基金审计报告

第一篇：基金审计报告

基金会

年度 审 计 报 告（示范文本）

目 录

一、审计报告

二、基金会财务相关情况表

三、资产负债表

四、业务活动表

五、现金流量表

六、财务报表附注

七、管理建议书

委托单位： 审计单位： 联系电话： 传真号码：

页 次

审 计 报 告 ***审字[20xx]**号

*****基金会：

我们审计了后附的*****基金会财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表、20xx年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是*****基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、基本情况

*****基金会登记证号为基证字第xxx号，组织机构代码为xxx。xx年xx月 xx日经中华人民共和国民政部批准颁发了基金会法人登记证书，法定代表人为xxx，地址为xxx，业务主管单位为xxx，原始基金为xxx。

（简要说明截止20xx年xx月xx日该基金会设立的分支、代表机构情况）

四、财务状况

1、*****基金会截止20xx年12月31日资产总额为 元，其中：货币资金 元，对外投资 元，应收款项 元，其中：应收帐款 元、其他应收款 元，固定资产原值 元，累计折旧 元，固定资产净值 元。

2、*****基金会截止20xx年12月31日负债总额为 元，其中：流动负债 元、长期负债 元、受托代理负债 元。

3、*****基金会截止20xx年12月31日净资产总额为 元，其中：限定性净资产 元，非限定性净资产 元。

4、*****基金会20xx年度收入 元，其中：捐赠收入 元，政府补助收入 元，投资收益 元，其他收入 元。*****基金会20xx年度支出 元，其中：业务活动成本 元，管理费用 元，筹资费用 元，其他费用 元。

5、*****基金会**年度公益事业支出 元，上年收入合计 元，上年收入中时间限定为上年不得使用的限定性收入 元，于上年解除时间限定的净资产 元，调整后的上年度收入合计 元，公益事业支出占上一年总收入的比例为 %；工作人员工资福利 元，行政办公支出 元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为 %。（适用于公募基金会）

（说明：公募基金会公益事业支出包括直接用于受助人的支出和开展公益项目时发生的项目直接成本，调整后的上年度总收入=上年度实际收入合计-上年收入中时间限定为上年不得使用的限定性收入+于上年解除时间限定的净资产。）*****基金会**年度公益事业支出 元，上年末净资产 元，公益事业支出占上一年基金余额的比例为 %；工作人员工资福利 元，行政办公支出 元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为 %。（适用于非公募基金会）

（非公募基金会公益事业支出包括直接用于受助人的支出和开展公益项目时发生的项目直接成本，计算公益事业支出比例时，上年基金余额为上年末净资产。）

五、审计意见

经审计，我们发现*****基金会存在以下问题：（活动违背公益性、非营利性，投资失误，长期应收账款等）。

我们认为，*****基金会财务报表已按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有（或未能在，加说明段）重大方面公允反映了*****基金会20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的业务活动成果和现金流量。(应按审计准则的要求,发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见)×××会计师事务所 中国注册会计师 中国注册会计师

中国·北京 二ｏxx年 月 日

基金会财务相关情况表 篇二：创新基金专项审计报告模板

创新基金专项审计报告 ***专审[2008]第158 号 *******************公司：

我们接受委托，审计了贵公司****年**月至2008 年6 月“科技型中小企业创新基金（以下简称创新基金）”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同”（以下简称合同）中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：

一、企业及项目基本情况 ********公司系*****年**月**日注册成立的有限责任公司，由上海市工商行政管理局徐汇分局颁发《企业法人营业执照》，注册号**************；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：****；公司住所：***********。公司经营范围：*************************************************。（涉及许可经营的凭许可证经营）。

项目基本情况：

二、基金合同有关规定

（一）贵公司于2006 年5 月30 日申报“***********************”项目，并与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心于*****年*****月*****日签订了《科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同》，立项代码：*************，取得创新基金总额为人民币*****万元的无偿资助，用于“***************”项目的投入。

（二）项目投资总额为人民币*****万元，在创新基金合同签订时，已完成投资额*****万元，计划新增投资*****万元，其中创新基金资助人民币*****万元（先行拨付人民币*****万元，剩余的人民币*****万元将视项目进展及验收情况再予拨付）。

（三）创新基金用途规定：创新基金必须用于本研究项目开发及中试阶段的必要补助。包括人工费、仪器设备购置和安装费、商业软件购置费、租赁费、试制费、材料费、燃料及动力费、鉴定验收费、培训费等与该项目直接相关的支出。

（四）项目执行阶段的经济指标：

合同规定，项目执行期内，累计实现销售收入*****万元；

累计交税总额*****万元； 累计净利润*****万元。

三、创新基金合同中各项经济指标的执行情况

本项目独立核算，经审计，合同执行情况如下：

（一）项目投资到位情况：

我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下： 截止到*****年*****月*****日已到位的总投资额为*****万元，其中立项时已完成投资*****万元，新增投资*****万元。新增投资中：

创新基金 *****万元（合同规定*****万元）地方创新基金 *****万元（合同规定*****万元）企业自筹资金 *****万元（合同规定*****万元）

（二）项目资金支出情况：

我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：

截止*****年*****月*****日，该项目实际支出资金*****万元，其中：立项前已支出*****万元，立项后实际支出*****万元。立项后支出情况如下：

注：立项时间以执行期开始时间为准，正式出稿时请删除本句

项目产品开发及试制 *****万元

其中：购置仪器、设备 *****万元 流动资金 *****万元 其他 *****万元 购置固定资产

*****万元 合计 *****万元

（三）经济指标完成情况：

截止2008 年6 月30 日，贵公司各项经济指标完成情况如下：

1、项目实现收入：

经审计贵公司提供的创新基金资助项目“****************”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“**************”的销售收入，项目实现收入总额为**********元，其中：

2、项目成本：

根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为

3、项目税金

根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为1,143,687.88 元，税项及对应税额

4、项目应承担的期间费用：

贵公司生产、销售的产品（不）仅为基金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计 **********元，其中（基金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元）：

5、项目实现利润：

本报告仅供“科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同”验收使用。

附送：创新基金申请项目财务报告附注 ********会计师事务所 中国注册会计师：***** 中国 ? 上海 中国注册会计师：***** *****年*****月*****日

附送

********************公司 创新基金申请项目财务报告附注 *****年*****月—*****年*****月

一、公司的主要会计政策： 1． 会计制度：公司执行《企业会计制度》及其补充规定。2． 会计年度：自公历1 月1 日起至12 月31 日止。3． 记账本位币：以人民币为记账本位币。4． 记账基础：权责发生制；计价原则：实际成本。5． 存货的核算方法：存货取得时按实际成本记帐，销售成本按加权平均法计算。6． 固定资产计价和折旧方法：(1)固定资产计价：按实际成本计价。(2)固定资产折旧：采用直线平均法计算。7． 收入确认原则：以合同约定工程完工或按工程进度取得收款凭据确认。

二、适用的税/费种及税/费率： 税/费种： 税率 增值税： 17% 营业税： 5% 城建税： 7% 教育费附加： 3% 所得税：2006 年度、2007 年度免税，2008 年度所得税税率15%

三、主要财务指标注释：

1．项目销售成本均系销售产品的材料成本。

2、应交增值税系按照销售收入减销售成本得出增值额，然后乘以增值税税率得出。篇三：基金会20 年度审计报告(示范文本)基金会

年度 审 计 报 告（示范文本）

目 录

一、审计报告

二、基金会财务相关情况表

三、资产负债表

四、业务活动表

五、现金流量表

六、财务报表附注

七、管理建议书

委托单位： 审计单位： 联系电话： 传真号码：

页 次

审 计 报 告 ***审字[20xx]**号

*****基金会：

我们审计了后附的*****基金会财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表、20xx年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是*****基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、基本情况

*****基金会登记证号为基证字第xxx号，组织机构代码为xxx。xx年xx月 xx日经中华人民共和国民政部批准颁发了基金会法人登记证书，法定代表人为xxx，地址为xxx，业务主管单位为xxx，原始基金为xxx。

（简要说明截止20xx年xx月xx日该基金会设立的分支、代表机构情况）

四、财务状况

1、*****基金会截止20xx年12月31日资产总额为 元，其中：货币资金 元，对外投资 元，应收款项 元，其中：应收帐款 元、其他应收款 元，固定资产原值 元，累计折旧 元，固定资产净值 元。

2、*****基金会截止20xx年12月31日负债总额为 元，其中：流动负债 元、长期负债 元、受托代理负债 元。

3、*****基金会截止20xx年12月31日净资产总额为 元，其中：限定性净资产 元，非限定性净资产 元。

4、*****基金会20xx年度收入 元，其中：捐赠收入 元，政府补助收入 元，投资收益 元，其他收入 元。*****基金会20xx年度支出 元，其中：业务活动成本 元，管理费用 元，筹资费用 元，其他费用 元。

5、*****基金会**年度公益事业支出 元，上年收入合计 元，上年收入中时间限定为上年不得使用的限定性收入 元，于上年解除时间限定的净资产 元，调整后的上年度收入合计 元，公益事业支出占上一年总收入的比例为 %；工作人员工资福利 元，行政办公支出 元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为 %。（适用于公募基金会）

（说明：公募基金会公益事业支出包括直接用于受助人的支出和开展公益项目时发生的项目直接成本，调整后的上年度总收入=上年度实际收入合计-上年收入中时间限定为上年不得使用的限定性收入+于上年解除时间限定的净资产。）*****基金会**年度公益事业支出 元，上年末净资产 元，公益事业支出占上一年基金余额的比例为 %；工作人员工资福利 元，行政办公支出 元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为 %。（适用于非公募基金会）

（非公募基金会公益事业支出包括直接用于受助人的支出和开展公益项目时发生的项目直接成本，计算公益事业支出比例时，上年基金余额为上年末净资产。）

五、审计意见

经审计，我们发现*****基金会存在以下问题：（活动违背公益性、非营利性，投资失误，长期应收账款等）。

我们认为，*****基金会财务报表已按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有（或未能在，加说明段）重大方面公允反映了*****基金会20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的业务活动成果和现金流量。(应按审计准则的要求,发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见)×××会计师事务所 中国注册会计师 中国注册会计师 中国·北京 二ｏxx年 月 日 基金会财务相关情况表 篇四：创新基金审计报告范本 ■专项审计报告参考样式真实而可靠的会计信息是国家创新基金项目监理验收环节的重要依据创新基金项目专项审计报告诚信为本操守为重遵循准则2009 年 5 月审计报告****审字[****]第****号(企业名称)： 我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月“科技型中 小企业创新基金（以下简称创新基金）”的收支使用情况以及“科技型中 小企业技术创新基金资助项目合同”（以下简称“项目合同”）中“经济 指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，包括如实编制 的创新基金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表（清单），恰当 界定项目产品（服务等）的具体范围，并对报表编制、材料提供过程实 施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。我们的责任是在实施审计工作基础上对创新基金的收支使用情况及 合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册 会计师审计准则》与《专项审计报告编制要求》的规定，依据《科技型 中小企业技术创新基金资助项目合同》进行的。在审计过程中，我们结 合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计 程序，我们相信：我们获取的审计证据是充分的、适当的，现将审计情 况报告如下：

一、企业及项目基本情况 **********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限 公 司）由 **** 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 企 业 法 人 营 业 执 照，注 册 号，***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；公司 住所：***************。公司经营范围：***** 项目基本情况:(简述项目基本情况)

二、基金合同有关规定-1-

（一）贵公司于****年**月**日申报“****************”项目，并与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心于****年**月**日签 订 了 《 科 技型 中小 企 业 技 术创 新基 金 资 助 项目 合同 》，立 项 代 码： ****************，取得创新基金总额为**万元（其中科技部创新基金 **万元，地方立项资助**万元）人民币的资金，用于“***************” 项目的投入。

（二）项目投资总额为***万元，在项目合同签订时，已完成投资** 万元，计划新增投资****万元，其中科技部创新基金资助**万元（先行 拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。）

（三）创新基金用途规定：创新基金主要用于项目研究开发及中试 阶段的必要补助，包括人工费、仪器设备购置和安装费、商业软件购置 费、租赁费、试制费、材料费、燃料及动力费、鉴定验收费、培训费等 与本项 目直接相关的支出；或用于贷款付息。

（四）项目执行阶段的经济指标： 项目合同规定，项目执行期内实现： 累计销售收入 累计缴税 累计净利润

三、项目合同中各项经济指标的执行情况 经审计，项目合同执行情况如下：

（一）项目投资到位情况： 我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情 况如下：

1、截止到*****年**月**日，本项目已到位的总投资额为******** 万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资***万元，其中： 科技部创新基金 ***万元 ****万元 ****万元 ****万元-2-地方资助 企业自筹资金 银行贷款

（二）项目资金支出情况：***万元 ***万元 ***万元我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：

1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费 用中**万元为合同签订时已投入的资金）其中： 项目产品开发及试制 其中：购置仪器、设备 购置生产设备 流动资金 销售费用 基建 其他 合 计 ***万元 ***万元 ***万元 ***万元 ***万元 ***万元 ***万元 ***万元

（三）经济指标完成情况： 截止到****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：

1、项目实现收入： 经审计贵公司提供的创新基金资助项目“*****************”的收 入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“**********”项目的销售 收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*********元，其中：项目收入 项目销售收入 技术服务收入 合计 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累计-3-

2、项目成本： 根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成 本总额为*************元，其中：项目成本 项目销售成本 技术服务支出 合计 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累计

3、项目税金 根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及 对应税额明细如下：税 种 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累计增值税 营业税 城建税 教育费附加 企业所得税 合 计

4、项目应承担的期间费用： 贵公司生产、销售的产品（不）仅为创新基金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生 期间费用合计**********元，其中（创新基金资助项目产品所发生的期 间费用分摊为*******元）：-4-项目**年*月—**年*月**年*月—**年*月**年*月—**年*月累计管理费用 销售费用 财务费用 合计

5、项目实现利润： 项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中：项 仪器设备和生产 设备明细见附表一；流动资金***万元，主要是存货周转金和预付购 买原材料款。

（三）项目经济指标完成情况 1.项目执行期内，累计实现销售收入****万元，占项目合同指标 的**%。项目产品销售收入明细见附表二。2.项目执行期内，累计缴税***万元，占项目合同指标的**%。3.项目执行期内，累计实现利润***万元，占项目合同指标的**%。

（四）企业成长（总资产、年总收入、年缴税总额、年净利润总额）情况 截至****年**月**日，本公司资产总额为****万元，比立项时的 ****万元增长**%；本公司年总收入****万元，比立项时的****万元增-8-长**%；缴税总额****万元，比立项时的****万元增长**%；净利润总额 ****万元，比立项时的****万元增长**%。（项目承担单位全称）（盖章）****年**月**日-9-附表一（格式）项目购置仪器设备和生产设备明细表 单位：元序号 1 2 3 日期 售货单位 品名、型号、规格 单位 数量 单价 金额合计附表二（格式）项目产品销售收入明细表序号 1 2 3 开票日期 购货单位 发票号码 金额（不含税）合计-10-■专项审计报告编制要求第一章报告内容专项审计报告应包括以下主要内容：一．说明部分 1．说明委托方名称（被审计企业名称）及委托目的（审计目的）； 2．说明被审计单位责任、审计机构（注册会计师）责任、审计依据。二．企业及项目基本情况 1．企业基本情况，包括：公司名称、注册日期、营业执照颁发机构、注册号码、注册资本，法定代表人、公司住所，经营范围。2．简述项目情况。三．创新基金项目合同及相关规定 1．项目申报时间、项目名称、合同签订时间、立项代码、取得创新 基金资助金额及资助方式。2．项目投资总额。3．创新基金用途。4．项目合同规定的各项经济指标情况。四．合同执行期间项目各项经济指标完成情况 1．资金到位情况 2．资金支出情况 3．项目各项经济指标完成情况（1）项目实现销售收入情况（按年度分列）（2）项目成本情况（3）项目缴纳税金情况-11-（4）项目应承担的期间费用（5）项目实现利润 五．企业成长情况 项目立项（申请）时与项目验收时，企业总资产、年总收入、年缴 税总额、年净利润总额增长率。六．报告附注

1、会计政策注释。

2、企业适用税种及税率。3．主要财务指标注释。第二章注意事项与说明一． 关于说明部分：应详细描述被审计单位和审计机构责任，明确 审计依据。1.关于被审计单位责任：应明确企业对审计资料的真实性、合法性和完 整性负有全部责任，承诺审计资料、信息不存在 舞弊行为，并应对项目 资金支出和产品销售（服务等）收入范围作出恰当界定。2.关于审计机构（注册会计师）责任：应明确，注册会计师应当在获取 充分、适当的审计证据，复核和评价审计证据，并确认企业编制的资金 支出和收入明细表不存在重大错报的基础上发表审计意见。特别指出，如果企业提供的审计证据不足，或提供的收入明细表等 可能存在重大不符合编报规定的情况，注册会计师应追加必要的审计程 序。3.关于审计依据：在说明段中应明确是按照《专项审计报告编制要求》 的规定，以《科技型中小企业技术创新基金*******项目合同》作为审-12-计依据。二．关于投资总额：应详细报告投资情况，包括已完成部分，计划新 增部分，新增部分中科技部创新基金资助、地方资助、银行贷款等。三．关于资金支出情况：应按固定资产投入、开发费用投入、流动资 金投入三类分别列示。四．关于项目收入确认：不仅包括项目产品的销售收入，还应包括项 目通过技术开发和培训服务、承包工程、出租等方式实现的收入。五．关于时间一致性问题：审计报告应注意保持时间上的一致性。考 核期为创新基金合同规定之日起截止到审计当月的前一月。六．关于项目累计收入：累计收入是从创新基金合同规定之日起截止 到审计当月的前一月，基金项目实现的总收入。七．关于项目年度收入：年度收入是截止到审计当月，前 12 个月内 基金项目实现的收入。八．关于项目应承担的期间费用：期间费用应按照项目实现的收入与 同期企业总收入的比例进行分摊。九．增长率（考核企业成长情况，包括总资产、年总收入、年缴税总 额、年净利润总额）计算说明：

（一）增长率＝[（验收时值－立项（申请）时值）÷立项（申请）时值]×100%

（二）认定： “企业总资产”的时点日和金额为项目立项（申请）时前 1 个月与验收（审计）时前 1 个月企业资产负债表中反映的“资产 总额”。

（三）认定：企业“年总收入”“年缴税总额”“年净利润总额”、、时段和金额为项目立项（申请）时与验收（审计）时前 12 个月累计的-13-“主营业务收入及其他收入”、实际支付的“增值税、营业税、城建税、教育费附加、企业所得税”“净利润总额”、。“时段”采用数值建议： “项目立项（申请）时值”采用项目立项（申请）时上一年度会计报表反映的数值； “验收（审计）时值”，上半 年验收（审计）的项目，采用验收（审计）时上一年度会计报表反映的 数值，下半年验收（审计）的项目，采用审计时前 12 个月的累计数值篇五：创新基金专项审计报告

关于深圳市xxxxx有限公司

创新基金项目专项审计报告

深恒平专审字[2013]第000号

深圳恒平会计师事务所（普通合伙）

中国 · 深圳 *机密* 深恒平专审字[2013]第000号

专项审计报告

深圳市xxxxx有限公司：

我们接受委托，审计了贵公司2010年9月至2013年3月“科技型中小企业创新基金（以下简称创新基金）”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同”（以下简称“项目合同”）中“经济指标”的执行情况。

贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，包括如实编制的创新基金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表（清单），恰当界定项目产品（服务等）的具体范围，并对报表编制、材料提供过程实施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。

我们的责任是在实施审计工作基础上对创新基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》与《专项审计报告编制要求》的规定，依据《科技型中小企业技术创新基金资助项目合同》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信：我们获取的审计证据是充分的、适当的，现将审计情况报告如下：

一、企业及项目基本情况

深圳市xxxxx有限公司系2003年10月22日注册成立的股份有限公司，由深圳市市场监督管理局颁发企业法人营业执照，注册号 8；注册资本：人民币 万元；法定代表人：xxxx；公司住所：深圳市南山区xxxxx座701。公司经营范围：xxxxxx 项目基本情况:本项目xxxx视双向网改造设备等相关产业发展，将芯片厂商、高清数字电视终端解决法案商、运营商厂商连接起来形成完整的产业链；能有效实现核心技术积累、打破国外企业技术垄断；有助于我国数字视讯产业完成由制造到创造的战略转型。

二、基金合同有关规定

（一）贵公司于2010年06月01日申报“多媒体高清双向互动数字电视机顶盒芯片”项目，并与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心于2010年09月 01日签订了《科技型中小企业技术创新基金资助项目合同》，立项代码：10c26214424833，取得创新基金总额为120万元（其中科技部创新基金90万元，地方立项资助30万元）人民币的资金，用于“多媒体高清双向互动数字电视机顶盒芯片”项目的投入。

（二）项目投资总额为960万元，在项目合同签订时，已完成投资160万元，计划新增投资800万元，其中科技部创新基金资助90万元（先行拨付63万元，剩余的27万元将视项目进展及验收情况再予拨付。）。

（三）创新基金用途规定：创新基金主要用于项目研究开发及中试阶段的必要补助，包括人工费、仪器设备购臵和安装费、商业软件购臵费、租赁费、试制费、材料费、燃料及动力费、鉴定验收费、培训费等与本项目直接相关的支出；或用于贷款付息。

（四）项目执行阶段的经济指标： 项目合同规定，项目执行期内实现：

累计销售收入 1200万元 累计缴税 281.74万元 累计净利润 202.26万元

三、项目合同中各项经济指标的执行情况 经审计，项目合同执行情况如下：

（一）项目投资到位情况：

我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：

1、截止到2013年03月31日，本项目已到位的总投资额为942.62万元，其中立项时已完成投资149.21万元，新增投资793.41万元，其中：

科技部创新基金 63万元 地方资助 16万元

企业自筹资金

714.41万元 银行贷款 0万元

（二）项目资金支出情况：

我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：

1、截止2013年03月31日，本项目实际支出资金942.62万元，（开发费用中149.21万元为合同签订时已投入的资金）其中：

项目产品开发及试制 804.28万元

其中：购臵仪器、设备

145.91万元 购臵生产设备 0万元 流动资金 84.68万元 销售费用 36万元 基建

0万元 其他 17.66万元 合 计 942.62万元

（三）经济指标完成情况：

截止到2013年03月31日，贵公司各项经济指标完成情况如下：

1、项目实现收入：

经审计贵公司提供的创新基金资助项目“多媒体高清双向互动数字电视机顶盒芯片”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“多媒体高清双向互动数字电视机顶盒芯片”项目的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为13,144,388.63元，其中：

2、项目成本：

根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为5,576,570.79元，其中：

3、项目税金

根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为1,379,497.14元，税项及对应税额明细如下：

4、项目应承担的期间费用：

贵公司生产、销售的产品（不）仅为创新基金资助项目包含的产品。

第二篇：社会保险基金审计报告

践行科学发展观 强化市区社保基金监管—关于市区社保基金统筹审计调查报告

社会保险基金是指国家依照相关法律法规通过向社会成员及所在单位征收社会保险费或通过财政拨款所集中起来，用于保证社会成员的基本生活和医疗所需的资金。它主要来源于三个方面：个人缴费、企业收费和财政拨款。社保基金的本质特征决定了其作为社会成员的“保命钱”

和“救命钱”，是关系到社会成员的生存底线与社会稳定。因此，强化市区社保基金统筹和监管，是可行的，也是必要的。

根据市政府办公室关于《**市社会保险市区统筹实施方案》的要求，结合学习和实践科学发展观活动内容，为保障人民群众的切身利益，进一步促进我市社会保险市区统筹工作，确保社保基金和资产上划移交工作顺利进行，我与学习联系点的同志，共同对新浦区、海州区和连云区（以下简称三区）劳动人事局，截止2008年12月31日的社会保险基金筹集、管理和使用情况进行了审计和审计调查，此次调查为社保基金市区统筹上划提供了依据。现将审计和调查结果报告如下：

一、2008年三区社保基金情况

2008三区的劳动人事局负责对社会保险基金的筹集、管理和使用，根据市区统筹方案，社保基金上划后，将由市劳动和社会保障局统管。截止去年12月末，三区养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险参保缴费人数分别为31957人、38799人、33015人、20324人、17940人；缴费比例为工资总额的28%、9%、3%、0.5%—2%、0.8%;领取养老保险金、失业保险金、工伤保险金、生育保险金的人数分别为8738人、1493人、34人和292人；五项基金社会发放率均为100%。

三区上年社保基金结余22694.48万元,当年收入27224.01万元,当年支出16771.87万元,基金滚存结余33146.62万元。其中：企业养老保险结余18295.58万元、失业保险结余1636.67万元、基本医疗保险结余10638.08万元、工伤保险结余257.35万元、生育保险结余325.40万元、其他社会保险结余1993.54万元。

审计及调查结果表明:三区政府能够按照科学发展观的要求,坚持以人为本，高度重视社保基金监管,劳动人事部门认真履行职责,能够做到专款专用,在构建和谐社会、保持社会稳定、促进经济发展方面发挥了积极作用。基金管理安全，基本上实现了“基本平衡、略有节余”的目标，也符合市区统筹的要求。

二、2008年三区社保基金管理中存在的主要问题

（一）x区自收自支事业养老保险基金与企业职工基本养老保险基金未分账核算。该区自1993年以来自收自支养老保险的收支便于企业职工基本养老保险基金收支放在一起核算，征缴与发放分别按有关规定执行。截止2008年末参保事业单位在职人员399人，退休153人，每月征收养老保险费约17万元、支付约22万元，每月赤字5万元，不符合社保基金会计制度有关规定。

（二）固定资产账实不符

三区社保处及医保处截止2008年12月末经费账面反映，固定资产原值总计137.57万元，通过实地盘点，实际在用资产47.36万元、已报废待核销资产价值90.21万元。不符合固定资产管理相关规定。

（三）往来款清理不及时

某区医保处2004年垫付应由市医保处报销的费用，至2008年底仍挂账未清理，不符合相关规定。

（四）基金收入入账不及时

某区医保处2008年预收一次性缴纳医疗保险基金469.86万元挂暂收款未及时记入收入，直至2009年2月才将此款转记收入，不符合社保基金管理相关规定。

三、强化市区社保基金监管的建议

提高社会保险统筹层次，实施市区统筹，是社会保险制度改革完善的一项重要内容，也是提高社会保险抵御风险能力、扩大筹资渠道、保障和提高参保人员待遇、整合社会资源、提高服务水平和保障基金安全的重要举措。同时，也是践行科学发展观，让人民群众得实惠，分享改革发展成果的具体体现。因此，各级党委、政府和相关部门，必须高度重视，切实加强领导，确保社保基金的安全、完整。

（一）扩大基金筹措渠道，努力增加收入。社保经办机构要进一步做好扩面征缴工作，加大基金征缴力度。要加强与财政、税务部门联系，及时勾通信息，做到应收尽收，收缴及时，不断扩大资金征缴来源。同时要积极探索社保基金保值增值渠道，确保基金保值增值。

（二）加强资产管理。对固定资产要定期监盘，做到账账相符、账物相符。确保资产安全、完整。

（三）及时清理往来款项。各相关部门对基金中发生的往来款项要及时进行清理，避免基金损失，切实保护参保人员的利益。

（四）

第三篇：国家创新基金验收-专项审计报告参考样式（定稿）

国家创新基金验收-专项审计报告参考样式

■专项审计报告参考样式

审计报告

****审字[****]第****号

(企业名称)：

我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月“科技型中小企业创新基金（以下简称创新基金）”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同”（以下简称合同）中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：

一、企业及项目基本情况

**********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司经营范围：*****

项目基本情况:(简述项目基本情况)

二、基金合同有关规定

（一）贵公司于****年**月**日申报“****************”项目，并与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心于****年**月**日签订了《科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同》，立项代码：****************，取得创新基金总额为**万元人民币的无偿资助（或贷款贴息、资本金注入），用于“***************”项目的投入。

（二）项目投资总额为***万元，在创新基金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中创新基金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。）。

（三）创新基金用途规定：创新基金必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。

（四）项目执行阶段的经济指标：

合同规定，****年应实现年销售收入 ****万元

年交税总额 ****万元

年利润总额 ****万元

三、创新基金合同中各项经济指标的执行情况

经审计，合同执行情况如下：

（一）项目投资到位情况：

我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：

1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资***万元，其中：

创新基金 ***万元

企业自筹资金 ***万元

（二）项目资金支出情况：

我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：

1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金）其中：

项目产品开发及试制 ***万元

其中：购置仪器、设备 ***万元

购置生产设备 ***万元

流动资金 ***万元

销售费用 ***万元

基建 ***万元

其他 ***万元

合 计 ***万元

（三）经济指标完成情况：

截止****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：

1、项目实现收入：

经审计贵公司提供的创新基金资助项目“*****************”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“**********项目”的销售收入，项目实现收入总额为*********元，其中：

项目收入 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累计

项目销售收入

技术服务收入

合计

2、项目成本：

根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*************元，其中：

项目成本 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累计

项目销售成本

3、项目税金

根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及对应税额明细如下：

税 种 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累计

增值税

营业税

城建税

教育费附加

企业所得税

合 计

4、项目应承担的期间费用：

贵公司生产、销售的产品（不）仅为基金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计**********元，其中（基金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元）：

项 目 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累计

管理费用

销售费用

财务费用

合计

5、项目实现利润：

项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中：

项 目 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累计

利润总额

净利润

本报告仅供“科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同”验收使用。

附送：创新基金申请项目财务报告附注

北京******会计师事务所 中国注册会计师（签名、盖章）:

中国 •北京

****年**月**日 中国注册会计师（签名、盖章）:

附送

*************公司

创新基金申请项目财务报告附注

****年**月—****年**月

一、公司的主要会计政策：

1． 会计制度：公司执行《工业企业会计制度》及其补充规定。

2． 会计：自公历1月1日起至12月31日止。

3． 记账本位币：以人民币为记账本位币。

4． 记账基础：权责发生制；计价原则：实际成本。

5． 存货的核算方法：存货取得时按实际成本记帐，销售成本按先进先出法。

6． 固定资产计价和折旧方法：

(1)固定资产计价：按实际成本计价。

(2)固定资产折旧：采用直线平均法计算。

7． 收入确认原则：以合同约定工程完工或按工程进度取得收款凭据确认。

二、适用的税费及税率：

税种 税率

增值税 ** %

营业税 **%

城建税 ** %

教育费附加 ** %

所得税 **%

三、主要财务指标注释：

■专项审计报告编制要求

第一章 报告内容

专项审计报告应包括以下主要内容：

一．说明部分

1．说明委托方名称（被审计企业名称）及委托目的（审计目的）；

2．说明会计责任、审计责任、审计依据。

二．企业及项目基本情况

1．企业基本情况，包括：公司名称、注册日期、营业执照颁发机构、注册号码、注册资本，法定代表人、公司住所，经营范围。

2．简述项目情况。

三．基金项目合同及相关规定

1．项目申报时间、项目名称、合同签订时间、立项代码、取得创新基金资助金额及资助方式。

2．项目投资总额。

3．创新基金用途。

4．项目合同规定的各项经济指标情况。

四．合同执行期间项目各项经济指标完成情况

1．资金到位情况

2．资金支出情况

3．项目各项经济指标完成情况

（1）项目实现销售收入情况（按分列）

（2）项目成本情况

（3）项目缴纳税金情况

（4）项目应承担的期间费用

（5）项目实现利润

五．报告附注

1、会计政策注释。

2、企业适用税种及税率。

3．主要财务指标注释。

第二章 注意事项

一．关于审计依据：在说明段中应明确《科技型中小企业技术创新基金*******项目合同》作为审计依据。

二．关于投资总额：应详细报告投资情况，包括已完成部分，计划新增部分，新增部分中创新基金资助部分。

三．关于资金支出情况：应按固定资产投入、开发费用投入、流动资金投入三类分别列示。

四．关于项目收入确认：不仅应包括项目产品本身的销售收入，还包括通过服务、出租、培训等方式实现的收入也应计入项目收入。

五．关于时间一致性问题：审计报告应注意保持时间上的一致性。考核期为创新基金合同规定之日起截止到审计当月的前一月。

六．关于项目累计收入：累计收入是从创新基金合同规定之日起截止到审计当月的前一月，基金项目实现的总收入。

七．关于项目收入：收入是截止到审计当月，前12个月内基金项目实现的收入。

八．关于项目应承担的期间费用：期间费用应按照项目实现的收入与同期企业总收入的比例进行分摊。

九．注意创新基金资助项目与非基金资助项目是否分别独立核算，审计过程中不可将非创新基金资助项目的各项财务指标列进创新基金资助项目的指标之中。

十．审计过程中注意创新基金资助项目实现的收入与支出是否相配比。

十一．关于报告使用范围问题：报告末尾应注明“本报告仅供“科技型中小企业技术创新基金******合同”验收使用”。

十二．关于报告附注：财务报告附注随审计报告附送，并非审计报告附件。

十三．关于审计意见问题：审计报告只报告科技型中小企业技术创新基金收支使用情况及科技型中小企业技术创新基金******合同中经济指标的执行情况，不发表审计意见。

第三章 基本要求

一．审计报告必须由具有资格的会计师事务所出据；

二．审计报告必须由两名注册会计师签字、盖章和加盖事务所公章；

三．审计报告必须加盖齐缝章或每页加盖专用章；

四．上报的审计报告必须是原件；

五．必须附事务所营业执照副本（复印件）。

第四篇：上海市2014年申报创新基金审计报告以及财务报表要求

申报创新基金审计报告以及财务报表要求

一、成立于2012年7月1日之前的公司需提供如下材料：

1、申报2014第一批创新资金项目的企业提交，经会计师事务所（或审计师事务所）审计的企业2012、2013的会计报表和相应的审计报告原件（含会计师事务所营业执照、注册会计师证书的复印件），申报前最近一个月（即2014年2月份）的会计报表。

2、会计报表必须包括资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注等；经过审计的财务报表每页需加盖审计单位印章（或盖骑缝章）。

二、成立于2012年7月1日之后的公司需提供如下材料：

只需报送企业验资报告和申报前最近一个月（即2014年2月份）的企业会计报表，以及上的会计报表。

第五篇：审计报告

审计报告书

月份会计凭证进行了审计，以及对合同审核监督工作中需要规避的风险和现阶段的工程项目出现的问题做出了相关的报告，并对本次审计、审核、监督工作中出现的问题做出相应的审计建议。

一、审计工作内容

（一）审计目标

经济业务发生的会计信息的真实性、合法性以及完整性进行审计监督 合同审核监督工作中规避的风险 工程项目监督管理工作中出现的问题

（二）审计程序

查阅会计凭证，询问经济业务事项

合同审核登记监督

工程项目审查监督

（三）审计检查范围

根据财务科2016年1-3月会计凭证

根据2016.01-03月合同台帐

特戊酸工程

（四）审计发现问题：

本次对财务科会计凭证的逐项查阅、询问等审计工作，发现以下问题： 1.2016年02月会计凭证中，51#凭证——外购鑫源金属铝板1649元，57#凭证——外购张店鹏儒加工不锈钢材料2415元，249#凭证——外购张店浩哲物资试剂1700元，以上经济业务均为付现业务，都盖有“现金付讫”，但都缺少财务负责人签章手续。/ 5

2.2016.03月会计凭证中，125#凭证——外购红旗仪表温度计2960元，312#凭证——外购天虹农业化肥884元、外购张店菅魄网络交换机70元，314#凭证——外购张店津南化工磷酸二氢钠1700元，363#凭证——路鹏报销上海差旅费1317元，以上经济业务均为付现业务，都盖有“现金付讫”，但都缺少财务负责人签章手续。

3.2016.03月193#凭证——付山东铝业醋酸货款1037500元，348#凭证——付大成国际材料款1016118元，以上两项经济业务的资金审批单都缺财务负责人签批手续。

三．企业合同审核监督 1.合同审核监督情况

对于本企业合同的监督管理，风控部门现实行合同全过程参与监督，包括合同签订前的风险评估，到合同执行中的实际发货数量及应收账款的回款情况，再到次月初对每项合同执行情况的数据整理、汇总、分析。

自2016年01月建立合同台帐，详细记录了每一客户的合同签订、应收及销售情况，并且每月对财务科记录的应收账款状况与经营公司实际发货及收款情况一一进行核对。

2.合同审核监督中出现的问题 在合同的审核监督中，发现如下问题:（1）预开票金额较大

XXXXXXX有限公司在2016年02月未签订合同也未发货，但给予对方多开具了920吨*3260=2999200元的增值税票。（2）合同变更无记录

XXXX客户在2015.06.18日与我方签订了1200吨的氯代特戊酰氯合同，至2015年10月23日止，实际发货220吨，单价由原来的20500元/吨变为20300/ 5

元/吨，在2016年03月单价又降为20000元/吨。但未执行任何价格变动手续。

XXXX客户2015.11.26日签订合同1000*2800=2800000元,2015.11月发货单价执行2900元/吨，2015.12月发货单价调整为2750元/吨，亦未执行价格变更手续。

3.工程项目监督中出现的问题（1）工程项目现场管理

特戊酸项目中喷砂除锈的工程量的确认，现场没有具体人员负责监督，无法区分实际喷砂除锈的工程量是多少、机械除锈的工程量又是多少，未除锈直接刷油漆有多少，直到现在我方人员也无人清楚实际完成的工程量到底是多少。而我方负责人员在未调查核实的情况下，对承建方上报的“对全厂外管廊钢结构所有钢材喷砂、除锈施工完毕”的施工项目进行了签字确认。（2）工程材料采购价格

特戊酸项目中的管廊刷漆、地埋管道以及土建部分的工程上报的材料采购审批单中，出现施工单位的申报价格和我方出具的审批价格两项数据，而在工程审计决算时应以哪个数据为准？而且我方的审批价格比承建方的申报价格最多的高出400余元/吨。虽然已和项目负责人多次沟通过，但项目负责人答复：他现在为赶工程进度，不好再谈论采购价格的事宜。(3)所报工程预算土建部分与安装部分区分不清

土建合同中工作内容明确规定：只包含管廊基础及地沟属土建部分，现在出现承建方把管廊也放到基建工程里边，因为，基建项目下浮9%，安装项目下浮30%。

四、审计建议 1.财务审计建议

对于公司资金审批及费用报销的手续，财务科还要继续加大审批、监督/ 5

力度，严格执行公司《财务报销单据签批管理规定》及《资金借支与报销管理规定》的相关规定。

财务科的工作不仅仅只是对经济业务的核算和监督，从收费到出纳各项原始收支的操作；从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制；从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，特别是随着目前原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在产品生产、销售方面需要占用大量的资金，财务科肩负着沉重的融资工作，而且随着公司新项目的不断增加，财务科的工作任重而道远。2.合同监督管理审计建议

对于XXXXX多开票的审计建议，这样做的后果不仅会让企业提前预支税金8万多元，还承担着纳税风险。虽然为了能与客户更好的处理好关系，但有时原则性的东西也要坚持，不得有损公司整体利益。

对于合同变更无记录的问题，虽然目前市场价格波动不定，销售部门也可根据实际情况灵活掌握，但至少要留有变更记录，这样做得目的至少对以后客户管理起到了很好的维护作用。风控部门在2016年也制定并下发了合同的《变更审批表》，请相关部门严格执行。

对于应收账款回款情况，要加强销售人员其责任心和风险意识，不仅把销售业绩和薪金挂钩，还要把应收账款的回款情况与之搭配。每月销售提成中提取的奖金分为两部分，除了按销售收入的比例提取外，还应按销售收入的实现来兑现。即使销售收入实现了，如果货款不能如期收回，这部分风险抵押金仍不兑现。企业只有加强对应收账款的科学管理，才能价低因企业赊销而产生的经营风险，最大程度的保证利益的实现。3.工程项目监督审计建议 / 5

（1）对于工程项目现场管理的建议

目前企业正面临着工期紧、资金紧的处境，全员要提高责任心，项目负责人员在加紧工程进度的同时，提高对施工现场的管理，对不合乎工程实体基本测量要求，坚决否决，并及时指令施工单位处理；对在施工现场中工程的变更过程，及时处理有质量隐患的事故，指出施工单位存在的问题，明确施工单位的责任。现场管理是工程项目管理的关键部分，只有加强施工现场管理，才能保证工程质量、降低成本、缩短工期。（2）工程材料采购价格

对于工程材料采购价格的建议：出现这样的后果不但将会导致由于承建方为追求利润而降低工程质量，而且还会导致以后在对此工程的审计结算时，跨期高套，虚增项目成本，甚至还会引起由于材料审批单价格确定不清而产生我方与施工方在工程审计决算时引起不必要的争议。

工程所用的材料费用约占工程造价的65%左右，因此在工程的项目管理中，材料管理的成效直接影响到工程造价。作为施工单位，在施工前，项目负责人对工程所需材料要进行货源的调查研究，广泛收集供货信息，尽量寻找货和价的最佳结合点，保证货比三家，质优价廉的购买材料，减少工程成本，提高企业利润。

2016年化工行业面临着效益下滑、产能过剩、成本上升、资源环境约束以及创新能力不足等诸多挑战，需要大家共同努力，客服困难，积极进取。/ 5