关于全国国库集中支付电子化管理座谈会有关情况的汇报文档格式示例(学习)

第一篇：关于全国国库集中支付电子化管理座谈会有关情况的汇报文档格式示例(学习)

标题：宋体 二号 加粗

如：关于全国国库集中支付电子化管理座谈会有关情况的汇报

一级标题：黑体 三号

如：

一、全国国库集中支付电子化管理改革总体情况 市县不同程度开展了电子化管理改革试点。二级标题：楷体 三号 加粗

如：

（一）继续扩大市县试点范围。截止目前，全省已有九个市本级正在开展国库集中支付电子化管理，且取得了 正文：仿宋 三号

如：全国国库集中支付电子化管理座谈会于10月19-21积极成果，和修改完善工作，待与人民银行协商后，力争明 段落中强调：仿宋 三号 加粗

如：年初正式上线运行。二是升级电子凭证库报文规范2.0。依托新规范，实现代理银行非税专户资金清算、单位账户监控、委托扣款、公务卡全流程业务等电子化，充分发挥凭证库作用。

第二篇：国库集中支付电子化管理存在的问题及建议

国库集中支付电子化管理存在的问题及建议

摘要：在大数据时代背景下，国库集中支付电子化管理是深化财政管理体制改革的必然要求。随着支付电子化在全国范围内深入推进优势逐渐显现。但在推行初期，也有不尽人意的地方。本文从预算单位角度，指出实施国库支付电子化的存在的问题，从预算单位内部控制、国库支付系统、代理银行自助柜面系统等方面提出完善建议。

关键词：国库集中支付 电子化管理 预算单位

一、国库集中支付电子化管理概述

在大数据时代背景下，现代网络信息技术牵引，财政资金安全、高效管理的现实需要，财政信息化水平亟待提高，促使国库集中支付电子化管理成为现代国库管理改革中一项基础性与战略性变革。国库集中支付业务电子化是指财政部门、人民银行、国库集中支付业务代理银行（以下简称“代理银行”）、预算单位等四方之间取消纸质单据和凭证传递，利用网络信息技术，发送、接受和处理电子凭证来办理财政资金支付及清算等业务，实现预算单位“一站式”即可将财政资金支付给供应商或个人。这种以国库集中支付制度为基础的支付手段创新而引致的整个管理理念和管理方式变革，极大的减少了各方工作量，实现财政资金高效、安全运行。

2010年以来，财政部会同人民银行对国库集中支付电子化进行统筹规划与顶层设计，率先在河北、重庆进行试点，效果良好。随后，财政部积极总结试点经验，出台了《国库集中支付电子化管理接口报文规范（暂行）》、《电子凭证库接口标准》、《安全应用接口标准》、《预算单位自助柜面业务系统设计规范》等一系列的技术标准规范，建立起一套跨财政部门、人民银行、代理银行、预算单位完整的标准化体系，形成了财政资金管理的完整链条，加强了各业务方互联互通，消除消息孤岛，实现业务协同。2013年，财政部对国库集中支付电子化管理做了进一步明确和部署，陆续出台了《关于做好国库集中支付电子化管理第二批试点有关工作的通知》、《国库集中支付电子化管理暂行办法》等办法文件，第二批十个省市的试点工作顺利推进。紧接着，2015年6月，财政部、中国人民银行又发布了《关于进一步加强和规范国库集中支付电子化管理工作的通知》。目前，全国绝大多数省级已推广实施支付电子化工作，逐步建立起以国库集中支付制度为基本框架，以现代网络信息技术为依托、以电子凭证安全支撑控件为核心，安全、高效、便捷的国库支付电子化体系。从各地实践情况看，推行国库支付电子化改革取得的成效主要体现在以下几个方面：

（一）大幅度降低行政运行成本，提高工作效率

近几年来，国库集中支付业务量大幅度增加。传统支付模式下，国库支付业务主要依赖纸质单据传递办理，逐笔打印、手工签章、人工跑单，耗费大量人力、物力、财力、效率低、出错率高，难以适应国库集中支付发展的需要。实现支付电子化管理模式后，通过电子凭证的传递完成支付和清算。在代理银行自助柜面系统上线后财政授权支付业务也可由预算单位在用款额度内自行办理支付，当日提交当日到账，极大方便业务办理，提高了工作效率和财政资金运行效率，降低行政运行成本。

（二）有效降低国库资金风险

未全面实行电子化支付之前，国库资金支付依靠加盖“大红印章”的纸质凭证或单据。随着技术发展，印章的仿真水平越来越高，无疑增加了业务风险。而实施国库支付电子化管理后，所有集中支付业务统一纳入“电子凭证库”，由计算机控制，大大减少人工干预。一笔支付业务从提交用款申请到最后清算，要通过不同业务部门不同人员的密钥登陆系统操作、审核，而任何操作都隐藏在电子凭证库中，有迹可循，保障财政资金安全。

（三）提升财政信息化服务水平

国库支付电子化管理是财政业务的一项重要变革，是顺应时代发展的要求，是对现有业务流程、管理模式的优化和改造。实现支付电子化后，国库业务审核方式、账务处理方式、凭证管理方式、印鉴管理方式都将随之变化，这有助于建立起动态监管、自动对账、全程跟踪的管理方式，有助于提升财政信息化服务水平。

二、实施国库集中支付电子化存在的问题

国库集中支付电子化在省级预算单位已经陆续上线，根据实践经验，问题主要集中在以下几个方面：

（一）实施支付电子化后带来的财务风险

随着支付电子化全面推进，全部支付借助网络信息技术通过财政支付系统和自助柜面系统即可完成，这对预算单位资金安全提出了更高要求。在单位内部控制制度设计上，要求单位经办人、审核人岗位分离，分别保管数字认证密钥、系统登陆密码、代理银行自助柜面系统支付U盾。但在实际操作过程中，若是单位财务管理制度、内部控制制度不健全或者执行不严格，操作权限不明晰、人员分工不合理，支付岗位人员限制都会导致国库资金不安全。例如，国库支付录入人、审核人、自助柜面付款、国库对账都集中到同一人，都会增加转移财政性资金风险。

（二）国库集中支付系统细节之处有待完善

首先，预算单位月底账务处理系统与国库支付系统之间存在对账不一致问题。??库集中支付系统用于国库资金支付，是预算单位预算执行的途径。预算单位账务处理系统独立于国库支付系统，两个系统之间对账仍然是以手工对账为主。

每月末，先核对直接支付和授权支付两种支付类型总额，将国库支付系统中本月发生的直接支付总额与账务处理系统“财政补助收入”科目和“财政应返还额度――财政直接支付”科目本月发生额合计金额核对，授权支付总额与账务处理系统“零余额账户用款额度”科目和“财政应返还额度――财政授权支付”科目本月发生额合计金额核对。然后，核对基本支出和项目支出总额，将国库支付系统中基本支出本月支出总额与账务处理系统中“事业支出――基本支出――财政补助支出”科目本月发生额核对，国库支付系统项目支出本月支出总额与账务处理系统“事业支出――项目支出――财政补助支出”本月发生额核对。最后，核对 “经济科目”明细，主要核对基本支出明细；按照项目名称核对项目支出。按照以上步骤，月末将国库支付系统和账务处理系统核对一致。

但是，根据实践经验，两个系统月底会出现对账不一致现象。按照国库支付流程，国库支付采取“先支付后清算”方式，如果月末预算单位提交支付申请，实际支付和清算滞后1-2天，会出现未达账项；或是发生退回、退款事项都会导致月底两个系统对账不一致。此外，现阶段各方对预算执行信息的准确性、及时性及明细程度要求越来越高，在国库支付系统每月生成的对账单中，只有“日期”、“摘要”、“下达的用款计划”、“实际支出”、“用款计划结余”等字段，远远不能满足对账需求。“经济科目”、“项目名称”、“资金来源”也是对账必须的要素，这些信息在另外一张支出明细表中反应。每月对账会计人员需要综合多张报表才能完成对账。此外，两个系统之间没有衔接点，现在国库支付业务量越来越大，对账更显繁琐。

其次，国库集中支付系统运行速度慢，每次操作需要等待；经办人与审核人切换角色，系统识别不出来，都影响付款速度。

（三）代理银行自助柜面业务系统有待升级改造

代理银行自助柜面系统是办理财政授权支付业务的重要渠道。财政国库支付系统将审核无误的待支付授权支付电子凭证通过财政专线传递至自助柜面系统，通过该系统完成电子凭证读取、同行和跨行转账支付、退款信息匹配及交易结果查询等，是财政授权支付资金最终支付到用款单位的自助途径。

在实际业务中，因收款方信息有误，会发生退款交易，匹配原交易信息后提交退款申请。有时系统会发生无法自动匹配、无法退库的现象，以至于无法恢复财政授权支付额度的情况。此时往往需要与代理银行多次沟通，提供相关依据与说明材料，代理银行后台操作才能正常退库。另外，在自助柜面系统，“提交转账”时需要提交多次才能提交成功，降低了工作效率。

（四）电子凭证档案管理有待加强

根据2016年1月1日开始实施的新《会计档案管理办法》的规定，明确“将电子会计档案纳入会计档案管理，要求建立电子会计档案备份制度，能够有效防范自然灾害、意外事故和人为破坏的影响”。使用可靠的电子签名制作的电子凭证与纸质凭证具有同等的法律效力。相关电子凭证存档期限同纸质凭证。实施电子支付化后，预算单位可以将电子凭证打印出来入账同会计档案一同保管。但是，现行的国库集中支付系统不能批量下载电子凭证，不便于备份。

三、国库集中支付电子化管理建议

（一）加强预算单位内部控制建设

国库支付电子化实现了预算单位工作人员足不出户即可完成国库资金支付，这也为预算单位国库资金安全敲响警钟，使预算单位内部控制面临新形势。预算单位应自觉提高风险防范意识，确保制度健全，科学设置岗位职责权限，确保不相容岗位分离，不可将国库支付经办人、审核人、自助柜面付款以及国库对账集中到同一人身上。同时，对于国库支付申请电子政务证书、自助柜面付款U盾都应妥善保管，确立保管制度，交接制度，轮岗制度，定期督查。

（二）完善国库支付系统

国库集中支付系统是面向各行业开放，各行业各个预算单位账务处理软件也不相同，两方系统衔接不起来，对账不方便。现在各地也在试图建立更加科学、便捷的平台，将账务处理系统与国库支付系统有效对接，减少中间录入环节，方便对账，提高正确率及付款的时效性。比如，江苏省2016年试运行的财政一体化业务平台，将账务处理系统与国库预算执行系统相结合，预算单位财政资金预算、核算、决算一体化，有效解决对账问题。或是在现有的国库支付系统录入用款申请时“摘要”栏中同时录入会计凭证号，作为对账衔接点，方便对账。此外，建议在国库支付系统增加电子凭证批量下载功能，便于电子凭证备份备查。

（三）升级规范代理银行自助柜面系统

自助柜面系统创新性地将财政授权支付与网银支付整合为一个业务闭环，提升国库资金支付电子化的完整性，对其规范性、安全性、服务质量有更高要求。自助柜面系?y要严格按照财政部门规范化要求研发、建造、使用。在系统硬软件、后台服务操作上不断完善，根据财政部门及预算单位反馈的问题及建议，集中资源优化自助柜面系统，为今后提供更好的金融服务。

四、结束语

在大数据时代背景下，国库集中支付电子化管理是深化财政管理体制改革的必然要求，是一项复杂的系统工程，涉及各业务方理念更新、业务协同与技术融合。预算单位要建立和完善相应的内部控制制度，降低财务风险；财政部门国库集中支付系统和代理银行自助柜面系统的硬软件技术需要更加完善以满足预算单位需求。只有财政部门、预算单位、代理银行三方相互配合，不断的优化升级，加强系统关联，提高管理水平，才能顺利、全面推进国库支付电子化改革。

第三篇：河北省国库集中支付电子化管理试点纪实(下)

既是技术革命，也是管理革命

——河北省国库集中支付电子化管理试点纪实（下）

率先推行部门预算改革，率先实施县乡财政体制改革，率先运用因素公式法分配转移支付资金……作为财政改革的排头兵和探索者，河北省近年来推出了多个领域的财政改革创新，一些探索为全国的财政改革提供了样本和借鉴。

如今，在国库集中支付电子化管理试点中，河北财政再次先行一步，积极探索，主动作为，在“先行先试”中探出一条新路。

“先行”怎么行，“先试”试什么

国库集中支付制度改革，被誉为近年来我国财政发展史上的一次革命。而国库集中支付电子化管理又无疑成为一场新的管理革命。

“站在全国试点省的角度，国库集中支付电子化改革是一个全新的课题，没有先例和经验可供借鉴。”河北省财政厅国库支付局常务副局长李树平对记者说，这就要求“先行”、“先试”，要有一些担当精神。

据了解，对河北财政国库支付电子化改革探索和实践，财政部国库司始终高度关注、精心指导、大力帮助。在试点过程中，为了强化顶层设计，国库司对电子化支付核心问题——电子支付安全控件进行统一设计、集中开发。

在紧张的试点过程中，一直都有国库司领导的身影。2012年以来，国库司司长翟钢、国库支付中心副主任娄洪、国库司副司长赵永旺等人先后五次来到河北现场指导试点工作。试点以来，国库司会同财政部信息网络中心、中国人民银行国库局、公安部有关机构等部门单位，先后6次赴河北现场办公，一对一帮助解决河北国库电子化支付试点遇到的问题，并派人专程赴邯郸市和涉县，开展市县国库电子化支付管理改革试点调研。

在财政部的推动下，一幅轮廓清晰的全国财政国库集中支付电子化管理改革蓝图正在绘就。而河北财政人的探索与实践，为这幅蓝图的成功绘制奠定了坚实的基础。

记者走进李树平的办公室，看到在他的电脑上，至今保留着一张蜘蛛网式的组织结构和一系列工程建设节点图，划满了密密麻麻的符号。

“说起支付电子化管理试点的成功运行，关键的一条是领导重视和开发团队的精诚合作。”回忆起一年多来紧锣密鼓的试点工作，李树平至今仍显激动。

据悉，河北省财政厅把这场改革确定为“头号工程”，厅长邢国辉挂帅，副厅长赵文海指挥，国库支付局与信息中心密切合作。他们选调十余名业务骨干，组建起项目开发团队，将工程规划、建设、维护一肩扛起，统筹协调数家从市场上招标来的一些辅助公司共同推进开发。今年5月至7月，又组织30多人集体会战，开展技术攻关。

一场新的管理革命，在河北拉开了帷幕……

先行一步，换上一颗“电子”芯

2013年1月1日，河北电子化支付系统正式上线运行。

在这个系统上，河北省经过反复梳理，优化了业务流程。

在这个系统上，河北省大胆尝试，研发了全新的国库支付系统。

在这个系统上，河北省将财政、人行、11家代理银行和2270家预算单位互联互通。

在这个系统上，河北省打造了一个基于标准化、规范化、程序化的电子化管理平台，实现了财政支付业务封闭式链条化管理。

“支付电子化管理是一件新事，也是一件大事、难事，河北在试点过程中遇到过各种各样的难题。”亲历整个试点工作的河北省财政厅国库处调研员王建平告诉记者。

说起当时的情形，王建平坦承“压力大、紧迫感强”。压力和紧迫感来源于时间紧、任务重、要求高。

实施支付电子化管理不是添置几台电脑、上一套软件这么简单。如何充分利用现代信息技术，为国库集中支付制度装上一颗“电子化”的智慧之芯，真正成为现代国库管理制度改革的一个支点，这才是河北财政人进行电子化探索的题中之义。

为了实现这个目标，河北财政人再一次拿出敢为人先的“吃螃蟹”精神、打攻坚战的“啃硬骨头”劲头、“抓铁有痕”的韧劲，颠覆传统理念，梳理业务流程，组织IT团队，开发电子支付平台……

在采访中，记者听到了许多感人的人和事：技术骨干王连泽将三岁的孩子交给父母照料，全身心投入到开发工作中，几乎到了“痴迷”的地步；业务骨干赵景超创造了一天工作12个小时的纪录；国库支付局副主任胡雅宁连续几天加班到零晨1点多；国库处指标组的唐炜连续加班，最大愿望就是“痛痛快快地洗个澡”；国库处分析组的武慧波一个月内一半的时间在加班……

刚从信息中心调任国库支付局担任副主任的刘福盈告诉记者，在业务流程重组、初始编码以及后期集中开发的若干关键封闭期内，开发团队主要成员经常一封闭就是十天二十天，一天一干就是10多个小时，办公室里都备上毛毯，实在累了就在椅子上打个盹。

“看到大家满脸憔悴、疲惫不堪的样子，我的心里真不好受。封闭工作、连续加班三个多月，就是铁打的人也扛不住啊！”说这话时，刘福盈的眼中闪着泪花。

技术革命带来管理革命

走进河北省财政厅国库局支付大厅，少了堆积如山的文件，少了排队等候的预算单位，安静得能听到工作人员敲打键盘的声音。

从手工支付到电子化，国库集中支付恍若步入“另一个时代”。

郜玉乔是国库支付局的一名普通干部，在“河北省政府财政管理信息系统”的页面上，她给记者进行了演示：某预算单位制作的用款计划，首先经过初审，核对预算单位的指标金额、申请金额、支付方式、资金性质等要素信息，审核无误后点击确认即提交，系统会将这张用款计划自动流转给她，再复核后下达给代理银行。

而郜玉乔所在的制单工作岗位，仅仅是国库支付工作中的一个具体节点。据悉，河北省直接支付从预算单位到财政共有8个岗位审核，其全部操作痕迹“隐藏”在电子凭证中，系统自动逐环节进行校验，从而实现“环环相扣、互相牵制、有始有终”的安全控制目标。

走近这场变革，记者发现，在更深更广的层面上，电子化管理改革不仅实现了“资金安全、效率提高、成本降低”的基本目标，还提升了管理水平，促进了改革深化，带来了传统观念的改变。

“支付电子化管理不仅是技术上的革命，更是一场管理革命。”在李树平看来，“支付电子化管理，将成为推动国库集中支付制度改革深入开展的新引擎，成为推动财政管理全面改革的新支点。”

对支付电子化管理的效力，李树平非常笃定：“支付电子化管理，从表层看，是支付手段的变化；从深层看，是财政国库集中支付革命性的变化，具有传统资金支付管理方式无法比拟的优越性，财政国库集中支付电子化管理必将开创电子化管理新纪元。”

支付电子化管理，取消纸单仅仅是表象，其核心和实质是业务变革，可谓“牵一发而动全身”。

比如，国库业务审核方式、账务处理方式、凭证管理方式、印签管理方式等都将随之变化，有助于建立起动态校验、电子验章、自动对账、全程跟踪等新型业务管理方式。

比如，在工资统发、公务卡还款等批量小额资金支付业务方面，可取消银行过渡账户及辅助还款环节，转变为财政或预算单位直接自动化处理。

再比如，以解决人民银行清算时间限制为契机，简化县级国库集中支付流程，快速推广和完善县乡级国库集中支付改革。

记者发现，依托“电子化”这一强大的工具，将原来分散在各单位、各环节的支付操作业务固化在一个封闭的链条上；将原来各单位“多联”纸质凭证变成一个各环节通用的支付信息——“一联”电子凭证；将原来各自独立审核变成链条式审核；将原来各部门独立权限变成相互制约的用户权限；将原来的人工定期对账变成系统即时自动对账。

拿一笔直接支付举例。一笔支付业务，预算单位提出申请、财政国库审核下达支付指令、代理银行办理资金支付、人民银行划款清算，业务过程的每一个环节都由专门的工作人员按照系统规则进行业务操作，各方都没有权限对数据和科目进行修改，只能审核或退回。而在这个“链条”中，系统就像一架高速照相机，捕捉每一个岗位上的每一项具体操作，以“快照”的方式记录下对电子凭证的所有操作过程，并在下一个工作人员操作时自动对上一个工作人员的签名进行校验，确认身份的合法性以及电子凭证的完整性。

在这种管理下，每一位工作人员都只能在设定好的岗位权限内进行操作，“权限”二字在每一个工作人员脑海中是固定的。

从事前身份认证，到事中用户授权管理，再到事后系统安全审计，不仅让业务操作公开透明，也“锁”住了人和资金的安全。

改革未有穷期。敢为人先的河北财政人，目前仍在对上线运行的电子化支付系统进行完善。他们的目标，是要整合包括电子化支付系统在内的核心业务系统，自主研发更为完备的预算编制、预算执行、财政监督“三位一体”的政府财政信息管理系统，实现预算编制、预算执行、政府采购、资产管理、非税收入、财政监督、行政办公等业务系统间指标流、资金流、业务流的流程统一，行政办公与业务系统有效衔接。

第四篇：河北省国库集中支付电子化管理试点纪实(上)

聚焦国库集中支付电子化管理

变“签字画押”为“电子签章”

——河北省国库集中支付电子化管理试点纪实（上）本报记者 夏祖军 解希民 通讯员 田红梅 黄奎

中国财经报网 2013-09-24 08:20:06 原本应该人来人往的服务大厅，现在却显得有些冷清。记者近日来到河北省财政厅国库支付局支付大厅，看见的只有几个在电脑前忙碌的工作人员，窗口外却不见有人来办理业务。记者不禁纳闷：那么多财政资金，是怎样拨到预算单位的？

走近电脑一看，原来这些工作人员正在办理资金拨付手续，他们办理的是直接支付业务。记者看到，在接到预算单位的用款申请信息后，先是由“审核岗”对预算单位上报的用款申请进行审核，由“复核岗”复核，由系统自动生成直接支付凭证，最后由“支付岗”电子签章后发送给代理银行。支付环节见不到一张纸质凭证，取而代之的是电子凭证。用河北省财政厅副厅长赵文海的话说，资金拨付由过去的“签字画押”，变成了现在的“电子签章”。

带来这一变化的，是试点中的河北省国库集中支付电子化管理。

打造同步运行、安全高效的高速通道

“国库集中支付电子化管理的原理，就是废弃铁皮文件柜，使用‘电子凭证库’，实现真正意义上的无纸化。”财政部国库司有关负责人告诉记者，具体说就是财政部门、预算单位、人民银行和财政国库业务代理银行，利用信息网络技术，取消纸质凭证和单据流转，依据电子指令办理财政资金支付及清算等业务。这一看似简单的原理，其实是一项复杂的系统工程，既涉及现行管理制度的调整和突破，又涉及业务与技术的协同和融合，还涉及财政、人民银行、代理银行及预算单位的衔接和互通，其管理理念之新、技术要求之高、协调难度之大都是前所未有的。

既然如此，河北为啥还要主动申请，成为首批国库集中支付电子化管理试点省份？

“这要从国库集中支付制度改革说起。”赵文海告诉记者，2003年河北省正式启动国库集中支付制度改革。这项制度从根本上解决了财政资金多层次拨付、多户头存放的弊端，提高了财政资金的运行效率，强化了预算执行的科学性、有效性、规范性。但随着经济社会快速发展，财政收支规模迅速扩大，财政收支项目日趋细化，财政、人行、代理银行和预算单位办理国库支付业务的工作量大幅增长，以纸质单据为主、电子数据为辅的半手工运行方式，难以适应国库集中支付改革发展的实际需要。大幅增长的支付业务超出人工操作的极限，财政国库大量支付凭证需要打印盖章，人行国库大量清算业务需要手工处理，代理银行需要频繁跑单送单，预算单位排队等候现象日趋严重。此外，乡镇国库集中支付代理银行网点缺位、人工清算工作量过大等现象，制约了乡镇国库改革的推进。形势的发展，推进国库集中支付电子化管理，势在必行。

从一开始就参与试点工作的河北省财政厅国库处调研员王建平，对此记忆犹新。“原来的支付大厅可忙了，尤其是 到年底，不仅人忙得不可开交，就连打印机都是超负荷运转。”他回忆了直接支付资金的情景：一方面，平均每个工作日开具直接支付凭证100多笔，特殊时期能达到1500笔，每张凭证盖两个印鉴章，就是3000个章，凭证核对和盖章的工作量非常大；另一方面，财政、人民银行、代理银行和预算单位之间需要人工传递大量的纸质单据，核对纸质单据和电子数据成为日常主要的工作任务，纸质单据的存档管理也给经办人员增加了很多工作量。

“为了提高支付效率，确保资金安全，厅长办公会议专题研究，明确要求扎实稳妥地推进省级财政国库集中支付电子化管理。”河北省财政厅国库支付局常务副局长李树平介绍说，国库集中支付电子化管理试点是从2011年开始的，通过制定总体实施方案，细化并确定系统建设、电子支付安全控件和技术实施方案，对参与试点工作的11家代理银行进行技术培训等阶段，全新的国库支付系统于2013年1月1日正式上线运行。

“为了确保省级支付电子化全面尽早上线，我们主要做了三项工作。”赵文海介绍说，一是优化业务流程。将传统支付模式下各个相对独立的分散控制通过流程再造，整合成一个完整的管理链条，实现“环环相扣、互相牵制、有始有终”的内控机制，使任何人都无法单独完成财政资金支付业务，每一个人的业务操作都留下痕迹，每一笔支付业务都有完整的记录。二是研发支付系统。按照统一标准规范与电子化安全支撑控件（电子凭证库）实现有效衔接，打造了集财政、人行、代理银行、预算单位四方指标流、资金流、业务流、信息流同步运行、安全高效的高速通道，既保证了财政资金的 安全性，又提高了支付效率。三是建立制度体系。研究制定了《省级财政、人行国库收支业务电子签名确认协议》、《省财政厅国库支付业务电子印章内部管理规定》、《省财政厅国库集中支付电子化管理应急预案》、《省财政厅电子凭证库内部管理规定》等制度规范，编印了《河北财政国库集中支付电子化管理业务指导手册》，确保支付电子化试点工作有章可循、规范运作。

“赤裸裸的试点”

“对全国而言，我们的试点就是要起到‘小白鼠’的作用。”李树平坦言，“作为最早的试点省份，今年1月1日正式上线的电子化管理系统并不完善。针对运行中存在的问题，我们不断组织力量攻关，目前的系统得到了财政部国库司的肯定。”

负责电子化管理试点技术层面的河北省财政厅信息中心副主任杨世英，将河北省的这项改革称之为“赤裸裸的试点”。“一方面，省本级财政全面实现国库集中支付电子化，省级国库集中支付业务（包括财政授权支付、直接支付和实拨等）、清算业务（含公共财政预算资金、政府性基金和专户资金）和收入业务，均已实现电子化管理；另一方面，省级2270家预算单位和11家代理银行全部纳入试点范围。”

他概括了河北省支付电子化管理系统的三个特点：一是“保险箱”。原来的纸质凭证都存放在“铁皮柜”，一把火就能烧光。现在由电子凭证库保存，只有持合法密匙的授权用户才可以访问，并且对何人访问、操作时间、操作内容进行认证。与传统的“铁皮柜”相比，电子凭证库的防伪能力、抗破解能力、安全防范能力更胜一筹。二是“直通车”。电子凭证库支持 不同业务系统通过标准接口调用实现电子数据的安全传输，可以方便地与不同的业务系统进行衔接，财政部门、人民银行、代理银行和预算单位之间，不用再跑来跑去。三是“防火墙”。借助电子凭证库通用性强、稳定性高的安全支撑控件，保证未经授权的用户“进不来、看不到、改不了”，经过授权的用户“丢不了、拿不错、赖不掉”，靠“雁过留声”保障财政资金安全。

据了解，实行国库集中支付电子化后，河北省省本级预算执行业务全部基于这套系统运行，从指标角度涵盖年初控制数、临时指标和正式预算，资金性质包括了公共财政预算、政府性基金预算（将来的全口径预算资金）和财政专户资金，业务类型包含直接支付、授权支付和实拨业务。

确保资金安全,提高支付效率

河北的试点虽然只有8个多月，但成效已经显现出来了。成效之一，确保了资金安全。通过改造业务系统和引入电子凭证库，形成了以电子凭证为唯一业务办理依据的完整管理链条，在关键岗位进行电子签章，把财政内部审核与代理银行、人民银行审核确认全部关联起来，形成业务管理闭环，极大提高了财政资金的安全性。截至8月31日，河北省电子化支付系统已成功办理授权支付业务169422笔，直接支付凭证8120笔，总支付金额610亿元，没有出现一笔差错。

成效之二，提高了支付效率。与传统的资金支付方式相比，取消纸质凭证流转，不再需要人工跑单；加盖电子印章，不再进行人工盖章；通过电子校验，不再进行电子信息与纸质单据的人工核单；通过自动对账，及时发现问题；通过“自 助柜面”，利用财政专网，预算单位足不出户即可办理拨款业务，省去了填写支票、往来银行、排队等候等环节，以前半天财政完成的业务，现在半个多小时就能完成。据粗略统计，1—8月，河北省电子化支付减少使用纸质单据14.1万张，减少人工签字65.6万个，省本级因电子化而节省的打印纸张耗材等费用达300多万元。

成效之三，为县乡国库改革创造了条件。开展县乡支付电子化试点，支付与清算通过网络实现，省去人工跑单，延长支付清算时间，可以有效解决县乡国库改革中遇到的金融机构不健全、运行效率低、人手短缺、资金安全基础薄弱等问题，打造县乡财政国库业务高速路网。

河北省电子化支付好不好，相关部门最有发言权。“以前为了申报用款计划，每个环节都需要跑到，常常是跑了财政跑银行，有时一天要跑两趟银行。”河北省工信厅财务处副处长丁文祥说，现在好了，只需点鼠标就可以了，省心又省力。

“与财政数据联网后，大大减少了人工录入工作量，降低了人工介入而带来的操作风险。同时，通过联网可以及时将处理回执反馈给财政，提高了整体工作效率。”人民银行石家庄中心支行国库处刘强说。

“在电子化管理系统运行前，财政部门有时一天就下达上千条授权支付额度，银行无法在短时间内完成纸质凭证与电子信息的人工比对，即使完成人工比对也无法保证100%的准确率。”河北省工商银行机构部刘毅说，现在只要进入电子支付系统，电子凭证库就可以替代理银行把关了。

“天时、地利、人和” 艰难困苦，玉汝于成。在谈及试点顺利推进的原因时，河北省财政厅国库支付局副主任刘福盈将之归结为“天时、地利、人和”。

“天时”，财政部高度重视这项工作。国库司与有关部门通力合作，全面打造支付电子化系统工程，最终形成了一套较完备的实施理论、一系列技术和业务标准、一个电子凭证安全支撑控件，为河北的试点提供了理论支撑和技术支撑。同时，财政部国库司、中国人民银行国库局、公安部有关机构等部门单位大力支持，多次赴河北省现场办公，一对一帮助解决电子化管理试点遇到的问题，为河北省试点工作指明了方向，创造了条件。

“地利”，河北省财政厅领导改革意识强。2011年5月，厅长办公会议专题研究，明确要求扎实稳妥地推进省级财政国库集中支付电子化管理。此后每一阶段的进展情况，邢国辉厅长都及时过问，支持协调解决重点、难点问题。同时，河北省财政改革稳步推进，加上拥有一批被誉为“地方国宝级人物”的研发队伍，自主开发的运行系统得到了财政部的肯定和推广，使得河北的试点工作得以顺利进行。

“人和”，河北省有关方面齐心协力，财政厅内各有关单位密切合作。2012年7至9月，财政厅信息中心组织30多人集体会战，开展技术攻关，为加快工作进度起到关键作用。人民银行的积极努力、代理银行和预算单位的积极配合，为顺利开展电子化管理试点提供了基础性条件。

“虽然这套系统取得了初步的成效，但是需要进一步深化和完善的地方还很多，系统的很多功能还远远没有发挥出来。”赵文海表示，下一步要重点做好的工作包括：进一步优 化业务流程，加强制度建设，健全安全审计机制，完善数据备份机制，加强灾备管理；加快市县试点步伐，逐渐扩大试点范围，稳步推进全省国库集中支付电子化管理；以支付电子化为契机，尽快建立涵盖所有财政资金的信息管理系统，提高数据分析应用能力，建立数据驱动和支持的财政管理新模式。

第五篇：中央预算单位国库集中支付电子化改革策略

中央预算单位国库集中支付电子化改革策略

摘要：全面推行国库集中支付电子化管理，是建立现代国库管理制度的一项重要的基础性和战略性工作，对我国财税体系现代化发展有着十分重要的意义。目前，我国国库集中支付电子化改革已在全国省级部门全面推广实施，在全国范围尽早实现国库集中支付电子化管理也被赋予了更重要的地位，本文通过分析目前国库集中支付电子化管理的部分问题，对中央预算单位实施国库集中支付电子化改革提出了相应的策略，以供实践落实参考。

关键词：中央预算单位；国库集中支付；电子化；策略

全面推行国库集中支付电子化管理，是建立现代国库管理制度的一项重要的基础性和战略性工作。中央部门国库集中支付电子化改革已初步启动，深化和完善国库集中支付?子化管理进入了关键阶段。李克强总理指出，要“加快推进国库集中收付制度改革，推行电子化支付方式”，为在全国范围尽早实现国库集中支付电子化管理提出了更高的要求。

一、国库集中支付电子化管理改革中存在的问题

（一）支付电子化管理的推行流程不够合理

近年来，通过对支付电子化管理的分析，明确其属于复杂的系统性工程。国库集中支付电子化管理相关人员因缺乏对电子化管理的全面性认识，导致在管理改革中存在一把抓的现象。体现为：在支付电子化管理中，将所有的电子支付管理问题整理到一起，将技术和业务管理进行整合，并未从集中支付电子化管理的实际情况，分步骤制定电子化管理改革方案。此种现象在一定程度上导致国库集中支付电子化管理改革的水平不足，限制了国库集中支付电子化管理的发展。

（二）安全意识不足

国库集中支付，肩负着确保财政资金安全的重任，尤其是推行电子化改革后，每年大量的财政资金要通过电子化的系统进行运行，容不得半点闪失，安全性的需求十分强烈。安全方面的问题，一个是传统的观念里，总是认为“纸质单据是安全的”，靠纸质凭证保证安全，靠电子信息提高效率，客观上割裂了管理链条，表面看是效率问题，实际上是信息安全信任体系问题。另外一个是实际应用中，各类机构对安全支持空间的管理较为分散，没有将安全管理整合为统一链条，电子签章、电子验签等技术手段管理分散，无法实现本应具备的效率条件，同时也引发了部分潜在的安全性风险。

（三）电子化系统的建设上，还要进一步加强

一方面是财政本身的国库集中支付电子化管理信息系统，要根据改革的需求，进一步完善预算控制、用款计划编报及下达、支付令填写等环节，晚上电子审批等流程，加强安全管控。另一方面，代理银行业务系统的电子化改造，在细节上还要按照财政部门对于国库集中支付电子化管理的需求进一步完善。因此财政部门必须对代理银行的系统改造进行明确要求，并且要根据未来可能的改革方向进行分析和展望，从长远发展的角度进行业务改造，为国库集中支付的电子化改革打下基础。

二、中央预算单位国库集中支付电子化改革策略建议

（一）科学、分步的推进支付电子化管理

针对当前国库集中支付电子化管理改革存在的推行流程问题，中央预算单位在改革时，应从科学的角度，实现对支付电子化管理的统筹兼顾、分步推进。第一，加强对设备保障和技术的实施。掌握现有的支付电子化管理内容，不要盲目地调整现有的预算业务流程，应从技术角度实现对预算支付系统的改造，并将改造后的支付系统融入部分代理银行中，以此实现对中央预算单位业务流程的优化。第二，重视支付电子化的扩面增量。通过将支付电子化向纵深方向推进化发展，充分提高支付电子化的技术水平，有效实现对支付电子化管理技术的创新比，实现对支付电子化业务流程的规范。

（二）开发安全支撑控件，建立财政资金的立体“防护网”

彻底摒弃“纸质单据是安全的”这个假命题，把工作的方向和重点由单纯关注“有纸”和“无纸”的安全性，转向如何整体提升财政资金支付的安全性，通过科学化的顶层设计构建一套新的电子化管理安全体系，实现安全与效率的完美统一。建立起以信息安全技术为保障，以电子凭证库为核心，实现对电子凭证的操作、存储、交互和共享的安全支撑控件，从根本上提升了财政资金安全保障能力。具体来说，在管理上，以建立新的安全信任体系为核心，将传统模式下分散管理的各个环节整合成完整的管理链条，每一步操作都落实到人，各个岗位间无缝衔接、互相牵制，形成完善的内部管理机制。在控制上，以电子凭证库为抓手，固化安全控制规则，优化信息传输渠道，对电子凭证实行全生命周期管理，使违规操作无机可乘。在防范上，以信息安全等级保护制度为基础，通过实施符合国家规范性要求的等级保护测评，夯实基础安全环境，最大限度地消除安全隐患。

（三）建立科学全面的国库集中支付电子化管理信息系统

由财政部牵头，全面总结过去十多年的国库集中支付改革工作经验，切实理顺国库集中支付改革工作流程，全面建立一套科学全面、安全有效、操作性强的中央预算单位国库集中支付电子化管理信息系统。该系统要集合所有的国库集中支付改革参与主体，财政部、财政部驻各地专员办、中央一级预算单位及直属预算单位都要统一集合到这一个系统中来，按照统一的标准施行。同时，商业银行必须提高对国库集中支付电子化改革的重视程度，不仅仅强调对技术手段的革新，还要积极承担起与财政体系间合作关系稳定性维持的责任，在实际工作中，积极协调各类资源，做好财政部门的战略伙伴、服务支撑、信息来源，最大限度地保证商业银行国库业务代理系统与财政部国库集中支付电子化管理信息系统接口的统一，延伸财政部国库集中支付电子化管理体系的统一性、完整性，为国库集中支付电子化改革提供支撑。

参考文献：

[1]刘君丽.国库集中支付电子化管理的实践及思考[J].当代经济，2016，04（20）：57-59.[2]董国华.国库集中支付电子化管理研究[J].财经界（学术版），2016，01（04）：95.[3]赵立琼.论当前国库集中支付电子化管理现状及改革策略[J].中国市场，2017，05（18）