财务费用之银行保函(非融资类)[范文]

第一篇：财务费用之银行保函(非融资类)[范文]

专题二：财务费用之银行保函（非融资类）

一、保函定义

又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。

二、银行保函的种类

1、投标保函（Bid Bond）

投标保函是银行根据投标人的请求开给业主的、用于保证投标人在投标有效期内不得撤回标书，并在中标后与业主签订承包合同的保函。担保金额一般为投标报价的0.5%～3%，业主有时会在招标文件中明确百分比，但有时也会给一个绝对额。保函的有效期一般为60d、90d、150d、180d不等。

2、履约保函（Performance Bond）

履约保函是用于保证中标人严格按照承包合同要求的工期、质量、数量履行其义务的保函。担保金额一般为承包合同金额的5%～10%，有效期自提交保函开始，到项目竣工验收合格止，一般不能低于合同规定的工期，如果合同工期延长，也应通知银行延长保函的有效期。

3、预付款保函（Advance Payment Guarantee）

预付款保函只有在承包工程中有预付款的条件下使用。预付款保函的金额与预付款等额，约为合同金额的10%～15%。预付款一般逐月从工程进度款中扣还（延伸：扣预付款的时间点），预付款保函的金额也应逐渐减少。

4、质量保证金保函

质量保证金保函一般为合同金额的5%～10%（3%），有效期一般为一年或双方商定，若业主规定的履约保函内容包括了工程质量保证期，则不需要单独再开立质量保证金保函。

5、海关免税保函等其他保函（自己了解）

三、保函开立方式

银行保函的开立方式有直开、转开和转递等形式。

1、直开。直开保函的手续费低，承包商只需要向一家银行支付手续费。

2、转开。转开的手续费高，承包商必须向原开证行和当地的 “转开”银行支付手续费，承包商相当于双重付费。

3、转递。转递的手续费很低，甚至有的银行考虑与承包商的业务关系而不收取任何手续费。

四、银行保函费的计算

直开一般按照保证金额每年收取0.5‰～5‰不等，转开一般每年2‰～5‰。有的也规定一个最低收取绝对额，有的银行对优质客户也可以不收手续费。我司一般在平安银行开具，手续费3‰。

五、保函的索赔方式 即索赔条件。是指受益人在任何情况下可向开立保函的银行提出索赔。对此，国际上有两种不同的处理方法：一种是无条件的或称“见索赔偿”保函（First demand guarantee);另一种是有条件的保函（Accessary guarantee)。

六、延伸

1、担保公司开具保函，不需要保证金，但手续费高，一般收取1%～3%（8‰）。本课件所有比例数字仅供参考。

2、办理保函需要的资料（自己了解）

3、保函的法律风险（自己了解）

第二篇：融资类保函和非融资类保函

一、融资保函

融资保函又称“融资性保函”或“融资类保函”，是指担保银行应借款人的申请而向贷款人出具的，保证借款人履行借贷资金偿还义务的书面文件。该保函主要包括：借款保函、透支保函、有价证券发行担保、融资租赁担保、延期付款担保、银行授信额度保函等。

(一)融资保函的适用范围。借款人向银行等金融机构取得各种形式的融资；借款人在金融市场上发行有价证券融资。

(二)融资保函的作用。对借款人；提高借款人的信用评价，有利于借款人取得融资；在有价证券发行中，降低有价证券无力偿还的风险，利于有价证券销售；对贷款人或有价证券购买方；分散融资风险，提高了贷款资金的安全；获得有价证券偿付的充分保障。

二、非融资类人民币保函

(一)服务对象。申请办理非融资类人民币保函的客户应是在深圳市工商行政管理局依法注册的企、事业单位。

(二)功能简介。非融资类人民币保函是指银行应保函申请人的请求，向保函受益人出具的、同意在保函申请人不履行某非融资交易项下责任或义务时，承担一定人民币金额支付责任或经济赔偿责任的书面承诺。保函种类包括贸易、工程项下的投标保函、履约保函、预付款保函、质量及维修保函、一年期以内的付款保函及其他非融资类保函。

人民币保函的有效期限应根据主合同（或主债务）的履行期限确定。

(三)申请手续。

1、申请办理人民币保函的客户应符合下列条件：(1)在受理行开立人民币结算帐户；

(2)有真实的商品交易合同、工程建设合同或协议、标书等；

(3)资信状况良好，具备履行合同、偿还债务的能力；

(4)能够提供符合要求的保证金和反担保。

2、申请开立人民币保函时，保函申请人应向受理行提供以下资料：

(1)保函申请书；

(2)证明保函交易背景的合同、协议、标书等；(3)保函申请人上两和本当期财务报告；

(4)根据本办法规定需要提供的反担保合同；(5)按规定需要被授权客户提交的有关授权文件；(6)银行要求的其他资料。

(四)收费标准。开具非融资类人民币保函应根据保函风险度按季收取保函金额0.5‰-3‰的手续费。履约保函和预付款保函最低手续费300元，投标杓函最低手续费100元，其他类保函最低手续费100元。对优质客户，经分行审批，可减收手续费。

(五)特别提示。办理人民币保函业务，应按照客户信用等级收取一定比例人民币保证金或等值的外汇保证金，用于到期支付保函项下的款项，不得挪用，不得提前支取。

保函申请人应提供保函金额扣除保证金后差额部分的反担保（抵押、质押或保证）。

因担保事项变更，保函申请人与受益人协商一致后经担保行同意，可重新订立《开立保函协议》并由担保行开具新的保函。新保函的办理程序与原保函相同，并按上述规定标准另行收费。原保函和原《开立保函协议》由保函申请人、受益人和担保银行三方协议终止。

第三篇：保函融资协议书

保函融资协议书

协议编号：

调资方：（以下简称甲方）

项目方：（以下简称甲方）

乙方因拟建项目的资金需求，经商请开户银行开出“还本付息保函”向甲方融资，经双方友好协商，本着互惠、平等、自愿、守信的原则，达成以下融资条件及操作协议条款：

第一条融资项目及方式

一、项目名称：

二、核准机关：

三、融资方式：乙方以项目向甲方融资，并由乙方开户银行开出支行级“还本付息保函”（以下简称保函），受益人由甲方指定，作为信用担保品，以此保证甲方资金期满能全额回本。

第二条融资额度及期限

一、乙方融资金额为： 3.5亿元

二、币种：人民币

三、乙方融资金可分单操作：首单为万元。以后每单为万元。

四、融资期限：五年，按所融资金划入乙方账户之日起计算。

第三条资金利息及结算

一、利息标准：乙方所融资金按央行同期贷款利率标准执行，即：%。

二、利息的结算：按所融资金计划应付利息采用“电子汇款”方式汇入甲方指定银行账户。如遇法定假日，可顺延至法定假日期满即刻支付。

三、一次性贴息：甲方按银行“保函”金额16%收取一次性贴息。甲方向乙方账户划款时，乙方向甲方一次性支付完毕，汇入甲方指定帐户。

第四条保函的签发

一、保函开证银行：中国银行分行支行(以下简称“开证行”)。

二、保函的性质：开证行签发的“保函”属支行办理，不可撤销、到期保兑。由行长签字并出示证件。

三、保函的版本：“保函”内容、格式按甲方所提供的“保函版本”（见附件）经由开证行确认后执行。

第五条资金使用及回本

一、乙方通过银行“保函”所融资，必须专款专用，接受开证行的全面监督。对此甲方不参与任何行为。

二、乙方所融资金期满必须按时全额偿还甲方指定账户。资金使用期限；乙方必须按本协议

第三条（一、二）项约定方式、时间按时支付利息，否则，造成乙方所融资金不能正常使用的一切后果均由乙方自行承担。

三、乙方所融资金使用期届满，若不能及时归还甲方，甲方将持银行“保函”到开证行贴现，开证行无条件兑付应收款项。当甲方应收款项全部收回后，“保函”退还开证行。

第六条操作程序

一、甲乙双方确认本协议条款，同时乙方开证行确认“保函版本”。

二、乙方向甲方提供：企业营业执照、法人代码证、项目批文、企业已确认本协议书，开证行已确认的“保函”版本，（企业在版本上代开证行签注已确认的意见）。

三、乙方将甲方操作人员往返交通费用交由甲方指定人员5万元，乙方接甲方指定人员前往乙方所在地并收取5万元相关费用不汇出，甲方操作人员即刻带齐全部证件、相关资料、资金依据前往乙方操作地（两天内到达）。

四、甲方操作人员到达后，出示相关证件，随即：

1、核验乙方企业情况（证照是否齐全、有效、拟建项目是否已获核准并有效）；

2、与乙方开证行行核实是否同意受理本项业务，并按本协议约定条款要求签发“保函”。

五、甲乙双方在开证行办公室办理资金的交割事宜：

1、开证银行行长按本到款金额，依据本协议相关条款约定开出到款金额的正式“保函”；

2、给甲方核查无误，当面封存，交甲方持有。乙方将应付一次性贴息款（扣了作已交保证金）划入甲方帐户 时甲方将首批资金直接划入乙方帐户同台交割，（此时，若乙方不具备支付贴息能力时，则由开证银行出具“代付贴息保证函”交予甲方，甲方可先将资金划入乙方帐户，同时乙方即刻应付一次性贴息款同台划转存入甲方帐户，甲方将“代付贴息保证函”退还开证行）；

3、乙方将另行承诺的综合服务费、顾问费同台一次性支付完毕；

4、乙方出具正式的全额财务收据给甲方。至此，本单位业务交割完毕。

六、按上述程序进入下单操作，至约定金额操作完毕为止。

第七条违约责任

一、当乙方项目未经核准或已失效；乙方企业证照不全或失效；乙方开证行不能按本协议约定方式先开出“保函”，均属乙方违约。对此，乙方所交操作费用甲方不予退还。并承担因此项业务所产的一切经济损失。

二、当甲方按本协议约定条款核实无误，不能或不愿进入实际操作，无论何因属甲方违约，甲方将所收取操作费用退回。并承担因此项业务所产的一切经济损失。

第八条其他约定

一、本项业务操作期间，甲方及相关人员的差旅、食宿费用均由乙方承担。

二、本协议所约定的一次性贴息，综合服务费、顾问费属甲乙双方之间的自愿行为，开证行不得干预。

三、本协议在执行过程中，如需另签“融资合同”或其他相关法律文书，必须在本协议的约束下依据本协议书约定的条件、方式在其主框架下商订形成。

四、本项业务属甲乙双方的商业机密，双方均需就本项业务的方式、内容、条件以及相关签约的文本资料，不得随意向外界泄露，否则，因随意泄露而造成的不良后果，将由泄露方自行承担。

五、本协议在履行过程中，如发生争议或纠纷，其解决程序为：双方友好协商、仲裁、提起诉讼时，由守约方选择仲裁机关或法院。

六、本协议如有未尽事宜，或需补充、修正、经双方协商一致，形成文字依据与本协议书一并执行有效。

第九条生效及终止

一、本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具同等法律效力。

二、本协议书一经甲乙双方签字盖章，即刻生效。本协议书到甲乙应收款项全部清算收回后。自动失效。

甲方：（盖章）乙方：（盖章）

法人代表：（签字）法人代表：（签字）

年月日年月日

保函016-B

借 款 保 函

编号：

致受益人：

因（下称“保函申请人”）与你方签订了编号为的《借款合同》，我行接受保函申请人的请求，愿就保函申请人按照上述借款合同的约定按期偿还或支付（选填“本金”或“本息及其他费用”）向你方提供如下保证：

一、本保函项下我行承担的保证责任最高限额为（币种、金额、大

写）。（下称“保证金额”）

二、本保函的有效期（保证期间，下同）为以下第种：

1.本保函有效期至

2.三、在本保函的有效期内，如保函申请人违反上述借款合同的约定未按期偿还或支付（选填“本金”或“本息及其他费用”），我行将在收到你方提交的符合下列全部条件的书面文件后个工作日内，以上述保证金额为限支付你方索赔金额：

（一）本保函原件及索赔通知，该索赔通过应列明索赔金额，说明保函申请人违约的事实，并声明索赔款项并未由保函申请人或其代理人直接或间接地支付给你方，同时该索赔通知应由你方法定代表人（负责人）或授权代理人签字并加盖公章；

（二）其他文件

1.2.（三）索赔通知必须在本保函有效期内到达以下地址：。

四、本保函保证金额将随保函申请人逐步履行保函项下合同约定或法定的义务以及我行按你方索赔通知要求分次支付而相应递减。

五、本保函项下的权利不得转让，不得设定担保。

六、本保函项下的合同或基础交易不成立、不生效、无效、被撤销、被解除，本保函无效；保函申请人基于保函项下的合同或基础交易或其他原因的抗辩，我行均有权主张。

七、因本保函发生争议协商解决不成，按以下第种方式解决：

（一）向本行所在地的人民法院起诉。

（二）提交仲裁委员会（仲裁地点为），按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。

八、本保函有效期届满或提前终止，受益人应立即将本保函原件退还我行；受益人未履行上述义务，本保函仍在有效期届至或提前终止之日失效。

九、本保函适用中华人民共和国法律。

十、其他条款：

十一、本保函自本行负责人或授权代理人签字并加盖公章之日起生效。

保证人（公章）：

负责人或授权代理人（签字）：

签发日期

第四篇：银行保函格式

附件11

履 约 保 函

保函编号：

： 鉴于贵公司与（以下简称承包人）就 工程，双方已于 年 月 日签订施工合同（编号为，下简称“合同”），合同金额为__________。本行已经接受承包人的申请，愿意向贵公司提供如下不可撤销的连带责任保证：

一、本保函项下所承担的保证责任的最大担保金额为施工合同约定的合同价款的 ％，即人民币 元（大写：，下称保证金额）。

二、本保函的保证期间自签发之日起至 年 月 日止。

三、在本保函保证期间内，贵公司认为承包人违反施工合同约定的，可以直接向本行提出书面索赔申请。申请应当说明承包人违约情况及索赔金额。不论承包人或任何第三方是否有异议，本行均在收到贵公司提交的书面索赔申请及索赔材料之日起7工作日内，在本保函第一条确定的保证金额范围内向贵公司支付赔偿金。

四、贵公司提出的承包人违约责任理由是否成立应当依据施工合同另行认定，本行依据本保函支付赔偿金的行为不构成对承包人违约责任成立的承诺。

五、贵公司与被保证人对合同进行修订的，应当将修订后的合同原件送我方备案，未经我方书面同意不得加重我方在本保函项下的责任和义务。本保函项下的合同或基础交易不成立、不生效、无效、被撤销、被解除，本保函无效。

六、本保函最高保证金额将随我方已支付索赔的金额而自动相应递减。

七、本保函项下的权利不得转让。

八、本保函确定的保证期间届满，或本行向贵公司支付的赔偿金达到本保函确定的保证责任最大担保金额时，本行的保证责任解除。

保证人：

负责人或授权代理人： 签发日期: 年 月 日

（注：本保函保证期间届满后，应退回本行（公司）注销。）

第五篇：银行保函

一、银行保函的概念

银行保函是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。它有以下两个特点：

1.保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论委托人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。

2.银行信用作为保证，易于为合同双方接受。

二、银行保函的主要法律关系

银行保函业务中涉及到的主要当事人有三个：委托人、受益人和担保银行。此外，往往还有反担保人、通知行及保兑行等。这些当事人之间形成了一环扣一环的合同关系，它们之间的法律关系如下：

1.委托人与受益人之间基于彼此签订的合同而产生的债权债务关系或其他权利义务关系。此合同是它们之间权利和义务的依据，相对于保函协议书和保函而言是主合同，他是其他两个合同产生和存在的前提。如果此合同的内容不全面，会给银行的担保义务带来风险。因而银行在接受担保申请时，应要求委托人提供他与受益人之间签订的合同。

2.委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的《保函委托书》而产生的委托担保关系。《保函委托书》中应对担保债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收取、银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、合同的变更、解除等内容予以详细约定，以明确委托人与银行的权利义务。《保函委托书》是银行向委托人收取手续费及履行保证责任后向其追偿的凭证。因此，银行在接到委托人的担保申请后，要对委托人的资信、债务及担保的内容和经营风险进行认真的评估审查，以最大限度降低自身风险。

3.担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的保证关系。保函是一种单务合同，受益人可以以此享有要求银行偿付债务的权利。在大多数情况下，保函一经开立，银行就要直接承担保证责任。

三、银行保函的种类

由于银行保函种类较多，主要有：

●见索即付保函

见索即付保函是指对由银行出具的，书面形式表示在受益人交来符合保函条款的索赔书或保函中规定的其它条件时，承担无条件的付款责任。

见索即付保函与我国国内经常使用的保证合同有重要区别，它的主要特点：

（1）见索即付保函具有独立性。虽然担保人是依照基础合同的一方当事人申请，向基础合同的另一方当事人作出见索即付的承诺，但一旦见索即付保函生效，担保人与受益人之间的权利义务关系就完全以保函中所记载的内容为准，而不再受基础合同的影响。只要受益人按照保函的要求提交了索赔文件，担保人必须付款。担保人不得主张先诉抗辩权，也不能以基础合同的债务人的抗辩理由来对抗受益人。即使基础合同的债务人已经履行了合同义务或者基础合同已经因其它原因中止，担保人的责任也不能随之解除。只有在保函本身的有效期过后，担保人才能解除担保责任。相反，通常使用的保证合同具有从属性，主合同无效，作为从合同的保证合同亦无效。

（2）见索即付保函具有无条件性。受益人只要提交了与保函中的约定相符合的索赔文件，担保人即应付款。担保人并不审查基础合同的履行情况，担保人的付款义务的成立也不以委托人在基础合同履行中违约为前提。而通常使用的保证合同保证人，其承担保证责任是以基础合同中主债务人违约为前提，保证人可以行使主债务人的抗辩权，即使主债务人本人放弃抗辩权，保证人亦可以行使抗辩权而不受影响。

（3）见索即付保函主要适用于国际融资、国际商务的担保等业务，与其它国内商务或融资时的担保有不同法律特征。根据我国担保法和担保法司法解释的规定，物的担保是由债务人本身提供的，物的担保优于人的担保；物的担保是由第三人提供时，债权人可以随意选择某一担保人承担责任。保证人在承担保证责任后，享有对担保物的代位求偿权。而在见索即付保函下，付款责任顺序通常在保函中事先规定，一般开立见索即付保函的银行承担第一付款人责任，并享有对抵押物代位求偿权，这一点，不同于一般的保证合同。●履约保函（PERFORMANCE GUARANTEE／BOND）

多用于供货方／劳务方／承包人向买方／业主提供承诺。

●预付款保函（ADVANCE PAYMENT／REPAYMENT GUARANTEE）

多用于保证一旦供货方／劳务方／承包人未能履约，买方／业主的预付金额能得以收回。

●预留金／留置金保函（RETENTION MONEY GUARANTEE）

多用于对合同尾款的提前支取所做出的归还承诺。

●付款保函（PAYMENT GUARANTEE）

作用类似信用证，对合同一方在合同项下的付款责任所做出的担保。适合国际及国内贸易。●延期付款保函（DEFERRED PAYMENT GUARANTEE）

属于广义上的付款保函，对延期支付或远期支付的合同价款及利息所做出的担保。

●借款保函（LOAN GUARANTEE）

指应借款人要求，向贷款行或贷款人所出具的对借款偿还的保证。

四、如何办理保函业务

●向银行申请核定相应的授信额度或缴存保证金；

●向银行提交申请书、保函格式、合同或招标书等业务背景资料、经年审的营业执照副本以及贷款卡号等资料；

●银行按申请人的要求开立保函后交申请人带走或以SWIFT/TELEX的方式直接向受益人开立；

●银行在保函载明的到期日后注销保函，或待保函项下的业务结束后由申请人退回保函正本后注销保函。