发票上不能开具其它商品。

6、可对清单中多行商品进行折扣。

7、若当前发票已经填写。则复制后，所填内容将被覆盖。发票复制后，其内容仍可以修改。

8、负数发票不可以复制。

9、复制发票时，如果所复制发票的行数大于当前使用时发票允许行数，提示不能复制。B、已开发票查询：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票查询-→选择月份-→选择发票号码-→查看明细，查看内容 说明：

1、若要连续打印发票或销货清单，可以用Ctrl十鼠标左健选择不连续的发票行或Shift +鼠标左键选择连续的发票，再进行打印即可。

2、查询过程的各个操作界面，发票及其清单数据都不能修改。

3、打印销货清单或连续打印多张发票，只能在“选择发票号码查询”窗口中进行。C、已开发票作废：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票作废-→选择发票号码-→点击作废 说明：

1、已报税的发票不能作废，只能填开负数发票冲销

2、发票作废状态将记入金税卡，己作废的发票无法取消其作废标志，因此要慎重使用本功能。

3、对已开发票进行作废时，通常情况下要遵守“谁开具，谁作废”的原则。只有以管理员身份进入系统后可以作废其他操作员开具的发票。D、未开发票作废：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→未开发票作废-→在弹出的“号码确认” 框中点击确认 E、发票修复：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票修复-→在“修复报告”框中单击关闭。进入“进入修复发票编辑”-→修改完毕，退出存盘

三、票据打印格式设计 A、发票打印格式：

进入系统-→发票管理-→票据打印格式设计-→发票打印格式-→选中列表中的发票打印格式模板，单击“设计”-→选择发票格式。说明：

管理员具有设计和更新的权限，普通开票员不具备此权限。若对发票或清单的格式或模板进行更改，须以管理员的身份登陆。B、销货清单打印格式：

进入系统-→发票管理-→票据打印格式设计-→发票清单打印格式选中列表中的一种格式模板，单击“设计-→设计发票打印格式”

第五篇：增值税一般纳税人报税流程

增值税一般纳税人报税流程

抄税：

一、用户抄报税流程

抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税

A、抄税起始日正常抄税处理；

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功

B、重复抄上月旧税：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功

C、金税卡状态查询

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息

2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。

3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可.增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣

国税：增值税是进销相抵金额，如新办企业，所得税也在国税

地税：城建税，教育费附加，房产税，土地使用税，印花税，及当地政府规定的各项基金费用

城建税7%，教育费附加3%、防洪1%是用增值税上缴金额乘以城建税7%，教育费附加3%、防洪1%

印花税是账本上贴的每本5元，合同也要贴很少上。小型企业也就上这些了

1994年实行分税制，将税务局分为国税和地税。

国家税务局（国税）负责征收的税种包括：增值税、消费税、车辆购置税、企业所得税（2002年1月1日以后注册的企业）、金融企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税等等。

地方税务局（地税）负责征收的税种包括：营业税、所得税（2002年以前注册的企业）、城建税、印花税、资源税、契税、房产税、车船税、个人所得税等等。