银行保函浅析及示例

第一篇：银行保函浅析及示例

银行保函浅析及示例

银行保函的特点

银行保函，是由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证，分为从属性保函和见索即付保函（又称独立保函）。

从属性保函与保证合同性质无异，保函与基础合同属于主从关系，担保人具有先诉抗辩权、主债务人抗辩权等。

见索即付保函是由银行出具的、表示在受益人交来符合保函条件的索赔书或保函规定的其他条件时，承担无条件付款责任的保函。见索即付保函是二战以后，为适应国际贸易发展需要而逐步确立起来的，目前成为银行保函的主要形式。具有如下特点：

1、具有独立性。独立保函虽依据基础合同开具，但一经开出并生效，担保人与受益人之间的权利义务关系就完全以保函记载的内容为准，不再受基础合同的存在情况、效力和履行情况的影响。而保证合同具有从属性，主合同无效，保证合同也无效。

2、保证人是独立保函的主债务人。保证人承担第一付款人责任，不得主张先诉抗辩权、基础合同变更抗辩权，也不能以基础合同债务人的抗辩理由对抗受益人。

3、具有无条件性和不可撤销性。只要受益人提交了与保函规定相符的索赔文件，保证人即应付款，不以被保证人在基础合同履行中的违约为前提，不论被保证人是否同意付款、被保证人在合同履行过程中是否存在违约的具体事实。未经受益人同意，保证人不得单方面对独立保函进行修改或撤销(见国际商会1992年《见索即付保函统一规则》，联合国1995年《联合国独立性保函与备用信用证公约》)。

银行保函的反担保方式主要有：申请人全额保证金保证、申请人信用保证、申请人或第三方资产抵质押保证、申请人部分保证金＋第三方敞口保证。

担保公司办理的银行保函敞口担保，是在申请人向银行提供部分保证金后，对差额部分（通称敞口）提供的保证。银行保函敞口担保业务的风险及防范

银行开具保函是一种担保行为，属于银行传统的中间业务之一。担保公司对银行开具的从属性保函提供敞口担保，实际上是对银行的担保进行反担保；对银行开具的独立保函提供敞口担保，由于银行承担第一付款责任、主债务人责任，可视同独立保函为主合同，担保公司是对银行开具独立保函所形成的债务进行担保。鉴于银行经营历史长、专业性强、资本雄厚、信用度高，担保公司对银行保函敞口进行担保，比对一般企业提供融资担保的风险较低。但是，银行保函敞口担保业务也存在自身风险，应具体项目具体分析，不可“见单就保”。

1、法律风险。我国《担保法》以及《境内机构对外担保管理办法》实质上认可了独立保函的合法性，但《关于适用<中华人民共和国担保法>若干问题的解释》（下称《担保法司法解释》）的制订者却将独立保函限定性地解释为“只能适用于涉外经济、贸易、金融等国际经济活动当中，而不能适用于国内经济活动”。《担保法司法解释》第五条规定，如被保证人为境外机构，应报国家有关主管部门批准或登。因此，开立适用于国内经济活动的独立保函以及对独立保函进行担保，存在一定的法律瑕疵。对此风险，担保公司无能为力，只能寄希望于国家尽快完善法律制度，消弭法规之间的冲突。

2、受益人恶意索赔，或受益人与被被保证人串通欺诈。由于独立保函具有无条件性，只要受益人提交了与保函规定相符的索赔文件，即使申请人并未违反基础合同或申请人的违约完全是由受益人的原因引起的，保证人也应付款。国际上，受益人编造索赔文件欺诈索赔的案例时有发生。对此，担保公司可以自己，或要求银行、保函申请人援引国际上通行的“欺诈例外抗辩权”向法院申请止付令，防止受益人欺诈索偿得逞和担保损失。

3、没有担保代偿宽限期。融资担保，债务人如到期不能偿还本息，银行一般会给担保公司1-3个月的代偿宽限期，以便担保公司与债务人协商筹措还款资金。担保公司借此可避免过高的担保代偿率。银行独立保函敞口担保中，银行对受益人承担见索即付的责任，为转嫁风险，银行一般会在与担保公司签订的《担保合同》或《《反担保合同》中规定，担保公司应在银行付款后几天内，甚至在受益人提出索偿几日内、银行偿付前进行代偿（参见所附银行保函《反担保合同》），而且银行一般要求担保公司接受其存在不平等条款的格式《保函》、《反担保合同》等，银行的风险被全部转嫁给担保公司。因此，对银行推荐的建设工程保函项目，必须坚持担保标准和办理程序，不可盲目承保，以防止银行转嫁风险以及银行信贷人员与相关方面串通骗取担保。

4、担保期限不确定。银行保函到期日经常根据某一与基础交易关系相关联的事件确定，譬如将投标保函的到期日规定为申请人与受益人签订合同后的一段具体时间、将履约保函的到期日规定为第三方出具竣工验收证明之日等，导致保函的有效期限具有不确定性，因而担保公司的担保期限、担保到期日也不能确定（厦门市关于建设工程担保若干实施意见）规定，业主工程款支付担保的有效期截止时间为业务根据合同约定完成了除工程质量保修金以外的全部工程结算款支付之日起至少30天；投标担保的有效期截至时间为投标有效期后的至少30天；承包商履约担保的有效期截止时间为工程建设合同约定的工程竣工验收合格之日后的至少30天；承包商付款担保的有效期截止时间为自各项相关工程建设分包合同约定的付款截止日之后的至少30天；分保商履约担保的有效期截止时间为分包合同单项质量验收合同之日后的至少30天；低价风险担保的有效期截止时间为低价项目单项质量验收合同之日后的至少30天；工程质量保修担保的有效期截止时间为工程竣工验收合格之日满5年）。对此，应尽可能说服保函当事人将保函有效期确定为闭口（具体文字处理为在保函有效期限的表述后添加“但保函有效期限届满之日最迟不得迟于××年××月××日”）。为防止担保逾期和多次续保，可将担保期限设定为长于预计的建设工期。

5、保函受益人的经营风险和保函申请人的履约风险。大多数建设工程投资大、工期长，能否按期顺利竣工，要看业主方即保函受益人的资金实力和项目资金来源是否可靠。那些财务状况不良、负债率高的企业或财政收入小、收支节余有限、支付能力差的政府所建设的项目，可能会拖欠工程款，施工方因缺乏足够的资金购买原材料、及时支付施工人员工资，往往会停止施工或拉长工期，最后导致双方产生冲突、受益人动用保函，担保公司承担代偿责任。当前，建设工程中，业主多按工程进度支付不超过80％的进度款，不少要求承包商部分或全部垫资，甚至有的要求承包商接受BOT（工程全部建成验收合格后再移交付款）。针对保函受益人的经营风险和保函申请人的履约风险，担保公司在办理担保项目过程中，要注意审查、分析业主建设资金落实情况和后续资金来源的可靠性，承包商的资金实力、融资能力、施工管理能力和质量管理能力。如保函申请人是分包商，则要关注总承包商的信誉和实力。在业务操作上，一要通过严密的业务流程防范风险，坚持规范操作，通过客户接待、立项受理、双人实地调查、项目复核、风险评估、项目审批、放贷审查、保后监管等环环相扣的流程，来办理银行保函敞口担保业务项目；二要坚持定量与定性相结合的项目评判标准，考察担保额度与受保人资产规模的匹配程度、第一还款来源是否充分、是否有第二还款来源以及是否可靠、反担保措施的扎实程度等。三是项目调查要细致扎实。在定量指标方面，重点考察受保企业的资产负债率、资产流动性和现金流量；在定性指标方面，对业主企业，重点考察其项目资金预算及来源、项目可行性报告、立项批文、土地使用证、建筑用地规划许可证、建设工程规划许可证、拆迁情况和拆迁补偿资金支付情况等。对施工企业重点考察其信用记录、质量记录、施工资质、施工经验、经典工程，查看保函涉及工程的中标通知书、施工合同等。

总之，建设工程银行保函敞口担保业务虽然具有一定的风险，但通过上述手段和措施，其风险是可以被识别、防范和控制的。在我国工程担保由银行独立保函为主转为担保机构的担保书为主前，担保公司完全可以通过办理银行保函敞口担保业务积累经验、锻炼人才、优化流程，为在建设工程市场上推行和推广自身提供的保函做好准备。

保函（样本）编号：------------------

致：------------------（建设单位即业主方）

鉴于------------------建设施工单位（承包人）已与你方就------------------施工工程签订了合同，合同中你方要求承包人向你方提供下述金额的银行履约保函，作为承包人履行合同责任的保证，本行同意为承包人出具本保函。

根据本保函，本行向你方承担支付人民币------------------元的责任，并无条件受保函约束。承包人在合同履行过程中，由于资金、技术、质量或非不可抗力等愿意给你方造成经济损失时，在你方以书面形式提出要求得到上述金额内的任何付款时，本行于7日内给予支付，不挑剔、不争辩也不要求你方出具证明或说明背景、理由。本行放弃你方应先向承包人要求赔偿然后再向本行提出要求的权力。

本行同意在你方和承包人之间的合同条款、合同项下的工程或合同文件发生变化、补充或修改后，本行承担本保函的责任不改变，上述有关变化、补充和修改无须通知本行。

本保函直至工程竣工验收合格后7日内有效，但最后有效期不超过 日

银行名称：

银行法定代表人或负责人： 签字或盖章 银行地址： 日期： 年 月 日

年 月

第二篇：银行保函格式

附件11

履 约 保 函

保函编号：

： 鉴于贵公司与（以下简称承包人）就 工程，双方已于 年 月 日签订施工合同（编号为，下简称“合同”），合同金额为__________。本行已经接受承包人的申请，愿意向贵公司提供如下不可撤销的连带责任保证：

一、本保函项下所承担的保证责任的最大担保金额为施工合同约定的合同价款的 ％，即人民币 元（大写：，下称保证金额）。

二、本保函的保证期间自签发之日起至 年 月 日止。

三、在本保函保证期间内，贵公司认为承包人违反施工合同约定的，可以直接向本行提出书面索赔申请。申请应当说明承包人违约情况及索赔金额。不论承包人或任何第三方是否有异议，本行均在收到贵公司提交的书面索赔申请及索赔材料之日起7工作日内，在本保函第一条确定的保证金额范围内向贵公司支付赔偿金。

四、贵公司提出的承包人违约责任理由是否成立应当依据施工合同另行认定，本行依据本保函支付赔偿金的行为不构成对承包人违约责任成立的承诺。

五、贵公司与被保证人对合同进行修订的，应当将修订后的合同原件送我方备案，未经我方书面同意不得加重我方在本保函项下的责任和义务。本保函项下的合同或基础交易不成立、不生效、无效、被撤销、被解除，本保函无效。

六、本保函最高保证金额将随我方已支付索赔的金额而自动相应递减。

七、本保函项下的权利不得转让。

八、本保函确定的保证期间届满，或本行向贵公司支付的赔偿金达到本保函确定的保证责任最大担保金额时，本行的保证责任解除。

保证人：

负责人或授权代理人： 签发日期: 年 月 日

（注：本保函保证期间届满后，应退回本行（公司）注销。）

第三篇：银行保函

一、银行保函的概念

银行保函是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。它有以下两个特点：

1.保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论委托人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。

2.银行信用作为保证，易于为合同双方接受。

二、银行保函的主要法律关系

银行保函业务中涉及到的主要当事人有三个：委托人、受益人和担保银行。此外，往往还有反担保人、通知行及保兑行等。这些当事人之间形成了一环扣一环的合同关系，它们之间的法律关系如下：

1.委托人与受益人之间基于彼此签订的合同而产生的债权债务关系或其他权利义务关系。此合同是它们之间权利和义务的依据，相对于保函协议书和保函而言是主合同，他是其他两个合同产生和存在的前提。如果此合同的内容不全面，会给银行的担保义务带来风险。因而银行在接受担保申请时，应要求委托人提供他与受益人之间签订的合同。

2.委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的《保函委托书》而产生的委托担保关系。《保函委托书》中应对担保债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收取、银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、合同的变更、解除等内容予以详细约定，以明确委托人与银行的权利义务。《保函委托书》是银行向委托人收取手续费及履行保证责任后向其追偿的凭证。因此，银行在接到委托人的担保申请后，要对委托人的资信、债务及担保的内容和经营风险进行认真的评估审查，以最大限度降低自身风险。

3.担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的保证关系。保函是一种单务合同，受益人可以以此享有要求银行偿付债务的权利。在大多数情况下，保函一经开立，银行就要直接承担保证责任。

三、银行保函的种类

由于银行保函种类较多，主要有：

●见索即付保函

见索即付保函是指对由银行出具的，书面形式表示在受益人交来符合保函条款的索赔书或保函中规定的其它条件时，承担无条件的付款责任。

见索即付保函与我国国内经常使用的保证合同有重要区别，它的主要特点：

（1）见索即付保函具有独立性。虽然担保人是依照基础合同的一方当事人申请，向基础合同的另一方当事人作出见索即付的承诺，但一旦见索即付保函生效，担保人与受益人之间的权利义务关系就完全以保函中所记载的内容为准，而不再受基础合同的影响。只要受益人按照保函的要求提交了索赔文件，担保人必须付款。担保人不得主张先诉抗辩权，也不能以基础合同的债务人的抗辩理由来对抗受益人。即使基础合同的债务人已经履行了合同义务或者基础合同已经因其它原因中止，担保人的责任也不能随之解除。只有在保函本身的有效期过后，担保人才能解除担保责任。相反，通常使用的保证合同具有从属性，主合同无效，作为从合同的保证合同亦无效。

（2）见索即付保函具有无条件性。受益人只要提交了与保函中的约定相符合的索赔文件，担保人即应付款。担保人并不审查基础合同的履行情况，担保人的付款义务的成立也不以委托人在基础合同履行中违约为前提。而通常使用的保证合同保证人，其承担保证责任是以基础合同中主债务人违约为前提，保证人可以行使主债务人的抗辩权，即使主债务人本人放弃抗辩权，保证人亦可以行使抗辩权而不受影响。

（3）见索即付保函主要适用于国际融资、国际商务的担保等业务，与其它国内商务或融资时的担保有不同法律特征。根据我国担保法和担保法司法解释的规定，物的担保是由债务人本身提供的，物的担保优于人的担保；物的担保是由第三人提供时，债权人可以随意选择某一担保人承担责任。保证人在承担保证责任后，享有对担保物的代位求偿权。而在见索即付保函下，付款责任顺序通常在保函中事先规定，一般开立见索即付保函的银行承担第一付款人责任，并享有对抵押物代位求偿权，这一点，不同于一般的保证合同。●履约保函（PERFORMANCE GUARANTEE／BOND）

多用于供货方／劳务方／承包人向买方／业主提供承诺。

●预付款保函（ADVANCE PAYMENT／REPAYMENT GUARANTEE）

多用于保证一旦供货方／劳务方／承包人未能履约，买方／业主的预付金额能得以收回。

●预留金／留置金保函（RETENTION MONEY GUARANTEE）

多用于对合同尾款的提前支取所做出的归还承诺。

●付款保函（PAYMENT GUARANTEE）

作用类似信用证，对合同一方在合同项下的付款责任所做出的担保。适合国际及国内贸易。●延期付款保函（DEFERRED PAYMENT GUARANTEE）

属于广义上的付款保函，对延期支付或远期支付的合同价款及利息所做出的担保。

●借款保函（LOAN GUARANTEE）

指应借款人要求，向贷款行或贷款人所出具的对借款偿还的保证。

四、如何办理保函业务

●向银行申请核定相应的授信额度或缴存保证金；

●向银行提交申请书、保函格式、合同或招标书等业务背景资料、经年审的营业执照副本以及贷款卡号等资料；

●银行按申请人的要求开立保函后交申请人带走或以SWIFT/TELEX的方式直接向受益人开立；

●银行在保函载明的到期日后注销保函，或待保函项下的业务结束后由申请人退回保函正本后注销保函。

第四篇：银行保函参考样本

保函中文参考格式

投标保函

编号：（受益人）：

法定地址：

鉴于公司（申请人）于年月日参加你方关于项目的投标，根据招标书（编号）第条要求，申请人向我行申请投标保函。

我行接受申请人的申请，特此开立以你方为受益人的金额为_______（币种）元（大写）的投标保函。

我行保证，当下述情况发生，在收到你方关于该情况发生的通知书后，立即向你方支付本保函规定的担保金额：

1.如果申请人在投标书中规定的投标有效期内撤标；或

2.如果申请人在投标有效期内被通知中标后未按规定与你方签订合同；或

3.申请人中标后未按规定提交履约保函。

本保函自开立之日起生效，有效期截止日为年月日。到期后，无论你方是否将保函正本退回我行，本保函均自动失效。本保函未经本行同意不得转让。

要求支付的通知书须亲自递交或以挂号邮件寄至我行。任何索赔请务必于本保函有效期内送达我行。

本保函适用中华人民共和国法律，并按中华人民共和国法律解释。

__________银行（支行）年月日1

履约保函

编号：

（受益人）： 法定地址：

鉴于（申请人）已或将于年月日在____________（地点）与你方签订了合同（合同号：），我行根据该合同和应申请人的要求，兹开立以你方为受益人、金额不超过（币种）元（大写）的不可撤销的担保函。

（提供劳务或货物）在保函有效期内，如果申请人未能在合同规定时间内按上述合同规定履行该义务，我行保证在收到你方要求支付的书面通知和所附的下述违约证明文件后，依本保函规定向你方支付不超过担保金额的款项：1，表明你方同申请人对赔偿金额达成一致意见的来往函件或其他文件；或

2，合同规定的仲裁机构或司法机构出具的裁定或判决申请人承担赔偿金额的法律文件。

本保函的担保金额将随申请人或我行已向你方支付的金额自动作相应递减。

本保函自开立之日（或上述合同生效之日）起生效，有效期截止日为年月日。到期后，无论你方是否将保函正本退回我行，本保函均自动失效。

本保函未经本行同意不得转让。

要求支付的通知书及所附证明文件须亲自递交或以挂号邮件寄至我行。任何索赔请务必于本保函有效期内送达我行。

我行保证申请人将按照上述合同的规定履行如下义务：

本保函适用中华人民共和国法律并按中华人民共和国法律解释。

______银行（支行）

年月日

第五篇：银行保函

银行保函

银行保证函（banker's letter of guarantee)，简写为L/G，又称银行保证书、银行保函、或简称保函，它是指银行应委托人的申请向受益人开立的一种书面凭证，保证申请人按规定履行合同，否则由银行负责偿付债款。

银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。

最新保函业务：对外承包工程保函

银行保函业务的特点

1、银行信用作为保证，易于为客户接受；

2、保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。

银行保函种类

1、投标保函；

2、履约保函；

3、预付款退款保函；

4、借款保函；

5、租赁保函；

6、付款保函；

7、来料加工保函；

8、质量/维修保函；

9、海事保函；

10、补偿贸易保函；

11、延期付款保函；

12、海关保函/免税/关税保付保函；

13、代理行转开保函。

银行保函办理手续

1、申请人需填写开立保函申请书并签章；

2、提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准文件等；

3、提供相关的保函格式并加盖公章；

4、提供企业近期财务报表和其它有关证明文件；

5、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用保等；

6、由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后，可对外开出保函。