银行保函案例

第一篇：银行保函案例

银行涉外保函案例

（根据笔记整理）

10月27日，总行请XX银行总行涉外保函业务专家侯芸前来我行讲课，其中下午讲课内容集中于银行涉外保函案例，均由银行实际发生的业务提升而来，具有较高的代表性和典型意义。

我行国际业务开展已10年，关于涉外保函品种主要在对外经公司的综合授信额度中体现，关注的是申请人自身的偿付能力，而非境外项目本身。对于单笔涉外保函业务，近期更多的集中在出口船舶方面。对比银行，我行从事该项业务时间短，尚无前车之鉴，加之市场压力，对风险的认知可能不足，故根据听课笔记整理该案例，以期借鉴。

另，本文未征求侯芸老师意见，内容可能有所遗漏或与原意不尽相符，望理解。

涉外保函审查重点

－企业的履约能力，包含两个方面：

1）主合同项下基础合同的履约能力－历史经验，指在某一国家/地区或同类型项目的成功经验；

2）一旦违约的偿付能力如何－主要根据报表判断。

案例

1、分包或转包

中标的境外工程，企业有时只是总包，会将项目分包或转包。这种情况下，还要审查实际执行人的履约能力。

阿联酋万吨水泥生产项目，企业总承包。

水泥项目不同产能之间技术差距很大，如2、3千吨和5千吨，5千吨和1万吨之间。企业对如此大的生产线项目建设经验不足，但组织成套设备出口能力强，设计（前期）和安装调试（后期）能力不足，故强强联合，设计由天津院负责，安装调试交由苏州做。三个环节强强联合，唯一的欠缺是企业作为总承包的经验，和业主沟通、把握全局的能力。企业没做过这么大的项目，也没进过中东市场。银行在项目审查阶段开始也有疑虑，但企业做了很多解释工作以打消银行的顾虑。

后项目在实际阶段中出现诸多问题。

教训：大的分包商实力要考虑，而且可能是决定因素。

目前这种情况很多，考察的范畴要广泛。

案例

2、跨业经营的教训

03年左右，企业在印度中标一高速公路项目，投标保函由他行开出，银行直接开履约保函。

企业主业和高速公路完全无关，银行开始质疑其能力，企业认为有利因素有：1）主业虽是煤炭开采，但集团下属二级子公司有国内承接同等级公路的经验，主要依赖子公司具体执行该项目；2）提供了可研报告，看起来分析全面；3）获得了商务部的投（议）标许可证。拿证中间要经过许多环节，等于商务部已经审了一道，算是企业实力的一种证明。几方面促使银行决定做这笔项目。

后来项目出了问题，外方索赔之前企业曾和银行进行了沟通。

从银行方面看，保函是通过汇丰银行转开给印度的公路管理部门，对转开行的索赔一般是要付的。

企业方面，以前（指开立保函时）还是具备一定的支付能力，期间根据国资委的安排进行了重组。集团公司下属本来很赚钱的子公司被并到了上级公司，收益、业务都不归企业了，留下的是些很一般的公司和资产，企业仅在维持，偿付能力已不具备。

企业上级公司法律部门了解到项目情况后，先诉印度高速公路局，并拿到了国内当地法院的止付令（指不付汇丰），银行得以喘息，但问题迟早还是要解决的。

反过来看，项目存在什么问题呢？

企业报价低于实际价格40％，中标后，原下属子公司拒绝执行，企业未及时止损（指爽约，赔付投标保函金额），硬着头皮签了合同，并找到沈阳一家没有相应资质的公司，和当地业主之间也无法达成基本沟通，两年的项目，一年半只做了8％，为什么？业主拆迁不力，印度当地寺庙和个人用房拆迁困难，这些本应预见到的问题，可研报告中均未提及，客户只要调查都应知道并考虑，还是缺乏行业经验，本来可以提高价格，延长工期的，结果之前没调查，之后也没沟通，从根本上注定了项目要失败，保函被索赔。

银行方面，企业机构变革、优质资产转移未引起足够重视，到追索的时候才发现企业已不具备开立保函之初的偿付能力。

保函牵扯面很广，法律、政局什么的，做长了，对任何地方的动荡都很关心，可能那儿还有我们的保函呢。

案例

3、保函申请人和被担保人不一致

一般保函的申请人和被担保人是一致的，与合同也应一致。有时企业会要求申请人、被担保人非同一人。

还是90年代中期发生的业务，足以说明保函后期管理成本高、压力大。

企业（某外经公司）和阿联酋合作投标当地项目。当地公司以其自身名义投标，中方企业负责中标后的具体执行。中标后，外方公司提出由中方企业向业主开保函，即由中方企业申请，外方公司为被担保人（外管政策应不允许，但是当时没有考虑）。银行提出一个问题，若保函项下发生索赔，中方企业没有办法在法律框架内解决，因为中方企业没有对手，基础合同是国外当地公司与业主所签。

（梳理：中国公司－保函申请人

外方公司－被担保人阿联酋－业主基础合同中无中方公司出现

企业不否认，但认为自己是工程的实际运作者，受益人为阿联酋的政府部门，欺诈的可能性较小，而且总包签了合同后已撤出，如果因为企业自身施工出了问题，赔付也是应该的。银行接受了企业的看法，认为阿联酋富裕，政府赔付能力强，外围条件具备。

银行于是开立保函，但各方都没考虑的恰恰是总包的环节。在总包与企业的合作协议中，总包只是提取一点中间好处费，其他的跟总包无关。但直到保函被索赔，企业才承认，项目刚开始时双方就产生分歧，如双方收款帐户的约定等，外方有卷款嫌疑，所以企业终止了与总包的协议，并打起了官司。

银行不知情，业主也不知情。外方总包又找了一家当地公司继续工程施工。

到了这个阶段，如果新的施工方没做好，银行随时可能被索赔。即使做好了，因中方

已完全无法控制，风险已经出现。

后来外方总包和新的施工方因工程款问题又打了官司，外方总包收到工程款但没付给施工方，虽然项目已完满完工。后银行通过当地大使馆拿到了业主给施工方的完工证明，减轻了索赔压力（虽然，理论上保函和项目情况是完全独立的），之后一拖再拖，最终不了了之。

基础合同和保函之间的分离，银行此后基本不再做了。

其他提示：国家风险（伊朗等）的不断变换，在重大外经工程中都应考虑。

案例

4、关于基础交易合同

基础交易合同是项目是否可行的判断基础。今年6、7月份，有一企业申请工程项下预付款保函，属于常规业务，银行发现基础交易合同的约定方面存在问题：业主公示的标的价格7000多万，同时规定最高中标价格要低百分之多少，最高5000多万。履约保函价格即上述两者（标的价格和中间价）之间的差价，也就是说中标价越低，履约保函金额越高。

后发现中标价1600多万，履约保函价格5000多万，已由另一家银行开出。银行认为中间水分过大，或许真有这么大的利润空间，或许中标方只是通过超低报价拿到工程，工程质量就很让人怀疑。这么小的一家承包公司，一旦索赔，5000万如何赔付？虽然履约保函不是银行开的，一旦索赔，对公司的打击太大，可能影响到银行预付款保函。

做长了，通过基础合同就会有一些不好的预感，尽早杜绝。

案例

5、关于保函语种

对非英文的保函业务，如果没有专业人员，应要求企业提供全套的英文或中文翻译件。

银行曾申请秘鲁当地银行转开一份保函（西班牙语），但保函遵循的是秘鲁法律，当地法律允许保函到期后有一段索赔期，所以后来业主在保函到期后提出的索赔仍然有效。银行当时过分放任了，对转开行的索赔没什么好说的。

慎重。

其他方面

银行现在回避与企业的合同（或企业开立保函申请）中的笼统的承诺，如“你行开出保函所发生的一切风险均由我公司承担”之类，法律部门会认为银行是专业的，对具体的风险有义务提示，以免真正要和企业划清责任时，银行方面站不住脚。

对反担保条款，一般银行有固定格式，条款不很清晰，直接就开了，但未让企业确认，一旦发生纠纷，有些比较难认定。

保证金：如果银行和企业对条款的认识存在争执，遇到索赔，银行直接对外支付，企业可能在国内起诉银行。

提示：并不是有了保证金就高枕无忧，双方就条款应达成一致。

第二篇：银行保函格式

附件11

履 约 保 函

保函编号：

： 鉴于贵公司与（以下简称承包人）就 工程，双方已于 年 月 日签订施工合同（编号为，下简称“合同”），合同金额为__________。本行已经接受承包人的申请，愿意向贵公司提供如下不可撤销的连带责任保证：

一、本保函项下所承担的保证责任的最大担保金额为施工合同约定的合同价款的 ％，即人民币 元（大写：，下称保证金额）。

二、本保函的保证期间自签发之日起至 年 月 日止。

三、在本保函保证期间内，贵公司认为承包人违反施工合同约定的，可以直接向本行提出书面索赔申请。申请应当说明承包人违约情况及索赔金额。不论承包人或任何第三方是否有异议，本行均在收到贵公司提交的书面索赔申请及索赔材料之日起7工作日内，在本保函第一条确定的保证金额范围内向贵公司支付赔偿金。

四、贵公司提出的承包人违约责任理由是否成立应当依据施工合同另行认定，本行依据本保函支付赔偿金的行为不构成对承包人违约责任成立的承诺。

五、贵公司与被保证人对合同进行修订的，应当将修订后的合同原件送我方备案，未经我方书面同意不得加重我方在本保函项下的责任和义务。本保函项下的合同或基础交易不成立、不生效、无效、被撤销、被解除，本保函无效。

六、本保函最高保证金额将随我方已支付索赔的金额而自动相应递减。

七、本保函项下的权利不得转让。

八、本保函确定的保证期间届满，或本行向贵公司支付的赔偿金达到本保函确定的保证责任最大担保金额时，本行的保证责任解除。

保证人：

负责人或授权代理人： 签发日期: 年 月 日

（注：本保函保证期间届满后，应退回本行（公司）注销。）

第三篇：银行保函

一、银行保函的概念

银行保函是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。它有以下两个特点：

1.保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论委托人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。

2.银行信用作为保证，易于为合同双方接受。

二、银行保函的主要法律关系

银行保函业务中涉及到的主要当事人有三个：委托人、受益人和担保银行。此外，往往还有反担保人、通知行及保兑行等。这些当事人之间形成了一环扣一环的合同关系，它们之间的法律关系如下：

1.委托人与受益人之间基于彼此签订的合同而产生的债权债务关系或其他权利义务关系。此合同是它们之间权利和义务的依据，相对于保函协议书和保函而言是主合同，他是其他两个合同产生和存在的前提。如果此合同的内容不全面，会给银行的担保义务带来风险。因而银行在接受担保申请时，应要求委托人提供他与受益人之间签订的合同。

2.委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的《保函委托书》而产生的委托担保关系。《保函委托书》中应对担保债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收取、银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、合同的变更、解除等内容予以详细约定，以明确委托人与银行的权利义务。《保函委托书》是银行向委托人收取手续费及履行保证责任后向其追偿的凭证。因此，银行在接到委托人的担保申请后，要对委托人的资信、债务及担保的内容和经营风险进行认真的评估审查，以最大限度降低自身风险。

3.担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的保证关系。保函是一种单务合同，受益人可以以此享有要求银行偿付债务的权利。在大多数情况下，保函一经开立，银行就要直接承担保证责任。

三、银行保函的种类

由于银行保函种类较多，主要有：

●见索即付保函

见索即付保函是指对由银行出具的，书面形式表示在受益人交来符合保函条款的索赔书或保函中规定的其它条件时，承担无条件的付款责任。

见索即付保函与我国国内经常使用的保证合同有重要区别，它的主要特点：

（1）见索即付保函具有独立性。虽然担保人是依照基础合同的一方当事人申请，向基础合同的另一方当事人作出见索即付的承诺，但一旦见索即付保函生效，担保人与受益人之间的权利义务关系就完全以保函中所记载的内容为准，而不再受基础合同的影响。只要受益人按照保函的要求提交了索赔文件，担保人必须付款。担保人不得主张先诉抗辩权，也不能以基础合同的债务人的抗辩理由来对抗受益人。即使基础合同的债务人已经履行了合同义务或者基础合同已经因其它原因中止，担保人的责任也不能随之解除。只有在保函本身的有效期过后，担保人才能解除担保责任。相反，通常使用的保证合同具有从属性，主合同无效，作为从合同的保证合同亦无效。

（2）见索即付保函具有无条件性。受益人只要提交了与保函中的约定相符合的索赔文件，担保人即应付款。担保人并不审查基础合同的履行情况，担保人的付款义务的成立也不以委托人在基础合同履行中违约为前提。而通常使用的保证合同保证人，其承担保证责任是以基础合同中主债务人违约为前提，保证人可以行使主债务人的抗辩权，即使主债务人本人放弃抗辩权，保证人亦可以行使抗辩权而不受影响。

（3）见索即付保函主要适用于国际融资、国际商务的担保等业务，与其它国内商务或融资时的担保有不同法律特征。根据我国担保法和担保法司法解释的规定，物的担保是由债务人本身提供的，物的担保优于人的担保；物的担保是由第三人提供时，债权人可以随意选择某一担保人承担责任。保证人在承担保证责任后，享有对担保物的代位求偿权。而在见索即付保函下，付款责任顺序通常在保函中事先规定，一般开立见索即付保函的银行承担第一付款人责任，并享有对抵押物代位求偿权，这一点，不同于一般的保证合同。●履约保函（PERFORMANCE GUARANTEE／BOND）

多用于供货方／劳务方／承包人向买方／业主提供承诺。

●预付款保函（ADVANCE PAYMENT／REPAYMENT GUARANTEE）

多用于保证一旦供货方／劳务方／承包人未能履约，买方／业主的预付金额能得以收回。

●预留金／留置金保函（RETENTION MONEY GUARANTEE）

多用于对合同尾款的提前支取所做出的归还承诺。

●付款保函（PAYMENT GUARANTEE）

作用类似信用证，对合同一方在合同项下的付款责任所做出的担保。适合国际及国内贸易。●延期付款保函（DEFERRED PAYMENT GUARANTEE）

属于广义上的付款保函，对延期支付或远期支付的合同价款及利息所做出的担保。

●借款保函（LOAN GUARANTEE）

指应借款人要求，向贷款行或贷款人所出具的对借款偿还的保证。

四、如何办理保函业务

●向银行申请核定相应的授信额度或缴存保证金；

●向银行提交申请书、保函格式、合同或招标书等业务背景资料、经年审的营业执照副本以及贷款卡号等资料；

●银行按申请人的要求开立保函后交申请人带走或以SWIFT/TELEX的方式直接向受益人开立；

●银行在保函载明的到期日后注销保函，或待保函项下的业务结束后由申请人退回保函正本后注销保函。

第四篇：银行保函参考样本

保函中文参考格式

投标保函

编号：（受益人）：

法定地址：

鉴于公司（申请人）于年月日参加你方关于项目的投标，根据招标书（编号）第条要求，申请人向我行申请投标保函。

我行接受申请人的申请，特此开立以你方为受益人的金额为_______（币种）元（大写）的投标保函。

我行保证，当下述情况发生，在收到你方关于该情况发生的通知书后，立即向你方支付本保函规定的担保金额：

1.如果申请人在投标书中规定的投标有效期内撤标；或

2.如果申请人在投标有效期内被通知中标后未按规定与你方签订合同；或

3.申请人中标后未按规定提交履约保函。

本保函自开立之日起生效，有效期截止日为年月日。到期后，无论你方是否将保函正本退回我行，本保函均自动失效。本保函未经本行同意不得转让。

要求支付的通知书须亲自递交或以挂号邮件寄至我行。任何索赔请务必于本保函有效期内送达我行。

本保函适用中华人民共和国法律，并按中华人民共和国法律解释。

__________银行（支行）年月日1

履约保函

编号：

（受益人）： 法定地址：

鉴于（申请人）已或将于年月日在____________（地点）与你方签订了合同（合同号：），我行根据该合同和应申请人的要求，兹开立以你方为受益人、金额不超过（币种）元（大写）的不可撤销的担保函。

（提供劳务或货物）在保函有效期内，如果申请人未能在合同规定时间内按上述合同规定履行该义务，我行保证在收到你方要求支付的书面通知和所附的下述违约证明文件后，依本保函规定向你方支付不超过担保金额的款项：1，表明你方同申请人对赔偿金额达成一致意见的来往函件或其他文件；或

2，合同规定的仲裁机构或司法机构出具的裁定或判决申请人承担赔偿金额的法律文件。

本保函的担保金额将随申请人或我行已向你方支付的金额自动作相应递减。

本保函自开立之日（或上述合同生效之日）起生效，有效期截止日为年月日。到期后，无论你方是否将保函正本退回我行，本保函均自动失效。

本保函未经本行同意不得转让。

要求支付的通知书及所附证明文件须亲自递交或以挂号邮件寄至我行。任何索赔请务必于本保函有效期内送达我行。

我行保证申请人将按照上述合同的规定履行如下义务：

本保函适用中华人民共和国法律并按中华人民共和国法律解释。

______银行（支行）

年月日

第五篇：银行保函

银行保函

银行保证函（banker's letter of guarantee)，简写为L/G，又称银行保证书、银行保函、或简称保函，它是指银行应委托人的申请向受益人开立的一种书面凭证，保证申请人按规定履行合同，否则由银行负责偿付债款。

银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。

最新保函业务：对外承包工程保函

银行保函业务的特点

1、银行信用作为保证，易于为客户接受；

2、保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。

银行保函种类

1、投标保函；

2、履约保函；

3、预付款退款保函；

4、借款保函；

5、租赁保函；

6、付款保函；

7、来料加工保函；

8、质量/维修保函；

9、海事保函；

10、补偿贸易保函；

11、延期付款保函；

12、海关保函/免税/关税保付保函；

13、代理行转开保函。

银行保函办理手续

1、申请人需填写开立保函申请书并签章；

2、提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准文件等；

3、提供相关的保函格式并加盖公章；

4、提供企业近期财务报表和其它有关证明文件；

5、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用保等；

6、由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后，可对外开出保函。