关于市2006年计划、预算执行情况和2007年计划、预算安排的审查报告

第一篇：关于市2006年计划、预算执行情况和2007年计划、预算安排的审查报告

大会主席团：××××年×月××日××市第三届人民代表大会第五次会议印发了市发展和改革局局长*×受市人民政府委托向大会提交的《关于××市××××年国民经济和社会发展计划执行情况及××××年计划安排意见的报告》和市财政局局长李××受市人民政府委托向大会提交的《××市××××年预算执行情况和××××年预算草案的报告》，各代表团对

计划安排、预算草案和报告进行了审议。大会计划预算委员会根据代表们的意见，对计划安排、预算草案和报告进行了审查。现将审查结果报告如下：关于××市××××年计划、预算执行情况和××××年计划、预算安排的审查报告

计划预算审查委员会副主任委员***

大会主席团：

××××年×月××日××市第三届人民代表大会第五次会议印发了市发展和改革局局长*×受市人民政府委托向大会提交的《关于××市××××年国民经济和社会发展计划执行情况及××××年计划安排意见的报告》和市财政局局长李××受市人民政府委托向大会提交的《××市××××年预算执行情况和××××年预算草案的报告》，各代表团对计划安排、预算草案和报告进行了审议。大会计划预算委员会根据代表们的意见，对计划安排、预算草案和报告进行了审查。现将审查结果报告如下：

一、市人民政府坚持科学发展观，加大招商引资力度，促进社会和经济发展；采取积极稳健的财政政策，加强收入征管，努力组织财政收入，全年财政收入完成情况良好；进一步优化财政支出结构，强化支出管理，保证重点支出需要，有力地促进我市社会稳定和经济社会的发展。预算执行情况总体是好的，完成了××××年人代会确定的各项计划任务。但预算执行和财政运行中还存在一些亟待解决的问题：税源基础比较薄弱，财政增收后劲不足，财政供养负担过重，多年积累债务太多，财政运转相当困难。对这些问题要采取切实有效措施，认真加以解决。

二、计划预算委员会认为，市人民政府提出的××××年计划、预算安排指导思想明确，体现以人为本和科学发展观的精神，各项指标的确定是积极的；一般预算支出安排坚持量入为出、收支平衡的原则，保工资、保运转、保稳定、促发展，符合我市实际；市人民政府为实现预算所提出的措施适当，预算草案是可行的。建议批准市人民政府提出的《关于××市××××年国民经济和社会发展计划执行情况及××××年计划安排意见的报告》、《××市××××年预算执行情况和××××年预算草案的报告》和××××年市本级预算草案。(请登陆http://www.xiexiebang.com/文秘资源秘书网）

三、为更好地完成××××年预算，做好财政工作，计划预算审查委员会提出以下建议。

（一）全面落实科学发展观,大力加强财源建设。要坚持以科学发展观为指导,灵活运用财政政策和手段，把财源建设的重点放在工业强市上来。切实加强收入征管，培植财源，实现收入可持续发展。坚持依法治税，强化税源监控，推广纳税评估制度，加大对偷、逃税的查处力度，着力提高税收征管质量和效率，做到应收尽收。加大财政支持经济结构调整的力度，努力培植新的经济增长点和新税源，实现财税增长与经济增长良性互动、协调发展，提高财政收入占生产总值、税收收入占财政收入的比重，确保财政收入持续稳定增长。

（二）强化预算约束，优化支出结构，保证重点需要。要认真贯彻执行《预算法》和《监督法》，按照人代会批准的支出预算执行，严格控制各项预算追加，严禁擅自调整、改变预算用途，确保预算收支平衡。按照公共财政的要求，调整和优化财政支出结构，规范财政供给范围，确保工资发放、政权运转、社会稳定等重点支出需要，落实好预算安排的其他项目支出。

（三）深化财政管理制度改革，提高财政管理水平。进一步细化部门预算，完善国库集中支付和政府采购制度，强化

“收支两条线”管理，实行综合预算，整合财政资源。建立健

全财政专项资金的管理办法，积极推行财政支出绩效评价机制，逐步将各部门预算资金的安排和使用与部门的绩效评价相结合，进一步降低行政成本。加强国有资产管理，维护资产的安全和完整，防止国有资产流失。

（四）强化监督，确保财政平稳健康运行。加强财政监督和审计监督，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。抓紧清理追收财政债权、财政周转金和地方金融机构的不良资产，严肃查处变相减免税赋，严格控制行政税费征收管理。加快对追收债权的资金回收和资产变现，缓解财政资金调度困难局面。建立健全政府债务管理机制和财政风险预警机制，防范政府债务风险，提高财政抗风险能力。

以上报告，请予审议。

第二篇：十五届五次计划、预算审查报告

奈曼旗第十五届人民代表大会计划财政预算审查委员会 关于对奈曼旗2011年国民经济与社会发展计划、财政预算执行情况和2012年国民经济与社会发展计划、财

政预算草案的审查报告（草案）

2012年3月5日奈曼旗第十五届人民代表大会第五次会议主席团第二次会议通过

奈曼旗第十五届人民代表大会计划财政预算审查委员会主任委员 刘存成主席团：

旗第十五届人民代表大会第五次会议，审议了旗发改局受旗人民政府委托向大会书面报告的《关于2011年国民经济与社会发展计划执行情况和2012年国民经济与社会发展计划(草案)的报告》、旗财政局受旗人民政府委托向大会书面报告的《关于2011年财政预算执行情况和2012年财政预算(草案)的报告》。计划财政预算审查委员会在听取各代表团对以上两个报告审议情况汇总的基础上，对计划、财政两个报告进行了认真的审查，现将审查意见报告如下。

一、关于对2011年国民经济和社会发展计划执行情况与2012年国民经济和社会发展计划草案的审查意见

一年来，旗人民政府带领全旗广大干部和各族群众，按照旗委确定的“创新奈曼、实现突破”的总要求，深入贯彻-1-

落实科学发展观，大力发展工业带动型县域经济，加快推进富民强旗进程。通过坚持调结构，促转型，着力提升发展质量。坚持打基础，利长远，着力增强发展后劲；坚持办实事，解民忧，着力保障改善民生；坚持兴事业、促稳定，着力推动和谐发展等一系列措施，攻艰克难，积极进取，实现了发展速度稳中有升，发展质量稳步提升，发展后劲明显增强的良好局面，全旗经济社会保持了健康、良好的发展态势，圆满地完成了各项计划目标。对报告的总体评价是：经济稳步发展，民生不断改善，社会和谐稳定，发展势头良好。计划财政预算审查委员会认为，在客观评价2011年计划完成情况的同时，我们也要看到在全旗经济社会发展过程中还存在一些问题，从总体上讲，我旗贫困落后的旗情还没有从根本上改变，经济总量小，立旗项目不多，企业运行率偏低，支撑作用还没有完全发挥出来；农业基础依然薄弱，富民产业还处于起步阶段，促进农民增收压力较大；第三产业整体水平不高，现代服务业仍显缓慢，城乡基础设施建设相对滞后，专业技术人才供需矛盾突出，财政收支矛盾突出，支出压力大等，这些问题制约着全旗经济社会的发展，需要在今后工作中认真研究，努力解决。

旗人民政府提出的2012年国民经济与社会发展计划(草案)的报告，计划财政预算审查委员会经过审查认为，所确定的各项发展目标是符合实际的，采取的措施也是可行的，建议本次大会予以批准。

二、关于对2011年财政预算执行情况和2012年财政预算草案的审查意见

2011年，全旗财政工作紧紧围绕“创新奈曼、实现突破”的总要求，认真贯彻落实各项财政政策，强化预算管理，努力增收节支；加大融资力度，改善基础设施，增加社保投入，努力改善民生等措施，圆满完成了全年的各项财政工作任务，有力的保障了全旗国民经济和社会各项事业的健康发展。全旗财政总收入完成49650万元，完成调整计划的100%。同比增加12779万元，增长25%。财政总支出完成193210万元，同比增加26721万元，增长16%，其中旗本级财政支出167917万元（含上级补助及专项）。计划财政预算审查委员会认为，旗人民政府通过组织收入，优化支出，基本保证了全旗行政机关事业单位正常运转和社会各项事业的发展，支持了教育、科技、农牧业、社会保障等项事业，体现了保工资、保运转、保民生、促发展的支出原则。同时也应看到，我旗财政还面临着较大的困难和问题，主要表现在，财政增收形势严峻，收支矛盾突出，财政支出压力大等。

旗人民政府对2012年预算安排，财政总收入59600万元，比上年增长20%,其中旗本级财政收入39523万元，比上年增长28%。全旗财政支出安排108793万元（不含上级专项资金支出）。其中，旗本级可用财力计划支出9亿元，同比

增加8000万元，增长10%。计划财政预算审查委员会经过

审查认为，预算安排符合我旗实际情况，通过狠抓财源建设，优化支出结构，在上级财政补助收入正常的情况下，通过严格预算管理，开源节流，全年预算任务能够实现，建议本次大会予以批准。

第三篇：计划预算_

当代集团职业化塑造

计划预算管理部分

一、计划预算体系内涵

计划预算体系涵盖三项重要的工作：计划、预算和经营决算。

二、为什么要进行计划预算管理

计划是各子公司和各中心级单位在一定时期内为完成既定目标对各项业务、工作做出的安排或拟定的执行方案。预算是各子公司和各中心级单位根据计划，对可量化的经济目标（产出）和预计耗用的经济资源（投入）按照一定的规则予以分解落实，用以进行科学有效管理的工具。计划是预算编制、执行和调整的基础和依据；预算是保障计划实现的手段。经营决算是在财务决算和审计工作成果的基础上，对编制单位预算执行情况和经营情况的总结与分析。

三、计划预算是给谁制定的;服务于谁的？

计划预算是各子公司和各中心级单位根据本公司、部门的业务计划自行制定的，是服务于各子公司和各中心级单位自身的。

四、计划预算的种类

业务预算、资本预算、财务预算、资金预算、工资与福利预算、管理费用预 算。

五、计划预算制度体系组成计划预算管理规定（以下简称“管理规定”）和计划预算管理实施细则（以下简称“实施细则”）。

管理规定是集团依据管理提升的需要，结合各项业务和工作，对整体的计划预算工作提出的原则性和框架性的要求。

实施细则是在遵循管理规定相关规定的基础上，针对业务的性质和行业特点，对各类预算编制单位（子公司和中心级部门）的计划预算管理工作做出的详细规定。包括集团各中心级单位计划预算管理实施细则和各行业（包括房地产开发、装饰施工、工程监理和物业管理等）企业预算管理实施细则。

集团公司根据国家有关规定，统一制定和调整集团计划预算管理规定。各

公司根据管理规定，可以结合自身行业特点制定和调整本行业计划预算管理实施细则，上报集团审定后实施。

各预算编制单位按照自身业务性质，遵循管理规定和相应的实施细则开展

计划预算管理工作。

六、计划预算的科目体系包括核心指标和预算科目。

预算编制单位按照相应的计划预算管理实施细则的规定建立，并以此调整会

计核算科目和决算科目。

七、项目计划预算和计划预算。

从事房地产开发的子公司由于其项目跨开发经营，必须编制项目经营

计划和项目预算，作为经营计划和预算编制的依据。

从事工程监理、物业管理和装饰施工等行业的子公司无论其项目是否跨年

度经营或施工，均必须编制项目预算，作为计划预算的组成部分。

项目预算的编制和调整可参照相关行业的计划预算管理实施细则的规定进

行。

八、划预算工作的原则和目的集团各子公司和各中心级单位的计划预算工作必须遵循下列原则：

1、实事求是、科学合理、稳健谨慎的原则；

各单位在充分考虑实际情况的基础上拟定计划和编制预算，并应具有一定的先进性。贯彻持续改进的理念，不断总结计划预算工作的经验教训，逐步健全和完善计划预算管理体系。稳健谨慎地对资源投入和经济产出进行估算和预测。即自下而上原则。

2、遵循董事会和集团的发展战略和经营目标；

计划预算是目标管理的核心内容，各子公司计划预算的编制、执行和调整

必须依据其董事会制订的发展战略，并保证实现董事会提出的经济目标；各中心级单位计划预算的编制、执行和调整必须依据集团制订的发展战略，并保证实现集团提出的工作目标。即自上而下原则。

3、动态管理的原则；

各子公司在执行计划预算的过程中必须依照相应实施细则的规定，按期进

行分析、数据更新和调整等工作，使得计划预算能及时执行情况和需要做出的调整，为未来的经营管理活动提供明确的目标指引和工作指导。

4、以授权管理为核心的原则；

计划预算是集团公司与各子公司和中心级单位就一定时期内的经营管理工

作计划、工作目标、资源投入达成的共识。在计划预算范围内的经营管理活动，集团通过正式的书面授权，赋予各预算编制单位的负责人在一定限度内自行开展工作的权力。计划预算与授权清晰地界定了集团与各预算编制单位之间的管理界限与职责边界。

5、预算调整严格审批的原则；

预算是保证经济目标实现的手段，依据预算科目的重要程度和敏感程度对

预算调整实行分级管理，按照实施细则规定的程序，经严格审核批准后，方可予以调整。原则上，预算调整不得影响经济目标。

6、预算科目和决算科目保持高度一致的原则；

预算科目是对未来需要完成的经济事项的具体内容进行分类核算和管理的项目。决算科目必须与预算科目保持一致，以高效、准确地归集数据。同时，日常会计核算所使用的科目体系也必须与预算科目体系保持一致。

7、预算编制实行自下而上和自上而下相结合的原则；

预算编制就是上下级之间就工作计划、经济目标和资源投入等重要问题相

互沟通协商，达成共识的过程。编制预算时，由基层部门开始自下而上的逐级编制汇总形成预算书草案，上报集团；集团就需修改的部分同相关部门进行沟通协商，自上而下的进行审核和修改。

8、预算的编制和执行实行责任人制度。

实行预算责任人制度是为了将预算编制与执行中的最终责任明确到人。各

预算编制单位的负责人（子公司总经理和中心总监）是该单位预算的责任人。预算编制、调整完成后，须经责任人签署确认。预算执行结果纳入集团对责任人的绩效考核内容。

九、计划预算工作的目标

1、实现集团管理的计划性；

2、实现集团目标管理；

3、为集团各级经营管理者提供财务管理工具；

4、配合集团和各子公司进行职位评估和考核。

十、集团计划预算管理领导机构

集团计划预算工作是在集团财经审计委员会指导下，由集团总会计师、总

经济师主持，计划财务中心和经济法律中心具体负责组织编制与监督执行。

十一、集团公司计划预算管理组织机构

集团公司由集团总会计师主持，计划财务中心具体负责组织各中心级单位

编制预算。各中心级单位负责人领导下属各部门编制相关业务预算和管理费用预算，并对预算执行结果负责。

十二、各子公司计划预算管理组织机构

各子公司由总经理主持，计划财务部和预算合约部牵头，各部门都要参与

预算的编制工作。总经理负责公司经营计划的制订，并作为预算责任人对预算编制和执行结果负责。各部门在公司经营计划的指导下，制订本部门的工作计划和预算。预算合约部负责经营计划的汇总和工程类支出的审核汇编工作；计划财务部负责管理费用类支出的编制、预算汇总表的汇编工作。

十三、经营决算工作的组织机构

经营决算工作是在集团财经审计委员会指导下，由集团总会计师、总经济

师主持，计划财务中心和经济法律中心具体负责组织实施。

十四、预算编制的流程

1、经济目标的确定。每年10月底前，集团总会计师和副总经济师协

助总裁依据集团发展战略，制定集团下一投资计划，核定总体经济目标，并在各子公司和各中心层面上进行分解，同时与各子公司和各中心协商达成共识。

2、工作计划的制定。各预算编制单位依据其经济目标，制定经营

管理工作计划。其下属各部门进一步分解形成部门工作计划。

3、编制预算草案。各部门将工作计划量化，形成预算。计划财务部和预算

合约部进行汇编，经预算责任人审核签署后上报集团。

4、预算审批。集团总裁领导总会计师、副总经济师、计划财务中心和

经济法律中心就各单位上报的预算草案核对各科目的预算数。对其中不符合经济目标的部分，与编制单位协商修改，经双方同意确认后，形成计划

预算书。

5、集团总体预算编制工作应在每年12月31日前完成，于下开始时正

式执行。

6、各单位计划预算书的编制方法详见相应的实施细则。

十五、计划预算书的管理。

计划预算书编制完成后，经集团总裁、总会计师、副总经济师、预算责任

人签署一式陆份，集团总裁、总会计师、计划财务中心、经济法律中心、预算责任人和各公司计划财务部各保留一份。

计划预算书涉及企业经营活动的核心机密，必须遵守相关规定严格保管、合理使用。

十六、预算的执行是预算管理的核心内容，只有严格执行预算，才能保证预算目标最

终能够实现。

预算的执行包括支出审批、数据更新、预算分析和预算调整四项工作。

各预算编制单位必须建立动态的预算跟踪管理系统，时刻关注预算和经营

计划的执行情况。计划预算的落实和反馈必须作为日常工作，集团经济法律中心、计划财务中心、各子公司计划财务部门可采用例会的形式建立沟通和反馈的渠道。

十七、财务支出审批。各项支出必须严格执行《财务收支审批权限实施细则》和《当

代集团授权管理实施细则》的规定进行审批。

十八、数据更新。集团公司计划财务部和各子公司计划财务部依据相应的预决算管理

实施细则的规定，定期进行预算数据更新，将预算执行情况及时反映到计划预算书中，并在需要进行预算调整时，及时调整预算科目的数据。

十九、预算分析。为及时准确地提供经营管理所必需的信息，预算合约部门和计划财

务部门应定期对各编制单位经营计划和预算执行情况进行总结和分析，撰写书面分析报告，报送集团领导和预算责任人。

二十、预算调整。各子公司和各中心级单位的预算调整工作应按照相应的预决算管理

实施细则的规定进行。

二十一、经营决算的宗旨是加强企业经济管理，增强企业盈余能力。

二十二、经营决算的原则

1、以会计记录和核算成果为决算依据；

2、真实反映公司预算执行情况和预算责任人的业绩；

3、决算的沟通原则。

二十三、决算程序

1、整理预算资料（包括月度预算表、预算分析表和预算变更资料）；

2、归集与预算资料相匹配的财务报告、审计报告和统计报告；

3、全年预算数与实际发生数进行比较分析；

4、编制决算报告（包括数据和分析）；

5、反馈预算负责人和编制单位各部门及人力资源中心；

6、绩效评估和考核。

二十四、决算报告的编制与审批

1、决算使用预算体系中的指标和科目。

2、决算报告按子公司为单位编制。每年1月20日前由子公司计划财务部门编制完成。

3、决算报告的内容。决算报告应包括：规定科目预算数和实际发生数、核心指标计划目标和实际完成数、预算调整情况说明、预算目标完成情况分析、规定科目预算执行情况分析、预算影响因素及其作用评估、预算编制、经营活动和财务管理中存在的问题和改进建议。

4、决算报告的审核。子公司的决算报告编制完成后，应报送总经理审核签字，确切无误后上报集团计划财务中心。计划财务中心和计划财务部和审计部门提出审核意见，会同决算报告上报集团总会计师和总裁。

5、决算报告的批准。集团总会计师和总裁对决算报告出具审批意见，并与编制单位的计划财务部门和总经理会审，做出相应调整，双方签字认可后生效上报总裁最后批准通过。

第四篇：直通车预算和计划

直通车推广

一、直通车第一个月：日均200-300元/天

主要作用：1.引流2.刷单 3.测试产品 4.提高关键词的质量得分

目标：1.每天有订单2.有流量刷单3.确定好主推产品4.店铺信用1个钻以上

二、直通车第二个月：日均300-500元/天

作用：1.引流 2.确定产品 3.提高转化率 4.提高店铺的搜索权重

目标：1.每天有10单以上2.转化率提高3.流量加大后带动自然流量的提升

三、直通车第三个月：日均300-500元/天

作用：1.打造单品热销款 2.提高店铺销量和店铺的搜索权重 3.提高店铺的信用

目标：1.店铺信用3个钻以上2.主推产品每天30单以上3.其它产品也要一定的销量

第五篇：经营计划和预算管理制度

哈药集团有限公司

经营计划和预算管理制度

目录

第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 总则...........................................................................................3 组织机构.....................................................................................3 编制原则.....................................................................................4 范围与依据.................................................................................4 内容与要求.................................................................................5 经营计划和预算方案编制调整流程........................................7 执行与监督.................................................................................8 经营决算..............................................................................9 附 则........................................................................................10 附件一：集团公司经营计划和预算编制参考格式................................11 附件二：权属公司经营计划和预算编制参考格式................................12 附件三：集团公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式......................16

经营计划和预算管理制度

第一章 总则

第一条 为贯彻哈药集团发展战略，加强哈药集团及各权属公司经营管理的计划性，规范哈药集团的计划和预算管理工作，特制定本制度。

第二条 哈药集团实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。

第三条 本制度中除特殊注明之外，“集团公司”是指哈药集团有限公司，“集团”是指哈药集团，“权属公司”是指哈药集团有限公司拥有实际控制权的对外投资企业。

第二章 组织机构

第四条 哈药集团的经营计划和预算管理组织机构包括集团公司董事会、集团公司总裁办公会、集团公司资产管理部。

第五条 集团公司董事会是集团经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括：

（1）审批哈药集团经营计划和预算；

（2）审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；（3）对相关哈药集团经营计划和预算的各项重大事项进行决定。第六条 集团公司总裁办公会是集团经营计划的审核机构，其职责包括：

（1）审核哈药集团经营计划与预算；

（2）审议哈药集团权属公司经营计划与预算，形成决议；

（3）审核有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；（4）对相关哈药集团经营计划与预算的各项重大事项进行讨论，形成意见。

第七条 哈药集团公司总裁办公会在审议集团经营计划与预算议题时，权属公司相关负责人应列席并参加讨论。

第八条 集团公司资产管理部是集团经营计划和预算管理的执行机构，其职责包括：

（1）传达集团公司确定的集团总体经营管理方针、总体目标；（2）起草、修订、下发经营计划和预算方案的指标类别、格式；（3）审核集团各权属公司的经营计划和预算方案提案；（4）制订集团的经营计划和预算方案提案；

（5）制订集团月度、季度、半年、经营计划与预算执行情况分析报告；（6）监督集团各权属公司的经营计划与预算执行情况；（7）负责计划预算管理其它相关事项；

（8）负责对各权属公司的经营决算报告进行审核、汇总，并撰写集团经营决算报告和相关分析报告。

第三章 编制原则

第九条 一致性原则：哈药集团的经营计划和预算方案要根据集团的中长期战略规划进行编制，服从集团的中长期发展目标，并符合集团总体的经营方针。

第十条 先进性原则：各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行。即本中心历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。

第十一条 全面完整性原则：集团经营计划和预算必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。

第十二条 实事求是原则：集团经营计划和预算要根据企业实际情况，在对宏观经济状况与经济政策、行业趋势进行深入分析的基础上进行编制。

第四章 范围与依据

第十三条 经营计划和预算的编制责任中心范围：（1）一级责任中心：集团公司；

（2）二级责任中心：集团公司各职能部门、集团各权属公司 第十四条 经营计划和预算编制的依据和基础：（1）宏观经济和政策环境；

（2）行业趋势、市场环境、竞争环境；（3）公司中长期战略规划；

（4）责任中心自身资源和能力的分析报告；（5）经营计划和预算执行情况的分析报告。

第五章 内容与要求

第十五条 集团公司的经营计划和预算必须包括以下内容：（1）集团公司上一经营计划与预算执行情况总结；（2）集团公司战略发展目标；

（3）集团公司内外部环境分析与预测；（4）集团公司主要经营目标；（5）集团公司实现目标的措施规划；（6）集团公司财务预算方案；

（7）集团公司风险分析及相应对策准备；（8）其它说明。

第十六条 各权属公司经营计划和预算必须包括以下内容：（1）权属公司上一经营计划与预算执行情况总结；（2）权属公司战略发展目标；

（3）权属公司内外部环境分析与预测；

（4）权属公司主要经营目标；（5）权属公司实现目标的措施规划；（6）权属公司预算方案；

（7）权属公司风险分析及相应对策准备；（8）集团要求的其它权属公司经营管理重要信息；（9）其它说明。

第十七条 集团公司各职能部门管理计划和预算必须包括以下内容：（1）部门上一经营计划与预算执行情况总结；（2）集团战略对部门发展的要求；（3）部门主要管理和支持服务目标；（4）部门工作计划及主要举措；（5）部门费用预算；（6）其它说明。

第十八条 权属公司预算方案和汇报重要信息的内容格式参见附表。

第十九条 集团经营计划和预算方案与权属公司经营计划和预算方案的编制必须符合以下要求：

（1）经营计划中重大工作内容应该逐项列出，并制定工作进度表；

（2）各项计划和预算指标确定部分和预测部分应该明确分开，尽可能压缩预算中的预测范围（例如将已经签署合同的业务和不确定业务分开列明），同时要详细说明预测过程和依据；

（3）计划和预算中包含的各项数据要尽量明细；（4）就所开发项目编制项目预算。

第六章 经营计划和预算方案编制调整流程

第二十条 计划和预算的编制流程包括权属公司经营计划与预算审核流程、集团经营计划与预算制定流程、权属公司经营计划与预算调整审核流程、集团公司经营计划与预算调整流程。

第二十一条 权属公司经营计划与预算编制与审核自前一的10月1日开始，在12月31日前完成编制。审核流程如下：

（1）权属公司提出经营计划与预算方案；

（2）集团公司外派董事将权属公司经营计划与预算方案上报集团公司；（3）集团公司资产管理部审核权属公司经营计划与预算方案，出示专业意见；（4）集团公司分管副总裁审核权属公司经营计划与预算方案，出示意见；（5）集团公司总裁办公会审议权属公司经营计划与预算方案，形成审议决议；（6）集团公司资产管理部向外派董事传达集团决议；（7）集团公司外派董事根据集团决议在权属公司董事会表决；（8）权属公司董事会审批经营计划与预算方案。

第二十二条 集团经营计划与预算制定流程自前一的10月1日开始，在12月31日前完成编制。制定流程如下：

（1）集团公司资产管理部提出经营计划与预算方案编制要求；

（2）集团公司各部门和集团权属公司提出本单位的经营计划与预算方案；（3）集团公司资产管理部制订集团经营计划与预算方案讨论稿；

（4）集团公司分管副总裁审核集团经营计划与预算方案讨论稿，并出示意见；（5）集团公司总裁办公会审核集团经营计划与预算方案讨论稿；（6）集团公司董事会审批集团经营计划与预算方案讨论稿；

（7）集团公司资产管理部根据董事会审批意见，制定集团经营与预算方案正式稿。

第二十三条 权属公司经营计划与预算调整审核流程参见权属公司经营计划和预算编制审核流程。

第二十四条 集团公司经营计划和预算的调整流程如下：（1）集团公司资产管理部提出经营计划调整议案；（2）集团公司分管副总裁审核，并出示意见；（3）集团公司总裁办公会审议，并提出审议意见；（4）集团公司董事会审批，并做出决议；

（5）集团公司资产管理部根据董事会决议调整计划与预算；

第七章 执行与监督

第二十五条 集团在执行计划和预算时，坚持“权责分散，监督集中”的原则，即计划预算内的财权、经营权下放给二级责任中心，一级责任中心集中掌握监控权。

第二十六条 在预算执行过程中，各责任中心以自我控制为主，对在预算范围内的各项支出按照集团和本单位的财务制度和相关审批程序进行控制。

第二十七条 各责任中心负责人必须责成相关部门每月按照既定的格式填写并向集团公司资产管理部报送集团公司要求的月度、季度和经营计划和预算执行情况统计表和分析报告，资产管理部同时抄报集团公司战略发展部、审计监察部。

第二十八条 各责任中心报送的相关经营计划和预算执行情况统计表和分析报告内容格式参见附表。

第二十九条 集团公司资产管理部是集团经营计划和预算执行情况各种信息的汇总部门，是集团对计划和预算的执行过程进行日常管理、监控和分析的主管部门，其相关监控工作职责如下：

（1）负责收集汇总各责任中心计划与预算执行过程中的各种计划和预算执行信息，并于每月10日内将执行情况统计结果和简要分析说明报总裁办公会；

（2）负责每月对每个权属公司进行不少于2天计划和预算执行情况的调研考察；（3）负责牵头并组织各有关部门对各责任中心的执行情况进行检查监督；

（4）负责会同集团公司战略发展部和审计监察部，撰写包含各方专业角度分析和改进建议的计划预算执行综合分析报告，报集团公司总裁办公会；

（5）负责对相关责任中心提出合理化建议，以帮助各责任中心更好地完成经营计划和预算目标；

（6）负责牵头并组织相关部门对经营计划和预算方案执行中途的调整事项进行审核；（7）负责会同集团公司战略发展部、审计监察部共同提出对各二级责任中心计划和预算执行效果的考评意见。

第三十条 集团公司总裁办公会每月召开一次各二级责任中心负责人参加的计划和预算分析例会，讨论计划和预算执行情况分析报告，分析产生偏差的原因，并商议纠正偏差的措施。

第三十一条 各责任中心要加强对其下属责任实体执行过程的监督和指导力度，以保证公司总体经营计划和预算能得到有效控制。对违反本制度的各责任中心，集团公司人力资源部根据总裁办公会的要求追究该责任中心“主要负责人员”的责任。

第八章 经营决算

第三十二条 集团公司总裁办公会是经营决算编制的领导机构，集团公司资产管理部是经营决算的执行机构。

第三十三条 集团经营决算的编制要求如下：

（1）经营决算要严格按照哈药集团相关会计管理政策和制度的要求执行。（2）经营决算要对单位损益有重大影响的事项应逐项审查，提出审核性和指导性建议。

（3）经营决算要对照预算认真分析经营结果与预算的差距，并为来年的工作提出改进措施。

第九章 附 则

第三十四条 各责任中心应参照本管理制度的基本原则和内容，结合自身情况制订本中心的经营计划和预算管理实施细则，报集团公司资产管理部备案。

第三十五条 本制度由哈药集团资产管理部起草和修订，经由哈药集团总裁办公会审批后发布。

第三十六条 本办法自发布之日起施行。

第三十七条 本办法由集团公司资产管理部负责解释。

附件一：集团公司经营计划和预算编制参考格式

第一部分 上一经营计划和预算执行情况总结

一、上经营计划和预算完成情况

二、上重大差异事项及说明以及需要特别说明的事项

三、上主要经营管理举措

四、存在的主要问题及解决思路 第二部分 集团公司战略发展目标综述 第三部分 本经营环境分析

一、宏观经济及其对公司经营活动的影响分析

二、行业政策及其对公司经营活动的影响分析

三、资本市场环境分析

四、公司自身资源状况分析

第四部分 本经营管理方针和经营管理目标

一、经营管理方针

二、经营管理目标 1.财务目标 2.内部管理目标 3.客户目标 4.学习成长目标

三、主要经营管理目标选择和目标确定的依据和过程说明 第五部分 本经营计划及举措

一、资本运营经营计划及举措

二、人力资源计划及举措

三、管理提升和制度建设计划及举

四、其它计划及举措 第六部分 本财务预算

一、成本费用预算

二、现金预算

三、资本支出预算

四、预计资产负债表

五、预计利润表

六、预计现金流量表

第七部分 本公司风险分析及相应对策准备

一、战略风险及对策

二、经营风险及对策

四、财务风险及对策

五、人才与组织结构风险及对策

六、信用风险及对策 第八部分 其它说明

附件二：权属公司经营计划和预算编制参考格式

第一部分 上一经营计划和预算执行情况总结

一、上经营计划和预算完成情况

二、上重大差异事项及说明以及需要特别说明的事项

三、上主要经营管理举措 1.生产经营举措

2.市场开发和收入实现举措 3.成本和费用控制举措 4.投资、融资举措 5.人才开发和引进举措 6.管理制度建设举措

四、存在的主要问题及解决思路 第二部分 权属公司战略发展目标综述 第三部分 本经营环境分析

一、宏观经济及其对公司经营活动的影响分析

二、行业政策及其对公司经营活动的影响分析

三、资本市场环境分析

四、市场环境分析

五、竞争环境分析

六、行业关键成功因素分析

七、公司自身资源状况分析

第四部分 本经营管理方针和经营管理目标

一、经营管理方针

二、经营管理目标 1.财务目标 2.内部管理目标 3.客户目标

4.学习成长目标

三、主要经营管理目标选择和目标确定的依据和过程说明 第五部分 本经营计划及举措

一、市场开发计划及举措

1.老市场及老客户维持计划及举措 2.新市场及新客户开发计划及举措 3.品牌开发计划及举措

二、生产经营计划及举措

三、技术研发经营计划及举措

四、资本运营经营计划及举措

五、人力资源计划及举措

1.人力资源需求分析及招聘计划及举措 2.薪酬福利计划及举措 3.考核激励计划及举措 4.培训开发计划及举措

六、管理提升和制度建设计划及举措 1.治理结构完善计划及举措

2.预算管理、财务管理、投资管理、审计管理等制度完善计划及举措 3.绩效考核制度、项目负责制度完善计划及举措 4.其它管理制度完善及举措

七、其它计划及举措 第六部分 本财务预算

一、销售预算

二、生产预算

三、成本费用预算

四、产品成本预算

五、现金预算

六、资本支出预算

七、预计资产负债表

八、预计利润表

九、预计现金流量表

第七部分 本公司风险分析及相应对策准备

一、战略风险及对策

二、市场风险及对策

三、经营风险及对策

四、财务风险及对策

五、人才与组织结构风险及对策

六、信用风险及对策

第八部分 其它经营管理重要信息 第九部分 其它说明

一、需要总部提供的支持和帮助

二、需要其它关联企业提供的支持和帮助

三、其它内容

附件三：集团公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式

第一部分 上一管理计划和预算执行情况总结

一、上管理计划和预算完成情况

二、上重大差异事项分析及说明以及需要特别说明的事项

三、上主要管理举措

1.招聘渠道拓展举措、绩效考核高效推动举措、人才开发举措等（各部门不同，此处以人力资源部举例）2.费用控制举措 3.其它管理举措

第二部分 集团战略对部门发展的要求综述

第三部分 本管理方针、目标、管理计划和举措

一、管理和支持服务方针

二、主要管理和支持服务目标 1.财务目标 2.内部管理目标 3.客户目标 4.学习成长目标

5.主要管理服务支持目标选择和目标确定的依据和过程说明

三、管理计划及主要举措 第四部分：工作计划与主要举措

一、部门主要工作计划安排

二、部门制度完善计划安排

三、部门重要工作事项执行计划安排

四、集体公司所要求的计划安排事项 第五部分：费用预算

一、部门管理费用预算——部门管理费用预算表（针对所有部门）

二、财务费用计划和预算（针对资产管理部）

三、平均现金存量预算（针对资产管理部）

四、薪酬福利计划和预算（针对人力资源部）

五、投融资计划预算及说明（针对资产管理部）第六部分 其它说明

一、需要其它部门提供的支持和帮助

二、其它内容