食品流通许可监管中存在的问题和对策[精选多篇]

第一篇：食品流通许可监管中存在的问题和对策

食品流通许可监管中存在的问题和对策

食品安全法》实施至今已有两个多月了，该法明确规定由工商部门全面负责流通环节的食品安全监管，并直接核发《食品流通许可证》。面对食品流通许可监管这一新的监管职能，各级工商部门必须努力学习新知识、思考新问题、提出新举措，只有这样才能适应和做好该项工作。

一、食品流通许可监管中存在的问题

（一）专业知识的问题。工商监管的新职能、新领域的要求与监管责任人专业知识之间的不足。《食品安全法》赋予工商行政管理机关从事食品流通许可职能，但《食品流通许可证》实质上还是原《卫生许可证》的一个内容，工商行政管理机关从恢复建制以来，从来没有对卫生许可方面进行培训、教育、运作，可以说基层执法人员业务素质还不能完全适应食品质量监管工作的需要，缺乏相关的食品专业知识和专业技能。这直接涉及到从事食品流通许可核查监管一线的片区监管责任人。目前，基层工商所普遍反映难以掌握标准、事项，许可仅限于形式审查。

（二）实践操作的问题。食品流通许可的原则标准与监管责任人现场核查具体掌握之间的距离。《食品安全法》第二十七条的十一项“食品生产经营应当符合食品安全标准，并符合下列要求：具有与生产经营的食品品种、数量相适应的食品原料处理和食品加工、包装、贮存等场所，保持该场所环境整洁，并与有毒、有害场所以及其他污染源保持规定的距离；”较为原则、抽象。

如经营场所与有毒有害其他污染源保持规定的距离、合理的设备布局和工艺流程的掌握等规定比较笼统，缺乏可操作性。

（三）资格确认的问题。经营人员的健康证明存在不确定性。在《食品流通许可证管理办法》中未明确从业人员的健康证明需要事前提供，但是在总局制定的《食品流通许可管理业务应用规范》中在归档材料中又明确要有，同样，对培训证明也一样在归档上有要求，这就造成健康证明存在不确定的事实了。而且，无论大型超市、批发部，还是小食杂店都有一个从业经营人员流动性的事实，这里就存在着一个从业经营人员健康证明的后续管理问题。

（四）硬件要求的问题。经营环境、硬件条件与贮存食品的要求之间的差距。不同规模、不同类型的经营主体许可要求亟待确定。对于不同规模、不同类型的经营主体，如大型超市和小食杂店，如经营直接入口的食品和需进一步加工的食品，在办理许可证申请时是否在申请条件上应该区别要求？对于经济欠发达地区小食杂店的硬件要求可否放宽条件？

（五）经营习惯的问题。经营习惯与销售要求之间的差距。销售食品要求更高，“用食品流通许可证替代之前的卫生许可证，主要是为了将食品安全事故的发生率降到最低。”此前，卫生许可证中对企业从事食品经营的要求比较简单，仅要求选址应在使用上下水方便、远离厕所、垃圾场等污染源，各种设备、容器、运输工具应专用并符合卫生要求，无毒无害便于清洗就行。从新的《食品安全法》来看，这些相对简单的规定已经达不到食品安全的要求了。且目前许多小食杂店更多的是考虑如何牟取更多的利益，而根本没有考虑是否安全的问题，有些甚至为牟取利益而销售存在安全隐患如已经超过安全使用期的食品。

二、强化食品流通许可监管的对策

（一）更新知识，强化干部队伍建设。作为承担食品安全监管工作的工商部门，队伍整体素质的高低，成为做好这项工作的关键。打造一支素质优良的食品安全监管队伍迫在眉睫：一要更新监管理念。执法人员要主动学习有关法律知识和政策法规，不断更新观念、方法、手段，以适应新形势下的食品安全监管。二要增强政治责任感。执法人员要坚持立党为公，执法为民。三要创新工作方法，面对和解决食品安全面临的新情况、新问题，不断探索出食品安全监管的新途径、新办法。四要加强专业培训，更新知识，使工商队伍及时转变为适应新职能的履行。要适时组织专业知识和专业技能培训，使基层工商执法人员掌握必备的知识，了解和掌握有关质量检测方面技能，培养一批专业技术人才，以适应现代管理工作的需要。五要及时注入新血液，新招公务员应侧重食品安全相关专业特长。

（二）区别对待，明确分级核查的标准。明确现场核查的具体、易操作的分级标准，标准不搞一刀切，经济欠发达地区适当放宽。在审核过程中将根据经营食品可能受污染的风险程度以及食品流通规模的大小，由高到低分为若干等级，分别确定与经营

食品品种、经营规模相适应的许可审查要求与监督检查内容，提高了食品流通许可的实际操作性。建议对于不同规模和类型的经营户，在申请条件上应该有所区别。对不同类型、不同规模的经营户进行划分，并明确相应的条件和标准。如对于大型超市，由于经营品种丰富、经营方式多样，更应在超市前期的设计和装潢时予以关注，可以主动介入，提供咨询服务；而对于小食杂店则放宽要求，只需具备基本要求即可开展经营活动。

（三）资格在先，实行健康证明动态监管。事实上，在对待健康证明的问题上，在实际监管过程中，如果不把健康证明等作为前置条件的话，是很难操作的。基层工商机关无法判断申请人是否与《食品安全法》规定不得从事接触直接入口的工作有关。工商部门对经营者经营场所和环境进行审核的同时，不能将从事经营活动的人的经营资格与之割裂开来。卫生部门原来也将健康证明和食品卫生培训合格证作为办理许可的前提条件。所以应经营者和从业人员都应将健康证明、食品安全培训合格证明、食品安全管理制度等作为申报材料一起提供。而且，监管责任人应当对从业人员实行动态跟踪监管，以及时掌握从业人员的变动。

（四）加强经营者的培训教育，改变不良经营习惯。《食品安全法》实施后，要想获得食品流通许可证的，必须保证经营场所与个人生活空间分开；必须和有毒、有害场所以及其他污染源保持规定距离；必须具备合理的设备布局和工艺流程，防止待加工食品与直接入口食品交叉污染；避免食品接触有毒物。此外，经营场所的食品容器、工具和设备也必须保证安全、无害并与个人生活用品严格分开。经营食品的准入门槛提高了，可有效遏制食品安全问题的产生，对消费者、经营者都有好处。这就需要加强对食品经营者的培训教育，把食品安全教育作为一项年度必经程序，以改变不良的经营习惯。一是以法规或规章的形式予以确定每年一度的培训教育；二要作为一项国民素质教育的补充；三对经营者要求实质性、明显的作用。

（五）健全监管巡查新机制。一要对辖区内流通食品经营者的基础资料信息进行清理，并将其前置要件《卫生许可证》进行登记造册，随时掌握辖区内前置要件到期和即将到期经营户名单，待具体的食品流通许可方案出台后及时核发食品流通经营许可证。二要增加巡查频率，及时掌握食品经营者和从业人员的变动，强化动态监管。三要监管责任人应强化监管痕迹制度化：1）要有巡查记录；2）要对进货查验记录制度和票据保存签字点评；

3）相关文书整理归档。四要工商监管责任人应及时掌握相关的信息：1）食品安全风险评估结果；2）食品安全风险警示名单；

3）常用食品安全标准及其标准在执行过程中存在的问题和相关情况的动态跟踪，以便及时汇总评价；4）食品召回的目录；5）各级有权机关汇总的不合格食品检测结果。

（六）推行农村现代物流新模式。为改善小食杂店的经营环境，可以探索建立以集中采购、统一配送为核心的农村新型营销体系，鼓励和引导有一定实力的诚信企业和超市到农村开设食品

及商品连锁经营店，形成以城区店为龙头、乡镇店为骨干、村级店为基础的农村消费网络，由设立连锁经营店的相关企业统一配送价格适中的食品，在农村形成优越的、舒适的、上档次的消费环境；坚持以培育、引导、规范为手段，积极推进超市进村，引导现代消费理念、流通方式、市场机制“三下乡”，促使经营环境环境发生根本变化。

第二篇：食品流通许可

食品流通许可证流程基本都是相同的1《名称预先核准通知书》或营业执照复印件 2《食品流通许可申请书》这个在工商局或者工商所窗口领取 3经营场所的具体方位图，一般签租房合同的时候房东提供给你办公司注册那张图。4身份证营业执照上的法人 5租赁合同与房地产权证(复印件加盖公章 6与供货公司的供货合同及供货清单 7医院办的健康证，一年有效期的那种

一、新办食品流通许可证

（一）名称预核。拟从事食品经营的企业或个人应当首先在当地政务中心工商窗口办理《名称预先核准通知书》。

（二）许可申请。申请人取得《名称预先核准通知书》后，企业到当地政务中心工商窗口，个体工商户到当地工商所，提出食品流通许可申请，并按照要求提交以下材料：

1.《食品流通许可申请书》；

2.《名称预先核准通知书》复印件；

3.与食品经营相适应的经营场所的使用证明；

4.负责人及食品安全管理人员的身份证明；

5.与食品经营相适应的经营设备、工具清单；

6.与食品经营相适应的经营设施空间布局和操作流程的文件；

7.食品安全管理制度文本；

8.省、自治区、直辖市工商行政管理局规定的其他材料。

申请人委托他人提出许可申请的，委托代理人应当提交委托书以及委托代理人或者指定代表的身份证明。

已经具有合法主体资格的经营者在经营范围中申请增加食品经营项目的，还需提交营业执照等主体资格证明材料，不需提交《名称预先核准通知书》复印件。

（三）现场核查。工商机关受理申请后，将在3日内指派辖区工商所执法人员对申请人经营场所进行现场核查。

（四）复核审查。现场核查合格后，由受理机关将申请人材料报县、区工商局消保股复核审查。

（五）审批许可。复核审查完毕后，由复核机构呈报领导审批。

（六）通知领证。领导审批同意后，受理机构应当自受理申请之日起20日内，通知申请人领取《食品流通准予许可通知书》，并颁发《食品流通许可证》正、副本。

第三篇：如何办理食品流通许可

如何办理食品流通许可

(2011年第三版)

致申请人

欢迎您到北京市工商行政管理机关办理食品流通许可，我们遵行“以申请人为本”的服务理念，承诺尽可能为您提供方便和帮助。为使您对办理食品流通许可过程、知识有一个基

提请注意：本告知单所载内容属一般介绍性质，如有疑问，请查阅相关法律法规，也可以登录“”网站或直接到工商行政管理机关食品流通许可咨询窗口咨询。

印刷时间：2011年4月

食品流通许可事项法律依据

法律：《中华人民共和国食品安全法》、《中华人民共和国行政许可法》。行政法规： 国务院《中华人民共和国食品安全法实施条例》。

规章： 国家工商行政管理总局《食品流通许可证管理办法》、《流通环节食品安全监督管理办法》。

从事该特定活动所必须遵循的法律、法规和规章：《中华人民共和国食品安全法》、《中华人民共和国食品安全法实施条例》、国家工商总局《食品流通许可证管理办法》、《流通环节食品安全监督管理办法》、《北京市食品安全管理条例》等。

收费标准

办理食品流通许可不收取费用。

申请方式

申请人除直接到食品流通许可受理窗口提出申请外，还可以通过邮寄、电子数据交换等非固定形式提出。

申请人以非固定形式申请行政许可所提交的格式文本应当使用北京市工商行政管理局提供的申请书格式文本。

申请人以非固定形式提交行政许可申请的，应当在提交材料的同时，提供申请人或者经

申请人以信函方式向工商行政管理机关的行政许可机构提出行政许可申请的，应当是有关申请文件、证件的原件，申请文件签字、盖章应当真实、有效。

受理审核时限

直接到工商行政管理机关申请食品流通许可，凡材料齐全，符合法定形式，工商行政管理机关当场予以受理或者5个工作日内予以受理。许可机关应当自受理之日起20个工作日内作出是否准予许可的决定。有特殊情况的，经许可机关负责人批准，可以延长10个工作日。

对申请人通过传真、电子邮件等方式提交申请的，确认申请人提交的材料齐全后，工商行政管理机关及时通知申请人提交与传真、电子邮件等内容一致并符合法定形式的申请材料

1书面文件原件。审核机关自收到申请人提交的申请材料书面文件原件之日起开出《许可受理通知书》，并在20个工作日内，作出是否准予许可的决定。

审核机关作出准予许可决定的，应当出具《准予许可通知书》，并告知申请人自决定之日起10个工作日内，领取《食品流通许可证》；当场核发《食品流通许可证》的，不再出具《准予许可通知书》。变更、注销时限与之相同。

食品流通许可管辖

食品流通许可管辖与登记注册管辖一致。申请人应当根据企业住所（经营场所）按属地管辖范围到

市工商局受理许可管辖范围：

（一）省、自治区、直辖市人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的公司以及该公司投资设立的控股

50%

（二）注册资本5000万元人民币（不含）以上的有限责任公司；或注册资本500万美元（不含）以上的外商投资企业；

（三）股份有限公司；

（四）西客站地区、天安门地区、机动车交易市场、古玩城市场、潘家园旧货市场内设立的企业；

(五)许可的其他企业。

各区县工商分局许可管辖范围：

负责本辖区内国家工商总局及市局登记的企业以外其他企业、企业分支机构、国家工商总局及市局授权许可的企业。

个体工商户申请食品流通许可的，到当地工商行政管理所或专业分局办理。区县分局另有要求的，以区县分局要求为准。

应当办理食品流通许可的对象

（一）批发或零售预包装食品、散装食品(含水产品、鲜肉)。

（二）食品交易有形市场。

（三）其他。

注意：不需要取得食品流通许可的情形：

（一）取得食品生产许可的食品生产者在其生产场所销售其生产的食品；

（二）取得餐饮服务许可的餐饮服务提供者（餐馆、饭店、食堂）在其餐饮服务场所出售其制作加工的食品;

（三）农民销售其自产的食用农产品，不需取得食品流通许可;

（四）其他。

食品流通许可申请程序

第二步：递交相关文书材料，材料齐全后，领取《接收材料凭证》或《受理通知书》后等待许可核准结果，需要现场核查的配合工商机关现场核查。

第三步：领取《准予许可通知书》，十日内凭通知书领取《食品流通许可证》。或直接领取许可证。

特别提请注意：

1.《食品流通许可申请书》可在北京市工商局网站下载，由于软件版本不同，下载打

印的文书应当与PDF格式的文书一致，检查字体大小不一或者错页等格式不规范的问题。

2.申请人应当向具有许可管辖权的许可机关申请食品流通许可。

3.食品流通许可属于前置许可。申请人取得食品流通许可，但是没有取得营业执照的，不得从事食品经营。

4.食品经营者以前领取《食品卫生许可证》的，原许可证继续有效。原许可证许可事项发生变化或者有效期届满，食品经营者应当按照规定提出申请，经许可机关审核后，缴销《食品卫生许可证》，领取《食品流通许可证》。

原卫生许可证需要换发或变更的，一律按新办食品流通许可证处理，经审核通过换发新证后，缴销原《食品卫生许可证》。

申请食品流通许可应提交的文件、证件

申请人应当对申请材料的真实性、有效性、合法性负责；提交的申请材料、证件应当是原件，如需提交复印件的，应当在复印件上由申请人或者指定代表（委托代理人）签字并注明与原件一致或直接加盖公章，提交的申请材料、证件应当使用A4纸张。

食品流通许可新办应提交的材料

（一）《食品流通许可申请书》；

说明：填写申请书时请仔细阅读申请书上的填报说明。

申请人是指以下几种情形：新设食品流通经营企业申请食品流通许可，该企业的投资人为许可申请人；已经具有主体资格的企业申请食品流通许可，该企业为许可申请人；企业分支机构申请食品流通许可，设立该分支机构的企业为申请人；个体工商户申请食品流通许可，业主为许可申请人。申请人应当在申请书等材料上签字并盖章。

（二）《名称预先核准通知书》或营业执照复印件；

（三）与食品经营相适应的经营场所使用证明以及经营场所的具体方位图；

说明：经营场所使用证明与登记注册要求一致，申请人提交一份填写好的包含《住所（经营场所）登记表》的《登记申请书》及其他登记时要求提交的证明材料即可。

农村地址没有门牌号的，应当提交方位图示。多家企业使用同一门牌号的经营场所的，申请人还应当提交以建筑物为平面图的地址分割方位图示。其他情况，许可机关认为没有必要提供方位图示的，可以不提供具体方位图。

（四）负责人及食品安全管理人员的身份证明；有食品安全技术人员的，还需提供技术人员身份证明;

（五）与食品经营相适应的经营设备、工具清单；

说明：食品经营设备、工具是指摆放食品的货架、盛放食品的容器、售货工具、用于散装食品的包装材料等。以及消毒设备（如紫外灯、消毒剂等）、更衣设备（更衣室、更衣间、衣柜等）、盥洗设备（洗手池）、采光、照明、通风、防腐、防尘、防蝇、防鼠、防虫、洗涤以及处理废水、存放垃圾和废气物的设备和工具。贮存、运输和装卸设备。通过电话、网络销售食品的，应当注明电话销售网络和网址。

（六）与食品经营相适应的经营设施空间平面布局图和操作流程的文件；

说明：空间平面布局图标明用途、面积、设备设施位置等；对于经营散装食品的，空间平面布局图应体现出单独的销售区域。

操作流程是指为保证食品安全而在从业人员卫生、设备安全卫生、环境卫生整洁等方面的一些具体工作流程。

（七）食品安全管理制度文本;

说明：食品安全管理制度文本内容包括：员工食品安全知识培训制度、食品进货查验制

度、食品进货查验记录制度（食品台帐）、从业人员健康检查制度和健康档案制度、食品退市制度、食品检查、存贮、运输制度、冷链销售制度等，并应当符合相关法律法规和规章的规定。

从事食品批发的企业还应当有食品批发销售记录制度。

（八）委托书以及委托代理人或者指定代表的身份证明（申请人委托他人提出申请时提交）；

（九）申请乳制品项目的经营者，除符合一般性食品流通许可申请条件外，还应当满足下列要求：

1．食品安全管理人员要求。食品安全管理人员具有一定的乳制品食品安全法律法规知识，有能力执行乳制品各项食品安全管理制度。

2．经营场地要求。销售、贮存乳制品的地点应当距离开放式厕所（包括倒粪池、化粪池）、污水池、暴露垃圾场（站）等污染物较为集中的有碍食品卫生的场所直线距离10米以外。

3．经营设备设施要求。乳制品经营者应当采取措施保证所销售乳制品的质量。乳制品对贮存、销售有特别要求的，经营者应当具备符合贮存、销售要求的设备设施。

4．有完善的乳制品安全管理制度。

乳制品经营者应当保证乳制品进货、运输、贮存、销售、退市全过程符合有关乳制品法律法规的相关规定。

乳制品经营者建立并执行进货查验制度，应当核实销售乳制品的生产企业、经营单位、检验报告、发票等方面的信息，不得购入无法验证真伪的产品，确保购入产品来源正规、渠道可靠。

从事乳制品批发业务的经营者应当建立乳制品销售台账，如实记录批发的乳制品的品种、规格、数量、流向等内容。进货台账和销售台账保存期限不得少于2年。

婴幼儿配方乳粉的经营者，还应当保证严格按照质检部门公布的生产企业和产品名录进货。

5.乳品经营者应当提供银行开户名和账号在内的相关信息。

6.申请人知悉乳制品已经列为食品流通许可经营项目核定类别单独审核以及知悉无证照经营乳制品法律后果的书面声明。

7.提交工商行政管理部门要求的其他材料。

（十）市工商局规定的其他材料。

已经取得营业执照且经营场所未作变更的，可以不再提供经营场所的使用证明和负责人的身份证明材料。

食品流通许可变更应提交的材料

（一）《食品流通变更许可申请书》；

（二）原《食品流通许可证》正、副本；

（三）变更事项的相关证明材料;

说明：名称、负责人、主体类型改变，应先行变更营业执照，再办理食品流通许可证变更。同时涉及地址、许可范围变更的，应先行变更食品流通许可证，再变更营业执照。

（四）委托书以及委托代理人或者指定代表的身份证明（申请人委托他人提出申请时提交）。

食品流通经营企业跨管辖区域变更地址，凭准予企业迁出和迁入的证明向新经营场所在地许可机关申请变更《食品流通许可证》。食品流通许可档案资料与登记档案资料应一并移转。

注意：个体工商户不能进行负责人变更及跨区县变更经营场所。

食品流通许可延续应当提交的材料

（一）《更换、增（减）补证申请书》；

（二）原《食品流通许可证》正、副本；

（三）委托书以及委托代理人或者指定代表的身份证明（申请人委托他人提出申请时提交）。

申请人应当在食品流通许可证到期30日前提出申请。

补办食品流通许可证应当提供以下材料：

（一）更换、增（减）补证申请书（加盖公章）；

（二）登载遗失声明的报刊原件；

（三）委托书以及委托代理人或者指定代表的身份证明（申请人委托他人提出申请时提交）。

申请注销食品流通许可证的，应当向原许可机关提交下列申请材料：

（一）《食品流通注销许可申请书》；

（二）《食品流通许可证》正、副本；

（三）与注销《食品流通许可证》相关的证明文件。

提示：

提交的《名称预先核准通知书》应在有效期内。

（二）关于申请人

有形市场内的食品摊贩申领食品流通许可证，可委托市场经营管理者统一向工商行政管理部门提出申请。

隐瞒有关情况或者提供虚假材料申请食品流通许可证的，工商行政管理部门不予受理或者不予许可，该食品经营者在一年内不得再次申请食品流通许可证。

食品经营者以欺骗、贿赂等不正当手段取得食品流通许可证的，该食品经营者在三年内不得再次申请食品流通许可证。

被处以吊销食品生产、流通或者餐饮服务许可证的单位，其直接负责的主管人员自处罚决定作出之日起五年内不得担任食品经营企业主管人员。

北京市各食品流通许可办理窗口

单位地址邮政编码 市工商局海淀区苏州街36号100080 东城分局东城区金宝街52号100005 西城分局西城区西直门内大街275号100035 朝阳分局朝阳区霄云路霄云里1号100125 海淀分局海淀区阜成路67号

（中关村科技园区服务中心大厅）100036

丰台分局丰台区菜户营东街乙360号100069 石景山分局石景山区实兴大街64号100041 门头沟分局门头沟区滨河路70号102300 房山分局房山区良乡西路22号102488 顺义分局顺义区仓上街8号101300 通州分局通州区永顺镇前上坡村－滨惠北二街

（新华北街通惠河桥西100米）101100

大兴分局大兴区黄村镇市场路102600 密云分局密云县新南路49号101500 怀柔分局怀柔区北大街14号101400 昌平分局昌平区南大街31号102200平谷分局平谷区平谷镇林荫北街3号101200 延庆分局延庆县东外大街70号102100 燕山分局房山区燕山岗南路东二巷3号102500 开发区分局北京经济技术开发区中和街4号100176 天安门分局东城区东交民巷44号100006 西客站分局丰台区莲花池东路102号天莲大厦三层100055 机场分局首都机场口岸办公楼100621 重要商品分局朝阳区华威桥西100021 机动车分局丰台区菜户营东街乙360号100054

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第四篇：食品流通许可申请书

食品流通许可申请书

名称：青岛嵩晨贸易有限公司

申请日期：2012-1-30

青岛市工商行政管理局监制

（1）

填报说明

1.主体类型按照申请注册登记的类型填写，包括：（1）内资企业：国有企业，集体企业，股份合作企业，联营企业，有限责任公司，股份有限公司，个人独资企业，合伙企业，其他企业；（2）港、澳、台商投资企业：合资经营企业（港或澳、台资），合作经营企业（港或澳、台资），港、澳、台商独资经营企业，港、澳、台商投资股份有限公司；（3）外商投资企业：中外合资经营企业，中外合作经营企业，外资企业，外商投资股份有限公司；（4）个体工商户；（5）农民专业合作社。

2.本申请书内所称负责人包括：①企业法人的法定代表人；②个人独资企业的投资人；③分支机构的负责人；④合伙企业的执行事务合伙人（委派代表）；⑤个体工商户业主；⑥农民专业合作社的法定代表人。

3.本申请书内所称食品安全专业技术人员是从事食品质量检验或食品安全检查等工作的负责人员，由企业根据经营需要自行确定；食品安全管理人员是指企业内部专职或兼职的食品质量安全负责人；个体工商户的食品安全专业技术工作和食品安全管理工作由业主承担。

4.名称应当与《名称预先核准通知书》核准的名称或者营业执照上标注的名称一致。

5.填写经营场所时要具体表述所在位置，明确到门牌号、房间号。如无门牌号或房间号的，要明确参照物。

6.外籍人员无需填写民族、户籍登记住址，但需在户籍登记住址一栏填写国籍。7.申请人自愿选择食品经营方式和经营项目，并在□中打√，经营方式只能选择其中的一种。经营项目允许兼项选择。经营场所的使用证明包括：自有房产提交房屋产权证复印件；租赁房屋提交租赁协议复印件以及出租方的房屋产权证复印件；有关房屋未取得房屋产权证的，属城镇房屋的，提交房地产管理部门的证明或者竣工验收证明、购房合同及房屋销售许可证复印件；属非城镇房屋的，提交当地政府规定的相关证明；出租方为宾馆、饭店的，提交宾馆、饭店的营业执照复印件；使用军队房产作为住所的，提交《军队房地产租赁许可证》复印件。

8、零售散装食品（现场制售）的经营范围按面食类、糕点类、熟肉制品类、凉拌菜类、食用油类、炒货类、豆制品类、饮料类填写。

食品流通许可申请表

负责人情况登记表

食品安全专业技术人员、食品安全管理人员

情况登记表

核发《食品流通许可证》情况

第五篇：上市公司监管中存在的主要问题及对策

近几年来，我国的证券市场出现了一系列上市公司违规事件。例如，广夏（银川）实业股份有限公司（以下简称“银广夏”）为了达到粉饰会计报表、哄抬股价之目的，仅在１９９９年和２０００年两年之内就通过伪造购销合同等非法手段，虚构利润高达７．４５亿元。而深圳中天勤会计师事务所及负责审计签字的注册会计师受利益的驱使，置职业道德于不顾，为其出具了严重失实的无保留意见审计报告。由此可见，我国上市公司的监管中还存在着许多问题。为了使我国刚起步不久的证券市场快速、健康地发展，保护广大中小投资者的利益，对上市公司的监管进行改进已刻不容缓。为此，笔者拟对目前我国上市公司监管中存在的几个主要问题，提出一些看法。

一、上市公司监管中存在的主要问题

近期，证券市场扩容速度明显加快，上市公司数量急剧增加，但上市公司的监管主体和监管措施却未能及时调整，致使上市公司监管中存在的问题日益凸现出来。这主要表现在以下几个方面：

（一）监管法规不完善

监管法规是上市公司规范化运作的前提，同时也是监管者进行监管的依据。目前，我国上市公司监管法规主要包括《证券法》和《公司法》，此外，还包括《中国人民银行法》、《商业银行法》及《股票发行与交易暂行条例》等。监管法规不完善主要表现在上市公司主体资格的认定标准太单

一、上市公司经营过程的监管措施不健全，以及上市公司违规的处罚较轻等方面。

（二）自身监管不到位

自身监管不到位主要包括两个方面：一方面是上市公司的管理人员，尤其是高层管理人员对相关监管法规的学习、认识不到位；另一方面是上市公司的财务人员，对相关财经法规的学习、认识不到位。这两个方面的不到位是上市公司非故意违规行为滋生的土壤和温床。

（三）监督体系不完备

监督体系是指对上市公司进行监督的各个方面所构成的相互联系的有机整体。监督体系不完备是指监督体系中还存在某些监督的缺位。目前，在我国上市公司的监督体系中，明显存在着社会公众监督的缺位。社会公众对上市公司的监督缺乏的不是监督意识，而是监管平台。

（四）违规处罚不及时、不严厉

违规处罚包括故意违规处罚和非故意违规处罚两种情况。上市公司一旦被发现违规，有处罚权力的监管主体就应该及时查明原因，立即对其做出恰当处罚。只有对上市公司的违规行为，尤其是对故意违规行为的处罚及时、严厉，才能树立法规的威严，从而使潜在的违规者望而却步。

二、解决上市公司监管问题的主要对策

目前，新上市的公司明显具有规模大（如代码为“６０００５０”的中国联通上市募集的资金就高达５０亿元）、业务范围广、业务复杂等特点。针对证券市场出现的新情况和上市公司监管中存在的主要问题，笔者认为应从以下五个方面对上市公司的监管进行改进：

（一）完善上市公司的监管法规体系

证券市场的发展和完善是一个连续不断的过程，因此上市公司的监管法规体系也不可能一步到位。任何法律和法规的出台都必然有其现实基础和历史必然性。

１．完善上市公司主体资格认定的法规。目前《公司法》对上市公司主体资格的认定标准比较单一，比如规定股份有限公司要申请股票上市，其注册资本总额不得少于人民币５ ０００万元，这一规定导致了上市公司的规模缺乏层次性，从而也影响了资本的流动性，把一大批确有发展前景但其注册资本总额又达不到法定要求的公司拒之门外。这不仅不利于民间资本充分发挥作用，而且也不利于中小企业的发展壮大。笔者认为，可以通过进一步完善《公司法》对上市公司主体资格的认定标准来解决这一问题。首先，适当增加上市公司注册资金法定总额的梯度和层次。如上市公司的注册资本总额可以设置１ ０００万元至３ ０００万元、３ ０００万元至５ ０００万元及５ ０００万元以上三个档次。其次，地方性资本市场的主体资格应该在《公司法》中给予确认，以增加资本市场的层次性。

２．完善上市公司经营过程的监管法规。在上市公司经营过程中，最主要的就是经营决策权。从表面上看，经营决策权在股东大会，但实质上在董事会和经理层。因此，对上市公司经营过程的监管，主要就是对董事会和经理层的相关决策进行监管。

《公司法》第一百二十六条明确规定，由监事会对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督。第一百二十四条又规定，监事会成员由股东代表和适当比例的职工代表组成。但由于在《公司法》中对监事会成员的专业知识水平没有做出具体规定，所以很多上市公司的监事会并不能有效地行使其监督权。如曾经出现的银鸽投资（代码为“６０００６９”）斥资１．２亿元于“银广夏”，仅这一决策就给其带来近一个亿的损失，而监事会并没有能够对董事会的这一决策进行有效监督。为此，笔者建议，在《公司法》第一百二十四条或其相关的实施细则及补充规定中，应当明确规定，监事会成员中至少要有一名注册会计师和一名律师。因为他们可以弥补大多数股东和职工代表专业知识的不足，从而真正保证监事会有效地行使监督权。

经营监管的另一主要问题，就是对其相关重要信息的披露要求不完善。如目前对上市公司的会计信息，仅要求其公开披露财务报表、招股说明书、上市公告书、定期报告和临时报告。而这些信息多是历史信息，笔者认为还应要求其披露更多的前瞻性信息，以便各利益相关者充分衡量公司的未来盈利能力，所以对信息披露要求的法规和细则还有待进一步完善。

３．完善上市公司违规处罚的法规。由于上市公司存在着趋利行为，这就诱使一部分上市公司不惜铤而走险，违法违规。它们为什么敢于这么做？笔者认为，主要原因是其违规成本太小。因此，加重违规处罚势在必行。如《公司法》第一百五十七条规定，若上市公司不按规定公开其财务状况，或对财务会计报告做虚假记载，或有重大违法行为的，证监会将暂停其股票交易。笔者以为这一处罚规定太轻，也太单一。因此，在《公司法》中应进一步补充和完善处罚规定，如可增加对其处以罚金（金额可设置几个档次），以及制造虚假信息给投资者造成巨大损失的要承担民事赔偿责任等规定。

（二）加强对上市公司监管法规的学习

知法懂法才能更好地守法。为了减少上市公司高层管理人员和财务人员的违规行为，加强对上市公司监管法规的学习是十分必要的。

笔者认为，应由证监会或其授权的部门至少每半年组织一次上市公司监管法规学习班，时间约两周左右。学习班除进行有关财经法规和具体业务处理规范的学习外，同时还应增设政治素质教育和职业道德教育等课程。这样做可使上市公司的管理团队整体素质得到提高并达到事半功倍的效果。

（三）改革上市公司会计人员的管理体制

近些年来，无论是理论界还是实务界对会计信息失真问题的争论都比较激烈，笔者认为这不仅仅是由于财务人员的业务素质差、会计准则不完善等，更大程度上则是取决于会计人员的管理体制问题。

目前，绝大多数上市公司的会计人员都是由公司直接聘任，会计人员的续聘或解聘以及薪水的高低也都是由公司决定。这一体制就必然带来会计人员的工作独立性差，难以摆脱公司管理当局的不利影响等问题。因此，要很好地解决这一问题，就必须改革会计人员的管理体制。笔者认为，目前国有大中型企业试行的会计人员委派制，应该成为会计人员管理体制的改革方向。如果能将其借鉴到上市公司会计人员的管理体制中去，相信上市公司的会计信息失真问题将会在一定程度上得以解决。

（四）进一步完善上市公司的监督体系

上市公司的监督，按照监督主体和上市公司的隶属关系可分为内部监督和外部监督两类。其中，内部监督主要是指内部审计监督；外部监督主要是指国家部门监督和会计师事务所监督。国家部门监督的主体，主要包括财政部门、证券监管部门、税务部门和银行等金融机构。笔者认为，在上市公司的监督体系中，应把会计师事务所监督改为社会监督，使其平行于国家部门监督。同时，社会监督不仅包括会计师事务所监督，还应包括社会公众监督。

内部审计监督是上市公司监督的第一道防线，在整个上市公司的监管体系中有着举足轻重的地位。目前，我国上市公司的内部审计监督还相当薄弱。要提高内部审计监督的质量，除改革会计人员管理体制外，公司管理当局还必须高度重视内部审计监督。如果这些问题能够得以恰当解决，内部审计监督将一定能够得以加强，并发挥其应有的作用。

财政部门和证券监管部门应从两个方面加强监督：首先，必须严格按照《公司法》及其实施细则的要求，严把上市公司的入市关，坚决杜绝不合法的公司上市，这样就能从源头上堵死那些合法外包装下的非法公司的上市通道。其次，在公司上市后，财政部门和证券监管部门还必须按照《证券法》、《股票发行与交易暂行条例》和《公开发行股票公司信息披露实施细则》等法规的要求，对上市公司的各具体行为进行有效监督；税务部门主要是依据税法，对上市公司依法纳税申报和税款交纳等环节进行监督，在监督的过程中，尤其要注意其会计利润的调整和所得税计算方法的选用是否合法；银行等金融机构主要是依据《中国人民银行法》和《商业银行法》，监督上市公司的银行存款账户及各种专用款项的合法使用，尤其要监督其大额支票开支的审批手续是否齐全，切实保证上市公司的资金安全以及资金使用的合法性。

会计师事务所监督，主要是由注册会计师根据独立审计准则的要求，对上市公司编制的财务报告的真实性、公允性和一贯性发表恰当的审计意见。其审查的重点是上市公司是否按《企业会计准则》的要求编制财务报告，以及是否按《公开发行股票公司信息披露的内容和格式准则》的要求恰当披露其相关信息等。

（五）加大对上市公司违规行为的处罚力度