企业货物贸易项下外债登记管理问题解答[本站推荐]

第一篇：企业货物贸易项下外债登记管理问题解答[本站推荐]

企业货物贸易项下外债登记管理问题解答

企业货物贸易项下外债登记管理问题解答（第一期）

1、什么是货物贸易项下外债？

答：货物贸易项下外债包括出口预收货款和进口延期付款。出口预收货款指出口货物合同约定收汇日期早于合同约定出口日期或实际收汇日期早于实际出口报关日期的收汇；进口延期付款指进口货物货到付款项下合同约定付汇日期晚于合同约定进口日期90天以上（不含）的或实际付汇日期晚于实际进口报关日期90天以上（不含）的付汇。

2、企业如何办理出口预收货款登记？

企业应通过互联网或前往所在地外汇局登陆国家外汇管理局网上服务平台（）进行登记。登陆后在左上角“类型”选择“企业”，然后在“企业代码”栏输入本企业的组织机构代码，在“密码”栏输入密码，初始密码统一为“12345678”。登陆后应及时修改密码。详细操作内容可从网上服务平台下载操作手册。

3、企业输入网址后，为什么打不开网页？

打不开网页的主要原因是域名解释需一段时间，尤其是内网建立了DNS服务的企业。若出现这种情况，可直接输入IP地址：http://202.99.27.45/。

4、企业输入组织机构代码和初始密码后，为什么提示无此企业代码的信息？

一是企业必须确保已经在所在地外汇局完成了出口收汇核销的登记备案，二是要在登陆界面的机构“类型”中栏选择“企业”。因为外汇局网上服务平台对银行、企业、外汇局、证券机构等开放，必须区分性质登录。

5、企业是否应该到所在地外汇局逐笔办理预收货款登记手续？需要提交哪些书面资料？

企业办理预收货款登记可以不到外汇局，而直接通过互联网办理。登记环节无需向外汇局提供书面资料。

6、企业非贸易项下预收款是否需要办理预收货款登记手续？

本次要求登记的预收货款仅指货物贸易项下，不包括非贸易项下的预收货款。

7、7月14日之前签约的预收货款合同，在7月14日后收到预收货款，是否需要办理预收货款登记？其中，登记日期该写什么时间？

应该办理预收货款登记。登记日期为企业实际登记的日期。

8、企业在7月14日前收到的预收货款是否需要进行登记？

不需要。

9、预收货款合同计划收回的预收货款金额与实际收回的预收货款金额不一致，在提款登记时，应登记合同预定的预收货款金额还是实际收到的预收货款金额？

应登记实际收到的预收货款金额。

10、企业办理提款登记后，为什么不能查询已登记提款信息？

在试点阶段，外汇局未做日结处理，所以只能在登记界面查询所登记的信息。待系统日结处理后，便可查询。正式运行后，每日日结；试运行阶段，只在向海关交换数据的当天做日结。注意：做完日结的登记，不能再修改和删除了。

11、进行预收货款登记时，由于预收货款资金仍存放在企业待核查账户中，因此不能获得水单号，企业该怎么录入？

企业资金入帐后，只要进行国际收支申报，就会有相应的水单号，就可以凭此水单号办理提款登记。

12、企业预收货款登记后，对应收到的预收货款是否能马上使用？若不能，应过多长时间才能使用？ 收到预收货款后，企业应进行提款登记。提款登记之日起三个工作日内，预收货款项下可收汇额信息将传送到出口收结汇联网核查系统。企业和银行按《出口收结汇联网核查办法》等规定，进行联网核查后，即可从出口收汇待核查账户中结汇或划出外汇。

13、货物贸易项下外债的登记是否影响外商投资企业“投注差”外债的登记？

答：货物贸易项下外债的登记是单独的外债管理、统计，与外商投资企业其他类型的外债之间不存在互相影响的问题。

14、由于企业收到出口报关单的日期较晚，一般要超过30天，因此要求15个工作日内就注销登记的预收货款，难度较大，该怎么办？

用于办理预收货款注销的报关单指电子关单。电子关单由海关在结关后第二个工作日传送给电子口岸，即可用于办理预收货款注销手续。

15、有的企业在核查系统中查到的预收货款额度为什么是0？

外汇局根据该企业2007年6月至2008年5月的出口收汇额的5％计算出该企业在政策过渡期内的预收货款初始值（B）。同时，外汇局根据企业2008年1至6月期间的出口未核销（以及企业2007年12月31日前出口的远期收汇备案情况）和收汇未核销情况，轧差计算该企业的出口可收汇额初始数据（A）。

如果该企业的A≥0，则A计入核查系统的“关单可收汇”额的“其他”栏目下,B计入预收货款可收汇额栏目下。如果该企业的A<0，则需计算A＋B的值（此时A为负值）：如果A+B>0,则A＋B的结果计入核查系统的预收货款栏目下；如果A＋B<0,则联网核查系统中的关单可收汇额的“其他”栏目和预收货款可收汇额均为0。

换一种理解方式，当A为正数时，说明该企业存在出口未收汇净额，则当前可用出口可收汇额初始值为A；当A为负数时，说明该企业存在收汇未出口净额，即该企业上半年收到的预收货款已经过多。

16、保税区内的企业是否要办理预收货款登记？

保税区内的所有企业，如果有预收货款的，均应办理预收货款登记。

17、企业从网上服务平台查询到的预收货款额度与核查系统中的额度为什么不一致？

外汇局网上服务平台上的“预收货款控制规模”是按企业前12个月的出口收汇总额的10％计算出来的参考值。电子口岸核查系统中显示的预收货款可收汇额，是企业当前可用的预收货款实际控制规模。

18、延期付款登记规定是否适用于海外代付？

延期付款规定适用于除信用证以外的其他所有结算方式下的对外付汇。海外代付作为一种融资方式，可在TT、托收、信用证下办理，银行已代进口商完成对外付款，境外出口商实际已办理即期收汇，境内进口商只需在融资到期时偿还境内银行外汇贷款，因此只存在境内银行对外负债或境内进口商对境内银行的负债问题，因此企业不需办理延期付款登记。

19、贸易外债登记的适用范围是什么？

在境内注册的企业，其从事一般贸易、加工贸易，或转口贸易、保税货物贸易等其他特殊方式贸易时发生的预收货款或延期付款，无论企业注册地是否在特殊经济区域，无论货物是否进出关，无论出口收入是否纳入联网核查，均要办理贸易项下外债登记。

企业货物贸易项下外债登记管理问题解答（第二期）

一、新设企业如何办理预收货款结汇？

总局于2008年7月23日下发了《国家外汇管理局综合司关于过渡期部分企业预收货款结汇或划转有关问题的通知》（汇综发２００８〕１２０号），允许新设外贸企业向当地外汇局申请办理预收货款结汇，具

体要求是：７月１４日后发生的预收货款，企业可在贸易信贷登记管理系统办理预收货款提款登记后，向所在地外汇局申请预收货款提款登记确认，并提交书面申请、已签订的出口合同及其他材料。

所在地外汇局收到企业书面申请时，应首先在企业外汇信息档案数据库系统中查验该企业的基本信息（若企业外汇信息档案数据库系统中无该企业的基本信息，应要求企业按有关规定在外汇信息档案数据库开户，并填报基本信息）。其次，根据企业提供的材料及时审核其贸易的真实性，在此基础上向符合审核要求的企业出具《资本项目外汇业务核准件》，企业可凭核准件到银行办理预收货款资金结汇和划转手续。

二、由于特殊原因需要超比例办理预收货款收结汇的，能否向外汇局提出申请？

根据《国家外汇管理局综合司关于过渡期部分企业预收货款结汇或划转有关问题的通知》（汇综发２００８〕１２０号），对于已开办外贸业务的企业，如需超出规定比例办理预收货款结汇或资金划转的，企业应向外汇局申请预收货款提款登记确认，并提交书面申请、企业前１２个月出口和收结汇（含预收货款收结汇）情况、已签订的出口合同及其他材料。

所在地外汇局在审核贸易真实性的基础上，向符合审核要求的企业出具《资本项目外汇业务核准件》，企业可凭核准件到银行办理预收货款资金结汇或划转手续。

三、企业向外汇局提出超规定比例预收货款结汇申请时，如何证明其贸易背景的真实性？

预收货款的真实性最终要看与预收货款相关的货物是否可能在将来按照合同约定时间实际报关出口。在提出超规定比例办理预收货款结汇申请时，企业至少应当向外汇局说明以下情况：

（一）该企业过去一年的境外收汇和实际出货情况，以证明该企业有良好的合同履约记录和履约能力。

（二）该企业未来一段时期的出口合同签约、期限情况。

（三）该企业的生产、采购或经营能力与其签定的合同规模相适应。

（四）该企业是否属于船舶、大型成套设备、新兴鼓励行业或政府重点扶持企业等。外汇局将综合考虑上述因素，并决定该企业超规定比例办理预收货款结汇的规模。

企业应当主动适应当前的预收货款结汇管理政策，严格控制自身的预收货款规模，审慎提出结汇申请。

四、预收货款可收汇额初始值为0或很小的企业，近期能否办理预收货款的结汇？

为了解决预收货款可收汇额初始值为0或很小的企业在过渡期内的结汇困难问题，总局从近期开始每天向电子口岸核查系统传送企业前一天在贸易外债登记系统实际登记的预收货款累计发生额，作为该企业预收货款可收汇额的调增额度。但是，在过渡期内，企业预收货款可收汇额初始值与每天调增额度之和，不得超过该企业前12个月出口收汇的10%。因此，企业只要及时办理预收货款合同登记和提款登记，就可以在上述额度内办理预收货款划转和结汇。

总局同时向外汇局各分局发送企业预收货款登记确认清单，企业对预收货款可收汇额有疑问时，可向当地分局查询。

五、从网上服务平台进行预收货款合同登记时，实际签订的出口合同编号多于系统要求输入的14位编号，该怎么办？

企业可以摘取出口合同编号中的一部分输入，摘取输入的合同编号易于企业识别即可。

六、企业收到的预收货款被银行扣除了手续费，则提款登记时是以未扣除手续费的预收货款，还是以扣除手续费后的预收货款作为提款登记金额？

以未扣除手续费的预收货款金额作为提款登记金额。

七、出口合同约定以人民币计价，而实际结算货币为美元，企业进行预收货款合同登记时，该选择哪种货币？

选择美元。

八、根据《国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知》（汇发[2008]30号）

第三条规定的“......超过登记预收货款项下货物出口时间30天（含）的，应书面说明预收货款未注销原因，并提供相关证明材料，外汇局存档备查。......”，以及第七条规定的“......企业超过预收货款项下登记的货物出口时间90天（含），仍然没有办理注销登记手续且不能说明合理原因，并根据外债管

理规定被认定为违规对外借款的，由外汇局按照《中华人民共和国外汇管理条例》和外债管理相关规定予以处罚，责令预收货款原路退回，并按照本通知规定办理预收货款注销登记手续......”，企业预收货款最长期限是否最多不得超过90天？

不是。上述第三条款和第七条款相关要求是指企业在网上服务平台登记了某预收货款项下货物出口的预计时间，只有超过该预计时间30天及以上仍未出口的，企业须携相关材料向外汇局书面说明货物未出口及登记的预收货款未被注销的原因；只有超过该预计时间90天及以上未出口的，没有办理注销登记手续且不能说明合理原因，并根据外债管理规定被认定为违规对外借款的，将按照有关规定给予处罚。企业预计的预收货款货物出口时间，可以根据自身的生产特点和生产计划确定，因此上述条文中30天、90天的时限要求并非指企业预收货款的最长期限。

九、7月14日至10月1日间，货物贸易项下延期付款采用何种管理方式？

答：10月1日前，货物贸易项下延期付款仍然按照《国家外汇管理局关于完善外债管理有关问题的通知》（汇发[2005]74号）等相关规定进行管理。

十、企业易货贸易项下预收货款和延期付款是否需要根据《国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知》（汇发[2008]30号）进行登记？

答：如果企业易货贸易项下不发生资金收付行为，则发生的货物贸易债务可以不登记；若企业易货贸易项下预收现汇资金或延期支付现汇资金，则应该按照汇发[2008]30号文的要求办理预收货款登记和延期付款登记手续。

十一、保税监管区域内企业是否需要办理预收货款登记？

保税监管区域内企业保税或非保税货物出口项下预收货款，应办理预收货款登记。

企业货物贸易项下外债登记管理问题解答（第三期）

——关于延期付款登记管理有关问题解答1、2008年10月1日起，企业该如何登录贸易信贷登记管理系统办理延期付款登记手续？

答：企业可登录进入贸易信贷登记管理系统（以下简称“系统”）。2008年7月14日后已办理过预收货款登记的凭组织机构代码和原密码进入系统；首次登录系统的凭组织机构代码和初始密码（初始密码设定为：12345678）进入系统。

2、企业登录系统时，若出现“无此机构”这一错误信息，该怎么办？

答：企业应首先确认企业档案是否已在国家外汇管理局企业外汇信息档案数据库建立。若尚未建立，企业应按照《国家外汇管理局关于推广使用企业外汇信息档案数据库系统的通知》（汇发[2007]46号）的规定，到所在地外汇局注册填报基本信息并要求将企业基本信息导入系统中；若已建立，则可直接申请将企业基本信息导入系统中。

3、2008年10月1日起，企业该如何办理延期付款该登记手续？

答：企业进口延期付款登记包括合同登记、提款登记两个步骤，延期付款注销登记由银行为企业办理。

（1）合同登记。10月1日起新签约进口合同，如约定对外付汇日期晚于进口日期超过90天以上的，应在合同签约后15个工作日内办理延期付款合同登记手续；

（2）提款登记。10月1日起新发生的货物进口，如报关单注明的海关签发日期后超过90天未对外付汇的，企业须登录系统办理提款登记手续，提款登记时间自海关签发之日起至海关签发日期后90天起15个工作日内。

无进口合同或进口合同约定对外付汇日期晚于进口日期不超过90天，但在报关单注明的海关签发日期超过90天以上仍未对外付汇的，企业须同时办理合同登记和提款登记，4、2008年10月1日前发生的进口但在10月1日后形成的超过90天以上的延期付款，企业是否需要办理登记？

答：海关签发关单日期在2008年10月1日之前的延期付款，企业无需办理延期付款登记手续。进口日期在2008年10月1日之前但海关签发关单日期在2008年10月1日之后的超过90天以上的延期付款，企业需办理延期付款登记手续。

5．2008年10月1日起，企业哪些类型的延期付款需要办理登记？

答：10月1日起企业新发生的T/T、托收项下超过90天以上的延期付款需办理登记手续。90天（含）以下延期付款、信用证和海外代付项下延期付款无需办理登记。

6、企业延期付款年度对外付汇额是如何确定和管理的？

答：企业延期付款年度对外付汇额指本年度企业超过90天的延期付款的可对外付汇额，该额度一般不得超过企业上年度进口付汇总额的10%。

7、若企业按上年进口付汇总额的10%计算的企业延期付款年度对外付汇额不够使用，该怎么办？

答：因生产经营及自身结算特点需要，企业预计本年度延期付款对外付汇额将超出上年进口付汇总额10%的，可向所在地外汇局申请调整延期付款基础比例，或对超过企业延期付款年度对外付汇额外的延期付款进行核准确认。

8、企业在系统中登记的延期付款，能不能修改？

答：对于延期付款合同登记信息，企业可自行修改。

对于延期付款提款登记信息，若没有对该笔关单办理超过90天的延期付款的对外支付，企业可自行修改删除；若已办理该关单项下超过90天的延期付款的对外支付，经企业申请及外汇局核准，方可修改延期付款提款登记信息。

9、企业在系统中对某笔关单办理了90天以上延期付款提款登记，但在90天以内对该笔关单提款登记的延期付款办理了对外支付手续，企业该怎么处理？

答：如果企业在90天（含）内对提款登记的延期付款办理了对外支付，但没有对该笔关单办理90天（不含）以上延期付款的对外支付，企业可自行在系统中修改或删除原有提款登记。

如果企业在90天（含）内对提款登记的延期付款办理了对外支付，且对该笔关单办理90天（不含）以上延期付款的对外支付，企业需到外汇局申请修改原有提款登记。

10、企业在进口报关单海关签发日期后120天（含）后才办理延期付款提款登记的，会产生什么问题，该怎么办？

答：企业在进口报关单海关签发日期后120天内办理延期付款提款登记的，该笔延期付款即使在企业延期付款年度对外付汇额内也不能对外付汇，需向所在地外汇局提出核准申请。经核准后该笔延期付款才可以对外付汇。

11、若企业未按规定办理延期付款登记的，会有什么后果？

答：企业不按规定对超过90天以上的延期付款办理登记，对外付汇时银行将不会为其办理对外支付手续；企业不在规定时限内办理延期付款登记，对外付汇也将受到影响；企业恶意利用虚假信息进行延期付款登记的，外汇局将通过海关进口关单信息与企业登记信息进行比对监测，一旦发现将根据现行外汇管理相关规定进行处罚。

12、外汇指定银行（以下简称“银行”）在为企业办理90天以上延期付款对外支付时，是否需要登录系统，如何登陆？

答：银行在为企业办理90天以上延期付款对外支付时需登录系统。自2008年10月1日起，银行及分支机构凭上级银行的授权材料，到所在地外汇局申请办理延期付款对外付汇与注销的系统登陆手续

13、银行可以为哪些超过90天以上的延期付款办理对外支付？

答：银行只能对企业已在贸易信贷系统办理延期付款登记手续，并且该笔提款登记已得到国家外汇管理局确认的延期付款办理对外支付手续。

14、银行如何利用系统为企业办理延期付款的对外支付手续？

答：自2008年10月1日起，银行收到企业进口货到付款项下对外付汇申请时，如进口报关单注明的海关签发日期在2008年10月1日之前，银行可直接为其办理对外支付手续，无需登录系统。

如进口报关单注明的海关签发日期在2008年10月1日之后但该笔进口报关单项下申请付汇日期晚于海关签发日期不超过90天的，银行可直接为其办理对外支付手续，无需登录系统。

如进口报关单注明的海关签发日期在2008年10月1日之后且该笔进口报关单项下申请付汇日期晚于海关签发日期超过90天以上的，银行应先登陆系统查询该笔进口报关单。如系统中显示无该笔报关单，银行不能为该笔报关单办理对外付汇手续。银行在系统中查询到企业超过90天以上延期付款的的进口报关单后，再进入海关电子口岸“进口购付汇联网核查系统”（以下简称“核查系统”）查询该笔进口报关单。如核查系统中显示无该笔报关单或该笔报关单项下可购付汇金额为0，银行不能为该笔报关单办理对外付汇手续；银行分别需在系统和核查系统中查询到上述报关单后，方可为企业该笔报关单办理对外购付汇手续。

15、银行为企业办理的对外购付汇金额是什么？

答：对外购付汇金额为企业此次申请该笔报关单项下对外付汇金额、系统显示该笔报关单项下延期付款金额和核查系统该笔报关单项下可购付汇金额三者中最小值

16、银行如何为企业办理延期付款的注销手续？

答：银行办理进口关单项下延期付款对外购付汇手续同时，应登陆系统按企业实际对外购付汇金额办理延期付款注销手续。

17、延期付款管理是否影响银行在核查系统中进行核注的手续？

答：银行在核查系统中进行核注的手续不受影响，仍按现行规定办理。

第二篇：企业货物贸易项下外债登记管理问题解答(第三期)

企业货物贸易项下外债登记管理问题解答（第三期）

——关于延期付款登记管理有关问题解答 1、2008年10月1日起，企业该如何登录贸易信贷登记管理系统办理延期付款登记手续？

答：企业可登录www.xiexiebang.com进入贸易信贷登记管理系统（以下简称“系统”）。2008年7月14日后已办理过预收货款登记的凭组织机构代码和原密码进入系统；首次登录系统的凭组织机构代码和初始密码（初始密码设定为：12345678）进入系统。

2、企业登录系统时，若出现“无此机构”这一错误信息，该怎么办？

答：企业应首先确认企业档案是否已在国家外汇管理局企业外汇信息档案数据库建立。若尚未建立，企业应按照《国家外汇管理局关于推广使用企业外汇信息档案数据库系统的通知》（汇发[2007]46号）的规定，到所在地外汇局注册填报基本信息并要求将企业基本信息导入系统中；若已建立，则可直接申请将企业基本信息导入系统中。3、2008年10月1日起，企业该如何办理延期付款该登记手续？ 答：企业进口延期付款登记包括合同登记、提款登记两个步骤，延期付款注销登记由银行为企业办理。

（1）合同登记。10月1日起新签约进口合同，如约定对外付汇日期晚于进口日期超过90天以上的，应在合同签约后15个工作日内办理延期付款合同登记手续；（2）提款登记。10月1日起新发生的货物进口，如报关单注明的海关签发日期后超过90天未对外付汇的，企业须登录系统办理提款登记手续，提款登记时间自海关签发之日起至海关签发日期后90天起15个工作日内。

无进口合同或进口合同约定对外付汇日期晚于进口日期不超过90天，但在报关单注明的海关签发日期超过90天以上仍未对外付汇的，企业须同时办理合同登记和提款登记，4、2008年10月1日前发生的进口但在10月1日后形成的超过90天以上的延期付款，企业是否需要办理登记？

答：海关签发关单日期在2008年10月1日之前的延期付款，企业无需办理延期付款登记手续。进口日期在2008年10月1日之前但海关签发关单日期在2008年10月1日之后的超过90天以上的延期付款，企业需办理延期付款登记手续。

5．2008年10月1日起，企业哪些类型的延期付款需要办理登记？ 答：10月1日起企业新发生的T/T、托收项下超过90天以上的延期付款需办理登记手续。90天（含）以下延期付款、信用证和海外代付项下延期付款无需办理登记。

6、企业延期付款对外付汇额是如何确定和管理的？ 答：企业延期付款对外付汇额指本企业超过90天的延期付款的可对外付汇额，该额度一般不得超过企业上进口付汇总额的10%。

7、若企业按上年进口付汇总额的10%计算的企业延期付款对外付汇额不够使用，该怎么办？

答：因生产经营及自身结算特点需要，企业预计本延期付款对外付汇额将超出上年进口付汇总额10%的，可向所在地外汇局申请调整延期付款基础比例，或对超过企业延期付款对外付汇额外的延期付款进行核准确认。

8、企业在系统中登记的延期付款，能不能修改？

答：对于延期付款合同登记信息，企业可自行修改。

对于延期付款提款登记信息，若没有对该笔关单办理超过90天的延期付款的对外支付，企业可自行修改删除；若已办理该关单项下超过90天的延期付款的对外支付，经企业申请及外汇局核准，方可修改延期付款提款登记信息。

9、企业在系统中对某笔关单办理了90天以上延期付款提款登记，但在90天以内对该笔关单提款登记的延期付款办理了对外支付手续，企业该怎么处理？

答：如果企业在90天（含）内对提款登记的延期付款办理了对外支付，但没有对该笔关单办理90天（不含）以上延期付款的对外支付，企业可自行在系统中修改或删除原有提款登记。

如果企业在90天（含）内对提款登记的延期付款办理了对外支付，且对该笔关单办理90天（不含）以上延期付款的对外支付，企业需到外汇局申请修改原有提款登记。

10、企业在进口报关单海关签发日期后120天（含）后才办理延期付款提款登记的，会产生什么问题，该怎么办？ 答：企业在进口报关单海关签发日期后120天内办理延期付款提款登记的，该笔延期付款即使在企业延期付款对外付汇额内也不能对外付汇，需向所在地外汇局提出核准申请。经核准后该笔延期付款才可以对外付汇。

11、若企业未按规定办理延期付款登记的，会有什么后果？ 答：企业不按规定对超过90天以上的延期付款办理登记，对外付汇时银行将不会为其办理对外支付手续；企业不在规定时限内办理延期付款登记，对外付汇也将受到影响；企业恶意利用虚假信息进行延期付款登记的，外汇局将通过海关进口关单信息与企业登记信息进行比对监测，一旦发现将根据现行外汇管理相关规定进行处罚。

12、外汇指定银行（以下简称“银行”）在为企业办理90天以上延期付款对外支付时，是否需要登录系统，如何登陆？

答：银行在为企业办理90天以上延期付款对外支付时需登录系统。自2008年10月1日起，银行及分支机构凭上级银行的授权材料，到所在地外汇局申请办理延期付款对外付汇与注销的系统登陆手续

13、银行可以为哪些超过90天以上的延期付款办理对外支付？

答：银行只能对企业已在贸易信贷系统办理延期付款登记手续，并且该笔提款登记已得到国家外汇管理局确认的延期付款办理对外支付手续。

14、银行如何利用系统为企业办理延期付款的对外支付手续？

答：自2008年10月1日起，银行收到企业进口货到付款项下对外付汇申请时，如进口报关单注明的海关签发日期在2008年10月1日之前，银行可直接为其办理对外支付手续，无需登录系统。

如进口报关单注明的海关签发日期在2008年10月1日之后但该笔进口报关单项下申请付汇日期晚于海关签发日期不超过90天的，银行可直接为其办理对外支付手续，无需登录系统。

如进口报关单注明的海关签发日期在2008年10月1日之后且该笔进口报关单项下申请付汇日期晚于海关签发日期超过90天以上的，银行应先登陆系统查询该笔进口报关单。如系统中显示无该笔报关单，银行不能为该笔报关单办理对外付汇手续。银行在系统中查询到企业超过90天以上延期付款的的进口报关单后，再进入海关电子口岸“进口购付汇联网核查系统”（以下简称“核查系统”）查询该笔进口报关单。如核查系统中显示无该笔报关单或该笔报关单项下可购付汇金额为0，银行不能为该笔报关单办理对外付汇手续；银行分别需在系统和核查系统中查询到上述报关单后，方可为企业该笔报关单办理对外购付汇手续。

15、银行为企业办理的对外购付汇金额是什么？

答：对外购付汇金额为企业此次申请该笔报关单项下对外付汇金额、系统显示该笔报关单项下延期付款金额和核查系统该笔报关单项下可购付汇金额三者中最小值

16、银行如何为企业办理延期付款的注销手续？

答：银行办理进口关单项下延期付款对外购付汇手续同时，应登陆系统按企业实际对外购付汇金额办理延期付款注销手续。

17、延期付款管理是否影响银行在核查系统中进行核注的手续？ 答：银行在核查系统中进行核注的手续不受影响，仍按现行规定办理。

第三篇：企业货物贸易项下外债登记管理及出口收结汇联网核查政策相关问题解答

企业货物贸易项下外债登记管理及出口收结汇联网核查政策相关问题解答

来源：总裁办公室

MILY: Arial">[2005]74号）等相关规定进行管理。

33、企业易货贸易项下预收货款和延期付款是否需要根据《国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知》（汇发[2008]30号）进行登记？

答：如果企业易货贸易项下不发生资金收付行为，则发生的货物贸易债务可以不登记；若企业易货贸易项下预收现汇资金或延期支付现汇资金，则应该按照汇发[2008]30号文的要求办理预收货款登记和延期付款登记手续。

34、保税监管区域内企业是否需要办理预收货款登记？

答：保税监管区域内企业保税或非保税货物出口项下预收货款，应办理预收货款登记。

35、企业在2008年7月14日前的收汇是否需要接受核查？

答：企业已在2008年7月14日前进入经常项目外汇账户的出口收汇不在联网核查范围。

36、软件出口项下收汇是否需要核查？

答：采取海关通关方式的软件出口，按货物贸易申报，其收结汇纳入联网核查范围；采取网上传输方式的软件出口，按服务贸易申报，其收结汇不纳入联网核查范围。

37、银行如何为企业开立待核查账户？

答：企业的待核查账户可由银行直接以企业名义开立，无须企业申请，也无须外汇局审核。

企业未在外汇局办理过基本信息备案的，在开立待核查账户前，需首先到外汇局办理基本信息备案；已在银行开立经常项目外汇账户的，银行可直接为其开立待核查账户。

38、待核查账户中的资金可否直接对外支付？

答：待核查账户支出要严格按照外汇局关于其支出范围的规定办理，不得用于对外支付或还贷。待核查账户中的资金必须先划入该企业经常项目外汇账户后方可用于对外支付货款、还贷等支出。

39、待核查账户余额如何计息？利息如何结汇或划转？

答：待核查账户余额按活期存款计息。利息结汇或划转按照现行相关管理规定办理，不需核查。

40、银行如何管理进入待核查账户的不同币种的资金？

答：待核查账户应分币种设置子账户管理。银行可否应企业要求将收到的外汇统一兑换成某一外汇币种（非人民币）存放在账户中，根据现行规定办理，《办法》对此没有特殊规定或限制。

41、由于企业错误申报或银行工作失误而导致的资金错误入账的情况如何处理？

答：银行在为企业办理入账前要认真审核资金性质，无法判断的要及时与企业联系，尽可能避免出现此类失误。

由于企业错误申报或银行工作失误而导致资金错误入账的应区分以下两种情况处理：

（1）货物贸易项下收汇直接入了经常项目外汇账户的，银行可根据企业的更正说明，为其办理该笔收汇划入待核查账户的手续；

（2）服务贸易、资本项下收汇误入待核查账户的，经外汇局核准后，银行方可为企业办理从待核查账户划转经常项目外汇账户或其他外汇账户的手续。

42、用于进口付汇联网核查的企业操作员IC卡和读卡器是否同样适用于出口收结汇联网核查？

答：用于进口付汇联网核查的企业操作员IC卡和读卡器同样适用于

出口收结汇联网核查，使用前应先经企业法人IC卡在中国电子口岸进行授权。企业的操作员IC卡已经有出口收汇权限的不需重新授权。

43、银行向企业提供贸易融资服务，在2008年7月14日前已放款，但企业出口货款在7月14日之后从境外收回的，这部分款项是否需要核查？

答：银行向企业提供打包放款形式贸易融资的，企业出口货款从境外收回时需要接受核查；银行向企业提供出口押汇、福费廷、保理等形式贸易融资，在2008年7月14日前已放款，但企业出口货款在7月14日之后从境外收回的，这部分出口收汇（包括余款）不必进入待核查账户，不需接受核查。

44、转让信用证项下贸易收汇如何核查？

答：按照国际收支申报的有关规定应申报为货物贸易的转让信用证项下收汇应进入企业的待核查账户，按规定接受联网核查。

转让信用证项下贸易收汇，银行应当根据转让信用证相关约定判断款项归属，并按照“谁出口谁收汇谁核查”的原则进行解付，其中属于第二受益人的出口收汇应直接划转第二受益人的待核查账户。

属于第一受益人佣金/差价收入的，经外汇局核准后，可以办理待核查账户资金结汇或转出。

45、境内交货境外收汇的，银行如何办理联网核查？需要审核哪些单证？

答：按规定应申报为货物贸易的符合规定的境内交货境外收汇，应当进入待核查账户。需要结汇或划出资金时，收汇单位（境内供货商）应向银行提供《出口收汇说明》、企业操作员IC卡、与境外采购商签订的购销协议或加工合同、发票、货运单据、盖有银行业务公章的涉外收入申报单正本、情况说明函。银行应在审核收汇单位提交的上述证明材料后，登陆核查系统，参照“按规定不需办理货物报关项下的出口收汇”，记录对应的涉外收入申报号和收汇金额后为其办理相关手续。对此类收汇，银行不得为收汇单位出具出口收汇核销专用联。

46、一笔出口收汇分次联网核查的，银行应如何出具出口收汇核销专用联？

答：一笔出口收汇分次联网核查的，银行应在对该笔收汇进行第一次联网核查后出具全额的出口收汇核销专用联，在核销专用联上签注相应的已联网核查金额并复印留底。外汇局以银行签注的已联网核查金额为准为企业办理出口收汇核销手续。银行对该笔收汇进行第二次联网核查后，应在第一次复印留底的出口收汇核销专用联上签注第二次联网核查金额后提供企业，并再次复印留底。如此类推，直至该笔收汇联网核查完毕。

一笔出口收汇一次性全额进行联网核查的，银行无须在核销专用联上签注联网核查金额。

47、企业2008年7月1日至7月13日期间出口对应的收汇应填写于《出口收汇说明》的哪个栏目内？

答：企业出口日期在2008年7月1日至7月13日期间的出口货物报关单数据由海关向出口收结汇联网核查系统提供，用于计算相应可收汇额。企业2008年7月1日至7月13日期间出口对应的收汇应填写于《出口收汇说明》相应贸易类别栏中，不得填写在“其他贸易”项下的“其中2008年7月13日前出口但7月14日后收汇的金额”栏内。

48、银行进行联网核查时，误操作多核注的出口可收汇额如何处理？

答：银行可用负值冲减误操作多核注的数据，具体操作参见《出口收结汇联网核查系统操作手册（银行版）》。

49、《出口收汇说明》上的企业公章可否用企业预留银行的印鉴代替？

答：可以。

50、待核查账户资金可否用于理财业务？

答：不可以。

51、一笔贸易收汇中的银行扣费部分是否纳入联网核查范围？

答：一笔贸易收汇中的小额银行费用，在进入待核查账户前已被银行扣除的，该部分银行费用不纳入出口收结汇联网核查范围。

出口收汇预收款额度是这样计算和取得的?

外汇局根据该企业2007年6月至2008年5月的出口收汇额的5％计算出该企业在政策过渡期内的预收货款初始值（B）。同时，外汇局根据企业2008年1至6月期间的出口未核销（以及企业2007年12月31日前出口的远期收汇备案情况）和收汇未核销情况，轧差计算该企业的出口可收汇额初始数据（A）。

如果该企业的A≥0，则A计入核查系统的“关单可收汇”额的“其他”栏目下,B计入预收货款可收汇额栏目下。如果该企业的A<0，则需计算A＋B的值（此时A为负值）：如果A+B>0,则A＋B的结果计入核查系统的预收货款栏目下；如果A＋B<0,则联网核查系统中的关单可收汇额的“其他”栏目和预收货款可收汇额均为0。

换一种理解方式，当A为正数时，说明该企业存在出口未收汇净额，则当前可用出口可收汇额初始值为A；当A为负数时，说明该企业存在收汇未出口净额，即该企业上半年收到的预收货款已经过多。

预收货款额度的初始为以上计算方法，然后根据企业的登记逐日增加，一般不超过10%，划拨后的额度被扣除。

第四篇：(简体)国家外汇管理局关于完善企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知

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国家外汇管理局关于完善企业货物贸易项下外债登记

管理有关问题的通知

发布时间:2008-12-23 文号:汇发【2008】73号

来源: 国家外汇管理局 [打印]

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：

自2008年7月国家外汇管理局对企业货物贸易项下外债实行网上登记管理制度以来，各外汇指定银行和进出口企业认真贯彻执行相关规定，较好地规范了企业的贸易融资行为，便利了企业办理外债登记以及相应的外债资金汇兑手续，促进企业改善内部财务管理，并有效地提高了短期外债的统计监测水平。为应对国际金融危机的不利影响，促进经济平稳较快发展，根据《国务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见》（国办发[2008]126号）的精神，现就有关问题通知如下：

一、一般企业出口货款预收汇比例由原来的10%调整为25%；一般企业进口货款延期付汇比例由原来的10%调整为25%。船舶、大型成套设备等企业货款预收汇比例和延期付汇比例可在此基础上按现行规定调整。

二、企业在贸易信贷登记管理系统中办理提款登记的等值30,000美元（含）以下的预收货款，不纳入货款预收汇比例限制。

企业在贸易信贷登记管理系统中办理提款登记的等值30,000美元（含）以下的延期付款，不纳入货款延期付汇比例限制。

三、对信用状况良好、无外汇管理违规记录、能够严格按照规定进行贸易信贷登记的企业，其因生产经营需要、产品特殊性、贸易结算惯例等，需要调整货款预收汇比例或货款延期付汇比例的，国家外汇管理局各分支局、外汇管理部（以下简称“外汇局”）可根据企业的申请为其调整比例。

四、外汇局应进一步规范审核程序，简化手续，及时处理企业申请事项。同时，注重做好事后监督检查及相应的统计监测工作。

五、外汇局应在辖区内进一步组织开展政策宣传和培训工作，确保外汇局、银行和企业的相关业务人员准确把握政策内容及管理相关要求，为该项政策的有效实施创造有利的条件。

本通知适用于保税监管区域内企业。

本通知自发文之日开始实施。各分局、外汇管理部接到本通知后，应及时转发辖内分支机构和银行。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。

特此通知。

二〇〇八年十二月二十三日

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国家外汇管理局综合司关于印发《贸易信贷登记管理（延期收款部分）操作指引》的通知

发布时间:2008-11-15 文号:汇综发[2008]176号

来源: 国家外汇管理局 [打印]

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连青岛厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：

根据《国家外汇管理局关于对企业货物贸易项下对外债权实行登记管理有关问题的通知（汇发［２００８］５６号）相关规定，国家外汇管理局制定了《贸易信贷登记管理（延期收款部分）操作指引》（见附件），现下发给你们，请遵照执行。

二ＯＯ八年十一月十五日

贸易信贷登记管理（延期收款部分）操作指引 第一部分 延期收款登记管理原则

第一条 为完善对外资产统计监测，规范境内企业货物贸易项下对外债权的登记管理，保护出口企业的正当权益，保证跨境贸易活动与其资金流动的真实性和一致性，特制定本指引。企业货物出口项下延期收款应按本指引进行登记和管理。

第二条 企业自２００８年１２月１日（含，下同）后货物出口而发生的期限超过９０天（不含，下同）的延期收款（以下简称“延期收款），须登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统（以下简称“系统”，网址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ）办理逐笔登记。

第三条 国家外汇管理局对企业延期收款的收汇额（以下简称“延期收汇额）实行余额管理，并根据国际收支状况对延期收汇额进行调节。

第四条 外汇指定银行（以下简称“银行）为企业办理待核查账户内延期收款资金结汇或划出手续时，应按照《出口收结汇联网核查办法（汇发［２００８］２９号）进行操作，同时按照本指引为企业办理延期收款的注销手续。

第五条 国家外汇管理局分支局、外汇管理部（以下简称“外汇局）应加强对企业延期收款登记、结汇或划转以及注销环节的现场及非现场监管，完善统计与监测管理。第二部分 企业延期收款登记管理操作指引

第六条 企业自２００８年１２月１日后货物出口而发生的延期收款，须登陆系统办理延期收款合同登记和对外债权登记（以下简称“债权登记）。

货物出口合同中如约定收汇日期晚于出口日期９０天以上的，企业须在合同签订之日起１５个工作日内办理合同登记，并于实际出口后办理债权登记。债权登记时间为自出口报关单海关签发日起至９０天加上１５个工作日。

无出口合同、出口合同未约定收汇日期或出口合同约定收汇日期晚于出口日期不超过９０天，而企业预计收汇日期将要超过出口日期９０天的，企业可在实际出口后办理延期付款合同登记，合同登记的时间为出口后９０天加上１５个工作日，并于实际出口９０天后的１５个工作日内办理债权登记。

无出口合同、出口合同未约定收汇日期或出口合同约定收汇日期晚于出口日期不超过９０天，而实际收汇期限超过９０天的延期收款，企业应在实际出口９０天后的１５个工作日内同时办理合同登记和债权登记。

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第七条 国家外汇管理局已为办理过进出口核销业务的企业办理网上登记的注册手续，用户名为企业代码，初始密码为１２３４５６７８。已办理过预收货款、延期付款或预付货款登记的企业凭组织机构代码和密码进入系统。为安全起见，建议企业通过系统中“密码功能”修改初始密码（详见《贸易信贷登记管理系统企业端操作手册）。

凡未在国家外汇管理局网上服务平台上注册的企业，应按照《国家外汇管理局关于推广使用企业外汇信息档案数据库系统的通知（汇发［２００７］４６号）的规定，先到所在地外汇局注册填报基本信息，外汇局将企业信息输入企业外汇信息档案数据库后，系统将为新登记的企业完成网上登记的注册程序。

第八条 企业延期收汇额是根据企业前１２个月出口收汇的一定比例（基础比例）、债权登记及注销情况等来确定，具体计算公式如下：

企业延期收汇额＝前１２个月出口收汇额×基础比例—（已确认债权登记金额—银行注销金额）

第九条 系统于每晚２３时对企业当日完成债权登记的延期收款进行逐笔确认。如单笔延期收款债权登记金额不超过企业当前延期收汇额，系统将对该笔债权登记进行自动确认，否则，将不予确认。

第十条 新成立、无出口收汇历史记录或出口收汇历史记录无连续性的企业，在办理完延期收款债权登记后，可向外汇局申请人工确认。

第十一条 国家外汇管理局暂不对企业的延期收款进行控制，企业已办理债权登记的延期收款将被全额确认。

第十二条 对已经确认延期收款债权登记的，企业须在系统中指定收款银行为其办理延期收款注销。

第十三条 企业在向银行申请办理延期收款的结汇或划出手续时，除应符合出口收结汇联网核查相关要求外，还应向银行提交出口货物报关单并申请办理延期收款的注销手续。

第十四条 对已办理债权登记的延期收款，如出现以下情况，企业应向外汇局提出注销申请，由所在地外汇局确认注销：

（一）出口退货；

（二）经外汇局批准企业可在境外保留的外汇收入；

（三）其它无法收汇的情况。

根据出口合同约定企业不以货币形式结算的延期收款（如加工贸易进料抵扣），企业只需对以货币形式结算的延期收款办理登记和注销。企业境内收取外汇或人民币且按照要求应当办理出口收汇核销手续的（保税区外企业从区内企业收汇的除外），应当按上述规定办理延期收款登记和注销。

第十五条 出口收汇历史记录有连续性但延期收汇额不能满足需求的，企业可向外汇局申请调整基础比例或申请人工确认。除特殊原因外，同一企业申请调增基础比例距上次调增的时间应不低于３个月。

第十六条 企业申请调增延期收款基础比例时，应向外汇局提交以下材料：

（一）书面申请（参考格式附后）；

（二）企业近三年出口及收汇（含延期收款）情况；

（三）企业延期收款登记情况；

（四）企业已签订未履行出口合同主要条款（封面、目录、主要条款页、签字页复印件）；

（五）外汇局要求的其它材料。

第十七条 企业申请人工确认延期收款债权登记时，应向外汇局提交以下材料：

（一）书面申请（参考格式附后）；

（二）企业前１２个月出口、收结汇（含延期收款）情况（新企业除外）；

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（三）企业已签订出口合同主要条款（封面、目录、主要条款页、签字页复印件）；

（四）出口货物报关单；

（五）该笔延期收款的贸易信贷债权登记信息；

（六）外汇局要求的其它材料。

第三部分 银行延期收款结汇、划出及注销操作指引

第十八条 自发文之日起，各级银行凭其上级银行的授权材料，到所在地外汇局申请办理网上操作注册手续（详见《贸易信贷登记管理系统银行端操作手册）。

第十九条 银行从待核查账户为企业办理２００８年１２月１日后出口且期限超过９０天的延期收款项下资金结汇或划转手续时，应审核企业提交的出口报关单。如出口货物报关单注明的出口日期在２００８年１２月１日之后，且资金到账日期晚于出口日期９０天以上的，应登陆系统核对与该笔报关单对应的债权登记信息，并按此次结汇或划转金额为该企业办理延期收款债权登记注销手续。如系统中显示无该笔报关单，银行不能为该笔报关单办理外汇资金结汇或划转手续（保税区外企业从区内企业延期收款的除外）。

第二十条 银行办理企业服务贸易收汇、货物出口项下期限在９０天（含）以内的延期收款的结汇或划转手续，仍按现行规定办理。

第四部分 外汇局延期收款登记管理操作指引

第二十一条 国家外汇管理局根据贸易信贷活动的特点和国际收支形势，确定企业延期收汇额的核定原则和标准。国家外汇管理局各分局、外汇管理部具体负责辖内企业延期收款基础比例调整和人工确认。各分局、外汇管理部可根据辖区内具体情况对中心支局、支局进行相应授权。

外汇局应严格按照本指引审核企业提供的材料。

第二十二条 对于出口收汇历史记录有连续性但延期收汇额不能满足需求的企业，外汇局可根据企业实际需求及具体申请，为其调整延期收款基础比例或进行人工确认。除特殊原因外，调增同一企业延期收款基础比例距上次调增的时间应不低于３个月。

第二十三条 对于新成立、无出口收汇历史记录或出口收汇历史记录无连续性的企业，外汇局可根据企业实际需求及具体申请，对企业登记的延期收款进行人工确认。

第二十四条 外汇局在为企业调整基础比例和人工确认延期收款债权登记信息时，应在企业外汇信息档案数据库查验该企业的基本信息；对申请调增基础比例的企业，外汇局应在系统中查验该企业当前基础比例、延期收款登记情况及延期收汇额占用情况；对申请人工确认的延期收款债权登记的企业，外汇局还应在系统中查验该企业是否办理该笔延期收款的合同登记和债权登记。

第二十五条 外汇局应从以下几方面对该企业出口与未来实际收款的真实性和一致性进行评估：

（一）该企业过去若干年的实际收款和出口情况；

（二）该企业已签约未履行的出口合同的规模与收款计划；

（三）该企业在合同中约定的延期收款比例、金额是否符合行业结算惯例或产品的市场特征。

第二十六条 外汇局应按照《国家外汇管理局综合司关于贸易信贷登记管理系统企业基本信息使用有关问题的通知（汇综发［２００８］１４０号）规定，根据企业申请，将企业基本信息从企业外汇信息档案数据库导入系统，以便企业能及时登陆系统（详见《贸易信贷登记管理系统外汇局端操作手册）。

外汇局应严格按照相关操作要求按月提取、计算企业月度收汇额，并导入系统，以便总局每月１日根据企业前１２个月出口收汇数据计算企业延期收汇额。

第二十七条 外汇局应按照对外债权管理有关规定和内控要求制定延期收款内部管理制mt4.fx789.com全球首创外汇喊单平台 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外汇黄金喊单平台，目前拥有半年500%利润以上收益高级操盘手3个,带

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度，加强内控建设，防范内控风险。

第二十八条 外汇局应对调增延期收款基础比例企业的收汇规模不定期地进行事后核对，如发现调增后基础比例与实际需求明显不符的，应及时调减基础比例，同时告知企业。

第二十九条 对有下列情况的企业，外汇局应对其延期收款的登记、使用和注销情况定期进行事后监督和非现场检查：

（一）延期收款基础比例超过２０％；

（二）延期收款债权登记人工确认申请频率较高（每月超过３次）、规模较大（每次申请额度超过１００万美元）；

（三）预计延期收款期限超过１年且延期收款余额规模超过５００万美元。

第三十条 对企业超过预计收汇时间９０天仍未办理延期收款债权登记注销手续的，外汇局应进行重点关注，必要时可组织对其进行现场检查。

对在执行过程中产生的问题，企业、银行和各分局、外汇管理部应当及时向国家外汇管理局反映。

进口延期付款外债登记须知

(详见外汇局网站；www.xiexiebang.com全球首创外汇喊单平台 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外汇黄金喊单平台，目前拥有半年500%利润以上收益高级操盘手3个,带

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2、情况说明书(第一次超期时须说明客观原因并保证下不为例)；

3、进口报关巾(区内企业持第三方报关单付汇的，须另外提供电子底账及与第三方买卖合同，付汇单位与经营单位不一致以及报关单上起运国和境内目的地均为中国境内的，提供物流与资金流情况书面说明)：

4、“中国电子口岸”上的进口付汇系统中”进口货物报关单核查情况”可购付汇余额页面的打印联：

5、提款登记查询页面打印联。

注：①以上材料除申请书、情况说明收原件外，其它均收复印件，扑加盖企业公章．

②申请函谨慎填写请勿修改。

③材料受理后，请将登记台账序号填写在申请书右上方。

④多笔申请的，请按顺序将报关单与提款登记页面对应并编号。

⑤企业未按规定办理贸易信贷外债登记，如有客观原因，第一次超期的可免于处罚，第二次超期将移交处罚。

四、企业向外汇局提交申请后，金额在100万美元以下的，材料经审核齐全合规后可在5个工作日左右登陆贸易信贷系统进行付汇银行的指定。金额在lOO万美元以上的，材料经审核 齐全合规后可在10个工作日左右登陆贸易信贷系统进行付汇恨行的指定。

五、企业办理延期付款合同登记和提款登记，如单笔提款金额小于3万美元的，无论新老企业，系统自动全额确认。如一张报关单对应多份合同，需办理多个对应的合同登记及提款登记。

六、目前延期付款的基础比例为25％，如企业付款金额明显超过付款额度，可持下述材料向 外汇局申请提高基础比例

]、书面中请(有规定格式，向付汇银行索取或上网下载汇综发[2008)157号文附件)；

2，情况说明书(写明企业前三年进口总额、付汇总额和延期付款总额，本或近半年预计延期付款的金额，并承诺“以上信息属实，如有虚假，木公司承担一切责任”)：

3、企业已签订尚未履行的进口合同或主要条款(双方签字或盖章，如有代理，须提供代理协议)：

4、企业延期付款的登记情况．

七、特殊监管区内企业中请导入进口付汇数据说明

目前延期付款额度为企业上进口付汇核销总额的25％，预付贷款额度为前12个月进口付汇核销总额的10％。由于特殊监管区内企业(保税区、物流园区等)无需进行核销，贸易信贷系统中无延付或预付额度。对于此类企业，如延付或预付笔数较多可向外汇局提交纸质“申请书”，申请从国际收支系统采集进口付汇数据导入贸易信贷系统，井以此数据核定延付或预付额度。由于总局每月月初更新数据，因此导入的数据次月才能生效。请于每月25日之前提交申请。

申请书须注明以下内容；

1、企业名称、注册地址、组织机构代码、联系人、联系方式；

2、企业上货物进口项下实际对外付汇总额、付汇笔数、延付笔数、对应报关单(进境备案清单)大致张数、预付笔数。企业预计本进口货物项下对外付汇总颁、付汇笔数、延付笔数、对应报关单(进境备案清单)大致张数、预付笔数；

3、企业近2月己签约含延付或预付条款的进口合同金额、近两月货物进口项下对外付汇计划；

4、企业须承诺申请书中所陈述内容均真实有效，如有虚假愿承担一切法律责任。申请书需加盖企业公章

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预收货款外债登记注意事项

一、不得串用额度：一般贸易收汇只能使用对应的一般贸易额度办理结汇，不得使用预收货款可收汇额结汇。如果串用额度导致预收货款额度不足的后果自负。同样，预收货款使用一般贸易额度结汇导致一般贸易额度为负数，企业承担相应责任。

二、2008年7月14日贸易信贷系统中已具有预收货款初始额度，如提款登记累计金额小于此额度，系统中不会生成新额度，只有初始额度使用完毕后办理的提款登记才能生成新额度；

三、预收货款注销后将释放额度但不会恢复同等金额的额度，企业在办理提款登记后，在控制额度之内的部分才会生成预收额度；

四、提款登记后次日系统中未显示提款登记信息，企业应及时向外汇局汇报，外汇局将尽快查明原因并予以解决；

五、外汇局办理超额度人工确认后，海关在2个工作日内才能显示额度；

七、无关单注销需先在网上办理申请，次日可携带注销申请表及以下书面材料至外汇局外债科1 4号柜台办理确认。

无关单注销申请表可至开户银行或外汇局14号柜面领取

(一)邮寄货物：合同或订单，收汇水单及申报单，邮寄公司发票及回执，出口方发票(二)退汇：合同或订单，收汇、退汇水单及申报单，退汇核准件

(三)保税货物：合同或订单，收汇水单及申报单，出口方发票，备案清单

(四)转口贸易：上下家合同或订单，收汇付汇水单及申报单，与货物对应的发票，货运提单，核销证明(区内企业无须提供)

延期付款外债登记注意事项

一、根据国家外汇管理局2008年9月26日发布的汇综发[2008)1 57号文规定，企业延期付款首次超期限登记的，说明合理原因后，可予以核准；再次申请延期付款超期限登记核准的，将移交检查部门。

请各银行通知本行客户，注意登记时间不要超过报关单签发时间120天。

首次超期登记的，原因说明需主管负责人签字，并保证下不为例，且加盖企业公章。

二、银行在办理延期付款对外支付手续时，如企业付款时间超过报关单签发时间90天，先进入贸易信贷系统中查询是否存在延期付款登记信息，如存在再进入进口付汇联网核查系统中查询进口关单的电子底账信息，付汇后分别在贸易信贷系统及进口付汇联网核查系统中办理注销和核注手续。如果操作顺序有误，银行未进入贸易信贷系统查询延付信息，先办理关单核注后发现企业无延付信息无法付汇的，后果自负。

延期付款超额度及超期限人工确认注意事项

为提高工作效率，缩短受理等待时间，加快审批进度，请申请人注意以下事项：

1、申请函上需注明企业代码，申请延期付款超额度或超期限的笔数；

2、多笔申请的，提款登记查询打印联上请按需要确认的顺序，用阿拉伯数字注明编号，并与mt4.fx789.com全球首创外汇喊单平台 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外汇黄金喊单平台，目前拥有半年500%利润以上收益高级操盘手3个,带

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进口关单、进口合同及联网核查报关单电子底账一一对应，以便外汇局核准；

3、超期限与超额度同时申请的，请分别准备申请材料并提交超额度柜台办理；

4、超过签发日期120天办理提款登记的，请企业将全部超期关单一次登记并一次申请，首次超期申请需提供原因说明并保证下不为例，相关负责人签字后加盖企业公章，外汇局可不移交处理；第二次提出超期申请的，将在移交后予以核准；

5、特殊监管区内企业(保税区、物流园区等)系统中无延付或预付额度，如延付或预付笔数较多，可向外汇局提交纸质“申请书”，申请从国际收支系统采集进口付汇数据导入贸易信贷系统，并以此数据核定延付或预付额度。由于总局每月月初更新数据，因此导入的数据次月才能生效。请企业于每月25日之前提交申请。

预付货款退汇操作流程

2008年11月15日以后发生的预付货款，办理退汇手续时按以下流程办理：

企业携带以下材料先经外债科核准(二楼大厅13号柜台)

一、外债科核准退汇资金入账所需材料如下：

1、书面申请(详细说明退汇原因)；

2、全额退汇时需提供原进口合同及退汇协议；部分退汇时可提供进口货物报关单及原进口合同(有退汇协议的需一并提供)；

3、原预付货款对外付汇凭证及进口付汇核销单；

4、银行出具的退汇资金汇入境内的证明。

二、经外债科核准退汇后企业到收汇银行办理入帐及国际收支申报。

三、企业持相关材料到进口核销科(3号门3楼)办理退汇核销手续，在办理进口退汇手续时需根据进口核销部门的意见，到出口核销科(二楼大厅11号柜台)办理收汇数据注销手续。

四、上述手续完成后到外债科现场办理贸易信贷登记的注销确认。

预付货款登记注销流程

一、到货后企业先在网上服务平台办理注销申请；

二、企业到外汇局进口核销科办理核销手续；

三、办理完核销手续后携带l、纸质报关单

2、核销单及加盖外汇局已报审章的贸易进口付汇到货核销表到外债科办理贸易信贷系统的到货注销确认手续。

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第五篇：外汇企业贸易信贷外债登记管理问题解答

企业货物贸易项下外债登记管理问题解答

（第一期）

1、什么是货物贸易项下外债？

答：货物贸易项下外债包括出口预收货款和进口延期付款。出口预收货款指出口货物合同约定收汇日期早于合同约定出口日期或实际收汇日期早于实际出口报关日期的收汇；进口延期付款指进口货物货到付款项下合同约定付汇日期晚于合同约定进口日期90天以上（不含）的或实际付汇日期晚于实际进口报关日期90天以上（不含）的付汇。

2、企业如何办理出口预收货款登记？

企业应通过互联网或前往所在地外汇局登陆国家外汇管理局网上服务平台（）进行登记。登陆后在左上角“类型”选择“企业”，然后在“企业代码”栏输入本企业的组织机构代码，在“密码”栏输入密码，初始密码统一为“12345678”。登陆后应及时修改密码。详细操作内容可从网上服务平台下载操作手册。

3、企业输入后，为什么打不开网页？打不开网页的主要原因是域名解释有一段时间开销，尤其是内网建立了DNS服务的企业。若出现这种情况，可直接输入IP地址：http://202.99.27.45/。

4、企业输入组织机构代码和初始密码后，为什么提示无此企

1业代码的信息？

一是企业必须确保已经在所在地外汇局完成了出口收汇核销的登记备案，二是要在登陆界面的机构“类型”中栏选择“企业”。因为外汇局网上服务平台对银行、企业、外汇局、证券机构等开放，必须区分性质登录。

5、企业是否应该到所在地外汇局逐笔办理预收货款登记手续？需要提交哪些书面资料？

企业办理预收货款登记可以不到外汇局，而直接通过互联网办理。登记环节无需向外汇局提供书面资料。

6、续？

本次要求登记的预收货款仅指货物贸易项下，不包括非贸易项下的预收货款。

7、7月14日之前签约的预收货款合同，在7月14日后收到企业非贸易项下预收款是否需要办理预收货款登记手预收货款，是否需要办理预收货款登记？其中，登记日期该写什么时间？

应该办理预收货款登记。登记日期为企业实际登记的日期。

8、企业在7月14日前收到的预收货款是否需要进行登记？不需要。

9、预收货款合同计划收回的预收货款金额与实际收回的预收货款金额不一致，在提款登记时，应登记合同预定的预收货款金额还是实际收到的预收货款金额？

应登记实际收到的预收货款金额。

10、企业办理提款登记后，为什么不能查询已登记提款信息？在试点阶段，外汇局未做日结处理，所以只能在登记界面查询所登记的信息。待系统日结处理后，便可查询。正式运行后，每日日结；试运行阶段，只在向海关交换数据的当天做日结。注意：做完日结的登记，不能再修改和删除了。

11、进行预收货款登记时，由于预收货款资金仍存放在企业待核查账户中，因此不能获得水单号，企业该怎么录入？

企业资金入帐后，只要进行国际收支申报，就会有相应的水单号，就可以凭此水单号办理提款登记。

12、企业预收货款登记后，对应收到的预收货款是否能马上使用？若不能，应过多长时间才能使用？

收到预收货款后，企业应进行提款登记。提款登记之日起三个工作日内，预收货款项下可收汇额信息将传送到出口收结汇联网核查系统。企业和银行按《出口收结汇联网核查办法》等规定，进行联网核查后，即可从出口收汇待核查账户中结汇或划出外汇。

13、货物贸易项下外债的登记是否影响外商投资企业“投注差”外债的登记？

答：货物贸易项下外债的登记是单独的外债管理、统计，与外商投资企业其他类型的外债之间不存在互相影响的问题。

14、由于企业收到出口报关单的日期较晚，一般要超过30天，因此要求15个工作日内就注销登记的预收货款，难度较大，该怎么办？

用于办理预收货款注销的报关单指电子关单。电子关单由海关在结关后第二个工作日传送给电子口岸，即可用于办理预收货款注销手续。

15、有的企业在核查系统中查到的预收货款额度为什么是0？

外汇局根据该企业2007年6月至2008年5月的出口收汇额的5％计算出该企业在政策过渡期内的预收货款初始值（B）。同时，外汇局根据企业2008年1至6月期间的出口未核销（以及企业2007年12月31日前出口的远期收汇备案情况）和收汇未核销情况，轧差计算该企业的出口可收汇额初始数据（A）。

如果该企业的A≥0，则A计入核查系统的“关单可收汇”额的“其他”栏目下,B计入预收货款可收汇额栏目下。如果该企业的A<0，则需计算A＋B的值（此时A为负值）：如果A+B>0,则A＋B的结果计入核查系统的预收货款栏目下；如果A＋B<0,则联网核查系统中的关单可收汇额的“其他”栏目和预收货款可收汇额均为0。

换一种理解方式，当A为正数时，说明该企业存在出口未收汇净额，则当前可用出口可收汇额初始值为A；当A为负数时，说明该企业存在收汇未出口净额，即该企业上半年收到的预收货款已经过多。

16、保税区内的企业是否要办理预收货款登记？

保税区内的所有企业，如果有预收货款的，均应办理预收货款登记。

17、企业从网上服务平台查询到的预收货款额度与核查系统中的额度为什么不一致？

外汇局网上服务平台上的“预收货款控制规模”是按企业前12个月的出口收汇总额的10％计算出来的参考值。电子口岸核查系统中显示的预收货款可收汇额，是企业当前可用的预收货款实际控制规模。

18、延期付款登记规定是否适用于海外代付？

延期付款规定适用于除信用证以外的其他所有结算方式下的对外付汇。海外代付作为一种融资方式，可在TT、托收、信用证下办理，银行已代进口商完成对外付款，境外出口商实际已办理即期收汇，境内进口商只需在融资到期时偿还境内银行外汇贷款，因此只存在境内银行对外负债或境内进口商对境内银行的负债问题，因此企业不需办理延期付款登记。

19、贸易外债登记的适用范围是什么？

在境内注册的企业，其从事一般贸易、加工贸易，或转口贸易、保税货物贸易等其他特殊方式贸易时发生的预收货款或延期付款，无论企业注册地是否在特殊经济区域，无论货物是否进出关，无论出口收入是否纳入联网核查，均要办理贸易项下外债登记。（完）