第一篇：3海南省农垦集团有限公司货币资金管理办法(定稿)
海南省农垦集团有限公司
关于印发《海南省农垦集团有限公司货币资金管理办
法》的通知
各下属企业、集团公司各部门：
为适应建立现代企业制度的需要，加强农垦集团及其下属企业货币资金的管理，结合集团公司实际，制定了《海南省农垦集团有限公司货币资金管理办法》，现印发给你们，请严格遵照执行。
二Ｏ一一年二月二十三日
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海南省农垦集团有限公司货币资金管理办法
第一章 总则
第一条 为加强海南省农垦集团有限公司（以下简称集团公司）及其下属企业货币资金的管理，根据《企业财务通则》、《企业内部控制指引第6号-资金活动》及国家有关法规，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于海南省农垦集团有限公司（以下简称集团公司）及其全资子公司。集团公司控股子公司通过董事会执行本办法（以下统称下属企业）。
第三条 本办法所指货币资金主要包括：现金、银行存款、有价证券及其他货币资金。
第四条 货币资金使用的基本原则是：
一、预算管理原则。货币资金收支纳入全面预算管理，调度、使用货币资金按预算执行，严格控制预算外资金支付。
二、合理配置原则。加速资金循环，减少超常占用，优化资产结构。
三、成本效益原则。树立资金时间价值观念，合理计算资金成本。
第五条 集团公司实行“统一领导，集中管理”的货币资金管理体制。系统内的资金使用，由集团公司财务部门根据管理需要进行集中管理。
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第二章 现金管理
第六条 按照国家现金管理的有关规定，现金的收付业务均由财务部门负责，并由专职的出纳人员或指定的专人办理。
出纳人员不得兼管稽查、会计档案保管和收入、费用、债权债务账簿的登记工作。
第七条 现金收入原则上由财务部门直接办理。因情况特殊要由业务部门收款的，应指定专人负责，并定期全额上缴财务部门，经办业务部门不得坐支现金，更不得私设小金库。财务部门应加强指导、检查和监督。
第八条 根据开票、审核、收款分离的原则，建立健全现金收款业务各环节的岗位责任制。发生现金收入业务时，应由专人开票，出纳收款。不得一人同时即开票又收款。
一些零星业务不便两人同时操作的，要严格管理收款人使用的票据，会计人员要定期审核、结算、填证入账，并与有关部门核对收款、发货的数额。
第九条 现金支付应坚持“预算限额”审批的原则。对预算内的现金支付，规模较小的公司，采取总经理“一支笔”审批，规模较大的，可采取“授权审批”，即预算内一定数额以下的现金支付，由总经理授权的分管领导人或财务负责人审批。严禁预算外支付。
情况特殊确有必要发生现金预算外支付的，应通过经营
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班子集体讨论决定，由总经理签批。突破年度财务预算的现金预算外支付，必须履行追加预算审批程序后方可办理。
第十条 现金支付审批的程序是：先由经办人、验收人在发票背面签章，再填制“现金支付审核单”；经办人将附有原始单据的“现金支付审核单”送部门（或单位）负责人签批后；再送会计人员审核；然后报具有审批权的领导审批方能付款。
没有经过会计人员审核，审批领导不予审批，出纳人员更不得付款。
第十一条 公司会计人员必须对现金支付单据进行严格审核。审核的主要内容是：原始单据是否合法，报销凭证是否具备原始凭证的各项基本要素；支出是否列入预算，是否合理；审批手续是否齐全。
自制的支付现金原始单据（差旅费、工资表除外），除经手人、验收人和批准人共同签署外，还应经业务承办人签章。
上述审核内容不健全的，退还经办人补办齐全。第十二条 根据国家现金使用范围的规定，使用现金结算范围主要有：
一、支付给员工个人的工资、津贴、奖金、补贴、福利费、劳动医疗工伤待业等各项保险费、差旅费等款项；
二、支付给不能进行转账结算的单位或个人的劳务报
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酬、承包费用和购买商品的款项；
三、现金结算起点（1000元）以下的零星款项支付；
四、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。不属于上述现金结算范围的款项支付，一律通过银行转账结算。
第十三条 现金收付要做到日清月结，并建立报告制度。出纳人员应根据已审核合格的现金收款凭证、现金付款凭证、现金支付审核单逐日逐笔顺序登记现金日记账。每日终了应计算本日现金收入、支出合计数和结存数，确保现金的账面余额与库存金额相符。
出纳员应定期（1—5天）将现金收、付、存情况报告给财务部门负责人；财务部门负责人应随时掌握、了解出纳经管的现金收支结存情况。
第十四条 有外币现金收付业务的单位，应采用设有汇率、人民币和外币专栏的“现金日记账”进行明细核算。收付外币的原始凭证要注明币别、汇率和人民币金额。
第十五条 认真执行现金库存限额规定。现金库存限额由单位与当地开户银行具体协商核定。由于特殊原因（如发放工资、奖金等）造成库存现金超过规定限额又必须存放过夜的，财务部门应及时向单位领导和保卫部门报告，并采取必要的安全防范措施，安排专人值班警卫，确保资金安全完整。
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第十六条 公司要建立经常性的库存现金检查制度。财务部门负责人或财务会计要定期或不定期（每月不少于1次）地抽查出纳人员的现金库存情况。不准用不符合规定的凭据顶替库存现金；不准将公款以个人名义存入银行储蓄户。期末，财务会计要对现金日记帐和现金总账进行核对。
第十七条 对日常现金收付中出现的长短款项，应填制“现金长（短）款报告单”，分别不同情况，按规定程序报告审批处理。
库存现金出现长款，经查明确属无法清偿的，列入“营业外收入”。
对现金短款，则区别情况处理：
一、确因出纳人员个人原因造成现金短缺的，全部责任由个人负担，损失金额由责任人负债赔偿；
二、因客观原因造成现金短少的，由财务部门填制财产损失报告单并提出处理意见，上报经营班子集体讨论，由总经理签批后方可处理。
三、以不符合规定的单据顶替库存现金的，由出纳人员出资填平补齐。
第三章 银行存款及其他货币资金的管理 第十八条 银行存款是指单位在各专业银行、其他金融机构的存款，包括人民币存款和外币存款。
第十九条 下属企业新开立银行账户必须报集团公司审
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批。
下属企业在当地银行开立一个基本存款账户，在集团公司所在地指定银行开立与集团公司共管账户，根据业务需要可以开立专用存款账户。严格控制开立一般存款账户和临时存款账户。
第二十条 银行账户实行“收支两条线”管理。收入和支出分开管理，分户存储，确保资金预算的实施。
一、公司基本户统一作为支出账户，下属企业在该账户下按预算管理各项支出，无特殊情况不得使用其他账户作为支出账户。
二、集团公司指定开立的共管账户作为企业收入账户，统一由集团公司与下属企业共同管理。收入包括：土地转让收入、房地产销售收入、房地产租金收入等经营及其他收入。
因土地开发收取开发商保证金、诚意金纳入共管户管理。
三、筹集的基本建设资金、更新改造资金等投资类资金和需要专户管理的资金，可以开设专用存款账户，此账户只限办理专门业务。
四、在开设基本存款账户以外的银行取得借款，如该银行有要求可以开立一般存款账户，该账户只能办理相应的转账结算业务和现金缴存业务。
第二十一条 银行印鉴实行分离管理原则。财务负责人
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印章由财务主管负责保管和监督使用；财务专用章由出纳人员保管和监督使用；法人代表印章由有关部门监督使用，法人代表财务专用章由财务负责人保管和监督使用。
第二十二条 银行转账支付和提款，其审批权限、支付程序、审核要求、结算与报告、监督检查等，分别按第九、十、十一、十三、十六条办理。
凡涉及到公司银行存款增减变动的业务，必须由俩人或俩人以上经手才能办理。
第二十三条 出纳人员应负责各种银行结算票据的领购、使用、签发、核对等的登记、保管、清查工作。
已经掌管财务专用章的出纳人员不得保管空白发票。第二十四条 出纳人员必须按业务发生顺序逐日逐笔登记银行存款日记账。按时与银行对账单核对，月终编制银行存款余额调节表，保证银行存款账面余额与银行对账单余额相符。会计人员每月未应将银行存款总账、银行对账单、银行存款余额调节表、银行存款明细账进行核对。
第二十五条 采用商业汇票结算的业务，应指定专人负责登记工作。逐笔登记每一项应收票据或应付票据的种类、编号、出票（签发）日期、到期日、票面金额、合同号码、付款（收款）人或单位名称、承兑人、背书人、贴现日期、贴现率以及贴现净值等资料；应收票据或应付票据到期收清或付清后应及时在登记簿内逐笔注销。
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第二十六条 对于发生的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款以及在途货币资金、备用金等，按其它货币资金进行管理。
第二十七条 财务部门对其他货币中的外埠存款的开户银行、银行汇票和本票的收款单位、在途资金的汇出单位以及信用证持卡人等设置台帐进行登记。对其他货币资金的使用和结存余额要定期进行清理和结算。
第二十八条 业务部门根据需要可设立备用金，备用金额度一般不超过50000元。对设立备用金的单位或部门，财务部门应加强业务检查和指导，超过限额的要督促上缴，挪作它用的要责成收回。
第二十九条 严禁用公款办理个人持有的信用卡。确因业务工作需要应该办理信用卡的，要严格审批手续，一律报总经理审批。禁止持卡人将公款用于个人消费或挪作他用；持卡人每月必须按时报账，不准透支使用信用卡。
第四章 外币业务管理
第三十条 外币业务是指以记账本位币以外的货币进行的款项收付、往来结算和计价等业务。
下属企业的外币业务主要有外币兑换业务、外币借贷业务、外币交易业务、外币资本业务和外币折算业务。
第三十一条 外币业务的登记以人民币为记账本位币，明细账应采用设有汇率、人民币和外币专栏的账簿进行明细
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核算。包括现金、银行存款、交易性金融资产、应收账款、应收票据、预付账款、短期借款、长期借款、应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付利润（股利）、预收账款等等。
第三十二条 发生外币业务，一般按业务发生时的市场汇价作为折合汇率折成人民币记账。外币业务较多时，可以按当月1日的市场汇价作为折合汇率折成人民币记账。基准汇率一经确定，不得随意更改。每季度终了，各种外币账户的外币期末余额，应当按照期末市场汇价折合为记账本位币金额。按照期末市场汇价折合的记账本位币金额与原账面金额之间的差额，作为汇兑损益。
第五章 工程项目资金管理
第三十三条 项目前期费用管理
（一）支出范围
建设项目从立项、可行性研究、初步设计等工作环节和重大建设规划、重点课题研究的材料编制、招标、评估、审查等支出。
（二）支付审批程序
项目管理部门提出支付申请，财务部门审核，公司领导审批后，财务部门支付。
第三十四条 工程款支付审批程序
施工单位提出工程款支付申请，工程监理单位出具工程进度报告，经工程管理部门审核，并提出支付意见，公司领
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导审批后，财务部门支付工程款。
财务部门严格核对用款计划、中标通知书、项目预（结、决）算报告、签订的各种合同等相关资料。
第三十五条 工程款的支付严格以施工合同为依据，分期支付工程款，按以下要求办理：
（一）施工单位质量保证金按施工合同总价的5%从工程款中预留。工程验收运行一年后经检查符合要求，退还质量保证金。
（二）在施工单位进场后，监理下发开工令5日内，可按照施工合同支付不超过总价款20%的工程预付款；
（三）工程竣工后，经初验合格，累计支付不得超过合同总价款的80%；
（四）验收合格并通过结算审计后15日内以审定金额为准，在不突破合同总价的前提下，一次性付清扣除质量保证金后的全部工程尾款。
第六章 监督检查
第三十六条 建立对货币资金业务定期和不定期地监督检查制度。
第三十七条 货币资金监督检查的内容主要包括：
（一）货币资金业务相关岗位及人员的设置配置情况，重点检查不相容职务的分离执行情况。
（二）货币资金签批制度的执行情况，重点检查货币资
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金支出签批手续是否健全，是否存在越权审批的情况。
（三）印鉴的保管情况，重点检查支票预留财务印鉴与法人印鉴分设专人保管、用印的执行情况。
（四）票据的保管情况，重点检查票据的购买，领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞的情况。
（五）资金预算执行情况，重点检查超预算和预算外资金支付情况。
（六）单据合理合法情况。
（七）结算纪律遵守情况，重点检查大额现金支付。第三十八条 对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，限期纠正和完善。
第三十九条 对监督检查中发现的违法、违纪、违规行为，视情节轻重依法依规进行处理。
第七章 附则
第四十条 本办法由集团公司财务部门负责解释。第四十一条 本办法未尽事宜，按国家相关法律、法规、集团公司有关规定执行。
第四十二条 本办法自发布之日起执行。
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第二篇：海南省农垦集团有限公司房地产合作项目管理试题
海垦中南集团房地产合作项目管理测试题
一、填空题（每题2分）
1）农垦集团下属二级企业根据合作项目具体实际情况，选择采
取和等合作模式。（项目公司，非项目公司）
2）合作项目责任管理应当体现“六个一”管理责任模式的总体要
求，即、、、、、的责任制度。（一个项目安排一个分管领导、一个责任单位、一个工作班子、一个倒排工期计划、一竿子抓到底的责任制度）。
3）在房地产开发企业的项目开发过程中，通常提到的“五证”指的是：1、2、3、4、5。（土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证、预售许可证）
4）原则上要求在项目公司和项目分公司正式成立之前，须起草项目开发的税务筹划方案，税务筹划以为原则，以为目标。（依法纳税，合法避税）
5）所有合作项目必须建立收入及纳税共管账户，必须全部打入共管账户，项目单位应实现对共管账户的共同控制，并形
成定期检查及报告制度，确保资金安全。（销售资金及预留税费）
6）为保证土地及相关资产安全，避免产生与合作合同约定以外的任
何第三方债务及其它风险。项目单位必须对项目相关和参与管理控制。（证件，印章）
7）项目合作期间，合作方不得以任何形式转让项目。合作方在合作
期间变更的，需经项目单位书面同意。（法定代表人）
8）合作合同保证金按合作用地性质不同，由合作方在合作合同生效
后个工作日内打到项目单位账户上。用地现状为建设用地的，合作合同保证金为合作土地评估总价的%；用地现状为非建设用地的，合作合同保证金为合作土地评估总价的%。（5，10%，5%）
9）项目单位及其所属投资公司、分公司及项目公司应在合作各方共同参与、全力配合原则下，加强与项目所在市县政府相关部门的业务沟通，按照国家法律法规以及市县政府相关部门业务指导，共同完成、、、等当地市县相关报批报建资料。（项目建议书、可行性研究报告、环评审查、节能审查）
10）合作方不得以任何名义，私自设立独立销售部，单独收
取、、等资金款项，一经发现，项目单位及其所属投资公司、分公司及项目公司应立即要求整改，并有权要求赔偿由此造成的一切经济损失。（购房诚意金、内部认购定金、预售房款）
二，选择题（每题3分，包含单个或多个答案，答错、少选、多选不得分）
1）项目公司和项目分公司所涉及的公司公章、法人印章、财务专用章等原则上全部由项目单位直接保管或共同管理，项目公司情况不允许的，项目公司公章必须由项目单位直接管理或共同管理。要求
（A）建立授权制度，重大事项按权限审批；
（B）建立用印台账，按公司制度及合作合同进行用印审核；
（C）派驻人员应当实时监督项目分公司用印情况，发现合作方私刻及使用印章应立即进行制止及报告；
（D）严禁未经审批擅自盖章确认，对因印章管理不善造成项目单位损失的，追究相关人员责任。
（E）如新增合同专用章等，项目单位必须参与管理及控制；(ABCDE)
2)项目公司的财务、资金管理及税务筹划内容包括：
（A）税务筹划管理；（B）项目公司融资管理；（C）共管账户管理；
（D）财务会计内控管理；（E）合作合同保证金管理。（ABCDE）
3)项目单位及其所属投资公司、分公司及项目公司应结合日常工程质量监督检查等参与及监督项目的竣工验收管理，对于存在质量问题的，应明确责任方，进行维权取证，要求合作方或项目公司进行整改，严格监督及保证房屋建筑质量，避免日后房屋质量风险及纠纷，验收内容包括。
A、单项单位工程（合同）验收；B、专业验收；C、住宅分户验收；
D、工程整体竣工验收；E、消防验收；F、排污验收（ABCD）
4）项目单位应组织相关下属公司及部门对拟分割的房产方案进行联合审查，对拟分割房产的等进行综合评估，确保分割的面积及房产类型等符合合同约定，争取收益最大化。
A、建筑面积；B、楼栋；C、楼层位置；D、户型；E、朝向；F、景观（ABCDE）
5)项目单位及其所属投资公司、分公司及项目公司根据市场情况，制订切实可行的项目营销策划实施方案，包括等。
A、营销方式；B、营销机构；C、营销市场策划推广；D、产品定价；E、营销费用管理；F、销售资金管理；G、广告（ABCDEF）
6)合作项目税务和分配清算结束后，项目公司开发物业如全部已出售，不管项目公司股权是转让还是注销（包括项目分公司的注销），均需核实和确保以下事项处理完毕，排除不确定性风险：
（A）对外债权债务清理完毕；
（B）项目存在重大质量问题或纠纷的已经处理完毕，工程质保金、房屋维修基金等按合同足额预留或缴纳；
（C）税务汇算清缴完成，全部税费足额缴纳或预留；
（D）其它未尽事项已经处理完毕；
（E）不存在对外担保、抵押、质押事项等或有事情，或者已经解除。(ABCDE)
7）项目合同签订后注册成立具有房地产开发资质的项目公司，原则上项目单位以土地作价入股，合作方以对价现金出资，注册需要的初始资金及项目相关费用全部由合作方承担，初始注册资本原则上为万元
A、500；B、1000；C2000（B）
8）合作项目建设管理包括：
A、开发进度及投入资金监督；B工程招投标管理；C、竣工验收管理；
D、工程施工质量及安全管理；E、项目规划方案及设计开发进度及投入资金监督；F、项目报批报建管理。（ABCDEF）
9）预分配剩余资金应保证预留。
A、项目建设资金、B、税费；C、各项工程质保金；D、维修基金（ABCD）
10)项目单位及所属投资公司、分公司及项目公司应建立针对工程质量及安全事故的日常管理及突发事件处理制度。如发生质量及安全事故必须按照进行报告及处理。
A、安全生产事故报告和调查处理条例；B、建筑工程质量管理条例；
C、治安管理条例。(AB)
三、判断题（每题3分，对的填Y，错的填N）
1）项目单位及所属投资公司、分公司及项目公司自主决定融资行为，参照“省农垦集团筹资管理办法”等规定，以股权质押或项目土地融资的方式进行操作，对融入资金的收支与合作方进行共管。（N）
2）项目单位拟过户到项目公司土地所需缴纳的全部税费，包括但不限于应补缴的土地出让金、土地增值税、企业所得税等，由合作双方根据股权比例承担。（N）
3）项目单位设立的工程质量安全检查部门，在定期工程检查中发现的问题，要采取拍照、实物封存等手段维权取证，将存在的问题整理后，报上级主管单位处理。（N）
4）房产销售可根据实际情况，设置售楼部及委托专业销售公司等形式统一进行销售，也可以由合作方单独销售。（N）
5）合作方以专项借款形式投入开发资金的，应以其本公司名义进行，并且应约定合作方债权在项目单位取得应分配的资产后才能受偿，项目公司清算时，合作方债权优先项目单位股权受偿。（N）
6）在双方合作顺利的前提下，高于项目合作土地评估总价5%部分的合作合同保证金，项目单位以各期分配所得房产收益，全额优先无息返还。（N）
7）项目单位根据市场情况，在合作合同约定实物分成原则框架下，如没有与主合同约定产生重大实质冲突，可自主决定资产置换方案和
签订补充协议。（Y）
8）项目单位应建立和完善日常监督管理机制，进行实时监控，指定专人负责全面、及时收集和保存合作方违约证据，归类存档，对合作方的违约行为及时追究法律责任。（N）
9）以项目公司形式开发项目的，合作方应取得的收益，以税后利润分配或利息支出的形式从项目公司转出。（N）
10）以增加或不减少实际收益为前提，规划方案及设计可以根据市场需求调整，原则上最终项目的规划方案标准应不低于合同约定及合作协议签署时提供的项目规划方案及设计。（Y）
四、简答题（每题10分）
1，就建立和完善以项目经理（法人）责任制为核心的各项管理及考核制度，阐述自己的见解。
2，如项目开发过程中合作方出现以下情况的：
（1）私刻项目公司公章对外签订合同；
（2）拒不接受项目单位委派人员参与合作项目管理；
（3）已经实现销售，但拒绝进行利润分配；
（4）合作项目已具备销售条件，不进行分配实物房产，私自销售；
（5）拒绝将项目公司印章交由项目单位直接管理或共同管理；
（6）在合作项目建设中存在质量和安全隐患拒不整改；
任选上述情况中的两种，从管理层面和法律层面，谈谈你应采取怎样的手段和措施。
第三篇：江苏省农垦集团有限公司委派财务总监管理办法
3.6江苏省农垦集团有限公司委派财务总监管理办法
第一章 总 则
第一条
为规范和加强江苏省农垦集团有限公司（以下简称集团公司）委派财务总监管理，强化集团财务监督约束机制，健全内部控制制度，依据国家有关法律法规，结合集团公司实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于集团公司所属农场及直属控股企业。
第三条 本办法所指财务总监，是指由集团公司委派，代表集团公司依照本办法规定对派驻单位经济运行和财务活动进行管理和监督的人员。
第四条 集团公司对财务总监实行双重领导、双线负责的管理模式，即财务总监对派驻单位经济运行和财务活动履行管理和监督职责并对集团公司负责，同时，在派驻单位主要行政负责人领导下开展日常工作并对其负责。
第二章 岗位设置与职责分工
第五条 集团公司对规模较大或经济业务较多的农场、直属控股企业单独委派财务总监。
第六条 集团公司也可根据管理需要及地域分布等情况委派一人兼任两家或多家单位的财务总监，由集团公司明确其中一家为其常驻单位。
第七条 财务总监为派驻单位的行政领导班子成员。根据派驻单位的经营管理需要，财务总监也可兼任派驻单位副总经理（副场长）。
第八条 凡设臵财务总监的单位不再设臵总会计师或分管财务的副总经理岗位。
第九条 计划财务部在委派财务总监管理方面的主要职责是：
（一）拟定委派财务总监管理制度并监督实施；
（二）参与选拔、委派财务总监；
（三）负责搜集、处理委派财务总监提交有关资料；
（四）对委派财务总监进行监督、考核与评价等；
（五）其他集团公司领导交办的事项。
第十条 派驻企业应为委派财务总监履行职责创造条件，为集团公司计划财务部考核委派财务总监提供相关资料。
派驻企业不能干扰、妨碍委派财务总监依规履行职责。
第三章 委派财务总监的条件与程序
第十一条 财务总监任职资格要求：
（一）具有较高的政治思想素质和政策水平；
（二）有较强的事业心和责任感，工作业绩突出；
（三）具有较全面的财务、金融、法律、企业管理等专业理论知识和实践经验，熟悉国家财政税务政策及有关法律法规，一般须有十年以上财会专业岗位经历；
（四）具有较强的组织协调和沟通能力；
（五）应持有有效的会计从业资格证书，具有会计或审计系列中级以上（含）专业技术资格；
（六）身体健康，能胜任本职工作，年龄一般应在50周岁以下。个别特别优秀或工作需要者，以及续聘者，年龄可适当放宽。
第十二条 存在以下情形之一的，不得被聘任为财务总监：
（一）曾严重违反国家法律法规和国家有关财经纪律，有弄虚作假、贪污受贿、挪用公款等重大违法违纪行为，被判处刑罚或者受过党纪政纪处分的；
（二）曾因渎职或决策失误造成重大经济损失或导致国有资产严重损失的；
（三）对财务管理混乱、经营成果严重不实负主管或直接责任的；
（四）因提供虚假财务会计报告等而被吊销会计从业资格证书或相应处罚的；
（五）执行集团公司财务制度严重不力的；
（六）与派驻企业存在关联关系，有妨碍其独立履行职责情形的人员；
（七）董事会、监事会认为不宜担任外派财务总监的其他情形。
第十三条 财务总监实行委任和公开选聘相结合的方式确定人选。
第十四条 财务总监公开招聘的程序。
（一）集团公司人力资源部、计划财务部根据工作需要，在确定的范围内发布招聘公告。
（二）人力资源部对至报名截止日参选的人员进行资格审查，确定符合报考资格的人员，并予以公布。
（三）对符合条件的人员实行笔试、面试和基础素质考核三种方式相结合的选拔程序。按照综合得分择优，由人力资源部、计划财务部考核后，提出候任人选。
（四）集团公司研究确定拟聘用人选并予以公示。
（五）公示期结束后无异议或有异议但经查证不属实的人选，由集团公司聘任。
第十五条 对财务总监的聘用，派驻单位须根据其章程规定履行相应的内部聘任程序。设立董事会的单位，其财务总监由集团公司向派驻单位董事会推荐，由董事会聘任。
第十六条 当财务总监出现下列情形时，集团公司应及时向派驻企业出具要求变更财务总监的公函：
（一）财务总监本人提出辞呈；
（二）财务总监因工作变动；
（三）财务总监到退休年龄；
（四）集团公司对财务总监进行考核后认为其不能胜任的，或该财务总监违反法律、法规或公司有关规定，并对集团公司利益造成损失的。
第十七条 变更或撤销财务总监的程序。
下列情况出现时，集团公司可以变更或撤销委派的财务总监：
（一）财务总监本人提出辞呈的，其书面辞呈应经计划财务部审核后递交集团公司，集团公司根据其辞职理由的充分与否，决定是否准许其辞职；
（二）财务总监因工作调动，或到退休年龄的，由集团公司根据其身体及任职状况决定是否准许其卸任外派财务总监职务；
（三）财务总监发生定期轮岗或任职期满，需要变更财务总监；
（四）集团公司处臵子公司，不需再委派财务总监的；
（五）财务总监经集团公司考核后认为其不能胜任工作的，由相关职能部门出具考核意见，按相应规定的审批权限作出撤销委派其职务或劝辞的决议；
（六）财务总监违反相关规定并对集团公司和派驻公司利益造成损失的，按相应规定的审批权限，作出撤销委派其职务或劝辞的决议。
变更或撤销财务总监时，须按本办法规定的程序，重新推荐财务总监候选人。
第四章 职责与权限
第十八条 财务总监的主要工作职责及权限：
（一）遵照国家政策和法律法规及集团公司相关财务制度，建立和完善包括财务管理、会计核算、会计监督、预算管理、资金管理等在内的财务会计制度和内控制度，并监督检查实施情况；
（二）参加派驻单位各类涉及财务问题的生产、经营、管理会议，组织实施董事会、党委会、办公会有关财务方面的决议，并对执行情况进行监控；
（三）负责组织企业的资金筹措及运作，并审核其合法、合理及安全性，监督大额资金及专项资金的使用；
（四）财务总监主管审批财务收支工作。重大的财务收支须经财务总监审批或者由财务总监审核后报单位主要负责人批准；
（五）审核本企业及下属企业的财务报告，并对其真实性、合法性和完整性与企业负责人共同承担责任；
（六）组织拟订派驻单位财务预算方案、利润分配方案或弥补亏损的方案；
（七）对企业重大投资项目提出审核意见，并监督实施；
（八）对企业对外贷款、担保等事项提出审核意见；
（九）检查本企业及下属企业收入、成本、利润等财务计划的实施情况，定期组织财务分析与财务预测，提出财务改进方案，为企业经营决策提出合理化建议、意见；
（十）负责对本企业及下属企业会计、财务、税务及内部审计工作的管理、监督和指导，加强培训与业务学习，提高企业财务及审计人员的综合素质；
（十一）组织开展对本企业及下属企业财务、审计部门的业务考核和管理，涉及相关人员的聘任应事先征求财务总监的意见；
（十二）对单位和个人违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为，有权制止或者纠正；制止或者纠正无效时，提请单位主要负责人处理，并可向集团公司直接报告；
（十三）做好集团公司及派驻单位安排的其他工作。第十九条 派驻单位应对重要财务事项实行联签制度，即对重大财务事项由财务总监与单位主要负责人共同签署审批意见。联签事项包括但不限于以下方面：
（一）企业借入和借出资金、贷款担保、资产抵押（质押）；
（二）对外投资、兼并、收购、转让、对外捐赠或赞助等非经营性支出；
（三）大额资金支出；
（四）企业财务预算方案、财务决算报告；
（五）重大经济合同、经济协议的签订；
（六）集团公司或派驻单位认为应当联签的其他事项。
第五章 日常工作和管理
第二十条 财务总监的业务工作和日常管理由集团公司计划财务部负责。财务总监的选聘、委派、考核、培训等工作由集团公司人力资源部会同计划财务部负责。
第二十一条 财务总监实行定期汇报制度。每月初以简报形式向集团公司计划财务部汇报工作情况，内容包括上月工作计划完成情况、本月工作安排及派驻单位“三重一大”事项执行情况等。每季度末，向集团公司作书面情况汇报。
第二十二条 财务总监实行重大事项报告制度。派驻单位出现下列情况之一的，财务总监必须立即向集团公司口头或书面报告：
（一）违反“三重一大”决策制度的；
（二）企业遇财务管理方面的重大紧急事项和关系国有资产安全的突发事件或紧急情况；
（三）企业重大财务事项出现违法违纪问题的；
（四）对获知的重要异常现象，在判断后及时形成预警提示报告；
（五）集团公司要求汇报的其他事项。
第二十三条 财务总监实行例会制度。集团公司计划财务部定期或不定期召开财务总监例会，主要分析经济运行情况、交流工作经验、研究解决工作难题、布臵安排工作、组织业务学习等。
第二十四条
财务总监实行述职制度。财务总监述职报告和任期履职报告应当围绕企业重大经营活动、经营成果及财务状况、资产质量、经营风险、内控制度及财务管理等方面报告本人的履职情况，以及本人德、勤、廉等方面的情况，并针对企业财务管理中存在的主要问题提出改进意见及建议。
第六章 考核和责任追究
第二十五条 财务总监的党组织关系由派驻单位（常驻单位）管理。是党员的，明确为派驻单位（常驻单位）党委委员。不是党员的，可以列席派驻单位研究经济事项的党委会。
第二十六条 财务总监实行任期制，任期一般与派驻单位董事会（或经理层）同期。聘任期满后可以续聘或交流，亦可不再续聘，任期内因工作需要可调动至新的工作岗位。新聘财务总监试用期半年，期满经考核合格后正式聘用，不合格的不再聘用。
财务总监任期未满，派驻企业不得无故罢免其职务。第二十七条 集团公司对财务总监实行日常考核和考核相结合、结果考核和过程考核相结合的考核方法。考核的主要内容包括：
（一）主要职责履行情况；
（二）相关中介机构和监管部门对派驻单位财务管理的综合评价；
（三）个人德、勤、廉等方面的情况；
（四）集团公司交办的专门事项的完成情况。财务总监考核由集团公司人力资源部会同计划财务部根据上述内容及派驻单位意见综合评定。
《集团公司财务总监考核管理细则》另行制定。第二十八条 财务总监实行年薪制，其报酬每年由集团公司根据考核结果综合确定。
财务总监公务费用支出，由派驻单位（常驻单位）按规定标准列支。
第二十九条 财务总监的考核由集团公司计划财务部、人力资源部会同派驻企业共同打分。考核结果作为续聘、解聘和奖惩的重要依据。
集团公司审计监察部应对外派财务总监进行定期与不定期的专项审计。
第三十条 财务总监未能履行工作职责，集团公司应追究相关责任人的责任。责任追究范围包括：
（一）违反《会计法》等相关法律法规及企业相关制度规定；
（二）未严格执行《企业会计准则》及相关规定，财务信息未能真实、公允的反映派驻企业的财务状况、经营成果和现金流量等情况；
（三）未严格执行信息披露编报规则等相关要求，财务报告信息披露出现重大错误或重大遗漏的；
（四）有渎职、贪污、受贿等行为，或弄虚作假，虚报、瞒报、迟报重大突发事件和重要情况；
（五）未能认真履行其职责，管理松懈，措施不到位或不作为，导致工作目标、工作任务不能完成，影响企业总体工作的；
（六）重大事项违反决策程序，主观盲目决策，造成重大经济损失；
（七）对下属部门或人员滥用职权徇私舞弊等行为包庇、袒护、纵容；
（八）因派驻企业财务问题受到税务局处罚及其他监管机构处罚；
（九）其他因工作错误或疏漏，给派驻企业造成不良后果或经济损失的。
第三十一条 当发生责任追究所涉及事项时，集团公司审计监察部应调查责任原因，进行责任认定，并会同有关部门拟定处罚意见和整改措施，提交集团公司研究决定，由董事会认定并形成处罚决议。
第三十二条 责任追究主要形式：
（一）警告、责令改正；
（二）公司内通报批评；
（三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职；
（四）经济处罚；
（五）解除劳动合同。
第三十三条 财务总监受到责任追究的同时，给集团公司造成经济损失的，追究其经济责任；构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。
第七章 附 则
第三十四条本办法由集团公司计划财务部负责解释。第三十五条 本办法制定及修订须经集团公司总经理办公会审议通过后颁布实施。
第四篇：安徽农垦集团有限公司
安徽农垦集团有限公司
目录
一、组织结构图..................................................................................................2
二、主要部门职责...............................................................................................2
三、内部管理制度...............................................................................................7
一、组织结构图
二、主要部门职责
1、办公室
内设农垦宣传信息中心、农垦法律服务中心。
主要职能：负责集团公司会务，督办相关会议决议的落实，承担各类会议管理工作；承办集团公司综合文件、重要文件、领导讲话等公文起草；负责机关公文处理、机关综合档案管理和保密工作，指导下属单位档案和保密工作；承担集团公司政策调研、法律咨询服务工作；指导企业宣传思想工作和文化建设，负责新闻报道，协助企业形象策划、品牌建设；负责信息管理、信息网站维护及信息发布，编辑《安徽农垦情况》；负责集团公司公务接待工作；承办集团公司工商登记、年检等事项；联系上级领导机关，争取、协调垦区改革发展的相关政策；承担集团公司机关各部门、各企业综合联系、协调工作；承办集团公司交办的其他事项。
2、农水科技部（农水处）内设农垦农业科技发展中心、农垦农产品质量追溯管理中心。
主要职能:拟订农垦现代农业建设的规划，指导现代农业示范场区建设，组织开展“农业科技示范带动”的各项工作，负责现代农业项目库建设；负责垦区农业产业结构调整；负责垦区种植业、畜牧水产业管理和服务工作；指导垦区农业社会化服务体系建设；指导垦区防汛抗旱，水利兴修工作；承办省水利部门安排的水利工程建设项目的建设管理工作；承办水利统计工作；负责垦区科技开发、科技管理和技术推广工作；指导垦区农机管理工作；落实垦区农机购置补贴、良种补贴、测土配方施肥等惠农政策和项目的实施工作；协调指导垦区林业管理和造林绿化工作；协调指导垦区无公害农产品、绿色食品和有机食品管理和农产品质量安全工作；联系省农委、省水利厅、省林业厅、省科技厅等职能部门，争取、协调垦区农业改革发展的相关政策；承办集团公司交办的其他事项。
3、农业产业化部（农业产业化处）
主要职能：拟订垦区农业产业化经营、农产品加工业发展规划；指导、协调涉农专业公司结构调整、资源整合及市场营销工作；协调争取集团公司所属专业公司进入省级和国家级农业产业化龙头企业，负责农业产业化项目库建设；负责垦区农产品加工企业自主创新和服务体系建设；组织对外展销；负责指导涉农专业公司和农产品加工企业的企划、品牌建设；农业产业化经营体系建设；农产品加工企业的节能、标准化、管理认证等企业管理相关服务工作；负责协调、指导垦区民营工商企业发展；联系省农委、省经济和信息化委员会、省商务厅、省粮食局等有关部门，协调争取垦区农业产业化发展的扶持政策；承办集团公司交办的其他事项。
4、土地建设规划部（土地建设规划处）内设农垦土地开发复垦整理中心。
主要职能：拟订并监督执行垦区用地管理制度，承办垦区总体土地利用规划编制及修订评审工作；编制农垦土地利用总体规划、基本农田保护区规划和土地整理及后备土地资源开发规划；依法监督检查农场土地利用；负责垦区建设用地开发的规划拟订与管理；承办农垦用地的调查、申报、统计工作；承办土地初始登记和职工住宅土地使用权登记，调处土地权属争议；集中管理农垦土地使用权证；负责垦区各类非农建设用地的规划和管理；负责垦区城乡总体建设规划与管理；负责垦区土地综合开发的规划与管理；承办垦区国家和省级土地开发复垦整理项目审查、申报立项。审核申报市、县级土地开发复垦整理项目；管理和组织垦区土地开发复垦整理项目实施；承办垦区国有土地使用权出让、转让、租赁、抵押、作价出资等审查、审批、管理工作，监督检查国有土地使用权出让、转让收益和作价出资股权收益的收支制度执行情况；联系省国土资源厅、省住房和城乡建设厅等职能部门，争取，协调垦区土地和建设管理改革发展相关政策；承办集团公司交办的其他事项。
5、经济开发合作部（经济开发合作处）
主要职能：负责农垦与地方各级政府盘活垦区土地资源、合作开发建设的规划、管理、协调和指导；承办集团公司与地方政府合作开发的接洽、会议材料等事宜；负责垦地合作中项目库建设；负责各类垦地合作开发的产业园区的对接服务、组织协调与规划管理，负责园区效益评估、监督收益回报；负责土地商业开发垦地对接的服务工作、协调与管理，负责农垦房地产业的管理和指导；负责垦区都市产业发展的规划、指导和协调；联系省直有关部门和相关市、县党委、政府，争取、协调垦区土地资源合作开发的相关政策；承办集团公司交办的其他事项。
6、对外经济贸易部（对外经济贸易处）
主要职能：负责垦区对国（境）外的经济贸易工作、投资项目论证分析、企业监管（包括人员管理、生产经营计划管理、绩效考核及薪资管理资金使用管理等制度建设）；负责对外合作中项目库建设；负责与津巴布韦农业合作项目的运作；积极争取国家（省）“援非”项目、政策和资金；申请开发银行、进出口银行、中非基金等“援非”项目贷款；负责垦区“走出去”工作；负责劳务输出及派出人员培训、出入境手续办理、国（境）外生产生活物资准备等相关工作；承办集团公司交办的其他事项。
7、财务部（财务处）
主要职能：拟订全省农垦系统经济中长期发展规划和发展计划，组织编报农垦系统各项专项发展规划和计划，承办财政相关项目的审批工作；拟订农垦系统农业综合开发专项建设规划；编制拟订农垦财政预算，并组织执行；汇总编制集团公司经营预算及社会性收支预算，审核下达各企业预算并监督执行；拟订农垦集团公司财务管理制度，指导督查所属企业规范执行国家财税政策和会计核算制度，组织业务培训，完成月份、季度与决算报表，定期进行财务分析，组织集团公司及所属企业财务报告查验；负责各项财政专项资金的争取和申报工作，负责专项资金使用的跟踪监管；管理农垦税费改革工作，承办税费改革财政转移支付资金的申报及资金使用情况的检查；负责农业综合开发专项资金的申报和使用监管；管理机关经费支出与核算；参与对企业经营者经营业绩考核，参与选派、考核财务总监，负责财务总监的日常业务管理工作；负责集团内部资金监管，负责资金调度，组织资金运作，督促企业债权清收；负责基本建设财务管理与核算，扶贫项目的申报及项目监管；负责垦区的综合统计工作，协调有关属地管理的统计工作；承办集团公司预算管理委员会的具体事宜；承办垦区农业保险的具体事宜；牵头组织协调垦区社会扶贫工作；联系省财政厅、省发改委、省国资委等职能部门，争取、协调垦区支农、惠农相关政策；承办集团公司交办的其他事项。
8、资产管理经营部（国有资产管理处）
加挂安徽省皖垦种业上市筹备办公室牌子（非常设）。
主要职能：负责集团公司国有资产的管理，指导企业国有资产经营，监管企业资产优化重组，负责集团公司控股、参股公司股权的监管，负责监管集团公司投资回报和国有资产的保值增值；负责集团公司及所属企业投资项目的立项、论证、审核、报批及执行过程监管；负责集团公司对内、外投资的监督管理和效益评估；管理农垦系统固定资产投资，规划重大建设项目；负责集团公司招商引资统筹管理和环境保护管理与协调，垦区农电网和农电体制调整；拟订集团公司所属企业、控股企业资产经营责任制方案，牵头组织对企业经营者经营业绩进行考核，审核控股企业利润分配方案，承办集团公司经营业绩考核上报材料；承办集团公司投资风险评估委员会、业绩考核委员会的具体事宜；负责垦区种子产业化整合，皖垦种业上市筹备工作；联系省国资委；承办集团公司交办的其他事项。
9、人力资源部（组织人事处）
内设农垦人力资源交流培训中心，工会、机关党委与人力资源部合署办公，保留劳动人事处公章。
主要职能：负责集团公司所属企业领导班子建设和企业负责人管理，承办集团公司全资、控股、参股公司国有董事、监事、财务总监、产权代表的委派，国有全资、控股公司总经理的推荐和考核工作；参与国资部门、财务部门组织实施的企业经营者业绩考核工作及所属企业经营者薪酬分配和奖惩工作；承办所属企业领导后备人员的培养与选拔工作；制订并组织落实集团公司人力资源规划和相关政策；承办集团公司体制、机构、人事制度改革工作；承办集团公司机关工作人员人事管理工作；管理集团公司企业管理人员、专业技术人员培训，指导企业职业培训，承办企业人才开发、引进、职称评审工作、人才信息管理、人事档案管理、人事统计工作；负责出国（境）培训、考察管理工作，承办出国（境）人员相关手续；协调指导集团公司下属企业劳动管理和职工社保政策的落实，负责企业工资总额预、决算、劳资统计事项；指导企业党建工作，负责集团公司工会工作和机关党委、在肥企业党建工作；负责集团公司群工、统战、社团等管理工作；联系省委组织部、省人力资源和社会保障厅、省总工会、省国资委等职能部门，争取、协调垦区体制和人力资源改革发展的相关政策；承办集团公司交办的其他事项。
10、社会事业部（社会事业处、离退休人员工作处）
内设农垦社区管理服务中心，加挂农垦应急管理办公室、农垦信访办公室、安全生产委员会办公室牌子。
主要职能：指导农场社区建设、文明创建的管理工作；指导农场社区居民社会保障工作，协调农场居民（非职工）养老、医疗、低保等社保政策的落实；指导农场社区治安、维稳工作；负责垦区血防、幼儿教育、公共医疗、卫生防疫及计划生育等协调服务工作；指导农场社区管理委员会工作；指导农场劳务服务工作。；拟订农场社区小城镇建设规划，指导协调农场城镇化发展和移民建房工作；检查、指导、督促集团公司各单位老干部政策落实和离退休人员管理和协调服务工作；做好机关离退休人员和西园干休所离休干部的日常管理和服务工作；负责集团公司所属单位的社会管理工作（信访、维稳）；协调处理垦区内突发应急事件；负责机关行政服务、车辆管理、医务和后勤保障工作；承办农场企社分离、农场法庭、检察组移交工作；联系省民政厅、省卫生厅、省老干部局、省国资委等职能部门，争取、协调垦区行政和社会服务保障和管理相关政策；承办集团公司交办的其他事项。
11、审计室（审计处）主要职能：制订集团公司内部审计工作制度，编制集团公司内部审计工作计划；对所属企业的财务收支、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督；组织对所属企业负责人进行任期或定期经济责任审计；对发生重大财务异常情况的所属企业进行专项经济责任审计；组织对集团公司及所属企业的基建工程、重大技术改造项目的决算和竣工交付使用进行审计监督；负责对审计中发现的问题进行整改和督办；承办省审计厅和省国资委主管部门交办的事项；承办集团公司交办的其他事项。
12、监察室（监察室）
监察室与纪委合署办公，加挂重点工作督查办公室牌子。
主要职能：监督检查集团公司机关及所属企业党组织、党员领导干部和监察对象执行党的路线、方针、政策和国家法律、法规的情况，指导系统内的纪检监察工作；协助集团公司党委抓党风廉政建设工作，搞好领导干部廉洁自律，进行党风党纪、政风政纪教育；承担反腐倡廉专项治理工作；受理对集团公司机关及所属企业党员领导干部违反党纪、政纪问题检举的来信、来访，协助上级纪检监察机关查处重大违法违纪案件；对集团公司机关及所属企业党员领导干部和领导班子实行监督，对干部的任免提出意见和建议；负责集团公司重点工作和重点事项督查督办工作；承办上级纪检监察机关、集团公司党委交办的其他事项。
三、内部管理制度
发行人自成立以来，逐步建立健全了一系列管理制度和内控机制，为发行人的科学管理和健康发展提供了重要的制度保障。
1、财务管理制度
为加强公司资金管理，有效筹集和安排资金，保证资金安全，发行人认真执行国家财经政策及相关法规制度，严格按照《会计法》、《企业会计制度》以及企业会计准则的规定处理会计事项，制定了《安徽省农垦集团有限公司企业会计制度》、《安徽省农垦集团有限公司资金管理暂行办法》及四个实施细则、《安徽省农垦集团有限公司全面预算管理暂行办法》、《安徽省农垦集团有限公司会计电算化管理暂行办法》、《安徽省农垦集团有限公司财务总监管理办法》等一系列具体明确的财务管理制度体系，包括内部会计控制基础、货币资金内部控制制度、筹资内部控制制度、采购及付款内部控制制度、销售及收款内部控制制度、会计核算内部控制制度、存货内部控制制度、固定资产内部控制制度、投资内部控制制度、工程项目内部控制制度、对外担保内部控制制度、成本费用内部控制制度、全面预算管理和内部审计等。根据发行人的财务制度要求，所属全资控股企业应做好财务管理基础工作，加强成本、费用、资金管理，按要求提供公司资料，每月向公司提供财务数据及会计报告，向公司报送经审计财务报告，并自觉接受发行人委派的财务总监的监督。发行人实行资金集中管理，子公司资金统一在集团内部银行开户管理，集团对整体资金运用进行统一调配，集团对外融资需求统一管理，资金统一由集团筹措，每年根据资金规划和子公司的经营发展预算，给予子公司内部融资授信，并经公司总经理办公会审议授信额度，报董事会审批，拟上市子公司的资金管理按照证监会规定执行。发行人财务部门负责指导各下属子公司预算编制并监控预算执行情况，建立完善预算管理制度和编制流程，明确各单位预算编制原则，要求预算目标必须有相应的业务规划来保证完成，分别从集团和企业层面，加大了对企业预算评审的力度和建立起相对完善的预算管理体系。
2、项目投资管理制度
近年来，发行人加大了项目投资力度，为了规范和加强投资管理，减少投资风险，确保资产保值增值，发行人制定了《安徽农垦自有资金投资项目管理暂行办法》，对公司投资的基本原则、投资的审批权限及审议程序、投资事项研究评估、投资计划的进展跟踪及责任追究等都作了明确的规定，专门设立投资决策委员会，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、回报等事宜研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现异常情况，及时向公司董事会报告。避免投资决策失误，化解投资风险，提高投资经济效益，实现公司资产的保值增值。
3、人力资源制度
发行人制定了《省农垦集团公司机关部门和处以下工作人员工作考评办法》，在对岗位价值、员工任职资格、员工业绩进行客观评价的基础上，本制度本着奖励先进、鞭策后进、提高员工工作兴趣和热情的主旨，意在建立以选拔、竞争、激励、淘汰为核心的用人机制。员工任职资格等级的高低取决于其所具备的素质与能力水平高低。任职资格的构成要素主要包括任职者的技能水平、解决问题的能力和承担职务责任的能力。
4、资产管理制度
为加强和完善国有企业资产管理制度，发行人根据国家国有资产管理的相关规定，结合企业实际制定了《关于加强企业国有资产管理的指导意见》，对发行人及全资、控股、参股企业建立责任制，规范产权管理和转让、出租、处置等行为，规范集团企业内部担保，不得为无产权关系或经营业务往来的外部单位或个人提供担保，防范经营风险。
5、关联交易制度
为规范集团公司关联交易行为，提高公司规范运作水平，公司制定了严格的关联交易管理制度，在公司与关联方公司发生的关联担保、关联交易、关联债权债务往来方面进行严格审批管理。公司明确董事会及经理层负责组织实施关联交易管理工作，公司各职能部门在董事会的领导下按其职能分工，落实对关联交易的各项管理。在经营管理过程中，如遇到与关联人之间交易的或拟与关联人之间进行交易的，财务部应及时对该关联交易进行了解和审核，并提交董事会就关联交易的必要性、合理性、定价的公平性进行审查。
6、经营生产制度
为保障规范经营生产，发行人制定了《安徽农垦现代农业示范场建设标准》、《安徽农垦农业现代化评价指标体系》等。为了保证经营生产各项投入有效实施，加强企业安全生产费用财务管理，维护企业、员工以及社会公共利益，以上制度的制定，保障了集团公司财产安全，有效规范了集团内部经营生产。
7、发行人对下属子公司的管理制度
根据国家有关法律、法规和相关制度的规定，公司对其控股子公司制定了规范的管理办法，对子公司的重大决策、主要管理者的任免、财务会计制度的制定、财务人员的配备以及劳动薪酬等进行了规范化管理。子公司的所有对外投资、重大资产购置和处置、新行业业务开拓都必须得到集团公司的审批同意，也建立健全了内部审计和财务检查制度。
8、信息披露管理制度 公司制定了《非金融企业债务融资工具信息披露事务管理制度》。在制度中规定了信息披露事务管理部门、责任人和职责；信息披露的范围和内容及重大信息的范围；信息披露的报告、传递、审核、披露程序；信息披露相关文件、资料的档案管理等等。公司信息披露相关制度得到有效执行，确保了信息披露的真实、准确、完整、及时。
9、突发事件应急管理制度
为了应对突发事件的发生，公司建立较为完善的预警机制，制定了相应的应急预案。通过制度的建立，明确了突发事件重大事项议事规范，建立了重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确了风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件以及董监高人员不能履职等情形制定应急预案，明确责任人，规范处理程序，确保突发事件得到及时妥善处理。
第五篇：货币资金管理办法
财务---货币资金管理办法
货币资金管理办法（试行）
第一章 总 则
第一条 为加强***公司（以下简称“****”）货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规和《中国华电集团公司财会基础工作规范指引》的规定，结合本公司实际情况，特制订本办法。
第二条 本办法所称“货币资金”是指本公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款和在途货币资金等。
第三条 本办法适用于****公司。
第二章 现金管理
第四条 现金是指存放在本公司并由出纳保管的库存现金，包括人民币和其他外币。第五条 现金收支和保管业务均由财务处统一办理。
第六条 财务处办理现金收支业务时，应严格执行国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则与本办法的规定。
第七条 本公司现金管理按照账款分开原则，由专职出纳人员负责。会计、出纳人员应明确职责分工，出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管资金类凭证的填制、会计档案的保管、往来账务的核对及稽核工作。
第八条 出纳人员的资格由财务处审查认可，现金收入、现金支出和保管只限于出纳人员办理，非出纳人员不得办理现金业务。
第九条 所有经济往来，除本办法规定的范围内可以使用现金外，其他均应通过开户银行进行转账结算。
第十条 现金收取范围如下：(一)个人购买公司物品或接受劳务；
(二)个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款；(三)无法办理转账的销售收入；(四)不足转账起点的小额收入；(五)其他必须收取现金的事宜。财务---货币资金管理办法
第十一条 现金支出范围如下：
(一)员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等；(二)支付给外部个人的劳务报酬；
(三)出差人员随身携带的差旅费及业务周转金；(四)结算起点以下的零星支出；(五)根据规定允许使用现金的其他支出。
第十二条 本公司实行库存现金限额制度，具体内容如下：
(一)库存现金限额依据法规及实际需要，在不超过开户银行核定的最高额度范围确定。库存现金限额要结合本公司的现金结算量和与开户行的距离合理核定，原则上以不超过10-15个工作日的开支额为限；
(二)需要增加或减少库存现金限额，出纳应申明理由，经财务处处长审批同意后执行；(三)经核定后的库存现金限额标准，出纳必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳人员承担赔偿责任；
(四)库存现金不准超过规定限额，超过限额要当日送存银行。如有特殊原因滞留超额现金过夜的，必须经财务处处长批准，并做好保管工作。
(五)为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证费用支出、出差借款和费用报销等业务使用现金，凡一次性借款或报销在五万元以上的，应提前一天告知财务处。
第十三条 在办理有关现金收付业务时，必须遵守以下规定：(一)任何部门不得私设小金库，任何个人不得扣押或无故占用现金；
(二)任何个人不得私用或私借公款，凡因公需要借用现金，按照公司借款、报销的相关规定执行；
(三)严禁公款私存，或未经审批用公款从事其他经营、金融活动；严禁挪用公款；不得坐支现金；
(四)现金收入须由会计人员开具收据或发票，及时编制凭证，出纳清点现金后在凭证上盖“现金收讫”章后方可入账；
(五)出纳在收取现金时应仔细审核收款单据的各项内容，收款时当面点清，应认真鉴别钞票真伪，防止收假币和错收款项。若发生误收假币或短款，由出纳承担一切损失；
(六)现金收入应于当日送存银行。当日送存确有困难时，应报告财务处处长采取防范措施妥善保管，次日送存银行；
(七)从开户银行提取现金，应当写明用途，提取金额在十万元以下（含）应报告处长助理；财务---货币资金管理办法
提取金额在十万元以上报告财务处处长；经开户银行核准后予以提取现金；
(八)现金付款业务必须有原始凭证，有经办人签字和公司相关制度规定的有关负责人审核批准，并经会计复核后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖“现金付讫”章；会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查其是否复核公司规定的签批手续；现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实、数字准确，不得涂改；
(九)汇票的收付款应有专门登记簿登记，记录汇款来源及汇款去向，经济业务事项、金额、转交和签收事项；
(十)提取或送存十万元以上现金时，应申请派专车或叫出租车并需有一名人员陪同，确保人员及现金的安全，办公室应尽可能保证出纳提取或送存大额现金时有车辆使用。
第十四条 现金保管必须遵守下列规定：(一)现金保管的责任人为出纳；
(二)财务处应配备合格的保险柜保存现金，放置保险柜的场所应设置防盗门窗；
(三)库存现金应全部放入保险柜内，不得随意存放；保险柜密码由出纳自己保管，并严格保密，不得向他人泄密，以防被他人利用；出纳人员调动岗位，新出纳人员应更换使用新的密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请财务处负责人处理，不得随意找人修理或修配钥匙；
(四)因业务需要，在外部收取大量现金的，应及时向财务处负责人汇报，并妥善处置，存入开户行或者就近选择与开户行同一银行的其他支行缴存，任何人不得随意带回家中，否则发生损失由责任人赔偿；
(五)出纳对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管；
(六)现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳负责。第十五条 现金盘点必须遵守下列规定：
(一)出纳人员应至少每周一次清点库存现金，每日及时登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。
(二)财务处应不定期对库存现金进行突击盘点；每月底的最后一个工作日现金结账后，财务处必须在五个工作日内对库存现金进行盘点，并及时出具盘点表，现金盘点表由出纳和监盘人签字确认，负责盘点的人可以不定期轮换；
(三)发现现金长款或短款的，应及时查明原因，按规定程序报批处理。未能查明原因的，因出纳自身责任造成的现金短缺，出纳负全额赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究责任人的法财务---货币资金管理办法
律责任。
第十六条 财务处处长应高度重视现金管理，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点，对现金管理出现的情况和问题提出改进意见。
第三章 银行存款管理
第十七条 银行存款是指存入银行的货币资金。公司收入的一切款项，除国家另有规定外都必须当日送存银行；公司一切支出，除规定可以用现金支付外都必须通过银行办理转账结算。
第十八条 银行账户开户工作统一由财务处负责，日常管理也由财务处指定专人负责。财务处应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强对银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。
第十九条 银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结算业务、资金信贷和现金收付，具体可设立基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户与专用存款账户，不得以个人名义设立账户办理对公结算，各账户功能如下所示：
(一)基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。如存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。
(二)一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
(三)临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限，最长不得超过2 年。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。
(四)专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金、财政预算外资金、粮棉油收购资金、单位银行卡备用金、证券交易结算资金、期货交易保证金、金融机构存放同业资金、收入汇缴资金和业务支出资金、党团工会设在单位的组织机构经费、其他按规定需要专项管理和使用的资金，可以开立专用存款账户。
第二十条 银行账户管理必须遵守下列规定：
(一)开设银行账户必须经财务处处长和总经理逐级审批；(二)开设银行账户，开户银行要尽量选择全国性的大银行；(三)严格遵守银行结算纪律，不准出租、出借银行账户； 财务---货币资金管理办法
(四)银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄；
(五)财务处应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户及时清理销户。销户的审批程序同开户的审批程序。检查中一旦发现问题，应及时处理；
(六)银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期合作关系，不得随便因个人关系转移；
(七)应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现未经审批擅自开立银行账户或者不按规定实际清理、撤销银行账户等问题，应当及时处理并追究有关责任人的责任。
第二十一条 办理银行存款业务必须遵守下列规定：
(一)银行存款业务办理人员要严格遵守国家有关规定与原资金管理的各项规定；
(二)银行账户仅供收支结算使用，不得出借银行账户给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现；
(三)与银行签订的结算合同中需要明确款项收付的结算工具、结算方式、结算时间等内容。(四)财务处必须认真保管各种支票和付款凭证，使用时要按编号顺序登记。支票如有遗失，必须及时向开户行办理挂失手续，报法院登报声明；并对责任人视情节及损失额度给予相应处罚；
(五)签发支票必须盖有财务专用章和有关负责人印鉴（与银行留存的印鉴相同），财务专用章和有关负责人名章应分别指定专人保管，不得由一人统一保管使用。印鉴保管人临时外出，由财务处处长指定其他人员临时代管；
(六)印鉴保管人员必须亲自在银行结算凭证等单据、文件上面加盖银行印鉴，不允许由其他人代替。一般情况下，不允许携带银行印鉴外出使用；如确实需要，应事先取得财务处处长批准。印鉴保管人应建立财务印鉴使用登记簿，记录印鉴临时代管和外出使用情况；
(七)财务人员、业务人员应严格审查收到的支票或银行汇票等票据的合法性，以免收进假票、无效票或瑕疵票；
(八)财务人员可以根据情况，按照中国人民银行颁发的《银行结算办法》的规定选用适合业务需要的结算方式。财务人员应当严格遵守银行结算纪律，不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；
(九)出纳人员应根据会计人员编制的审批手续和原始凭证完整的银行收付款凭证，签发银行结算单据。银行印鉴保管人应对签发的银行结算单据进行复核，检查结算金额与银行收付款凭证是否相符，审批手续是否完整等，复核后予以加盖银行印鉴。银行印鉴保管人对结算业务承担复核责任；
(十)出纳人员签发的银行支付单据应将日期、收款人、金额（大小写）、用途等栏目填写完财务---货币资金管理办法
整。不允许开具空白银行支付凭证；
(十一)银行结算业务完成后应序时逐笔登记银行存款日记账，不准多笔汇总登记，也不准以收抵支差额记账。
第二十二条 财务处应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，并指派对账人员以外的其他人员进行审核，确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。如调节不符，应当查明原因，及时处理。
第二十三条 出纳人员不得同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作，应由会计人员编制银行存款余额调节表。
第四章 网上银行管理
第二十四条 如需要采用网上交易、电子支付等方式办理货币资金支付业务，应当与承办银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等。操作人员应当根据操作授权和密码进行规范操作。
第二十五条 财务处必须保证网上银行存款的安全、合理使用，规范网上银行业务操作，依法支付。
第二十六条 财务处应该严格按照《网上银行业务管理暂行办法》等国家有关规定，加强对网上银行的管理。
第二十七条 网上银行业务是指银行通过因特网为公司提供金融服务。网上银行操作人员必须经过业务培训，掌握一定的计算机操作技术和网上结算技能。
第二十八条 采用网上交易、电子支付方式办理货币资金支付业务，不能因支付方式的改变而随意简化、变更支付货币资金所必需的授权批准程序。
第二十九条 财务处要加强计算机上机管理，做到付款人员每人一台专用上网计算机，防止计算机病毒散播、密码盗用和非网上银行操作人员上机。
第三十条 网上银行操作员对拨付款业务的原始票据要认真核对，杜绝手续不全的款项支出，并进行网上银行制单。网上银行操作员应对收款单位名称、账号、开户行及付款金额大小写等进行审核，财务处处长或指定会计人员（在一定额度内授权）按照拨付款业务对网上结算业务做最后支付授权处理。
第三十一条 网上银行操作员要对每天拨付的款项进行逐笔查询并确认是否交易成功，特别要确认已拒付的款项是否已终止交易。
第三十二条 网上银行操作员要经常与银行联系，账务网上银行业务的最新动向，对网上银行出现的故障做好记录，并及时上报业务主管领导，以免业务受阻或造成经济损失。财务---货币资金管理办法
第三十三条 网上银行操作员要充分利用网上银行查询功能，随时掌握银行账户的资金余额，及时对账，做到日清月结。
第三十四条 网上银行操作员要加强“客户证书”卡的管理，由于“客户证书”卡是登录网上银行的通行证，一旦丢失要及时通知银行挂失，并重新补办“客户证书”卡。
第三十五条 网上银行操作员必须做好个人进入网上银行密码的保密工作，防止其他人员了解掌握密码。网上操作必须由两人以上实施控制，一般情况下出纳人员录入付款信息，财务处处长或指定会计人员（在一定额度内授权）审核后划付。
第三十六条 严禁转借个人专用的“客户证书”卡让与他人代替上机操作，网上银行操作员暂时离开工作台时，必须退出操作系统，取出“客户证书”卡确保万无一失。
第三十七条 网上银行操作员应熟知网上银行交易中的权利和义务，严格按照网上银行的操作规程操作，避免交易风险。在网上银行出现故障，无法通过网上付款时，必须采取应急措施，通过其他途径办理拨付事宜。
第五章 其他货币资金管理
第三十八条 财务处对其他货币资金应单列核算账户，并指定专人管理，对其增减变动及结存情况必须及时、正确登记入账。财务处应定期对其他货币资金进行清查核对，做到账实相符，防止挪用和侵占。
第三十九条 外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等其他资金参照银行存款进行管理。
第四十条 会计人员应将以公司名义开设的信用卡对账单与其他资金的信用卡存款明细账按月核对，对于已使用而尚未报销的费用应督促信用卡使用人及时报账。
第四十一条 其他货币资金应按照会计准则规定核算，主管该项业务的会计应及时清理其他货币资金账户。
第六章 票据、印鉴管理
第四十二条 财务处必须规范票据及印鉴的使用和管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销程序和相关人员的职责权限，并专设登记簿进行登记，防止空白票据遗失和被盗用。
第四十三条 银行票据的管理程序如下：
（一）票据的购买：经财务处处长同意后，由出纳人员向其开户银行提出购买申请，购买后交票据保管人员保管；
（二）票据的保管：应当指定专人负责票据的保管工作，未使用的空白票据应放在保险柜中。财务---货币资金管理办法
票据的保管人员应当按照票据的种类、编号、规格、样式数量等进行登记；
（三）票据的领用：出纳人员需要使用票据的，应向票据保管人员领用，票据保管人员应登记出纳人员领用的票据种类和数量，并由出纳人员签章；经办人员需要使用票据的，出纳人员应在票据使用登记簿上记录票据号码、用途、金额、出票日期、使用人等，并由经办人签名，票据应当按照编号顺序连续使用，作废的票据应加盖“作废”戳记；
（四）票据的背书转让：根据经审批后的用款申请单情况，经办人员可以将汇票背书转让，并在汇票背面记载被背书人姓名、背书日期并签章；
（五）票据的注销：出纳人员领用的票据使用完一本后，应向票据保管人员办理注销手续。第四十四条 印鉴平时必须妥善保管，以确保安全，还应保持清洁，字迹清晰。
第四十五条 不得由一个人保管支付款项所需的全部印鉴，防止印鉴遗失和被盗用。财务专用章应由财务处处长或指定专人保管；个人名章由本人或其授权人保管。如印章丢失，应及时向银行挂失，以避免资金损失。
第四十六条 银行预留印鉴卡应由专人保管，如需要更换印鉴，须经总经理批准，按有关规定办理。
第四十七条 印鉴保管人外出时必须做好交接授权工作，由其受托人保管；使用印鉴时必须审查合理的支持凭证或要求使用人提供有关部门领导签字的情况说明。
第七章 附 则
第四十八条 本办法未尽事宜或与国家有关法律、法规及《章程》的相关规定相抵触的，按国家有关法律、法规及《章程》的相关规定执行。
第四十九条 本办法由财务处负责解释。第五十条 本办法自颁布之日起施行。
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