基层央行操作风险防范的现状及措施

第一篇：基层央行操作风险防范的现状及措施

近年来人行系统经济案件不断出现，给国家造成经济损失和不良影响，引起社会普遍关注的程度来看，无不表明违规违法操作引发的风险。因此，操作风险是当前基层央行会计风险防范的重点。应引起高度重视。

一、表现形式

（一）从客观事物的发展规律来看，再先进的核算系统和网络技术，都是由人开发创造出来，并在人的操纵下运行的，我们根本无法保证，也不可能保证系统无懈可击，况且我们所依据的各类内控制度也还在不断完善和不断健全的过程中。

（二）在“以人为本”的强调“软”现代文化管理理念成为主流且在人们心理渐进认同中，传统“制度管理”的强调 “硬”制度约束仍在继续发挥着重要作用。也就是说，员工内在文化管理自觉意识未达到一定的自控与自律“境界”时，还必须用“有形”的操作制度进行约束，否则，员工就可能“越轨”或不能按要求去做。

（三）近年来，基层央行会计工作随着央行新会计制度不断出台，会计电算化程度日益提高和财务核算、会计核算、支付清算等系统陆续上线，使会计风险的表现形式和内容也有所转变，但上级在内控操作制度设计上，充分考虑会计风险的各个方面和层次隐患的操作规则相对迟滞。

（四）央行基层分支行的管理人员和业务人员对会计操作风险认识不足。一种倾向认为，县支行是中支会计核算中心的一个网点，只从事简单的一般票据录入、复核，产生了“会计风险已经向上转移”的麻痹思想。另一种倾向浮浅地认为，会计核算就是账平表对、日清月结，对风险的警惕性不高。再一倾向是，在工作实务中以习惯代替规章、以信任代替制度、以感情代替原则。

（五）县支行人力资源紧缺现状令人堪忧。近些年，县支行人员一直是递减趋势，必然程度不同存在着违规兼岗、混岗问题。为维持日常工作运转和应付上级检查，要么违规代岗、兼岗、混岗，要么采取变通手段，从形式上做到表面合规，实际违规。

二、防范与对策

（一）建立一个以提高综合素质为保障的教育体系。防范操作风险的关键在于人，要把人摆在第一位，首先是管理层要强化操作风险管理文化，在全行加强操作风险意识，建立共同的思维模式。要加强对员工的教育，并保证教育的连续性、系统性和针对性。一是加强员工理想信念、职业道德、法纪观念、人生观与价值观、风险防范意识等综合性教育。二是加强员工业务素质和操作技能的培训。三是整合人力资源，向会计内控管理基础服务性部门倾斜与配置。

（二）建立一个以分工协作相互制约为原则的岗位服务体系。优化劳动组合是业务新系统正常运行和规避会计操作风险的关键所在。因此，要对目前各项核算系统的内部控制制度进行重新整合和完善，评估各个操作环节的风险程度，并遵循科学整合资源原则、相互制约监督原则、规范操作原则和提高效率原则，划分不相容即合理兼岗的岗位制约机制，切实从岗位设置、权限分配、定期轮岗、档案管理等方面进行健全和完善。

（三）建立一个以提高执行力为目标的制度体系。在现阶段，防范操作风险最有效、成本最低的办法，就是深入细致地排查会计风险点，针对重要风险点和一般风险点分别制订尽可能详尽的业务操作流程，降低风险发生概率，使内控制度建设与业务发展同步，让制度管人、约束人，用制度规避操作风险。另一方面就是要切实加强内部管理，严明制度执行力，真正做到有章可循、有章必循、违章必究。

（四）建立一个以员工违规处理连带责任制为主体的预防系统。员工违反操作规定，除本人必须接受相应处罚外，同时还应该对其他直接责任人、间接责任人、领导责任人和所在单位进行连带责任处理，以达到员工之间、领导与员工之间相互制约、相互监督和严格执行规章制度的行为管理办法，以此增强流程参与人员的责任感，减少业务运行失误，堵塞管理漏洞。

（五）建立一个以规范重要岗位和重点环节人员行为的监察制度。纪检监察部门要严格规范这类人员八小时内外的行为，要建立相应的行为失范监察制度。要主动出击，开展作案征兆的分析和排查，从而查明隐患、堵塞漏洞，把内部员工作案动机消灭在萌芽之中。

第二篇：基层行操作风险防范建议

基层行操作风险防范建议在我行的改革和发展取得显著成绩的同时，基层行案件濒发的问题却始终没有得到有效的控制。这些案件的发生，不仅给我行造成了巨大的经济损失，也给其社会形象带来了不利影响。我就结合自己的工作体会，就如何防范操作风险提自己的几点建议。

一、防范操作风险应立足于员工的心理治理,以人为本，构建和谐团队，加强员工队伍建设。作

为管理者一定要加强员工的心理引导，要让员工有平衡的心态，把每一位员工都当作主人和价值创造者，建立公正、公开、公平的薪酬、晋升等激励办法，为员工搭建稳定的、通畅的发展空间。弘扬企业文化，培养员工的敬业精神、进取精神，提升员工对银行的忠诚度和贡献度。强化员工的责任心。同时，经常对员工开展警示教育，定期进行员工排查，及时掌握员工的思想和行为动态，将案件隐患消灭在萌芽状态。

二、端正经营理念，促进银行业务稳健、快速发展。以价值最大化为经营目标，是我行在改革和发展过程中早已明确了的经营指导思想。各级管理者在实际工作中要坚决抛弃只求规模、不讲质量、不惜成本抓存款的短期行为，始终把握正确的经营理念。

三、加强内部管理，建立和完善科学的管理机制。各级行应根据自身的发展战略、经营思路和综合经营计划，建立和完善以经济增加值为核心、权责利相结合的绩效评价和考核机制。建立健全、合理、有效的内部控制体系，强化全行员工的风险意识。同时，强化和落实各级行经营管理责任，推行问责制，加大责任追究力度，尤其对案件频发的机构负责人要实行引咎辞职制度。

四、强化合规经营、合规操作意识，培育合规文化。不断强化经营管理者和员工的合规经营、合规操作意识，做到人人主动合规，事事处处合规，逐步培育和形成良好的合规文化。

第三篇：基层行操作风险防范建议

基层行操作风险防范建议

基层行操作风险防范建议在我行的改革和发展取得显著成绩的同时，基层行案件濒发的问题却始终没有得到有效的控制。这些案件的发生，不仅给我行造成了巨大的经济损失，也给其社会形象带来了不利影响。我就结合自己的工作体会，就如何防范操作风险提自己的几点建议。

一、防范操作风险应立足于员工的心理治理,以人

为本，构建和谐团队，加强员工队伍建设。作为管理者一定要加强员工的心理引导，要让员工有平衡的心态，把每一位员工都当作主人和价值创造者，建立公正、公开、公平的薪酬、晋升等激励办法，为员工搭建稳定的、通畅的发展空间。弘扬企业文化，培养员工的敬业精神、进取精神，提升员工对银行的忠诚度和贡献度。强化员工的责任心。同时，经常对员工开展警示教育，定期进行员工排查，及时掌握员工的思想和行为动态，将案件隐患消灭在萌芽状态。

二、端正经营理念，促进银行业务稳健、快速发展。以价值最大化为经营目标，是我行在改革和发展过程中早已明确了的经营指导思想。各级管理者在实际工作中要坚决抛弃只求规模、不讲质量、不惜成本抓存款的短期行为，始终把握正确的经营理念。

三、加强内部管理，建立和完善科学的管理机制。各级行应根据自身的发展战略、经营思路和综合经营计划，建立和完善以经济增加值为核心、权责利相结合的绩效评价和考核机制。建立健全、合理、有效的内部控制体系，强化全行员工的风险意识。同时，强化和落实各级行经营管理责任，推行问责制，加大责任追究力度，尤其对案件频发的机构负责人要实行引咎辞职制度。

四、强化合规经营、合规操作意识，培育合规文化。不断强化经营管理者和员工的合规经营、合规操作意识，做到人人主动合规，事事处处合规，逐步培育和形成良好的合规文化。

第四篇：银行基层行操作风险防范建议

文章

来源莲山

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在我行的改革和发展取得显著成绩的同时，基层行案件濒发的问题却始终没有得到有效的控制。这些案件的发生，不仅给我行造成了巨大的经济损失，也给其社会形象带来了不利影响。我就结合自己的工作体会，就如何防范操作风险提自己的几点建议。

一、防范操作风险应立足于员工的心理治理,以人为本，构建和谐团队，加强员工队伍建设。作为管理者一定要加强员工的心理引导，要让员工有平衡的心态，把每一位员工都当作主人和价值创造者，建立公正、公开、公平的薪酬、晋升等激励办法，为员工搭建稳定的、通畅的发展空间。弘扬企业文化，培养员工的敬业精神、进取精神，提升员工对银行的忠诚度和贡献度。强化员工的责任心。同时，经常对员工开展警示教育，定期进行员工排查，及时掌握员工的思想和行为动态，将案件隐患消灭在萌芽状态。

二、端正经营理念，促进银行业务稳健、快速发展。以价值最大化为经营目标，是我行在改革和发展过程中早已明确了的经营指导思想。各级管理者在实际工作中要坚决抛弃只求规模、不讲质量、不惜成本抓存款的短期行为，始终把握正确的经营理念。

三、加强内部管理，建立和完善科学的管理机制。各级行应根据自身的发展战略、经营思路和综合经营计划，建立和完善以经济增加值为核心、权责利相结合的绩效评价和考核机制。建立健全、合理、有效的内部控制体系，强化全行员工的风险意识。同时，强化和落实各级行经营管理责任，推行问责制，加大责任追究力度，尤其对案件频发的机构负责人要实行引咎辞职制度。

四、强化合规经营、合规操作意识，培育合规文化。不断强化经营管理者和员工的合规经营、合规操作意识，做到人人主动合规，事事处处合规，逐步培育和形成良好的合规文化。

来源莲山

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第五篇：浅议银行基层机构操作风险防范

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浅议银行基层机构操作风险防范

近年来，一系列由于操作风险所导致的银行案件震惊了国际金融界，也对金融机构的操作风险管理提出了严峻的挑战。根据建设银行2004年—2006年发生的案件数量和涉案金额分析，85%的案件和80%的涉案金额在基层机构，每一案件的发生无一例外都是有章不循、违规操作造成的。因此，如何强化基层机构操作风险管理，有效防范案件是我们需要认真思考和研究的。

一、基层机构强化操作风险管理的必要性

1、操作风险是我们实现安全性急需控制的日常风险近年来，国际国内金融领域发生了一系列因操作风险导致金融机构陷入困境甚至倒闭破产的事件，例如：国际上的巴林银行、日本大和银行，国内的中农信、银广夏等，相继因严重的操作风险酿成大祸而带来巨大损失。与此同时日趋增多的诉讼、更为复杂的交易工具以及交易量的提高等，都增大了我们面临操作风险的可能性。因此，基层机构防范操作风险有助于进一步防范案件发生。

2、加强操作风险防范是我行发展战略规划的要求银行是经营风险的行业，内部控制能力的强弱、风险管理水平的高低，是关系银行生存和发展的根本问题。我行在发展战略中明确提出，要对照新巴塞尔协议和国际先进做法，争取用3-5年时间，基本

www.xiexiebang.com 建成具有国际水平、覆盖信用风险、市场风险和操作风险的系统化的风险管理体系，逐步实现以风险管理促进客户营销与价值增长的目标。

二、基层机构操作风险产生的主要原因

1、思想认识不到位

一方面管理人员思想认识不到位，对操作风险缺乏全面、系统的认识，重业务发展轻风险管理的思想还存在。另一方面业务操作人员思想麻痹、侥幸心理依然存在。每天面对大量的客户，有的柜员就只顾低头办理业务而防范风险的意识就有所放松，导致了柜面业务操作风险的漏洞。这种认识上的局限性不但造成对操作风险理解上的误区，也制约了我们对操作风险的具体实践。

2、风险管理机制有待增强

国外商业银行在风险管理机制方面已经形成了一整套完善的系统，其中包括风险甄别系统、风险报险系统、风险决策系统、风险避险系统、全程监控系统。健全有效的风险管理机制是国外商业银行经营运作的坚实基础，也是银行安全性原则的重要体现。这一点正是我国商业银行的薄弱环节。

3、操作风险内控机制还需进一步健全

如：业务偏重事后监督，事前、事中风险控制不力，还未形成全过程、立体化有效防控体系；内部岗位、业务的制约、制衡机制亟需加强，一些相对重要的业务仅靠

www.xiexiebang.com 柜员间授权审查易形成隐患，微机操作程序还不尽完善；新业务、新产品推广前风险评估不足；一些规章制度已不适应业务发展的需要、应急事件处理机制尚未真正建立等等。

三、加强基层机构操作风险防范的几点建议

操作风险涉及面广，危害性大，始终贯穿在业务操作的每一个环节。对于基层机构来讲，防控操作风险任务重，责任大，必须坚持以人为本，把治理违规操作当做案件防控工作的一项重中之重，常抓不懈。

1、强化基层机构管理人员的风险防范意识

作为基层机构的管理人员，要结合实施的组织架构、业务流程以及信息系统，促进内部沟通，不断将操作风险管理新理念传递给员工。还要对构成操作风险的内容全面、足够的了解，并高度重视，带头防范，充分认识各类违法违规活动的严重性和危害性，真正从内心深处提高警惕，把防范措施落到实处，切实防患于未然。

2、加强对员工的风险意识教育

基层机构作为操作风险的最前端，要注重员工思想道德的培育、法律意识的培养及工作技能的培训，使其自觉遵守各项规章制度和操作规程，杜绝麻痹大意的思想，不给任何犯罪分子留可乘之机。通过制度、培训、交流相结合，不断提高员工的综合素质；抓好整肃各类案件的警示教育，有针对性地解决员工在思想作风、经营作风和

www.xiexiebang.com 工作作风方面存在的突出问题。进一步落实对员工行为排查制度，对已发现的有经商办企业、从事第二职业、赌博、不正常交友等问题和现象的员工要予以密切关注，力求将各种隐患消灭在萌芽状态。

3、发挥员工在操作风险管理上的主观能动性

努力培养员工与单位同呼吸、共命运的价值观，增强员工在风险管理上的主人翁意识，尊重并听取员工在风险管理上的意见和建议。制定风险管理所要实现的目标和发展战略，让员工有一个明确和良好的预期，以振奋精神，凝聚人心。建立全面、科学、可操作的风险管理激励约束机制，充分调动员工加强风险管理的积极性和主动性。

4、加大自查和检查力度

制度执行如何，要靠监督检查来检验。一是要严格落实履职要求。各级检查人员、特派员、会计主管、专职监控人员、安全员要严格履行职责，切实发挥监督检查的作用。二是要加强自查工作力度。要适时组织有关人员对员工制度执行情况进行定期、不定期的检查，自查要深、细、实。三是要切实做好非现场检查。非现场检查威慑力大，对防控操作风险特别是柜面业务操作风险起着巨大的作用。同时，利用审计模型，定期提取数据，查找风险。四是要严肃检查纪律。对应检查未检查、应查出未查出的，要严格追究检查人员及管理者的责任，同时对检查出来的问题要严格落实整改。

5、认真落实问题整改

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对在各级检查中发现的问题，要认真做好整改工作。检查不是目的，关键是对发现的问题如何进行整改，如何防范和控制此类问题的重复发生。要定期分析问题库中的问题，实事求是查找问题存在的原因，找出问题的症结所在，制定切实可行的整改措施，确保整改落到实处，并做好举一反三，真正杜绝屡查屡犯的情况。

6、提高业务及管理人员综合素质

目前国外商业银行职员中本科学历以上人员的比例已经超过80%，而我国商业银行的这一比例与国外相比还相差甚远。另外，由于商业银行计算机及网络系统的普遍使用对防止计算机犯罪和网络风险提出了更高的技术要求和人员要求。因此，提高业务及管理人员素质是降低商业银行操作风险的一个重要途径。