村镇银行银行保函业务管理办法

第一篇：村镇银行银行保函业务管理办法

村镇银行银行保函业务管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强对村镇银行银行保函业务管理，规范业务操作，防范业务风险，促进村镇银行保函业务的健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国合同法》、《贷款通则》、《担保法》等相关法律法规，特制定本办法。

第二条 本办法所称银行保函，是指村镇银行应客户申请，向受益人出具的、同意申请人在招投标、履行合同、预付款或其它约定义务未能履行时，由银行代为履行的一种书面承诺。

第二章 银行保函分类及基本规定

第三条 银行保函分为融资类保函和非融资类保函。融资类保函包括：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函等。

非融资类保函包括：投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函等。

第四条 保函业务的审批程序及权限遵照授信业务的审批程序和权限办理。

第五条 银行保函申请人申请出具银行保函必须以真实的交易或工程建设项目为依据。

第六条 银行保函申请人出具保函时须一次性按照银行保函金额的0.1‰交存手续费，最低100元，并根据保函期限一次 1

性收取担保费，年费率不低于2‰。

第三章 申请、调查与审批

第七条 申请办理银行保函业务的客户应当是依法注册成立企事业法人或其它经济组织，同时应具备如下条件：

（一）在村镇银行开立人民币结算账户；

（二）资信状况良好，具备履行保函项下义务的能力；

（三）有真实的工程建设项目或其它交易行为；

（四）能提供银行要求的保证金，对保函金额扣除保证金后的差额部分能提供有效的反担保。

银行保函业务的反担保条件遵照授信担保的相关要求执行，申请人需存入一定比例的保证金，保证金最低比例原则上为20%，以定期存单质押的可以不交存保证金。

第八条 申请人申请办理银行保函业务时，须填写《出具银行保函申请书》，同时向经办行提供但不限于以下资料：

（一）申请人的书面申请，包括企业经营情况、保函项下交易或建设项目的具体情况、保函期限、保函金额、保函用途等；

（二）年检合格的营业执照正副本复印件、组织机构代码证正副本复印件、国地税税务登记证正副本复印件、法定代表人身份证复印件、开户许可证复印件、公司章程复印件、验资报告复印件、贷款卡复印件；

（三）审计过的近三年的财务报表和最近一期的财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表，成立不足三年的，提交自成立以来的年度财务报表和最近一期财务报表；

（四）银行保函项下交易合同或建设项目的招投标书等相关 2

文件；

（五）申请人出具的同意办理银行保函业务的股东（大）会或董事会决议；

（六）银行认可的银行保函样本；

（七）村镇银行要求提供的其他资料。

第九条 受理行收到申请人的《出具银行保函申请》和其它相关资料后，对资料进行初审，重点应审查以下事项：

（一）申请人的主体资格是否符合要求；

（二）提交的申请材料是否完整、齐全；

（三）《出具银行保函申请书》的填写是否完整；

（四）营业执照、机构代码证、贷款卡是否年审合格；董事会或股东会决议是否有效；交易合同的交易背景是否真实、可行；建设项目的招标文件是否规定须投标企业提供《银行保函》；

（五）其它须审查的事项。

第十条 各经办行对申请人提交的材料进行初审后，同意受理的，则按照授信业务流程进行调查，不同意办理的，则将资料退还申请人，并作好解释工作。

第十一条 各经办行受理申请人的申请后，应按照信贷业务流程对申请人进行调查，并根据调查情况，撰写调查报告，详细写明企业的实际经营情况及对银行保函项下交易或建设项目的履约能力进行分析，在银行保函业务审批书上填写审批意见，按授信业务流程进行审批。

第四章 出具银行保函

第十二条 审批通过后，经办行与申请人签署《开立银行保 3

函协议书》，并办理公证、担保等审批所要求的手续。

第十三条 申请人按审批要求的比例存入保证金，交存手续费及担保费。

第十四条 手续办理完毕后，经办行为申请人出具《银行保函》一式三份，申请人留存一份，经办行留存一份，另一份用作登记表外科目。

经办行为企业出具《银行保函》后，应于当日登记《银行保函台账》。

第五章 银行保函的修改

第十五条 受理修改申请。银行保函申请人申请修改银行保函相关内容时，需提交《修改银行保函申请书》，同时提交银行保函受益人要求或同意变更保函内容的书面文件。

第十六条 经办行接到申请人的申请后，应对申请修改事项进行调查落实，形成调查报告，经办行应按审批流程重新进行审批。

第十七条 修改银行保函的申请审批通过后，经办行根据修改情况、审批意见等，对《出具银行保函协议书》、担保合同、保证金情况进行变更或重新办理，并要求申请人交纳手续费、工本费和担保费等。

对于修改内容不涉及增大保证责任或延长保证期间的，申请人只交纳工本费及手续费，不再交纳担保费。

对于修改内容属于增大保证责任或延长保证期间的，申请人应重新按修改后的保函金额及期限交纳担保费。

第十八条 审批通过后，申请人按要求交纳相应的费用，经 4

办行为申请人出具《银行保函修改函》，作为原保函有效的组成部分。

经办行出具《银行保函修改函》后，登记保函台账。

第六章 银行保函出具后的管理

第十九条 银行保函出具以后，经办行应严格按照信贷业务贷后管理的要求对保函申请企业进行检查，主要内容包括：

（一）保函被保证事项的进展情况；

（二）被保证人生产、经营、管理、主要财务指标是否正常；

（三）被保证人在银行存贷款的变化情况；

（四）扣除保证金后的担保情况是否产生不利于我行的因素；

（五）保证金账户情况。

第二十条 经办行出具保函后，应及时登记台账，并严格按照信贷业务档案管理要求管理银行保函档案。

第七章 银行保函的履行

第二十一条 银行保函有效期内，受益人要求经办行履行银行保函项下的义务时，经办行应详细审核要求履行义务的条款是否在银行保函承诺的事项之内，并及时与银行保函申请人联系，落实具体情况，如申请人不能提出足够的抗辩理由且经办行也无抗辩理由的，经办行应填写《银行保函履约审批书》，按审批权限与程序报批，报批通过后，履行义务。

第二十二条 经办行因履行义务而发生的资金垫付，应按逾 5

期贷款处理。

第二十三条 经办行履行银行保函义务后，应根据《出具银行保函协议书》和担保合同的约定，向银行保函申请人、担保合同的出质人、抵押人或第三方保证人主张债权。

第八章 银行保函的失效

第二十四条 银行保函的有效期届满、保证义务履行完毕或申请人与受益人要求终止银行保函效力时，银行保函自动失效。

根据银行保函失效的不同形式，经办行应作相应的业务处理：

（一）保函有效期届满后第一个有效工作日内，受理行应制作《银行保函失效通知书》，一式三份，二份信贷部门留存，销记台账，一份交会计部门销记表外科目。

（二）如银行保函没有明显的截止日期，而是以某一事件的发生（如工程竣工验收合格）为有效期届满的条件：

1、经办行应要求银行保函申请人向受益人追回银行保函。

2、如受益人不能退回银行保函，应由受益人出具银行保函失效的书面文件。

3、如不能收到退回的银行保函或受益人出具的银行保函失效的文件，经办行可要求银行保函申请人提供该事件已发生的证明文件。

满足上述条件的，经办行均需制作《银行保函失效通知书》，一式三份，二份留存，一份用作销记表外科目。

（三）如经办行已履行银行保函项下的义务，应根据原始凭证填制会计凭证销记表外科目。

如受益人要求终止银行保函的效力，经办行应制作《银行保函失效通知书》，一式三份，二份留存，一份用作销记表外科目。

第九章 附 则

第二十五条 本办法由村镇银行管理部制定并解释。第二十六条

本办法自印发之日起生效。7

第二篇：银行保理业务管理办法

国内保理业务管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范我行保理业务经营行为，加强保理业务审慎经营管理，促进保理业务健康发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及《商业银行保理业务管理暂行办法》等法律法规，特制定本办法。

第二条 本办法所称的国内保理业务是指以供应商转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。

我行现只办理融资性国内保理业务。

第三条 本办法所称的国内保理业务的当事人有三方：

（一）供应商（卖方），指为买方提供商品或服务，并将应收账款债权转让给受让方的当事人；

（二）买方，指对由于供应商提供商品或服务所产生的应收账款负有付款责任的当事人；

（三）应收账款受让方（银行），指在国内保理协议下，对供应商的应收账款叙做国内保理业务的当事人。

-1-第四条 本办法所称融资性国内保理业务是指我行承购供应商的应收账款，并给予供应商一定比例的以收购款形式反映的资金对价，然后再以一定方式向买方催收应收账款的业务。

第五条 融资性国内保理业务的分类：根据我行是否保留对供应商的追索权，可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向买方公开应收账款债权转让的事实，又可分为公开保理和隐蔽保理。

我行原则上只受理有追索权的公开型保理、有追索权的隐蔽型保理及无追索权的公开型保理三种国内保理业务。

（一）有追索权公开型国内保理，是指供应商将未到期应收账款债权转让我行并以书面形式通知买方，我行根据未到期应收账款情况给予供应商一定比例的资金融资，然后作为债权人通过一定方式直接向买方催还欠款，遇买方到期无论何种原因未按期付款时可向供应商追索回我行融资款项及相关逾期支付违约金费用的一项融资性国内保理业务。

（二）有追索权隐蔽型国内保理，是指供应商将未到期应收账款债权转让我行后不通知买方，我行根据未到期应收账款情况给予供应商一定比例的资金融资，然后作为债权人通过供应商间接向买方催还欠款，遇买方到期无论何种原因

-2-未按期付款时可向供应商追索回我行融资款项及相关逾期违约金费用的一种融资性国内保理业务。

（三）无追索权公开型国内保理，是指供应商将未到期应收账款债权转让我行并以书面形式通知买方，我行通过购买供应商的应收账款而给予供应商一定比例的资金融资，然后作为债权人独立承担应收账款管理、催收以及买方因财务因素拒绝付款或无力付款风险的一项综合性金融服务。

第六条 融资性国内保理业务的授信评估及核定遵循我行信贷权限管理有关规定，并纳入全行综合授信管理，授信期限原则上不超过12个月，非经有权审批机构（有权人）审批，国内保理额度不得与其他额度混用。

第七条 融资性国内保理业务根据额度使用方式分为单笔单批和综合授信，综合授信项下额度可循环使用。经办经营机构在综合授信额度有效期内办理国内保理业务时，应与供应商签订国内保理合同，并按规定收取国内保理费用。

第八条 有追索权保理按融资金额计入供应商征信信息;无追索权保理不计入买卖双方任一方征信信息。

第二章 国内保理业务职责分工

-3-第九条 总行公司银行部是国内保理业务的归口管理部门，总行评审部、内控合规部、公司信贷管理部、各经办经营机构同为国内保理业务的业务指导、审查、管理和具体业务经办部门。

第十条 融资性国内保理业务的授信，原则上由供应商提出申请，各经办经营机构负责国内保理业务的贷前调查和日常贷后管理，对业务的真实性负责，并负责本机构保理业务的统计和按总行相关要求进行上报的工作。

第十一条 总行公司银行部负责撰写、修订、解释国内保理产品办法，组织对客户经理及业务人员的培训工作，推广国内保理产品，加强专业人才的培养；参与各经办经营机构保理业务的营销支持和方案设计；管理买方管理额度。

各分行公司银行部负责辖区内国内保理业务的指导、营销、拓展和统计工作。

第十二条 总行评审部以及各有权审批机构按照授权权限，负责国内保理授信业务的审查、审批工作；参与各经办经营机构保理业务方案设计。

第十三条 总行公司信贷管理部、各经营机构风险管理部及风险管理岗，负责国内保理业务的贷后管理、监控与检查，并对发现的各项问题及时向相关部门提出风险预警和提出风险防范措施。

-4-第十四条 总行内控合规部负责对国内保理业务相关管理制度进行合规、合法性审核，负责在国内保理业务过程中提供法律方面的咨询和指导。总行内控合规部或分行法律审查岗按照权限、合同管理办法及其实施细则的规定负责对非标准国内保理业务合同文本进行法律审查。

第三章 国内保理业务的币种、期限、费率

第十五条 国内保理业务融资的币种仅限于人民币。第十六条 国内保理业务融资的期限，根据供应商行业特点、国内保理业务种类和风险程度合理确定。融资到期日一般不得晚于应收账款还款日后30日。到期后必须收回，不得办理展期和再融资,国内保理业务融资期限原则上不得超过12个月。

第十七条 国内保理业务中向供应商收取的费用分为管理费、融资费和其他费用。

（一）管理费：国内保理业务管理费按不低于应收账款授信金额的0.125％一次性收取。

（二）融资费：融资时按融资额计收从发放日至到期日的资金价格，融资费率按不低于我行当前贷款利率执行；逾期按融资额计收自到期日至收回日的逾期支付违约金，从回

-5-收的余款中扣收，逾期支付违约金费率按人行有关逾期罚息规定标准执行。

（三）其他费用：在办理和履行国内保理业务过程中所产生的其他费用，据实计收。

第四章 叙办国内保理业务的基本原则

第十八条 我行叙做国内保理业务的基本原则

（一）审慎准入原则。我行对国内保理业务的供应商及对应买方均应采取严格评级、审慎准入原则。具体要求如下：

有追索权公开型国内保理业务模式下，供应商原则上按我行现行评级要求应达到A+级（含）以上，买方原则上按我行现行评级要求应达到AA+（含）级以上。

有追索权隐蔽型国内保理业务模式下，供应商原则上按我行现行评级要求应达到AA级（含）以上，买方原则上按我行现行评级要求应达到AAA-（含）级以上。

无追索权公开型国内保理业务模式下，供应商原则上按我行现行评级要求应达到A-级以上。买方原则上按我行现行评级要求应达到AAA级以上。

（二）交易风险排除原则。我行在办理国内保理业务中不承担因商品质量、数量、售后服务、合同履行等引起的贸

-6-易纠纷或其他一切非买方财务因素而导致买方拒付的交易风险。

（三）比例控制原则。国内保理业务融资比例原则上不得超过应收账款发票实有金额的80％。在我行向买方收回全部应收账款扣还我行融资款项及相关保理费用后，余额（如有）方能返还给供应商。

第五章 对基础贸易合同、交易商品及应收账款的基本要求

第十九条 供应商与买方的基础贸易合同（以下称基础贸易合同）项下的商品（含服务）交易必须具有真实贸易背景，交易主体及交易行为合法，意思表示真实，基础贸易合同的成立和生效没有其他附带条件；合同规定的货物不存在任何其他权利限制（未设定抵押权、质权以及其他任何形式的担保）。

第二十条 本办法所指应收账款，是企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

本办法应收账款的范围：

（一）供应商因向企业（事业）法人销售商品、提供服务而形成的应收账款。

（二）由政府部门或其采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款。政府采购行为是指各级国家机关、事业单位和团体组织根据《中华人民共和国政府采购法》，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

（三）由军队的采购部门统一组织的军队采购行为而形成的应收账款。军队采购行为是指中国人民解放军及其所属专业部队根据《军队物资采购管理规定》，使用国防专项资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

（四）总行认定的其他可以办理保理业务的应收账款。第二十一条 应收账款必须具备以下条件：

（一）具备合法真实的赊销贸易或提供服务的背景。

（二）供应商（至少在保理融资发放前）已履行了对应基础贸易合同项下的交货义务或服务内容，并至少能够提供商业发票、基础贸易合同、收货证明、发货单或完成验收等相应证明材料。

（三）应收账款权属清楚，没有瑕疵，未设定抵、质押权以及其他任何形式的担保。

（四）应收账款有明确的到期日或由买卖双方协商确定的到期日。在正常付款期内，剩余付款到期日加宽限期（如合同给予买方一定的宽限期）原则上不超过12个月。

（五）拟转让应收账款债权不存在法定禁止转让或合同约定禁止转让情形。

（六）原则上不接受涉及特许经营、知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收账款。

（七）原则上不接受尾款、预付款、纯提供服务或劳务交易产生的应收账款。

（八）原则上不接受软件开发等质量标准不易确定或验收周期长于30日等行业形成的应收账款。

（九）不接受供应商与买方之间为个人或家庭消费而产生的应收账款。

（十）不接受供应商计划提供或约定提供（但目前尚未提供或未完全提供）商品或服务、预计将于未来产生的应收账款。

（十一）不接受基于不合法的合同、寄售合同、票据或其他有价证券而产生的付款请示权作为应收账款。

（十二）不接受建筑企业以带资承包方式承建政府项目而产生的应收账款。

（十三）对于因承接工程建设而产生的应收账款，如劳务费、材料费等具备优先受偿权的费用无法从应收账款中区分的，原则上不得接受。

（十四）其他我行认为不适宜开展保理业务的应收账款。

第六章 叙做国内保理业务的对象及其应具备的条件

第二十二条 叙做国内保理业务的买卖双方需具备的基本条件：

（一）买卖双方必须是经工商管理部门核准登记，具有法人资格的企业、事业单位。

（二）买卖双方都具有独立的法人资格，一方非另一方的附属机构、控股公司或双方为同一集团公司内部的成员企业。

（三）买卖双方非互为销售关系，即一方为另一方的销售商的同时又是另一方的债务人。

（四）买卖双方间目前无任何悬而未决的争议与债权债务纠纷。

（五）我行要求的其他条件。

第二十三条 融资性国内保理业务的供应商还必须具备的条件：

（一）为我行的客户，信誉良好，所属行业正处于成长期，原则上从事该行业3年以上、产品畅销、质量好、市场需求量大，销售渠道畅通，具有完善的应收账款管理体系。

（二）经营管理规范，财务制度健全，在行业中的信誉良好、没有不良记录；过去两年内销售合同履约记录较好，无因产品质量或交货期限等问题而产生贸易纠纷的情况。

（三）生产经营正常、已与买方形成稳定的贸易伙伴关系，且有一年以上的历史交易记录，以往的贸易往来正常；

（四）叙作有追索权隐蔽型保理的，卖方注册地须为经营机构所在地。

（五）我行要求的其他条件。

第二十四条 融资性国内保理业务的买方必须具备的条件：

（一）主业突出，原则上从事该行业3年以上。

（二）有较强的经济实力和偿债能力，经营情况及财务状况良好，有较大的经营活动净现金流且稳步增长、在同行业中处于主导地位，资产规模3亿元以上，年销售收入5亿元以上。其中非政府机构（含其统一采购部门）、军队（含其统一采购部门）、事业单位，年收入必须在20亿元以上。

（三）在行业中信誉良好，没有不良记录。

（四）无重大法律诉讼、仲裁和执行案件。

（五）买卖双方（或获得授权的子公司）至少一方注册地应在经营机构所在地。

（六）我行要求的其他条件。

叙作无追索权公开型保理业务和有追索权隐蔽型保理业务的，除上述条件外，原则上要求买方为政府机构、事业单位、央企、国有企业、上市公司、行业龙头等综合实力较强的企、事业单位，具体要求：

（一）买方信息披露充分，资信优良，我行能通过各种渠道充分了解买方信息；

（二）资产规模、盈利情况和市场份额处于行业前列；

（三）信誉好，连续3年无不良银行信用记录，且连续2年无不良商业信用（主要是履约付款）记录；

（四）无追索权公开型国内保理业务的买方（含其获得授权的子公司），注册地必须为经营机构所在地。

（五）如果买方为事业单位的，一般限定为三甲及以上大型医疗机构，国家、省市级重点院校等教育机构，以及其它具有较强支付能力和良好的信用基础的事业单位；

叙作无追索权公开型保理业务的买家，除政府机构（含其统一采购部门）、军队（含其统一采购部门）、事业单位外，其年收入必须在100亿元以上。

（六）如果买方为政府机构的，必须是县级（含）以上的政府机构，同时具备良好的本级地方财政收入和良好的信用状况。

（七）我行认为应当满足的其他条件。

第七章 国内保理业务的申请、审批与放款

第二十五条 授信申请

凡是符合我行叙做国内保理业务条件的，由供应商向经营机构提出单笔授信申请或综合授信额度申请，除须按照我行流动资金贷款授信业务要求提交的相关资料外，还须提交：

（一）买卖双方签订的基础贸易合同和交易单据（包括但不限于增值税发票、提货单据、收货证明等）。

（二）与买方交易往来的历史记录及销售计划等相关资料。

（三）有关买方的相关资料，包括但不限于以下资料：买方的基本情况、经营状况、近三年财务数据等（如果正常渠道收集不到买方的相关资料，可以通过公共信息采集）。

（四）《国内保理业务申请书》（见附件3）。

（五）表明供应商已经履行交易基础贸易合同项下约定义务并已获得应收账款请求权的证明。

（六）需提交的其它资料。第二十六条 授信调查

经办人员收到供应商提供的资料后，应重点调查评估以下方面：

（一）买卖双方经营稳定性，盈利能力及其发展前景。

（二）买方经营规模、行业地位、产品的技术水平及市场占有情况。

（三）买卖双方之间是否存在关联关系，近期及以往的交易关系如何、有无其他债券债务纠纷等。

（四）买卖双方往来的供货方式、付款周期、付款方式，以及互相间履约情况，买卖双方近期交易往来是否正常，货款回笼是否及时等，特别是买方对供应商交易付款情况。

（五）买卖双方的信誉情况，特别是与银行往来有无不良记录、买方是否卷入法律诉讼。

（六）买卖双方交易合同真实、合法的证明材料。基础贸易合同项下的商品（含服务）交易必须具有真实贸易背景，交易主体及交易行为合法，意思表示真实，基础贸易合同的成立和生效没有其他附带条件；合同规定的商品不存在任何其他权利限制。

（七）应收账款是否已被设定抵押权、质押及其他任何形式的担保。

-14-第二十七条 调查意见

经办人员根据调查核实的情况，对符合叙做条件的，签署调查意见，包括对融资比例、期限、费率（含融资费率及保理费率）的意见。其中：

（一）确定融资款比例时，应从应收账款构成中，剔除买方预付款、单独计价且合同中有以满足服务为条件的服务性收费。

（二）确定保理期间时，应根据应收账款具体情况而定： 如基础贸易合同对应收账款付款日期已明确且不附带其它条件，保理期间为自《国内保理业务合同》签定之日起至应收账款付款到期日另加一定宽限期（宽限期最长不超过30天）；如基础贸易合同中已明确宽限期，则以基础贸易合同约定为准，不再另加宽限期。但保理期间原则上不超过12个月。

（三）确定保理业务费率时，应充分考虑国内保理业务的类型、风险程度、综合收益及市场竞争情况等因素。

第二十八条 授信审批

有权审批机构对经办经营机构的调查意见及申请资料的完整性、准确性和合理性等进行审查，认为供应商符合我行叙做国内保理业务授信条件的，同意后按我行授信权限及信贷业务管理流程审批，审批时须重点审查以下方面：

（一）有追索权保理重点关注供应商生产经营情况及销售市场情况是否正常；无追索权保理重点关注买方的生产经营情况或财务情况有无发生不良变化。

（二）基础贸易合同和交易单据（包括但不限于增值税发票、提货单据、收货证明等）是否合法，以及合同内容、付款条件是否适合叙作国内保理业务。

（三）交易商品的情况。包括售后服务保障程度、产品验收标准、产品的时效性、基础贸易合同中是否存在容易引发争议或影响供应商享有完整债权的条款、产品价格波动的可能性等。

（四）提交的基础贸易合同文本和交易单据（包括但不限于增值税发票、提货单据、收货证明等）是否完整，能否保障我行收购应收账款的债权。

（五）对因提供服务等非销售商品原因所产生的应收账款办理保理业务的，应对其交易的合理性等从严审查。

第二十九条 买方管理额度

（一）对于多个供应商叙做的保理业务同为一个买方的，总行对该买方实行额度管理控制。针对同一买方的保理授信业务均纳入买方管理额度控制范围内。买方管理额度的核定参照对商票核心客户管理额度控制方式进行，由总行信贷审批委员会核定，纳入总行公司银行部“保理买方管理额度控

-16-制名单”进行名单式管理（分行授权权限内可参照本条确定保理买方管理额度的核定和管理机制进行管理，但应制定相应操作细则）。

（二）买方管理额度，是指我行主动核定的、供应商可针对同一买方向我行申请融资的最高额度。

（三）经营机构拟叙作保理业务的，如买方未在我行取得买方管理额度，经营机构应在向评审机构报送授信材料的同时，申请核定买方管理额度。

（四）经营机构申请核定买方管理额度的，应提交有关买方的相关资料，包括不限于以下资料：买方的基本情况、主要股东情况、经营状况、主要业务情况、近三年财务数据、行业分析（重点说明买方在全国或本地区的市场地位，提供行业信息来源）、其他认为必要的材料。如果正常渠道收集不到买方的相关资料，可以通过公共信息采集，并说明信息来源。

（五）买方管理额度的有效期原则上不超过一年，买方管理额度到期后，由主办行重新发起管理额度申请，由总行信贷审批委员会根据买方的实际情况重新核定。

（六）在买方管理额度有效期内，买方资产经营状况或者行业发展前景等发生变化时，需要调低、调高或叫停管理额度的，总行信贷审批委员会可主动调低、调高或叫停买方

-17-管理额度，主办机构也可根据买方实际经营情况向总行信贷审批委员会提出申请调低、调高或叫停买方管理额度。

（七）买方管理额度由总行公司银行部（分行由分行公司银行部）、主办机构安排专人负责建立台帐，集中管理。

（八）首次申报买方管理额度并实际叙作该买方项下保理业务的经营机构，为该买方的主办行。

第三十条 合同签订及放款

国内保理业务单笔授信或综合授信额度获批准后：

（一）额度通知：国内保理业务审批通过后，经营机构根据有权审批部门审批意见向供应商发送《重庆银行国内保理业务额度通知书》（见附件2）。

（二）签订合同：

1、经营机构应根据审批意见中有关融资金额的比例、期限以及费率等具体要求与供应商签订《国内保理业务合同》（见附件1）。

供应商还应与经营机构签订《应收账款转让登记协议》（见附件10），由经营机构接受供应商委托，将供应商转让的应收账款在人民银行征信系统上予以登记。

2、公开型国内保理业务的经办行应双人上门将《应收账款债权转让通知书》（一式三份）（见附件4）送达买方，并

-18-请买方在回执联上盖章、签字确认。买方确认后，将其中一联当面留存买方，一联退给供应商，一联经办行收存。

隐蔽型国内保理业务模式下，如供应商收款账户（即保理专户）为已开立在经办经营机构的账户，无需要求供应商向买方送达《收款账户变更通知书》（附件11）；如供应商收款账户不是开立在经营机构的账户，则应当要求供应商将收款账户变更为在经营机构开立的账户。供应商应会同经营机构双人上门向买方送达《收款账户变更通知书》，该通知书上应载明供应商对买方应收账款的总额、付款期限以及变更后的收款账户信息。变更后的收款账户为供应商在经营机构处的保理专户。买方在回执联上盖章、签字确认后，将其中一联留存买方，一联退给供应商，一联经营机构收存。

3、隐蔽型国内保理业务的供应商应提交《应收账款债权转让通知授权书》（见附件5），同时要求供应商预留经供应商盖章确认的《应收账款债权转让通知书》（隐蔽型），授权经营机构在国内保理期间逾期时或已转让的应收账款债权实现遭遇不利影响时可以我行名义随时将债权已转让事实通知买方。

4、办理综合授信业务项下保理时，经营机构不必再与供应商逐笔签订《国内保理业务合同》，仅需与供应商重新填

-19-写《应收账款转让清单》（《国内保理业务合同》附件（1）），并将其作为《国内保理业务合同》的附件。

5、综合授信项下每一笔新增的保理业务办理时，经营机构按照本办法相关要求办理相关手续。

（三）额度管理与使用：

1、供应商申请使用国内保理业务单笔额度或授信项下额度时，必须提交以下有关资料：

《国内保理业务申请书》（见附件3）；买卖双方签订的基础贸易合同和交易单据（包括但不限于增值税发票、提货单据、收货证明等）；《应收账款债权转让通知书》及回执或《应收账款债权转让通知授权书》、《收款账户变更通知书》及回执；表明供应商已经履行交易基础贸易合同项下约定义务并已获得应收账款请求权的证明；需提交的其它资料。

2、经营机构与供应商签订《国内保理业务合同》后，检查融资比例、期限是否计算正确、融资总额是否控制在授信额度以内等。在合同文本齐备、填写正确、档案完整的情况下，按照我行放款权限及流程办理放款手续；由会计部门按照有关制度办理放款。

（四）放款后：经营机构将基础贸易合同、增值税发票、提货单据、收货证明和《应收账款债权转让通知书》及回执或《应收账款债权转让通知授权书》、《收款账户变更通知

-20-书》及回执等按我行信贷资料管理规定归档，并建立和及时登记《国内保理业务台账》（见附件6），确保信贷统计与会计账目相符。

第八章 国内保理业务的贷后管理

第三十一条 应收账款的管理

（一）有追索权公开型和隐蔽型国内保理业务 经营机构应按流动资金贷款贷后管理要求对供应商进行定期检查，同时应关注买方企业经营状况并在定期报告中说明，一旦发现供应商或买方出现财务状况恶化或其他重大事项，对我行债权或融资构成严重威胁时，应及时采取停止国内保理额度使用，并提前追回融资款项等措施。

（二）无追索权公开型保理业务

经营机构应按流动资金贷款贷后管理要求对买方进行定期检查，包括跟踪供应商与买方的基础贸易合同执行情况、买方近期经营及财务变化情况、有无其他经济纠纷等，一旦发现买方出现财务状况恶化或其他重大事项，或商品交易出现纠纷对我行债权或融资可能构成威胁时，应及时采取停止对该买方新的国内保理融资业务及追回国内保理收购款项等措施。

（三）保理业务均须开立应收账款回收专户（保理专户），保理专户是用于应收账款回收、保理融资本息扣划、保理余款支付的专门账户，是收取应收账款的唯一合法账户。

在公开型国内保理业务模式下，保理专户以经营机构的名义开立。在隐蔽型国内保理业务模式下，保理专户以供应商的名义在经营机构开立，供应商应出具承诺函，保证保理专户的唯一性，需经营机构同意方可变更保理专户;但隐蔽型国内保理发生符合供应商回购情形时，保理专户则应为以经营机构名义开立的我行账户。

（四）经营机构应加强对保理专户管理，对其销售回款进行有效监控。凡收到买方划入资金，应与供应商立即进行账务核对；每月月末，对有业务发生的保理专户，应与供应商进行账务核对。

（五）针对公开型保理业务，经营机构应当根据业务授信期限，每季度或每半年双人上门与买方对账。

（六）以供应商名义开立的保理专户，必须由供应商及经办机构共同兼章管理。

（七）经营机构应专人对保理专户回款情况进行跟踪核实，发现买方付款方式及/或付款路径与业务要求不一致时，应要求供应商立即将买方所付款项付至保理专户，或要求供应商立即将买方所付票据办理贴现或解付，并将贴现或解付

-22-所得款项付至保理专户，必要时应暂停对供应商融资及采取其他风险防范措施。

第三十二条 到期催收

（一）有追索权公开型国内保理业务催收流程：

1、经营机构可采取适当方式向买方催收，在融资到期日前15个工作日向买方发出《应收账款到期提示通知书》（见附件7），请买方按时付款。

2、供应商主动要求提前归还国内保理融资款时，应要求其填写《应收账款提前还款通知书》（见附件8）并备足资金。提前归还融资款时，会计部门办妥收款手续后，将《应收账款债权转让通知书》废止或退还供应商并恢复供应商相应的授信额度。

3、国内保理到期日前3天买方仍未准备付款，经营机构应敦促供应商协助催收，并提请供应商做好还款准备。

（二）有追索权隐蔽型国内保理业务的催收流程：

1、经营机构须在融资到期日前20天向供应商发出书面催收提示，要求供应商及时向买方催收应收账款，但在我行认为必要的情况下也可通过特快专递向买方寄发《应收账款到期提示通知书》进行主动催收。

2、对供应商主动要求提前归还应收账款的，按本条第（一）款2点处理。

3、原则上经营机构在融资到期日前不通知买方国内保理事宜，但当应收账款即将或已经出现重大隐患（如供应商无能力偿还我行融资款）时，经营机构须立即向买方出具《应收账款债权转让通知书》，并当面取得回执或通知已送达的证明材料。

4、国内保理到期日前3天买方仍未准备付款，经办行应要求供应商做好还款准备。

（三）无追索权公开型国内保理业务的催收流程：

1、经营机构须在到期日前15个工作日向买方发出《应收账款到期提示通知书》，提醒买方到期按时付款。

2、对供应商主动要求提前归还应收账款的，按本条第（一）款2点处理。

3、国内保理到期日前3天仍未收到买方准备付款信息的，经办行应督促买方尽快做好还款准备。

第三十三条 到账处理

经营机构如期收到买方或供应商付款后，应立即归还我行融资款项，余款扣除其他费用后，将剩余部分（如有）转入供应商在我行账户；若供应商已提前还款，则收回款项直接转入供应商在我行账户。

供应商与其买方约定以我行认可的票据方式结算的，我行应要求买方每次交付票据前通知经营机构（双人）与供应

-24-商一起前往取票，供应商收票后必须立即贴现并专项用于偿还保理融资或将票据背书转让给我行。

第三十四条 交易纠纷处理

对无追索权公开型保理业务，若供应商与买方或其他第三方产生贸易纠纷（包括但不限于质量、技术、服务方面的贸易纠纷）、债务纠纷和债务追索，我行不负任何责任也不介入。如遇本办法附件1第六条所列回购情形时，供应商须对已转让给我行的应收账款予以回购，经办机构应向供应商发送《回购应收账款通知》（见附件9）。

第三十五条 逾期处理

（一）国内保理到期后买方或供应商仍未付款，按规定转入相应的逾期融资科目核算，并按照逾期贷款管理的程序立即进行清收。

（二）国内保理超过保理期间后，我行按人民银行有关规定向供应商计收逾期支付违约金。

第九章 附 则

第三十六条 本办法由总行公司银行部负责解释和修订。

第三十七条 本办法自下发之日起实施。

第三篇：银行保函

我公司办理银行的保函过程如下：

开户行要求提供的资料： 1．合同复印件（加盖公章）2．保函格式和要求 3．申请（加盖公章）

4．冻结与保函保证金额相等的资金

我写的保函申请如下：

申

请

×××银行：

我公司

项目(合同号：)，需向

有限公司，开具质量保证金保函。保函的保证金额为：

元（大写：），系合同总价的％，有效期至 年 月 日。特此申请。

×××有限公司

年 月 日

保函格式如下：

质量保证金保函

致：

本保函是为 ×××有限公司（以下简称“卖方”）根据贵方要求就

供货合同（合同号：，以下简称“合同”）提供的货物的质量保修保函。

我们，银行（以下简称“我行”）无条件地、不可撤销地保证我行自己及我行的继受人，一旦收到贵方书面提出的卖方未能履行上述合同中的质量保修规定并构成违约的说明，将在七（7）个工作日内无追索地向贵方支付不超过金额为RMB 元（大写：人民币）（担保金额），相当于合同总价的％（百分之）的款项。

对合同条款的任何修改以及受益人所允许的时间改变或任何让步，只有经过我行的事先书面同意方可生效。

本保函自开立日生效，有效期到

****年**月**日止。基于本保函的任何索款要求通知必须由贵方的有权签字人签署并加盖公章在上述日期前以书面形式送达我方。在我方验证贵方的签名和印章后，该书面通知即可生效。

本保函于到期日自动失效，并请将其正本归还我行注销。但是不论本保函正本是否归还我行，我行在本保函项下的义务和责任将于到期时间和日期之后自动解除。

本保函项下的转让权利及其请求需经过我行事先书面认可。

银行保函的相关知识：

银行保函

银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。

银行保函业务的特点

1、银行信用作为保证，易于为客户接受；

2、保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。

银行保函的主要种类

1.加工贸易税款保付保函

加工贸易税款保付保函是指在申请人的来料加工、来件装配、来样生产及进料等加工业务项下，银行担保申请人在海关享受免税进口复出口待遇的担保。它是专门针对需要向海关缴纳关税及其他税费保证金的加工贸易企业（包括来料加工企业和三资企业）而开办的一项手续便捷、费用低廉的特色业务。

目前，中国银行是由海关总署会同中国人民银行确认的唯一可为加工贸易企业提供担保的金融机构。加工贸易税款保付保函的运作流程（开立：＊1-6；修改：7；注销：＊8-9）

＊1 申请人向海关申请开设加工贸易银行保证金台帐，海关向申请人出具《银行保证金台帐开设联系单》；

＊2 申请人向银行提交申请书、保函格式、联系单等资料；同时，申请人应落实银行接受的反担保，如向银行提供金融机构备用信用证或申请核定授信额度；

＊3 银行审核同意后，在一个工作日内开出保函；

＊4 银行把保函交申请人带走，由申请人提交给中行台帐点；

＊5 中行台帐点为申请人开设台帐并开出《银行保证金台帐登记通知单》；

＊6 申请人凭《银行保证金台帐登记通知单》及保函正副本各一份到海关办理有关手续。

＊7 台帐需要变更时，申请人凭海关出具的《银行保证金台帐变更联系单》等资料向银行申请修改保函，有关程序参见上文3-6。

＊8 申请人完成加工出口合同后，凭海关出具的《银行保证金台帐核销联系单》及保函正本到中行台帐点办理台帐正常核销手续；

＊9 银行收到中行台帐点交来的保函正本后，审核相关资料，并在申请人结清银行有关费用后注销保函，同时相应解除申请人提供的反担保，如恢复授信额度或退还保证金。

加工贸易税款保付保函业务的益处： ＊1减少企业的资金占用； ＊2业务费用低廉； ＊3业务手续简便。

什么企业适合办理加工贸易税款保付保函业务？

＊1 属于海关对企业分类管理B类或以下分类的企业，包括来料加工和三资企业；

＊2 办理来料加工、来件装配、来样生产及进料等加工业务，进口敏感类商品，须向海关缴纳关税及其他税费保证金（该保证金在企业加工业务完成后可退还企业）；

＊3 可提供银行接受的反担保（银行接受的反担保方式主要有：足额保证金；定期存单质押；银行认可的金融机构开立的备用信用证；以物业抵押或其他方式作担保，授信开立保函。）

2.关税保付保函

关税保付保函是银行应进口商申请而向海关开立的、担保进口商按海关规定履行纳税义务的付款承诺。具体来说，凡是达到海关对企业分类管理A 类和B类标准、并可提供一定数额的中国银行保函的进口企业，便可向东莞/太平/黄埔海关申请办理《进口货物先放后税》凭证。获得先放后税凭证的企业在进口货物时，若所需缴纳的税款金额在保函金额以内，都可以先通关，并在通关后15天内向海关交税即可。

关税保付保函的运作流程

＊1 申请人向海关出具申请函并填写申请表（海关格式）

＊2 申请人向银行提交申请书、保函格式等资料；同时，申请人应落实银行接受的反担保，如向银行申请核定相应的授信额度或缴存保证金； ＊3 银行审核申请人资信情况、履约能力、保函条款及担保、质押或抵押情况后，即向海关开出保函。

＊4 银行按申请人的要求开立保函后交申请人；

＊5 申请人凭银行保函向海关申请办理《进口货物先放后税》凭证（海关将在1周左右批准签发凭证，有效期通常为半年）；

＊6 申请人凭《进口货物先放后税》凭证享受快捷通关的待遇；

＊7 海关在《进口货物先放后税》凭证到期后将保函正本退还申请人；

＊8 申请人退回保函正本给银行并申请注销保函。

＊9 银行审核相关资料后注销保函，并相应解除申请人提供的反担保，如恢复授信额度或退还保证金。

关税保付保函业务的益处

＊1 该保函业务有助于企业加快进口货物通关速度；

＊2 减少企业因货物滞留港口而增加的滞港费用（一个货柜一天的费用高达3000港元）；

＊3 使企业获得关税税款短期资金融通（最长15天）；

＊4 业务操作简单，灵活方便；

什么企业适合办理关税保付保函业务？

＊1 办理进口业务、须向海关交纳进口关税；

＊2 达到海关对企业分类管理A 类和B类标准；

＊3 需向东莞、太平、黄埔等海关申请办理《进口货物先放后税》凭证；

＊4 可提供银行接受的反担保（银行接受的反担保方式主要有三种，即足额保证金；定期存单质押；以物业抵押、其他银行开立的备用信用证或其他方式作担保，授信开立保函。）

3.投标保函

以招投标方式进行的采购或施工/建设项目等，申请人作为投标人参加竞标，按照招标书要求，委托银行向招标人/业主担保。担保内容一般包括：投标人在招标书规定的投标有效期内不撤标、不更改原投标条件、并且在其一旦中标后于规定的时间内按招标书要求签定相关合同及/或提交履约保函/向招标机构缴纳中标服务费。

4.履约保函

银行应申请人要求，就申请人将按合同要求履行合约所作的保证承诺。

5.预付款保函；

申请人通过银行开立的对预付之款项的归还向预付款方作出的一种保证承诺，用于保证申请人未能履约、或未能全部履约时，将申请人事先从付款方收到的预付款全部或部分款项退回付款方。

6.质量保函； 银行承诺申请人提供的产品/服务质量在一定时期内（即保修期或质保期）符合合同规定的规格及质量标准而提供的担保。

7.维修保函

指银行应申请人的要求，就申请人就合同的标的物在一定时期内（即维修期）履行合同所规定的维修义务所出具的担保。

8.其它保函

借款保函、融资租赁保函、补偿贸易保函、来料或来件加工保函、预留金保函、延期付款保函、票据或费用保付保函、提货担保及保释金保函等等。

申请保函业务的客户应具备的条件：

1．是经国家工商行政管理机关批准，具有法人资格的企业。申请开立对外担保函的企业还需有履行涉外合同能力，并拥有可靠的偿债外汇来源。2．在银行有基本帐户或一般结算帐户。3．在银行无欠息，无呆滞，呆账贷款。4．有良好的信誉和较强的经济实力。5．能够提供符合规定要求的反担保。

6．有关基础合同的内容应符合国家有关规定和批准程序，某些特定情况还需具有进出口许可证及配额等文件。

7．与申请人签约的受益人，经银行或可靠机构咨询，资信情况良好。

银行保函办理手续

1、申请人需填写开立保函申请书并签章；

2、提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准文件等；

3、提供相关的保函格式并加盖公章；

4、提供企业近期财务报表和其它有关证明文件；

5、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押、第三者信用担保或以物业抵押或其他方式作担保，授信开立等；

6、由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后，可对外开出保函。

另一些银行要求办理银行保函比较烦琐，要求提供的资料也比较多 1．基础合同或意向书 2．保函格式

3．申请人的经会计师事务所审计的上财务报告、当期财务报表 4．保函受益人的有关资信材料 5．反担保承诺函或物业抵押材料或其他反担保方式的承诺等

6．开立借款保函、融资租赁保函、补偿贸易项下的现汇履约保函等融资性保函除上述材料外，还需提供项目可行性研究报告、政府主管部门批准文件等材料

7、受理银行对申请人和受益人资信情况、担保项目情况、保函条件、反担保措施等进行审查。

8．银行按审批权限进行审批。9．开出保函

10．保函后期管理。包括项目监督、财务管理、档案管理、担保余额减额及注销管理等。

第四篇：银行保函

一、银行保函的概念

银行保函是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。它有以下两个特点：

1.保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论委托人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。

2.银行信用作为保证，易于为合同双方接受。

二、银行保函的主要法律关系

银行保函业务中涉及到的主要当事人有三个：委托人、受益人和担保银行。此外，往往还有反担保人、通知行及保兑行等。这些当事人之间形成了一环扣一环的合同关系，它们之间的法律关系如下：

1.委托人与受益人之间基于彼此签订的合同而产生的债权债务关系或其他权利义务关系。此合同是它们之间权利和义务的依据，相对于保函协议书和保函而言是主合同，他是其他两个合同产生和存在的前提。如果此合同的内容不全面，会给银行的担保义务带来风险。因而银行在接受担保申请时，应要求委托人提供他与受益人之间签订的合同。

2.委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的《保函委托书》而产生的委托担保关系。《保函委托书》中应对担保债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收取、银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、合同的变更、解除等内容予以详细约定，以明确委托人与银行的权利义务。《保函委托书》是银行向委托人收取手续费及履行保证责任后向其追偿的凭证。因此，银行在接到委托人的担保申请后，要对委托人的资信、债务及担保的内容和经营风险进行认真的评估审查，以最大限度降低自身风险。

3.担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的保证关系。保函是一种单务合同，受益人可以以此享有要求银行偿付债务的权利。在大多数情况下，保函一经开立，银行就要直接承担保证责任。

三、银行保函的种类

由于银行保函种类较多，主要有：

●见索即付保函

见索即付保函是指对由银行出具的，书面形式表示在受益人交来符合保函条款的索赔书或保函中规定的其它条件时，承担无条件的付款责任。

见索即付保函与我国国内经常使用的保证合同有重要区别，它的主要特点：

（1）见索即付保函具有独立性。虽然担保人是依照基础合同的一方当事人申请，向基础合同的另一方当事人作出见索即付的承诺，但一旦见索即付保函生效，担保人与受益人之间的权利义务关系就完全以保函中所记载的内容为准，而不再受基础合同的影响。只要受益人按照保函的要求提交了索赔文件，担保人必须付款。担保人不得主张先诉抗辩权，也不能以基础合同的债务人的抗辩理由来对抗受益人。即使基础合同的债务人已经履行了合同义务或者基础合同已经因其它原因中止，担保人的责任也不能随之解除。只有在保函本身的有效期过后，担保人才能解除担保责任。相反，通常使用的保证合同具有从属性，主合同无效，作为从合同的保证合同亦无效。

（2）见索即付保函具有无条件性。受益人只要提交了与保函中的约定相符合的索赔文件，担保人即应付款。担保人并不审查基础合同的履行情况，担保人的付款义务的成立也不以委托人在基础合同履行中违约为前提。而通常使用的保证合同保证人，其承担保证责任是以基础合同中主债务人违约为前提，保证人可以行使主债务人的抗辩权，即使主债务人本人放弃抗辩权，保证人亦可以行使抗辩权而不受影响。

（3）见索即付保函主要适用于国际融资、国际商务的担保等业务，与其它国内商务或融资时的担保有不同法律特征。根据我国担保法和担保法司法解释的规定，物的担保是由债务人本身提供的，物的担保优于人的担保；物的担保是由第三人提供时，债权人可以随意选择某一担保人承担责任。保证人在承担保证责任后，享有对担保物的代位求偿权。而在见索即付保函下，付款责任顺序通常在保函中事先规定，一般开立见索即付保函的银行承担第一付款人责任，并享有对抵押物代位求偿权，这一点，不同于一般的保证合同。●履约保函（PERFORMANCE GUARANTEE／BOND）

多用于供货方／劳务方／承包人向买方／业主提供承诺。

●预付款保函（ADVANCE PAYMENT／REPAYMENT GUARANTEE）

多用于保证一旦供货方／劳务方／承包人未能履约，买方／业主的预付金额能得以收回。

●预留金／留置金保函（RETENTION MONEY GUARANTEE）

多用于对合同尾款的提前支取所做出的归还承诺。

●付款保函（PAYMENT GUARANTEE）

作用类似信用证，对合同一方在合同项下的付款责任所做出的担保。适合国际及国内贸易。●延期付款保函（DEFERRED PAYMENT GUARANTEE）

属于广义上的付款保函，对延期支付或远期支付的合同价款及利息所做出的担保。

●借款保函（LOAN GUARANTEE）

指应借款人要求，向贷款行或贷款人所出具的对借款偿还的保证。

四、如何办理保函业务

●向银行申请核定相应的授信额度或缴存保证金；

●向银行提交申请书、保函格式、合同或招标书等业务背景资料、经年审的营业执照副本以及贷款卡号等资料；

●银行按申请人的要求开立保函后交申请人带走或以SWIFT/TELEX的方式直接向受益人开立；

●银行在保函载明的到期日后注销保函，或待保函项下的业务结束后由申请人退回保函正本后注销保函。

第五篇：银行保函

银行保函

银行保证函（banker's letter of guarantee)，简写为L/G，又称银行保证书、银行保函、或简称保函，它是指银行应委托人的申请向受益人开立的一种书面凭证，保证申请人按规定履行合同，否则由银行负责偿付债款。

银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。

最新保函业务：对外承包工程保函

银行保函业务的特点

1、银行信用作为保证，易于为客户接受；

2、保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。

银行保函种类

1、投标保函；

2、履约保函；

3、预付款退款保函；

4、借款保函；

5、租赁保函；

6、付款保函；

7、来料加工保函；

8、质量/维修保函；

9、海事保函；

10、补偿贸易保函；

11、延期付款保函；

12、海关保函/免税/关税保付保函；

13、代理行转开保函。

银行保函办理手续

1、申请人需填写开立保函申请书并签章；

2、提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准文件等；

3、提供相关的保函格式并加盖公章；

4、提供企业近期财务报表和其它有关证明文件；

5、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用保等；

6、由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后，可对外开出保函。